Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «Θ.ΝΙΤΣΙΑΚΟΣ Α.Β.Ε.Ε.- ΠΤΗΝΟΤΡΟΦΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «Θ.ΝΙΤΣΙΑΚΟΣ Α.Β.Ε.Ε.- ΠΤΗΝΟΤΡΟΦΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ» οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2015, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1. Στις εμπορικές απαιτήσεις και στις λοιπές απαιτήσεις περιλαμβάνονται και επισφαλείς-επίδικες απαιτήσεις, συνολικού ποσού ευρώ 12.504.000 περίπου, για τις οποίες η διενεργηθείσα απομείωση ποσού ευρώ 5.530.730,99 υπολείπεται της απαιτούμενης κατά ευρώ 2.000.000 περίπου. Η μη διενέργεια της απαιτούμενης απομείωσης συνιστά παρέκκλιση από τις λογιστικές αρχές, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, με συνέπεια, η αξία των εμπορικών απαιτήσεων από πελάτες και τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 2.000.000 και τα αποτελέσματα της κλειόμενης και της προηγούμενης χρήσης αυξημένα κατά 500.000 και 1.500.000 ευρώ αντίστοιχα. 3
2. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2015, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 1.072.000 περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους να εμφανίζονται μειωμένες κατά 1.072.000 ευρώ, τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 1.072.000 και τα αποτελέσματα χρήσεως αυξημένα κατά 82.000 ευρώ περίπου. 3. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2008 έως και 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων 1 και 2 και τις πιθανές επιπτώσεις του θέματος 3 που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη»,οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «Θ.ΝΙΤΣΙΑΚΟΣ Α.Β.Ε.Ε.- ΠΤΗΝΟΤΡΟΦΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ», κατά την 31η Δεκεμβρίου 2015, τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. Αθήνα, 25 Ιουλίου 2016 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Νικόλαος Νάκος Αρ Μ ΣΟΕΛ 14071 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 4
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 31/12/2015 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημείωση 31/12/2015 31/12/2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ακίνητα 6.1 16.428.299,45 16.700.209,47 Μηχανολογικός εξοπλισμός 6.1 6.282.460,72 7.259.784,12 Λοιπός εξοπλισμός 6.1 1.837.998,21 1.757.515,41 Σύνολο 24.548.758,38 25.717.509,00 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 6.2 24.881,97 36.232,10 Σύνολο 24.881,97 36.232,10 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή 6.3 1.034.389,57 828.169,38 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις 7.1.1 319.289,73 284.468,07 Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς, και κοινοπραξίες 7.1.2 6.087.514,50 5.618.714,50 Λοιπα 7.1.3 370.696,00 112.646,00 Σύνολο 6.777.500,23 6.015.828,57 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 32.385.530,15 32.597.739,05 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα 3.018.485,10 4.246.044,38 Εμπορεύματα 322.297,21 301.952,16 Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά 17.345.457,96 10.348.334,36 Βιολογικά περιουσιακά στοιχεία 1.764.856,39 1.779.652,57 Προκαταβολές για αποθέματα 2.742.818,79 1.985.394,37 Σύνολο 25.193.915,45 18.661.377,84 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις 7.1.4 59.663.718,74 57.725.472,49 Δουλευμένα έσοδα περιόδου 437.674,92 437.679,52 Λοιπές απαιτήσεις 7.1.5 3.894.278,63 3.211.658,27 Προπληρωμένα έξοδα 126.956,31 175.712,84 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 7.1.6 3.680.960,17 4.290.630,18 Σύνολο 67.803.588,77 65.841.153,30 Σύνολο κυκλοφορούντων 92.997.504,22 84.502.531,14 Σύνολο ενεργητικού 125.383.034,37 117.100.270,19 5
ΠΑΘΗΤΙΚΟ Σημείωση 31/12/2015 31/12/2014 Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 8 13.291.009,00 13.291.009,00 Σύνολο 13.291.009,00 13.291.009,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 381.373,20 381.373,20 Αφορολόγητα αποθεματικά 9.366.791,95 9.366.791,95 Αποτελέσματα εις νέο -2.796.439,25-5.522.356,92 Σύνολο 6.951.725,90 4.225.808,23 Σύνολο καθαρής θέσης 20.242.734,90 17.,516.817,23 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζόμενους 9.1 25.070,45 25.070,45 Σύνολο 25.070,45 25.070,45 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 10.1.1 17.998.037,30 20.524.531,56 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 10.1.2 775.545,95 3.170.798,67 Κρατικές επιχορηγήσεις 2.416.347,75 2.924.789,07 Σύνολο 21.189.931,00 26.620.119,30 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 38.375.667,20 32.652.863,10 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων 10.1.1 4.631.233,23 5.246.767,87 Εμπορικές υποχρεώσεις 10.2.1 34.837.525,00 31.399.665,20 Φόρος εισοδήματος 1.333.280,45 0,00 Λοιποί φόροι και τέλη 221.345,75 210.479,77 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 1.402.422,85 1.326.764,45 Λοιπές υποχρεώσεις 10.2.2 2.460.088,80 1.878.057,58 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 663.734,74 223.665,24 Σύνολο 83.925.298,02 72.938.263,21 Σύνολο υποχρεώσεων 105.115.229,02 99.558.382,51 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων 125.383.034,37 117.100.270,19 6
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ κατά ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ Σημείωση 31/12/2015 31/12/2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 11 236.705.541,22 213.784.504,50 Κόστος πωλήσεων 11-214.745.910,45-193.968.492,28 Μικτό αποτέλεσμα 21.959.630,77 19.816.012,22 Λοιπά συνήθη έσοδα 11 247.812,38 264.243,40 Έξοδα διοίκησης 11-1.984.478,31-2.103.016,19 Έξοδα διάθεσης 11-14.028.812,76-14.842.024,28 Λοιπά έξοδα και ζημιές 11-1.266.310,53-2.548.014,82 Λοιπά έσοδα και κέρδη 11 2.708.398,99 1.360.779,57 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων 7.636.240,54 1.947.979,90 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 11 11.693,62 6.780,48 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 11-3.564.367,22-4.185.413,65 Αποτέλεσμα προ φόρων 4.083.566,94-2.230.653,27 Φόροι Εισοδήματος -1.357.649,27-39.463,67 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους 2.725.917,67-2.270.116,94 7