«ΑΠΟΦΑΣΗ 37 «Δικαιολογητικά εταιρικών πράξεων εισηγμένων εταιριών» (κωδικοποιημένη σε ενιαίο κείμενο μετά την από 12-10-2006 απόφαση ΔΣ του ΧΑ) ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΤΟΥ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ (Συνεδρίαση της 24-11-2005 ) Λαμβάνοντας υπ όψιν : 1) Τα άρθρα του Κανονισμού του XA, όπως αυτός εγκρίθηκε με την υπ αριθμ. 4/358/8.11.2005 απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 2) Την ανάγκη διευκρίνησης των δικαιολογητικών που πρέπει να υποβάλλονται κατά την διενέργεια εταιρικών πράξεων εισηγμένων εταιριών. ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ Ι. Εταιρικές πράξεις εισηγμένων εταιριών Άρθρο 1 Δικαιολογητικά έγκρισης εισαγωγής στο ΧΑ των δικαιωμάτων προτίμησης που προκύπτουν από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών / έκδοση μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου διαπραγματεύσιμου ή μη στο ΧΑ /κοινού ή ανταλλάξιμου ομολογιακού δανείου διαπραγματεύσιμου στο ΧΑ Για την έγκριση εισαγωγής προς διαπραγμάτευση των δικαιωμάτων προτίμησης, η εταιρία υποχρεούται να υποβάλει στο ΧΑ τα ακόλουθα δικαιολογητικά:
1. Αίτηση / Επιστολή της εταιρίας σχετικά με την εισαγωγή των δικαιωμάτων προς διαπραγμάτευση. Στην επιστολή : α) θα βεβαιώνεται ότι έχει κατατεθεί για έγκριση στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς το σχετικό Ενημερωτικό Δελτίο (εκτός εάν συντρέχει περίπτωση εξαίρεσης από την υποχρέωση δημοσίευσης Ενημερωτικού Δελτίου σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία). β) θα αναφέρεται : i) εάν στην Γενική Συνέλευση υπάρχει πρόβλεψη εφαρμογής του άρθρου 13 α του Ν.2190/20 ή έχουν αναφερθεί δεσμεύσεις για την κάλυψη αδιάθετων μετοχών σε περίπτωση μερικής κάλυψης και ii) εάν στην Γενική Συνέλευση που αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου λήφθηκε απόφαση σύμφωνα με την οποία η τιμή έκδοσης μπορεί να είναι ανώτερη της χρηματιστηριακής τιμής κατά τον χρόνο αποκοπής του δικαιώματος προτίμησης. γ) θα προσδιορίζεται ο εκπρόσωπος της εταιρίας που τη δεσμεύει στην επικοινωνία της με το ΧΑ. 2. Επικυρωμένο αντίγραφο των πρακτικών του αρμοδίου οργάνου της εταιρίας στην οποία αποφασίστηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της, ή η έκδοση του ομολογιακού δανείου. Άρθρο 2 Δικαιολογητικά για την αποκοπή του δικαιώματος προτίμησης, σε περίπτωση αύξησης μετοχικού κεφαλαίου με μετρητά ή έκδοσης ομολογιακού δανείου Τα δικαιολογητικά που υποβάλλονται στο Χρηματιστήριο από την εκδότρια εταιρία προκειμένου να αποκοπεί το δικαίωμα προτίμησης είναι τα ακόλουθα: 1. Βεβαίωση της εταιρίας ότι το εγκεκριμένο από την ΕΚ Ενημερωτικό Δελτίο θα βρίσκεται στην διάθεση του κοινού το αργότερο μέχρι την τελευταία εργάσιμη ημέρα πριν την έναρξη της περιόδου άσκησης του δικαιώματος (εκτός εάν συντρέχει περίπτωση εξαίρεσης από την
υποχρέωση δημοσίευσης Ενημερωτικού Δελτίου σύμφωνα με την κείμενη νομοθεσία). 2. Επικυρωμένο αντίγραφο της εγκριτικής απόφασης του Υπουργείου Ανάπτυξης και της καταχώρησης στο ΜΑΕ της τροποποίησης του άρθρου του καταστατικού, που αναφέρεται στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας. Το δικαιολογητικό αυτό δεν προσκομίζεται στο παρόν στάδιο, αλλά στο στάδιο έγκρισης από το αρμόδιο όργανο του ΧΑ της εισαγωγής προς διαπραγμάτευση των νέων μετοχών, στις ακόλουθες περιπτώσεις : α) Αύξησης μετοχικού κεφαλαίου Πιστωτικών Ιδρυμάτων, β) Σε περίπτωση που από άλλη ειδική διάταξη δεν προβλέπεται τροποποίηση του καταστατικού σε αυτό το στάδιο. Εφόσον πρόκειται για έκδοση Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου, αποδεικτικό καταχώρησης της σχετικής απόφασης της Γενικής Συνέλευσης στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών. 3. Η Εταιρία υποχρεούται να έχει αποστείλει στο ΧΑ τρία τουλάχιστον αντίγραφα του εγκεκριμένου ενημερωτικού δελτίου σε φυσική μορφή και αντίγραφο σε ηλεκτρονική μορφή για την δημοσιοποίηση του από την ιστοσελίδα του ΧΑ, το αργότερο μέχρι την τελευταία εργάσιμη πριν την ημέρα έναρξης της περιόδου άσκησης του δικαιώματος προτίμησης. Το ηλεκτρονικό αντίγραφο συνοδεύεται από την σχετική βεβαίωση του παραρτήματος της παρούσας. Άρθρο 3 Δικαιολογητικά για την έγκριση εισαγωγής / έναρξης διαπραγμάτευσης συμπληρωματικής σειράς μετοχών από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών
Τα δικαιολογητικά που υποβάλλονται από την εκδότρια εταιρία προκειμένου να εγκριθεί από το αρμόδιο όργανο του ΧΑ η εισαγωγή των νέων μετοχών της εταιρίας, είναι τα ακόλουθα: 1. Αίτηση/ επιστολή της εταιρίας για την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση των νέων μετοχών. 2. Επικυρωμένο αντίγραφο πρακτικού του Δ.Σ. της εταιρίας που να πιστοποιεί την ολοσχερή καταβολή του ποσού της αύξησης του κεφαλαίου (μετοχικό κεφάλαιο και κεφάλαιο υπέρ το άρτιο). Σε περίπτωση που διατέθηκαν μετοχές σε τρίτους μετά το πέρας της περιόδου διαπραγμάτευσης των δικαιωμάτων, προσκομίζεται η σχετική απόφαση του Δ.Σ της εταιρίας. 3. Βεβαίωση τράπεζας που λειτουργεί νόμιμα στην Ελλάδα ότι έχει κατατεθεί σε ειδικό λογαριασμό, στο όνομα της εταιρίας το συνολικό ποσό της αύξησης κεφαλαίου. 4. Αντίγραφο της απόδειξης κατάθεσης στην Τράπεζα της Ελλάδος του πόρου υπέρ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (0,02% υπολογιζόμενο επί του ποσού της έκδοσης και το ποσό αυτό προσαυξημένο με 2,4% χαρτόσημο) σύμφωνα με την απόφαση 7699 της 111 ης συν./4-7-97 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει. 5. Επιστολή της εταιρίας προς το Χ.Α. με την οποία γνωστοποιεί ότι έχουν τακτοποιηθεί οι οικονομικές υποχρεώσεις της προς το Χ.Α. που απορρέουν από την ανωτέρω αύξηση του κεφαλαίου ή τυχόν άλλες ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις με συνημμένα αντίγραφα των σχετικών παραστατικών. 6. Επιστολή της εταιρίας στην οποία θα αναφέρονται (όπου τα στοιχεία είναι διαθέσιμα) : i) Ο συνολικός αριθμός των επενδυτών που έλαβαν μέρος στην αύξηση και αναλυτική κατάσταση με τα στοιχεία τους, ii) Ο αριθμός των δικαιωμάτων που άσκησαν οι μέτοχοι >/2% και iii) πίνακας με την μετοχική σύνθεση της εταιρίας (παρουσίαση μετόχων >/2%) όπως διαμορφώθηκε μετά την ολοκλήρωση της αύξησης του μετοχικού της κεφαλαίου. 7. Κατάσταση των μετόχων που πήραν μέρος στην αύξηση κεφαλαίου.
