Ελληνική ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΧΑΪΑΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΟΠΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΔΥΜΑΙΩΝ Αριθ. Αποφ. 48/2016 ΑΠΟΣΠΑΣΜΑ Από το Πρακτικό 16/2016 ειδικής συνεδρίασης του Διοικητικού Συμβουλίου του Ν.Π.Δ.Δ. με την επωνυμία ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΟΠΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΔΥΜΑΙΩΝ. Θέμα: «Έγκριση Απολογισμού/Ισολογισμού του Ο.Τ.Α.Δ. οικονομικού έτους 2015». Σήμερα, στις επτά (07) του μήνα Οκτωβρίου του έτους δύο χιλιάδες δέκα έξι (2016) ημέρα Παρασκευή και ώρα 12:00 στα γραφεία του Ο.Τ.Α.Δ. του Δήμου Δυτικής Αχαΐας συνήλθε σε δημόσια ειδική συνεδρίαση το Διοικητικό Συμβούλιο του Ν.Π.Δ.Δ. Ο.Τ.Α.Δ. ύστερα από την 485/03.10.2016 πρόσκληση του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου, που επιδόθηκε νόμιμα στα μέλη του Δ.Σ., σύμφωνα με το άρθρο 163 του Ν.3463/2006, για να συζητήσει και να πάρει απόφαση στα θέματα που είναι γραμμένα σ αυτή. Πριν από την έναρξη της συνεδρίασης ο κ. Πρόεδρος διαπίστωσε ότι σε σύνολο επτά (07) μελών βρέθηκαν παρόντα τα τέσσερα (4) μέλη, ήτοι : ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Μπαχράς Ξενοφών, Πρόεδρος Δ.Σ. 1. Στεργιόπουλος Άγγελος, Δ.Σ. 2. Διακάτος Άγγελος, Αντιπρόεδρος Δ.Σ. 2. Ζαγαρέλος Ανδρέας, Δ.Σ. 3. Δημόπουλος Σπυρίδων, Δ.Σ. 3. Πυρρής Γεώργιος 4. Καμπέρος Ηλίας, Δ.Σ. οι οποίοι δεν προσήλθαν αν και νόμιμα εκλήθησαν. ο Πρόεδρος εισηγούμενος το μοναδικό θέμα της ημερήσιας διάταξης είπε τα εξής: Με τις παρ.1, 2, 3, 4 και 5 του άρθρου 163 του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (Ν. 3463/06), ορίζονται τα εξής: «1. Έως το τέλος Μαΐου, εκείνος που ενεργεί την ταμειακή υπηρεσία του Δήμου υποβάλλει δια μέσου του δημάρχου στη δημαρχιακή επιτροπή λογαριασμό της διαχείρισης του οικονομικού έτους που έληξε. Τα στοιχεία που περιλαμβάνει ο λογαριασμός της διαχείρισης ορίζονται με το προεδρικό διάταγμα της παρ. 2 του άρθρου 175. Ο λογαριασμός υποβάλλεται ενιαίος, ανεξάρτητα από τις μεταβολές που έχουν τυχόν γίνει, ως προς τα πρόσωπα εκείνων που ενεργούν την ταμειακή υπηρεσία. 2. Μέσα σε δύο (2) μήνες αφότου παρέλαβε τα ανωτέρω στοιχεία, η δημαρχιακή επιτροπή τα προελέγχει και, το αργότερο πέντε (5) ημέρες μετά τη λήξη του διμήνου, υποβάλλει 1
τον απολογισμό και, προκειμένου για Δήμους που εφαρμόζουν το κλαδικό λογιστικό σχέδιο Δήμων και Κοινοτήτων, τον ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσεως, μαζί με έκθεσή της στο δημοτικό συμβούλιο. 3. Ο ισολογισμός και τα αποτελέσματα χρήσεως, πριν την υποβολή τους στο δημοτικό συμβούλιο, ελέγχονται από έναν ορκωτό ελεγκτή - λογιστή. Οι Δήμοι που εφαρμόζουν το κλαδικό λογιστικό σχέδιο υποχρεούνται, για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων κάθε οικονομικού έτους, να ορίζουν τον ορκωτό ελεγκτή - λογιστή και τον αναπληρωτή του μέχρι το τέλος Οκτωβρίου του έτους αυτού. Ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής, για τον έλεγχο των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων (ισολογισμού, λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσεως, πίνακα διαθέσεως αποτελεσμάτων και προσαρτήματος) του Δήμου, εφαρμόζει τις αρχές και τους κανόνες ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών - Λογιστών, οι οποίες συμφωνούν με τις βασικές αρχές των διεθνών ελεγκτικών προτύπων. Στο χορηγούμενο πιστοποιητικό ελέγχου του, ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής αναφέρει εάν ο Δήμος εφάρμοσε ορθά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο Δήμων και Κοινοτήτων και εάν τηρήθηκαν οι διατάξεις του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα και των αντίστοιχων κανονιστικών ρυθμίσεων οι οποίες αφορούν το οικονομικό, λογιστικό και διαχειριστικό σύστημα των Δήμων. Περιλαμβάνει επίσης και όλες τις παρατηρήσεις που αφορούν σε σημαντικές ανεπάρκειες που έχουν ουσιώδη επίδραση στην ακρίβεια ή ορθότητα κονδυλίων του ισολογισμού ή των αποτελεσμάτων χρήσεως. Εκτός από το πιστοποιητικό ελέγχου, ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής υποχρεούται να καταρτίζει και έκθεση ελέγχου, στην οποία θα περιλαμβάνει τα όσα προέκυψαν από τον έλεγχό του, παραθέτοντας, επιπροσθέτως και τις αναγκαίες υποδείξεις του για κάθε θέμα. Η έκθεση ελέγχου υποβάλλεται από τον ορκωτό ελεγκτή - λογιστή στο δημοτικό συμβούλιο και στον Γενικό Γραμματέα της οικείας Περιφέρειας. 4. Το συμβούλιο μέσα σε προθεσμία δύο (2) μηνών αφότου παρέλαβε τον απολογισμό ή και τον ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσεως και την έκθεση της δημαρχιακής επιτροπής αποφασίζει με πράξη του για την έγκριση του απολογισμού ή και του ισολογισμού και διατυπώνει τις παρατηρήσεις του σχετικά με αυτόν, σε ειδική για αυτόν το σκοπό συνεδρίαση, στην οποία παρίσταται και ο διευθυντής των οικονομικών υπηρεσιών του Δήμου. Στους Δήμους που εφαρμόζουν κλαδικό λογιστικό σχέδιο, στην ανωτέρω ειδική συνεδρίαση καλείται και παρίσταται και ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής ή ο αναπληρωτής του, ο οποίος συνέταξε το πιστοποιητικό ελέγχου. Η απουσία του ορκωτού ελεγκτή - λογιστή ή του αναπληρωτή του δεν επηρεάζει τη λήψη απόφασης του συμβουλίου, υπό τον όρο ότι αποδεικνύεται η εμπρόθεσμη πρόσκλησή του στην ειδική συνεδρίαση. Ο δήμαρχος με έγγραφό του κοινοποιεί την απουσία του ορκωτού ελεγκτή - λογιστή από τη συνεδρίαση στο Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών, το συμβούλιο δε, έχει δικαίωμα να αποκλείσει τον ορκωτό ελεγκτή - λογιστή που δεν προσήλθε, από επόμενο έλεγχο στο Δήμο. 5. Ο απολογισμός ή και ο ισολογισμός με το πιστοποιητικό και την έκθεση ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή - λογιστή, μαζί με όλα τα δικαιολογητικά που ορίζονται στο άρθρο 24 του ν. 3202/2003 2
(ΦΕΚ 284 Α ), όπως ισχύει, υποβάλλονται για έλεγχο στο Ελεγκτικό Συνέδριο, μέσα σε έναν (1) μήνα αφότου εκδόθηκε η πράξη του δημοτικού συμβουλίου που προβλέπει η προηγούμενη παράγραφος και η υποβολή του ανακοινώνεται στον Γενικό Γραμματέα της Περιφέρειας. Σε περίπτωση μη υποβολής του απολογισμού ή και του ισολογισμού στο Ελεγκτικό Συνέδριο, επιβάλλονται σε βάρος των υπαιτίων οι κυρώσεις του άρθρου 26 του π.δ. 774/1980 και παράλληλα διενεργείται έκτακτος γενικευμένος έλεγχος στη διαχείριση του Δήμου, μετά από απόφαση του Προέδρου του Ελεγκτικού Συνεδρίου, που εκδίδεται είτε αυτεπάγγελτα είτε μετά από αίτηση του Γενικού Γραμματέα της Περιφέρειας» Επίσης, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο N. 3548/07 άρθρο 6 παρ 7, η κατά τις διατάξεις του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα δημοσίευση των προϋπολογισμών, απολογισμών, ισολογισμών και λοιπών οικονομικών στοιχείων των Ο.Τ.