Το μετοχολόγιο υπογράφεται από την εκδότρια εταιρία, είναι αλφαβητικό και έχει ως απαραίτητα στοιχεία: i) τον αύξοντα αριθμό, ii) το κατάστημα εγγραφής, iii) το ονοματεπώνυμο και το πατρώνυμο ή την επωνυμία, iv) Α.Δ.Τ. ή αριθμό διαβατηρίου ή ΑΦΜ, v) ποσό εγγραφής και vi) τις μετοχές που αναλογούν. Εφόσον κριθεί απαραίτητο, μπορεί να ζητείται να προσκομισθεί συνολικό μετοχολόγιο. 8. Στην περίπτωση μερικής κάλυψης της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου, προσκομίζονται επιπλέον : α) επικυρωμένο αντίγραφο πρακτικού Γ.Σ. που αποφάσισε την τροποποίηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας μέχρι του ποσού της κάλυψης και την αντίστοιχη τροποποίηση των αντληθέντων κεφαλαίων και β) αντίγραφο της εγκριτικής απόφασης του Υπ. Ανάπτυξης και της καταχώρησης στο ΜΑΕ της τροποποίησης του άρθρου που αναφέρεται στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρίας για την αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου μέχρι του ποσού της κάλυψης σύμφωνα με το άρθρο 13α του Κ.Ν 2190/20. Άρθρο 4 Δικαιολογητικά για την έγκριση εισαγωγής / έναρξης διαπραγμάτευσης ομολογιών στο Χρηματιστήριο Τα δικαιολογητικά που υποβάλλονται από την εκδότρια εταιρία προκειμένου να εγκριθεί από το Δ.Σ του Χ.Α. η εισαγωγή των ομολογιών της εταιρίας είναι τα ακόλουθα : 1. Αίτηση / επιστολή της εταιρίας για την εισαγωγή των ομολογιών προς διαπραγμάτευση. 2. Επικυρωμένο αντίγραφο πρακτικού του Δ.Σ. της εταιρίας που να πιστοποιεί την καταβολή του ομολογιακού δανείου. Σε περίπτωση που διατέθηκαν
ομολογίες σε τρίτους, προσκομίζεται η σχετική απόφαση του Δ.Σ. της εταιρίας. 3. Βεβαίωση της τράπεζας που λειτουργεί νόμιμα στην Ελλάδα ότι έχει κατατεθεί σε ειδικό λογαριασμό, στο όνομα της εταιρίας το συνολικό ποσό έκδοσης του ομολογιακού δανείου. 4. Κατάσταση των ομολογιούχων που πήραν μέρος στην κάλυψη του ομολογιακού δανείου Η κατάσταση υπογράφεται από την εκδότρια εταιρία, είναι αλφαβητική και έχει ως απαραίτητα στοιχεία: i) τον αύξοντα αριθμό, ii) το κατάστημα εγγραφής, iii) το ονοματεπώνυμο και το πατρώνυμο ή την επωνυμία, iv) Α.Δ.Τ. ή αριθμό διαβατηρίου ή ΑΦΜ, v) ποσό εγγραφής και vi) ομολογίες που αναλογούν. 5. Αντίγραφο της απόδειξης κατάθεσης στην Τράπεζα της Ελλάδος του πόρου υπέρ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (0,02% υπολογιζόμενο επί του ποσού της έκδοσης και το ποσό αυτό προσαυξημένο με 2,4% χαρτόσημο), σύμφωνα με την απόφαση 7699 της 111 ης συν./4-7-97 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως ισχύει. 6. Επιστολή της εταιρίας προς το Χ.Α. με την οποία γνωστοποιεί ότι έχουν τακτοποιηθεί οι οικονομικές υποχρεώσεις της προς το Χ.Α. από την έκδοση ομολογιών ή τυχόν άλλες ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις με συνημμένα αντίγραφα των σχετικών παραστατικών. Σε περίπτωση έκδοσης μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου μη διαπραγματεύσιμου στο Χ.Α. προσκομίζονται τα στοιχεία του Άρθρου 4, δικαιολογητικά 2, 3, και 4. Άρθρο 5 Δικαιολογητικά εισαγωγής στο ΧΑ συμπληρωματικής σειράς μετοχών από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου λόγω συγχώνευσης με απορρόφηση, αναδοχής κλάδου ή εισφοράς περιουσίας
Για την έγκριση της εισαγωγής των μετοχών που προκύπτουν από την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου, η εκδότρια εταιρία υποβάλει στο Χρηματιστήριο τα παρακάτω δικαιολογητικά: 1. Αίτηση / Επιστολή της εταιρίας για την εισαγωγή των μετοχών προς διαπραγμάτευση που προέκυψαν από μία εκ των προαναφερομένων περιπτώσεων αμκ. Στην επιστολή : α) θα βεβαιώνεται ότι έχει γνωστοποιηθεί στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και τίθεται στη διάθεση του επενδυτικού κοινού το έντυπο του άρθρου 4 του Ν.3401/2005. β) θα προσδιορίζεται ο εκπρόσωπος της εταιρίας που την δεσμεύει στην επικοινωνία της με το Χ.Α. γ) Θα παρατίθεται πίνακας της μετοχικής σύνθεσης της εκδότριας εταιρίας από τον οποίο θα προκύπτει η μετοχική της σύνθεση (μέτοχοι με ποσοστό >2%) πριν και μετά την ολοκλήρωση της εταιρικής πράξης. 2. Επικυρωμένα αντίγραφα των πρακτικών των Γενικών Συνελεύσεων που αποφάσισαν την έγκριση της συγχώνευσης και σε περίπτωση αύξησης μετοχικού κεφαλαίου λόγω αναδοχής κλάδου πρακτικά Γενικών Συνελεύσεων της αποκτώσας και της αποσχίζουσας εταιρίας που αποφάσισαν την απορρόφηση και απόσχιση του κλάδου. 3. α) Φύλλα φορολογικού ελέγχου για τις μη εισηγμένες απορροφώμενες εταιρίες για τις ανέλεγκτες χρήσεις συμπεριλαμβανομένου και του ισολογισμού μετασχηματισμού. β) Φύλλα φορολογικού ελέγχου για τις εταιρίες που περιλαμβάνονται άμεσα ή έμμεσα στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της τελευταίας χρήσεως της μη εισηγμένης αποροφώμενης εταιρίας και υφίστανται ως συμμετοχές της κατά τον ισολογισμό μετασχηματισμού. γ) Ειδική έκθεση από αναγνωρισμένο ελεγκτικό οίκο διεθνούς κύρους για τις τυχόν φορολογικές υποχρεώσεις εταιριών που ενοποιούνται από την μη εισηγμένη εταιρία και δεν εδρεύουν στην Ελλάδα. Εφόσον η απορροφώμενη μη εισηγμένη εταιρία εντάσσεται στο κλάδο «ΚΑΤΑΣΚΕΥΕΣ» υποβάλλει και φύλλα φορολογικού ελέγχου και για τις
Κοινοπραξίες οι οποίες συμμετέχουν με ποσοστό μεγαλύτερο ή ίσο του 5% στο συνολικό κύκλο εργασιών ή στα αποτελέσματα της εκδότριας εταιρίας κατά την τελευταία δημοσιευμένη χρήση και τις οποίες ελέγχει άμεσα ή έμμεσα κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μετασχηματισμού. 4. Στις περιπτώσεις που λόγω αναδοχής κλάδου περιέχονται στην εισηγμένη εταιρεία και μη εισηγμένες εταιρείες, πρέπει να έχουν υποβληθεί φύλλα φορολογικού ελέγχου όπου θα προκύπτει ότι έχουν ελεγχθεί φορολογικά για όλες τις χρήσεις για τις οποίες κατά τον χρόνο εισφοράς έχουν δημοσιευθεί οικονομικές καταστάσεις. Ειδική έκθεση από αναγνωρισμένο ελεγκτικό οίκο διεθνούς κύρους για τις τυχόν φορολογικές υποχρεώσεις εταιριών που περιέρχονται στην αποκτώσα από την μη εισηγμένη εταιρία και δεν εδρεύουν στην Ελλάδα. 5. Επιστολή της εταιρίας με την οποία :α) γνωστοποιεί ότι έχουν τακτοποιηθεί τυχόν οικονομικές υποχρεώσεις προς το Χ.Α. με συνημμένα τα αντίγραφα των σχετικών παραστατικών, β) βεβαιώνει ότι θα προσκομίσει σε 5 εργάσιμες ημέρες μετά την έναρξη διαπραγμάτευσης των νέων μετοχών, παραστατικό καταβολής του πόρου υπέρ της ΕΚ και παραστατικό τακτοποίησης των οικονομικών υποχρεώσεων προς το ΧΑ που απορρέουν από την ανωτέρω αύξηση του κεφαλαίου. Άρθρο 6 Δικαιολογητικά για την έναρξη διαπραγμάτευσης των νέων μετοχών που προήλθαν από την αύξηση μετοχικού κεφαλαίου λόγω συγχώνευσης με απορρόφηση-αναδοχής κλάδου εισφοράς περιουσίας Για την έναρξη διαπραγμάτευσης των νέων μετοχών η εταιρία προσκομίζει: 1. Επικυρωμένο αντίγραφο της εγκριτικής απόφασης και της καταχώρησης στο ΜΑΕ της τροποποίησης του άρθρου του καταστατικού, που αναφέρεται στο μετοχικό κεφάλαιο της απορροφώσας/ αποκτώσας εταιρίας και σε περίπτωση αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου λόγω αναδοχής κλάδου επικυρωμένα αντίγραφα των ανακοινώσεων του Υπουργείου
Ανάπτυξης για την δημοσίευση των αποφάσεων των Γενικών Συνελεύσεων της αποσχίζουσας και της αποκτώσας εταιρίας που αποφάσισαν την απόσχιση του κλάδου και την απορρόφηση του. 2. Αντίγραφο του εντύπου του άρθρου 4 του Ν.3401/2005 με το οποίο ενημερώθηκε το ΔΣ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς σε φυσική μορφή και αντίγραφο σε ηλεκτρονική μορφή για την δημοσιοποίηση του από την ιστοσελίδα του ΧΑ. Το ηλεκτρονικό αντίγραφο συνοδεύεται από την σχετική βεβαίωση του παραρτήματος της παρούσας. Άρθρο 7 1 Α) Δικαιολογητικά φακέλου για την έγκριση της αίτησης επαναδιαπραγμάτευσης και εισαγωγής συμπληρωματικής σειράς μετοχών 1) Επαναδιαπραγμάτευση μετοχών εταιριών υπό αναστολή χωρίς εισαγωγή συμπληρωματικής σειράς μετοχών Κατά την υποβολή φακέλου η εταιρία, υποχρεούται να υποβάλει στο Χ.Α τα ακόλουθα δικαιολογητικά: 1. Αίτηση / Επιστολή της εταιρίας / Συμβούλου στην οποία : α) βεβαιώνει ότι πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις επαναδιαπραγμάτευσης σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 323 του κανονισμού του Χ.Α. για τους όρους και προϋποθέσεις επαναδιαπραγμάτευσης μετοχών εταιριών που έχουν τεθεί υπό αναστολή για χρονικό διάστημα άνω των τριών μηνών. β) βεβαιώνει ότι όλα τα οικονομικά στοιχεία που περιλαμβάνονται στο Πληροφοριακό Σημείωμα είναι ακριβής μεταφορά από τις οικονομικές λογιστικές καταστάσεις της εταιρίας. γ) προσδιορίζει τον εκπρόσωπο της εταιρίας και του αναδόχου που την δεσμεύει στην επικοινωνία της με το Χ.Α. για τον συγκεκριμένο φάκελο. 1 Όπως το άρθρο αντικαταστάθηκε με την από 12-10-2006 απόφαση του ΔΣ ΧΑ.