Α. α βαθμού, καθώς και η δημοσίευση των προϋπολογισμών και απολογισμών Ο.Τ.Α. β βαθμού πρέπει να γίνεται σε εφημερίδες που έχουν την έδρα τους στο δήμο ή την κοινότητα, στην οποία εδρεύει ο φορέας για λογαριασμό του οποίου γίνονται η δημοσίευση και οι οποίες περιλαμβάνονται στην απόφαση του άρθρου 2 του νόμου 3548/07. Σε περίπτωση που δεν εκδίδεται τέτοια εφημερίδα, οι ανωτέρω δημοσιεύσεις καταχωρίζονται σε εφημερίδα που έχει την έδρα της εντός των ορίων του νομού στον οποίο εδρεύει ο δήμος ή η κοινότητα. Επειδή το Νομικό μας Πρόσωπο εφαρμόζει κλαδικό λογιστικό σχέδιο, με την υπ αριθμ. 60/2016 απόφαση του Προέδρου του Ο.Τ.Α.Δ. έγινε ανάθεση στην εταιρία «ΣΟΛ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές αεοε» και ορίστηκε ο κ. Άγγελος Διονυσόπουλος ως ορκωτός ελεγκτής λογιστής για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων του Οργανισμού Τοπικής Ανάπτυξης Δυμαίων χρήσεως του έτους 2015. Μετά τους απαραίτητους ελέγχους στον απολογισμό, ισολογισμό και αποτελέσματα χρήσης του ΟΤΑΔ έτους 2015 προέβη στη σύνταξη εκθέσεων ελέγχου. Ο Διοικητικός Σύμβουλος κ. Καμπέρος Ηλίας ανέφερε ότι οι προμήθειες, η παροχή υπηρεσιών, επισκευές και συντηρήσεις παγίων εγκαταστάσεων κ.λ.π. του Ο.Τ.Α.Δ. δίνονται από τον Πρόεδρο με απ ευθείας αναθέσεις, με αποτέλεσμα λόγω έλλειψης ανταγωνισμού να δαπανώνται περισσότερα χρήματα και για το λόγο αυτό δεν ψηφίζει την έγκριση απολογισμού/ισολογισμού του Ο.Τ.Α.Δ. οικονομικού έτους 2015. Το Δ.Σ. αφού άκουσε την εισήγηση του Προέδρου και έλαβε υπόψη του την παρ. 1 του άρθρου 236 του Ν.3463/2006 που ορίζονται τα εξής: «οι διατάξεις που ισχύουν για τους Δήμους και αφορούν τον οργανισμός εσωτερικής υπηρεσίας, τον προϋπολογισμό, το οικονομικό έτος, τον απολογισμό, την ταμειακή υπηρεσία, τη διαχείριση, τα δάνεια και την περιουσία εφαρμόζονται και στα ιδρύματα». Το άρθρο 163 του Ν. 3463/06 το N. 3548/07 άρθρο 6 παρ 7 το πιστοποιητικό ελέγχου και τις εκθέσεις ελέγχου από τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή την υπ αριθμ 60/2016 απόφαση Προέδρου του Ο.Τ.Α.Δ. για την ανάθεση στην εταιρία ΣΟΛ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές αεοε. 3
τον απολογισμό, ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσεως έτους 2015 την εισήγηση του Προέδρου Δ.Σ. Και έπειτα από διαλογική συζήτηση ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ 1. Την έγκριση του Απολογισμού, Ισολογισμού και των αποτελεσμάτων χρήσεως του Ο.Τ.Α.Δ. οικονομικού έτους 2015, όπως εμφανίζονται συνημμένα και αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα της παρούσας απόφασης. 2. Τη δημοσίευση των ανωτέρω οικονομικών στοιχείων, όπως ορίζεται στο N. 3548/07 άρθρο 6 παρ 7. 3. Την αποστολή της παρούσας απόφασης και των δικαιολογητικών που ορίζονται στο άρθρο 24 του ν.3202/2003 στο Ελεγκτικό Συνέδριο, μειοψηφούντος του Δ.Σ. κ. Ηλία Καμπέρου. Η απόφαση αυτή έλαβε αύξοντα αριθμό 48/2016. Εξαντληθέντων των θεμάτων της ημερησίας διατάξεως λύεται η συνεδρίαση. Γι αυτό συντάχθηκε το παρόν πρακτικό και υπογράφεται ως ακολούθως Ο Πρόεδρος Δ.Σ. Μπαχράς Ξενοφών Υπογραφή Ακριβές Απόσπασμα Ο Πρόεδρος Δ.Σ. Τα Μέλη Υπογραφές ΞΕΝΟΦΩΝ ΜΠΑΧΡΑΣ 4