2. Τις τελευταίες πριν την εξέταση της επαναδιαπραγμάτευσης δημοσιευμένες λογιστικές καταστάσεις σύμφωνα με την απόφαση 17/336/21.4.2005 της Ε.Κ. όπως ισχύει, τις οικονομικές καταστάσεις βάσει ΔΛΠ/ΔΠΧΠ, τις επεξηγηματικές σημειώσεις και την έκθεση επισκόπησης του Ορκωτού Ελεγκτή, ή το πιστοποιητικό ελέγχου. 3. Φύλλα φορολογικού ελέγχου της εταιρίας από τα οποία να προκύπτει ο φορολογικός της έλεγχος για όλες τις χρήσεις που έχει δημοσιεύσει οικονομικές καταστάσεις. 4. Φύλλα φορολογικού ελέγχου για τις εταιρίες που περιλαμβάνονται άμεσα ή έμμεσα στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της τελευταίας χρήσεως. 5. Ειδική έκθεση από αναγνωρισμένο ελεγκτικό οίκο διεθνούς κύρους για τυχόν φορολογικές υποχρεώσεις εταιριών που ενοποιούνται και δεν εδρεύουν στην Ελλάδα. 6. Βεβαίωση ότι δεν υφίστανται ληξιπρόθεσμες μη ρυθμισμένες υποχρεώσεις προς τρίτους. 7. Επιστολή της εταιρίας με την οποία βεβαιώνεται ότι η νομική της κατάσταση είναι σύμφωνη με τους νόμους και κανονισμούς στους οποίους υπόκειται, ιδίως όσον αφορά την ίδρυση και καταστατική της λειτουργία. 8. Επιστολή υπογεγραμμένη από τα μέλη του Δ.Σ. της εκδότριας με την οποία δηλώνουν ότι έχουν λάβει πλήρη γνώση και συμφωνούν με το περιεχόμενο του Πληροφοριακού Εντύπου. 9. Τρία αντίγραφα του Πληροφοριακού Σημειώματος. 10. Βεβαίωση της εταιρίας από την οποία θα προκύπτει α) εφόσον δεν έχει αποϋλοποιήσει τις μετοχές της, ότι έχει ξεκινήσει την διαδικασία αποϋλοποίησης και β) το ποσοστό που κατέχουν συνολικά οι βασικοί μέτοχοι (παρουσίαση μετόχων >/2%) προκειμένου να καταστεί δυνατή η εκτίμηση από το Δ.Σ. του Χ.Α. της ύπαρξης επαρκούς διασποράς.
2) Επαναδιαπραγμάτευση μετοχών εταιριών που έχουν τεθεί σε αναστολή και αίτηση εισαγωγής μετοχών που έχουν προκύψει από αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου κατά τη διάρκεια της αναστολής 1. Αίτηση της εταιρίας στην οποία θα βεβαιώνεται ότι: α) Έχει υποβληθεί προς έγκριση από την ΕΚ Ενημερωτικό Δελτίο, εφόσον απαιτείται, ή έχει γνωστοποιηθεί στην ΕΚ πληροφοριακό έγγραφο του άρθρου 4 του Ν.3401/2005 για τις νέες σειρές που εκδόθηκαν κατά την περίοδο αναστολής της διαπραγμάτευσης των μετοχών της, από το οποίο θα πρέπει να προκύπτει η πλήρωση των κριτηρίων που αναφέρονται στο άρθρο 323 του Κανονισμού του Χ.Α. Σε περίπτωση που το έντυπο περιλαμβάνει συνοπτικές πληροφορίες για την εταιρική πράξη, υποβάλλεται το πληροφοριακό σημείωμα του άρθρου 323. β) Πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις επαναδιαπραγμάτευσης σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 323 του κανονισμού του Χ.Α. για τους όρους και προϋποθέσεις επαναδιαπραγμάτευσης μετοχών εταιριών που έχουν τεθεί υπό αναστολή για χρονικό διάστημα άνω των τριών μηνών γ) προσδιορίζει τον εκπρόσωπο της εταιρίας που την δεσμεύει στην επικοινωνία της με το Χ.Α. για τον συγκεκριμένο φάκελο. 2. Τις τελευταίες πριν την εξέταση της επαναδιαπραγμάτευσης δημοσιευμένες λογιστικές καταστάσεις σύμφωνα με την απόφαση 17/336/21.4.2005 της Ε.Κ. όπως ισχύει, τις οικονομικές καταστάσεις βάσει ΔΛΠ/ΔΠΧΠ, τις επεξηγηματικές σημειώσεις και την έκθεση επισκόπησης του Ορκωτού Ελεγκτή, ή το πιστοποιητικό ελέγχου. 3. Φύλλα φορολογικού ελέγχου της εταιρίας από τα οποία να προκύπτει ο φορολογικός της έλεγχος για όλες τις χρήσεις που έχει δημοσιεύσει οικονομικές καταστάσεις. 4. Φύλλα φορολογικού ελέγχου για τις εταιρίες που περιλαμβάνονται άμεσα ή έμμεσα στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της τελευταίας χρήσεως.
5. Ειδική έκθεση από αναγνωρισμένο ελεγκτικό οίκο διεθνούς κύρους για τυχόν φορολογικές υποχρεώσεις εταιριών που ενοποιούνται και δεν εδρεύουν στην Ελλάδα. 6. Βεβαίωση ότι δεν υφίστανται ληξιπρόθεσμες μη ρυθμισμένες υποχρεώσεις προς τρίτους. 7. Έκθεση του Συμβούλου με την οποία αιτιολογείται η βιωσιμότητα της εταιρίας και βεβαιώνεται ότι η νομική της κατάσταση είναι σύμφωνη με τους νόμους και κανονισμούς στους οποίους υπόκειται, ιδίως όσον αφορά την ίδρυση και καταστατική της λειτουργία, σύμφωνα με την παρ. 3 του αρθρ. 323 του ΚανΧΑ. Η Έκθεση δεν υποβάλλεται εφόσον το ΕΔ ή Έντυπο του αρ. 4 του ν. 3401/2005 ή το Πληροφοριακό Σημείωμα υπογράφονται από Σύμβουλο. 8. Βεβαίωση της εταιρίας από την οποία θα προκύπτει α) εφόσον δεν έχει αποϋλοποιήσει τις μετοχές της, ότι έχει ξεκινήσει την διαδικασία αποϋλοποίησης και β) το ποσοστό που κατέχουν συνολικά οι βασικοί μέτοχοι (παρουσίαση μετόχων >/2%) προκειμένου να καταστεί δυνατή η εκτίμηση από το Δ.Σ. του Χ.Α. της ύπαρξης επαρκούς διασποράς. Β) Δικαιολογητικά για την έναρξη επαναδιαπραγμάτευσης του συνόλου των μετοχών. Η εταιρία υποχρεούται να υποβάλει στο Χ.Α. τα ακόλουθα δικαιολογητικά : 1. Επιστολή στην οποία θα: 1.1Βεβαιώνεται ότι το Ενημερωτικό Δελτίο /Πληροφοριακό Σημείωμα / Έντυπο έχει διανεμηθεί και βρίσκεται στην διάθεση του επενδυτικού κοινού (όπου απαιτείται ) 1.2 ορίζεται η ημερομηνία έναρξης διαπραγμάτευσης των μετοχών στο Χ.Α. 1.3 i) Στις περιπτώσεις που οι μετοχές της εταιρίας δεν είχαν αποϋλοποιηθεί πριν την αναστολή τους: α) αναφέρεται το ποσοστό το οποίο έχει μετατραπεί σε άϋλες αξίες, β) βεβαιώνεται ότι κατά την ημερομηνία έναρξης διαπραγμάτευσης θα είναι πιστωμένες με τις
αντίστοιχες ποσότητες όλες οι μερίδες των επενδυτών που είχαν προσκομίσει έγκαιρα στην εταιρία τα στοιχεία ΣΑΤ και γ) ότι έχει εξασφαλίσει διαδικασία για την αυθημερόν ενημέρωση του ΚΑΑ σχετικά με μεταγενέστερες γνωστοποιήσεις επενδυτών. ii) Στις περιπτώσεις που οι μετοχές της εταιρίας είχαν αποϋλοποιηθεί πριν την αναστολή τους, βεβαιώνεται ότι κατά την ημερομηνία έναρξης διαπραγμάτευσης θα είναι πιστωμένες με τις αντίστοιχες ποσότητες, όλες οι μερίδες των επενδυτών που έχουν μετοχές. Η σχετική ανακοίνωση αποστέλλεται μέσω του συστήματος ΕΡΜΗΣ, έγκαιρα, έτσι ώστε να δημοσιευθεί το αργότερο την προηγούμενη εργάσιμη της ημέρας έναρξης διαπραγμάτευσης των νέων μετοχών. 1.4 αναφέρονται τα ονόματα των πολιτικών ή οικονομικών εφημερίδων, εκ των οποίων οι δύο θα είναι ημερήσιες - πανελλαδικής και ευρείας κυκλοφορίας, στις οποίες δημοσιεύεται η ανακοίνωση με την οποία γνωστοποιείται η έναρξη επαναδιαπραγμάτευσης των μετοχών. Η σχετική ανακοίνωση θα πρέπει να δημοσιεύεται το αργότερο την προηγούμενη της ημέρας έναρξης επαναδιαπραγμάτευσης των μετοχών. 1.5 Γνωστοποιείται η τιμή έναρξης επαναδιαπραγμάτευσης των κατηγοριών μετοχών που εισάγονται. 1.6 Γνωστοποιείται ότι έχουν τακτοποιηθεί οι οικονομικές υποχρεώσεις προς το Χ.Α και την Ε.Κ. που απορρέουν από αύξηση κεφαλαίου ή τυχόν άλλες ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις και προσκομίζει τα αντίγραφα των σχετικών παραστατικών. 2. Αντίγραφα του Ενημερωτικού Δελτίου / Πληροφοριακού Σημειώματος / Εντύπου (όπου απαιτείται)σε φυσική και ηλεκτρονική μορφή, υπογεγραμμένο από τον ανάδοχο καθώς και τον εκπρόσωπο της εκδότριας εταιρίας. Το ηλεκτρονικό αντίγραφο συνοδεύεται από την σχετική βεβαίωση του παραρτήματος της παρούσας.