Ι. ΕΣΟΔΑ ΓΕΝΙΚΗ ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΤΟΥΣ 2015 ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ ΤΟΠΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΔΥΜΑΙΩΝ ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΕΣΟΔΩΝ Τελικά Διαμορφωθέντα Τελικά Βεβαιωθέντα Εισπραχθέντα Εισπρακτέα Υπόλοιπα ΤΑΚΤΙΚΑ 182.878,58 179.559,00 179.559,00 ΕΚΤΑΚΤΑ 284.002,62 209.986,13 209.986,13 Χρηματικό υπόλοιπο 41.401,95 41.401,95 41.401,95 ΙΙ. ΔΑΠΑΝΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ: 508.283,15 430.947,08 430.947,08 Σύνολο Δαπανών Αποθεματικό ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΔΑΠΑΝΩΝ Τελικά Διαμορφωθέντα 507.959,60 323,55 Ενταλθέντα 404.937,60 Πληρωθέντα 404.937,60 Υπόλοιπα Πληρωτέα Αδιάθετες Πιστώσεις 103.022,00 323,55 Υπερβάσεις ΣΥΝΟΛΟ ΔΑΠΑΝΩΝ: 508.283,15 404.937,60 404.937,60 103.345,55 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΟΥ ΥΠΟΛΟΙΠΟΥ ΓΕΝΙΚΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ Υπόλοιπο Έναρξης Σύνολο Εισπράξεων Σύνολο Πληρωμών Ταμειακό Υπόλοιπο ΤΑΚΤΙΚΑ 9.426,18 179.559,00 182.952,30 6.032,88 ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΝΕΙΔΙΚΕΥΤΑ 1.907,21 1.504,80 402,41 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΙΔΙΚΕΥΜΕΝΑ 31.975,77 208.078,92 220.480,50 19.574,19 ΣΥΝΟΛΟ: 41.401,95 389.545,13 404.937,60 26.009,48 5
ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΟΠΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΔΥΜΑΙΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 (ΠΕΜΠΤΗ ΧΡΗΣΗ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2015-31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015) (ποσά σε ευρώ) Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2015 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2014 Ποσά Ποσά Αξία Αναπόσβεστη Αξία Αναπόσβεστη κλειόμενης προηγουμ. Κτήσεως Αποσβέσεις αξία Κτήσεως Αποσβέσεις αξία χρήσεως 2015 χρήσεως 2014 Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Α ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 4. Λοιπά εξοδα εγκαταστάσεως 3.087,29 1.088,59 1.998,70 0,04 0,04 ΙV Αποτελέσματα εις νέο 3.087,29 1.088,59 1.998,70 0,04 0,04 Υπόλοιπο κερδών εις νέο 18.312,16 41.487,83 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Υπόλοιπο ζημιών προηγουμένων χρήσεων -10.559,81-52.047,64 ΙΙ Ενσώματες ακινητοποιήσεις 7.752,35-10.559,81 4 Μηχανήματα - τεχνικές εγκ/σεις & λοιπός μηχ/κος εξοπλισμός 650,40 650,39 0,01 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (AIV) 7.752,35-10.559,81 6 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 13.116,59 13.115,62 0,97 12.101,67 12.100,72 0,95 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ) 13.766,99 13.766,01 0,98 12.101,67 12.100,72 0,95 Γ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΙ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1 Προμηθευτές 9.981,15 18.891,14 ΙΙ Απαιτήσεις 5 Υποχρεώσεις απο φόρους-τέλη 4.344,75 2.146,88 1 Πελάτες 35,00 6 Ασφαλιστικοί οργανισμοί 8.258,79 13.686,12 # Χρεώστες διάφοροι 3.025,50 8 Πιστωτές διάφοροι 26.376,90 19.214,33 3.025,50 35,00 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 48.961,59 53.938,47 IV Διαθέσιμα 1 Ταμείο 3 Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 26.009,48 43.342,67 26.009,48 43.342,67 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΙΙ+ΙV) 29.034,98 43.377,67 Ε ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2 Εσοδα χρήσεως εισπρακτέα 25.679,28 25.679,28 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 56.713,94 43.378,66 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) 56.713,94 