Τα ανωτέρω δικαιολογητικά πρέπει να αποστέλλονται στο Χ.Α. το αργότερο 3 εργάσιμες ημέρες πριν την έναρξη επαναδιαπραγμάτευσης των μετοχών της εταιρίας.» Άρθρο 8 Δικαιολογητικά για την έγκριση από το Δ.Σ. του Χ.Α. της εισαγωγής νέων μετοχών από: α) αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με διανομή δωρεάν μετοχών, β) μεταβολή της ονομαστικής αξίας της μετοχής (split / reverse split) 1. Eπιστολή της εκδότριας με την οποία ζητείται η έγκριση εισαγωγής των νέων μετοχών και ορίζεται η ημερομηνία αποκοπής του δικαιώματος και προσαρμογής της τιμής της μετοχής, καθώς και η ημερομηνία έναρξης διαπραγμάτευσης των νέων μετοχών. Στις περιπτώσεις reverse split, ορίζεται επιπρόσθετα η ημερομηνία τελευταίας ημέρας διαπραγμάτευσης των μετοχών με την παλαιά τιμή και το διάστημα προσωρινής παύσης διαπραγμάτευσης. 2. Επικυρωμένο αντίγραφο Πρακτικού Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας με θέμα Πιστοποίηση Καταβολής της Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου ( όπου απαιτείται). 3. Επικυρωμένο αντίγραφο Πρακτικού Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της εταιρίας κατά την οποία ελήφθη η απόφαση της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου / split ή reverse split μετοχών. 4. Έγκριση Υπουργείου Ανάπτυξης και αντίστοιχη καταχώρηση στο Μ.Α.Ε. της τροποποίησης των σχετικών άρθρων του καταστατικού της εταιρίας. 5. Απόδειξη Κατάθεσης Πόρου υπέρ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς στην Τράπεζα της Ελλάδος (όπου απαιτείται). 6. Σχέδιο ανακοίνωσης της εκδότριας εταιρίας προς το Χ.Α. για την ημερομηνία αποκοπής (ή προσωρινής παύσης διαπραγμάτευσης, στην περίπτωση του reverse split μετοχών) και εισαγωγής προς διαπραγμάτευση
των νέων μετοχών, προκειμένου να δημοσιευθεί στο Η.Δ.Τ. και στην ιστοσελίδα του Χ.Α. 7. Γνωστοποίηση στο Χ.Α. και διάθεση στο κοινό του εντύπου του άρθρου 4, του Ν. 3401/2005, με το οποίο ενημερώθηκε το ΔΣ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, σε φυσική μορφή και αντίγραφο σε ηλεκτρονική μορφή για την δημοσιοποίηση του από την ιστοσελίδα του ΧΑ. Το ηλεκτρονικό αντίγραφο συνοδεύεται από την σχετική βεβαίωση του παραρτήματος της παρούσας. Άρθρο 9 Δικαιολογητικά προς ενημέρωση του Δ.Σ. του Χ.Α. για την μεταβολή του μετοχικού κεφαλαίου εισηγμένης εταιρίας με μεταβολή της ονομαστικής αξίας της μετοχής / για την επιστροφή κεφαλαίου με καταβολή μετρητών στους μετόχους 1. Επιστολή της εισηγμένης με την οποία ζητείται η μεταβολή της ονομαστικής αξίας των μετοχών και ορίζεται η ημερομηνία έναρξης διαπραγμάτευσης των υφισταμένων μετοχών με την νέα ονομαστική αξία. Στην περίπτωση επιστροφής κεφαλαίου στους μετόχους με καταβολή μετρητών, ορίζεται επιπλέον η ημερομηνία αποκοπής του δικαιώματος απόληψης της επιστροφής κεφαλαίου, η οποία ταυτίζεται με την ημερομηνία μεταβολής της ονομαστικής αξίας της μετοχής. 2. Επικυρωμένο αντίγραφο Πρακτικού Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας με θέμα Πιστοποίηση Καταβολής της Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου (όπου απαιτείται). 3. Επικυρωμένο αντίγραφο Πρακτικού Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της εταιρίας κατά την οποία ελήφθη η απόφαση της μεταβολής του μετοχικού κεφαλαίου. 4. Έγκριση Υπουργείου Ανάπτυξης και αντίστοιχη καταχώρηση στο Μ.Α.Ε. της τροποποίησης των σχετικών άρθρων του καταστατικού της εταιρίας.
5. Απόδειξη Κατάθεσης Πόρου υπέρ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς στην Τράπεζα της Ελλάδος (όπου απαιτείται). 6. Σχέδιο ανακοίνωσης της εισηγμένης εταιρίας προς το Χ.Α. για την ημερομηνία μεταβολής της ονομαστικής αξίας της μετοχής της (και την ημερομηνία αποκοπής του δικαιώματος απόληψης της επιστροφής κεφαλαίου, στην αντίστοιχη περίπτωση), προκειμένου να δημοσιευθεί στο Η.Δ.Τ. και στην ιστοσελίδα του Χ.Α. Άρθρο 10 Δικαιολογητικά για την έγκριση του Δ.Σ. του Χ.Α. για εισαγωγή προς διαπραγμάτευση νέων μετοχών που προκύπτουν από: α) μετατροπή ομολογιών σε μετοχές, β) άσκηση δικαιώματος προαίρεσης αγοράς μετοχών (stock option plan), γ) επανεπένδυση μερίσματος (dividend reinvestment plan) 1. Επιστολή της εκδότριας με την οποία ζητείται η έγκριση εισαγωγής των νέων μετοχών και ορίζεται η ημερομηνία αποκοπής του δικαιώματος και προσαρμογής της τιμής της μετοχής, η οποία ταυτίζεται με την ημερομηνία έναρξης διαπραγμάτευσης των νέων μετοχών. 2. Επιστολή εταιρίας προς το Χ.Α. στην οποία θα αναγράφεται το εκάστοτε συγκεκριμένο χρονικό διάστημα μετατροπής ομολογιών σε μετοχές / άσκησης των δικαιωμάτων προαίρεσης (stock option) / αιτήσεων μετόχων για απόδοση του μερίσματος σε μετοχές και θα περιλαμβάνεται αναλυτικός πίνακας όλων των δικαιούχων των νέων μετοχών (ομολογιούχων δανειστών, που μετέτρεψαν τις ομολογίες τους σε μετοχές / εργαζομένων που άσκησαν το δικαίωμα προαίρεσης (stock option) και την θέση εργασίας τους στην εταιρία / δικαιούχων μετόχων από την επανεπένδυση μερίσματος), καθώς και κάθε σχετική πληροφορία (ημερομηνία μετατροπής / άσκησης/ επανεπένδυσης, τον αριθμό μετοχών που λαμβάνουν, την τιμή διάθεσης, το συνολικό τίμημα που κατέβαλε έκαστος δικαιούχος, το σύνολο των αντληθέντων κεφαλαίων από την μετατροπή / άσκηση / επανεπένδυση, κλπ).
3. Επικυρωμένο αντίγραφο Πρακτικού του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας, που ορίζει τους δικαιούχους εργαζόμενους και τον αριθμό δικαιωμάτων (stock option) που δικαιούνται ανά χρόνο εφαρμογής του προγράμματος παροχής δικαιώματος προαίρεσης αγοράς μετοχών (όπου απαιτείται) 4. Επικυρωμένο αντίγραφο Πρακτικού του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας με το οποίο πιστοποιείται η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου που προκύπτει από μετατροπή ομολογιών / άσκηση δικαιώματος προαίρεσης αγοράς μετοχών (stock option) / επανεπένδυση μερίσματος. 5. Επικυρωμένο αντίγραφο Πρακτικού Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της εταιρίας, κατά την οποία ελήφθη η απόφαση της έκδοσης μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου / διάθεσης δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών (stock option) / επανεπένδυσης μερίσματος, καθώς επίσης και κάθε μεταγενέστερου Πρακτικού Γενικής Συνέλευσης που τροποποιεί ή συμπληρώνει τις ανωτέρω αποφάσεις. 6. Έγκριση Υπουργείου Ανάπτυξης (όπου απαιτείται) και αντίστοιχη καταχώρηση στο Μ.Α.Ε. της τροποποίησης των σχετικών άρθρων του καταστατικού της εταιρίας. 7. Απόδειξη Κατάθεσης στην Τράπεζα της Ελλάδος του Πόρου υπέρ της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (όπου απαιτείται) και επιστολή της εισηγμένης ότι έχουν τακτοποιηθεί οι οικονομικές υποχρεώσεις προς το ΧΑ,που απορρέουν από την εταιρική πράξη ή τυχόν άλλες ληξιπρόθεσμες υποχρεώσεις.. 8. Βεβαίωση Τράπεζας με την οποία βεβαιώνεται ότι η εισηγμένη έχει ανοίξει ειδικό λογαριασμό για την καταβολή του ποσού της αύξησης και βεβαιούται η καταβολή του ποσού αυτού (όπου απαιτείται). 9. Σε περίπτωση επανεπένδυσης μερίσματος, επιστολή της εκδότριας με την οποία γνωστοποιείται το συνολικό ποσό επανεπένδυσης του τελικού μερίσματος και ο αριθμός των νέων μετοχών που εκδίδονται από την εφαρμογή του προγράμματος.
10. Πίνακας εξέλιξης μετατροπής ομολογιών σε μετοχές / άσκησης δικαιωμάτων stock options / επανεπένδυσης μερίσματος, από την αρχή του ομολογιακού δανείου / του ή των προγράμματος/-ων stock options / της επανεπένδυσης μερίσματος. Στην περίπτωση άσκησης δικαιωμάτων προαίρεσης (stock option) και επανεπένδυση μερίσματος, στον πίνακα θα περιλαμβάνεται και το ποσοστό των νέων μετοχών προς εισαγωγή στο Χ.Α. ως προς το σύνολο των εισηγμένων στο Χ.Α. μετοχών της εταιρίας, καθώς επίσης το ποσοστό του συνόλου των μετοχών που έχουν εισαχθεί από την άσκηση δικαιωμάτων (stock option) / επανεπένδυσης μερίσματος, συμπεριλαμβανομένων και των προς εισαγωγή μετοχών, προς το σύνολο των εισηγμένων στο Χ.Α. μετοχών της εταιρίας. 11. Σχέδιο ανακοίνωσης της εκδότριας εταιρίας προς το Χ.Α. για την ημερομηνία αποκοπής δικαιώματος και εισαγωγής προς διαπραγμάτευση των νέων μετοχών, προκειμένου να δημοσιευθεί στο Η.Δ.Τ. και στην ιστοσελίδα του Χ.Α. 12. Στις περιπτώσεις εισαγωγής νέων μετοχών από άσκηση δικαιώματος προαίρεσης αγοράς μετοχών και από επανεπένδυση μερίσματος, απαιτείται γνωστοποίηση στο Χ.Α. και διάθεση στο κοινό του εντύπου που προβλέπεται στο άρθρο 4, του Ν. 3401/2005, σε φυσική μορφή και αντίγραφο σε ηλεκτρονική μορφή, για την δημοσιοποίηση του από την σελίδα του ΧΑ. Το ηλεκτρονικό αντίγραφο συνοδεύεται από την σχετική βεβαίωση του παραρτήματος της παρούσας. Άρθρο 11 Δικαιολογητικά για την έγκριση του Δ.Σ. του Χ.Α. για την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση μετοχών που προκύπτουν από μετατροπή μετοχών άλλης κατηγορίας
1. Επιστολή της εκδότριας με την οποία ζητείται η έγκριση εισαγωγής των νέων μετοχών που προκύπτουν από τη μετατροπή και ορίζεται η ημερομηνία παύσης διαπραγμάτευσης και η ημερομηνία επαναδιαπραγμάτευσής τους στο Χ.Α. 2. Επικυρωμένα αντίγραφα Πρακτικών Γενικών Συνελεύσεων των μετόχων της εταιρίας που αποφάσισαν τη μετατροπή. 3. Έγκριση Υπουργείου Ανάπτυξης και αντίστοιχη καταχώρηση στο Μ.Α.Ε. της τροποποίησης των σχετικών άρθρων του καταστατικού της εταιρίας. 4. Σχέδιο ανακοίνωσης της εκδότριας εταιρίας προς το Χ.Α. για την ημερομηνία προσωρινής παύσης διαπραγμάτευσης των μετοχών που μετατρέπονται και την ημερομηνία εισαγωγής προς διαπραγμάτευση των νέων μετοχών που προέκυψαν από την μετατροπή, προκειμένου να δημοσιευθεί στο Η.Δ.Τ. και στην ιστοσελίδα του Χ.Α. Άρθρο 12 Δικαιολογητικά για την ενημέρωση του Δ.Σ. του Χ.Α. για την αλλαγή επωνυμίας / διακριτικού τίτλου εισηγμένης 1. Επιστολή της εισηγμένης με την οποία ζητείται η αλλαγή της επωνυμίας / διακριτικού τίτλου της, και ορίζεται η ημερομηνία από την οποία θα ισχύει η αλλαγή όσον αφορά στα έντυπα και στα συστήματα του Χ.Α. 2. Επικυρωμένο αντίγραφο Πρακτικού Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρίας που αποφάσισε την αλλαγή επωνυμίας. 3. Έγκριση Υπουργείου Ανάπτυξης και αντίστοιχη καταχώρηση στο Μ.Α.Ε. της τροποποίησης των σχετικών άρθρων του καταστατικού της εταιρίας. 4. Σχέδιο ανακοίνωσης της εισηγμένης εταιρίας προς το Χ.Α., στην οποία θα αναφέρεται η νέα επωνυμία / διακριτικός τίτλος, καθώς επίσης και η ημερομηνία έναρξης ισχύος της νέας επωνυμίας / διακριτικού τίτλου στα έντυπα και στα συστήματα του Χ.Α., προκειμένου να δημοσιευθεί στο Η.Δ.Τ. και στην ιστοσελίδα του Χ.Α.