43.378,66 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015) ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2015 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2014 Ποσά Ποσά Ι Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως κλειόμενης προηγούμενης Κύκλος εργασιών 341.884,05 324.518,25 χρήσεως 2015 χρήσεως 2014 Μείον: Κόστος πωλήσεων 249.655,95 291.641,74 Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 92.228,10 32.876,51 Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη ή ζημίες) χρήσεως 18.312,16 41.487,83 Πλέον: Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 1.897,47 8.611,32 (+) ή (-) : Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (κερδών Σύνολο 94.125,57 41.487,83 ή ζημιών) προηγουμένων χρήσεων -10.559,81-52.047,64 Μείον: 1. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 59.165,15 Ζημίες εις νέο 7.752,35-10.559,81 3. Έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεω 3.085,49 62.250,64 Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 31.874,93 41.487,83 Κάτω Αχαΐα, 7 Οκτωβρίου 2016 Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 395,79-395,79 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 31.479,14 41.487,83 ΙΙ ΠΛΕΟΝ: Έκτακτα αποτελέσματα 1. Έκτακτα και ανόργανα 7.081,19 3. Έσοδα προηγούμενων 87 7.951,19 Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα 587,97 3. Έξοδα προηγούμενων 20.530,20 21.118,17-13.166,98 Οργανικά και Έκτακτα αποτελέσματα 18.312,16 41.487,83 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείω 2.753,88 Μείον:Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 2.753,88 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ 18.312,16 41.487,83 O ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΑΓΓΕΛΟΣ ΔΙΑΚΑΤΟΣ ΑΔΤ Λ 831002 ΞΕΝΟΦΩΝ ΜΠΑΧΡΑΣ ΑΔΤ 10310/Λ.Σ. Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΓΓΕΛΙΚΗ ΤΟΥΜΠΕΚΗ ΑΔΤ ΑΕ 235255 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ 0072333 Α' ΤΑΞΗΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς το Δημοτικό Συμβούλιο του ΔΗΜΟΥ ΔΥΜΑΙΩΝ Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις του Ν.Π.Δ.Δ. «ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΤΟΠΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΔΥΜΑΙΩΝ» (στο εξής «ο Οργανισμός»), που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2015, την κατάσταση αποτελεσμάτωνκαι τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νομοθεσία, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σελάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Επίσης λάβαμε υπόψη μας και τις σχετικές διατάξεις του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (ν. 3463/2006 όπως ισχύει). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων του Οργανισμού, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων του Οργανισμού. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση του Οργανισμού κατά την 31 Δεκεμβρίου 2015 και τη χρηματοοικονομική του επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νομοθεσία. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις. Αθήνα, 10 Οκτωβρίου 2016 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΑΓΓΕΛΟΣ Κ. ΔΙΟΝΥΣΟΠΟΥΛΟΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ 39101 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα 6 Αρ.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 125