Άρθρο 13 Δικαιολογητικά για την ενημέρωση του Δ.Σ. του Χ.Α.: α) για την ακύρωση μετοχών και τη συνακόλουθη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου, β) για την ακύρωση ομολογιών α) Δικαιολογητικά ακύρωσης μετοχών 1. Επιστολή της εισηγμένης με την οποία ζητείται η ακύρωση των μετοχών και ορίζεται η ημερομηνία διαγραφής τους από το Χ.Α. Στην περίπτωση ακύρωσης μετοχών με συγκεκριμένη αναλογία αντικατάστασης παλαιών με νέες μετοχές, περίπτωση ανάλογη του reverse split μετοχών, θα ορίζεται επιπρόσθετα το διάστημα προσωρινής παύσης διαπραγμάτευσης και η ημερομηνία έναρξης διαπραγμάτευσης των νέων μετοχών. 2. Επικυρωμένο αντίγραφο Πρακτικού Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρίας που αποφάσισε τη μείωση του μετοχικού της κεφαλαίου με ακύρωση μετοχών. 3. Έγκριση του Υπουργείου Ανάπτυξης της τροποποίησης των σχετικών άρθρων του καταστατικού της εταιρίας και καταχώρησής της στο Μ.Α.Ε. 4. Σχέδιο ανακοίνωσης της εισηγμένης εταιρίας προς το Χ.Α. για την ημερομηνία ακύρωσης των μετοχών και διαγραφής τους από το Χ.Α. (στην περίπτωση ακύρωσης μετοχών με αναλογία αντικατάστασης, θα αναφέρεται επίσης η ημερομηνία προσωρινής παύσης διαπραγμάτευσης των παλαιών μετοχών, καθώς και η ημερομηνία έναρξης διαπραγμάτευσης
των νέων μετοχών), προκειμένου να δημοσιευθεί στο Η.Δ.Τ. και στην ιστοσελίδα του Χ.Α. β) Δικαιολογητικά ακύρωσης ομολογιών 1. Επιστολή της εισηγμένης με την οποία ζητείται η ακύρωση των ομολογιών και ορίζεται η ημερομηνία διαγραφής τους από το Χ.Α. 2. Επικυρωμένο αντίγραφο Πρακτικού Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας, που αποφάσισε την επαναγορά ομολογιών. 3. Επικυρωμένο αντίγραφο Πρακτικού Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρίας, που αποφάσισε την ακύρωση των αποκτηθέντων ομολογιών. 4. Σχέδιο ανακοίνωσης της εισηγμένης εταιρίας προς το Χ.Α. για την ημερομηνία ακύρωσης των ομολογιών και διαγραφής τους από το Χ.Α., προκειμένου να δημοσιευθεί στο Η.Δ.Τ. και στην ιστοσελίδα του Χ.Α. Άρθρο 14 Δικαιολογητικά για Συνδυασμό Εταιρικών Πράξεων Σε περίπτωση που η εισηγμένη εταιρία έχει λάβει απόφαση για την υλοποίηση μιας σειράς εκ των προαναφερόμενων εταιρικών πράξεων, η εταιρία οφείλει να καταθέσει στο Χ.Α. συνδυαστικά τα δικαιολογητικά των αντιστοίχων επιμέρους άρθρων της παρούσας απόφασης.
Άρθρο 15 Τίτλοι παραστατικών κινητών αξιών ή άλλων κινητών αξιών Στις περιπτώσεις εταιρικών πράξεων επί τίτλων παραστατικών κινητών αξιών ή άλλων κινητών αξιών, σχετικά με τα προσκομιζόμενα δικαιολογητικά και την διαδικασία που ακολουθείται, εφαρμόζονται αναλογικά τα προβλεπόμενα στα ανωτέρω άρθρα, προσαρμοζόμενα εκάστοτε κατά τρόπο τέτοιο ώστε να λαμβάνονται υπόψη τα ειδικότερα χαρακτηριστικά των εν λόγω κινητών αξιών. IΙ. Εταιρικές πράξεις εταιριών που εδρεύουν στην αλλοδαπή Άρθρο 16 Γενική διάταξη Σε περίπτωση διενέργειας εταιρικών πράξεων εισηγμένων τίτλων εταιριών που εδρεύουν στην αλλοδαπή, εφαρμόζεται αναλογικά η ανωτέρω διαδικασία και υποβάλλονται τα αντίστοιχα δικαιολογητικά. Κάθε δικαιολογητικό που δεν είναι διατυπωμένο στην ελληνική γλώσσα, θα πρέπει να συνοδεύεται από μετάφρασή του στα ελληνικά από αρμόδια αρχή της Ελλάδας ή της χώρας προέλευσής του από δικηγόρο. Με απόφαση του αρμοδίου οργάνου του ΧΑ μπορεί να προβλέπεται παρέκκλιση από τους παραπάνω χρονικούς περιορισμούς για συγκεκριμένες εταιρίες και ιδίως για λόγους συντονισμού της διαδικασίας με τις διαδικασίες που προβλέπονται από το δίκαιο που διέπει την αλλοδαπή εταιρία ή τη λειτουργία του αλλοδαπού χρηματιστηρίου ή άλλης οργανωμένης αγοράς, στην οποία η εκδότρια των τίτλων εταιρία έχει τυχόν εισάγει ή πρόκειται να εισάγει τις αξίες της.
ΙΙΙ. Λοιπές περιπτώσεις εταιρικών πράξεων Άρθρο 17 Σε περίπτωση διενέργειας εταιρικών πράξεων εισηγμένων εταιριών οι οποίες δεν προβλέπονται ρητώς στην παρούσα, υποβάλλονται τα αντίστοιχα δικαιολογητικά όπως εκάστοτε προσδιορίζονται από το Χ.Α. ΙV. Πρόσθετα συμπληρωματικά δικαιολογητικά Άρθρο 18 Το Χ.Α. δύναται, κατά περίπτωση, στα πλαίσια της διαδικασίας υλοποίησης των εταιρικών πράξεων, να ζητά οποιοδήποτε επιπλέον ή συμπληρωματικό δικαιολογητικό - επίσημο έγγραφο ή/ και έγγραφη διευκρίνιση της εταιρίας - κρίνει ότι είναι απαραίτητο για την πληρότητα και την διεκπεραίωση του φακέλου που κατατίθεται σε αυτό. Άρθρο 19 Η παρούσα απόφαση ισχύει από την 28η Νοεμβρίου 2005 και αφού προηγηθεί η δημοσίευση στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως της απόφασης 4/358/8.11.2005 του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Από την έναρξη ισχύος της παρούσας απόφασης καταργείται η απόφαση 45/2004 του Δ.Σ. του Χ.Α.
Η παρούσα να δημοσιευτεί άμεσα στις Ηλεκτρονικές Ιστοσελίδες του Χρηματιστηρίου Αθηνών και ισχύει από την επόμενη της δημοσίευσης της.