ΣΑΡΑΝΤΟΓΛΟΥ 21 Ν.ΦΙΛΑ ΕΛΦΕΙΑ ΤΚ 14342 Π Ρ Ο Σ Α Ρ Τ Η Μ Α ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ DIAMANTMASTER-Α ΑΜΑΝΤΟΦΟΡΑ ΕΡΓΑΛΕΙΑ -ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΑΕ ================== ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 (βάσει των διατάξεων του κωδικοπ. Ν.2190/1920, όπως ισχύει) 1. -ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΟΜΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ. ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΧΑΡΙΝ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ (α) Άρθρο 42α παράγρ. 3 : Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετησίων οικονοµικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εµφάνιση. µε απόλυτη σαφήνεια, της πραγµατικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της παραγρ. 2 του άρθρου αυτού. (β) Άρθρο 42β παράγρ. 1: Παρέκκλιση από την αρχή του αµετάβλητου της δοµής και µορφής εµφανίσεως ισολογισµού και του λογαριασµού «αποτελέσµατα χρήσεως».. (γ) Άρθρο 42β παράγρ. 2 : Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογαριασµό στοιχείου σχετιζοµένου µε περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασµούς. (δ) Άρθρο 42β παράγρ. 3 : Προσαρµογή στη δοµή και στους τίτλους των λογαριασµών µε αραβική αρίθµηση, όταν η ειδική της επιχειρήσεως το απαιτεί.. (ε) Άρθρο 42β παράγρ. 4: Συµπτήξεις λογαριασµών του ισολογισµού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθµούς, για τις οποίες (συµπτήξεις) συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. (στ) Άρθρο 42β παράγρ. 5 : Αναµορφώσεις κονδυλίων προηγούµενης χρήσεως για να καταστούν οµοειδή και συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα κονδύλια της κλεισµένης χρήσεως. εν έγινε Σελίδα 1 από 7
ΣΑΡΑΝΤΟΓΛΟΥ 21 Ν.ΦΙΛΑ ΕΛΦΕΙΑ ΤΚ 14342 Παράγρ. 2 Α Π Ο Τ Ι Μ Η Σ Η Π Ε Ρ Ο Υ Σ Ι Α Κ Ω Ν Σ Τ Ο Ι Χ Ε Ι Ω Ν. (α) Άρθρο 43α παράγρ. 1 -α : Μέθοδοι αποτιµήσεως των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισµού των αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για υποτιµήσεις τους. 1. Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιµήθηκαν στην αξία της τιµής κτήσεως ή του κόστους ιδιοκατασκευής τους ή της αναπροσαρµοσµένης αξίας τους (όπως αναφέρεται παρακάτω) η οποία είναι προσαυξηµένη µε την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και µειωµένη µε τις προβλεπόµενες από το νόµο αποσβέσεις οι οποίες υπολογίσθηκαν επι της αξίας κτήσεως ή κατά περίπτωση επί της αναπροσαρµοσµένης αξίας των παγίων στοιχείων, συµφωνα µε το Ν.4110/2013 2. εν συνέτρεξε περίπτωση σχηµατισµού προβλέψεων υποτιµήσεως. 3.Τα από αγορά προερχόµενα αποθέµατα (εµπορεύµατα, πρώτες ύλες, αναλώσιµα κ.λ.π.) αποτιµήθηκαν στην κατ. είδος χαµηλότερη τιµή, µεταξύ της τιµής κτίσεως και της κατά το τέλος της χρήσεως τρέχουσας τιµής αγοράς τους. 4. Η µέση τιµή κτίσεως των εµπορευµάτων προσδιορίστηκε µε τη µέθοδο της σειράς εξαντλήσεως (FIFO) η οποία ακολουθείται πάγια. (α) Άρθρο 43α παράγρ. 1-α : Βάσεις µετατροπής σε Ευρώ περιουσιακών στοιχείων εκφρασµένων σε ξένο νόµισµα (Ξ.Ν.) και λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφόρων. (γ) Άρθρο 43 παράγρ. 2 : Παρέκκλιση από τις µεθόδους και τις βασικές αρχές αποτιµήσεως. Εφαρµογή ειδικών µεθόδων αποτιµήσεως. (δ) Άρθρο 43 παράγρ. 7-β. : Αλλαγή µεθόδου υπολογισµού της τιµής κτίσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεµάτων ή των κινητών αξιών. (ε) Άρθρο 43 παράγρ. 7-γ : Παράθεση της διαφοράς, µεταξύ της αξίας αποτιµήσεως των αποθεµάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιµής αγοράς τους, εφόσον είναι αξιόλογη. α) Άρθρο 43 παράγρ 9 : Πρασαρµογή της αξίας των παγίων στοιχείων Σελίδα 2 από 7
ΣΑΡΑΝΤΟΓΛΟΥ 21 Ν.ΦΙΛΑ ΕΛΦΕΙΑ ΤΚ 14342 DIAMANTMASTER AE ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΚΑΙ ΤΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 01/01/2014-31/12/2014 Α. ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΠΑΓΙΩΝ KΩ. ΛΟΓ. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 21/05/2012- ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 21/05/2012- ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 21/05/2012- ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΓΙΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΤΑΚΤΙΚΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ ΜΕΤΑΦΟΡΑ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ 10 ΟΙΚΟΠΕ Α ΓΗΠΕ Α 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 ΚΤΙΡΙΑ ΚΑΙ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12 ΜΗΧΑΝΗΜΑΤΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 0,00 122,50 0,00 0,00 122,50 0,00 122,47 0,00 122,47 0,03 13 ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕΣΑ 0,00 5.500,00 0,00 0,00 5.500,00 0,00 385,00 0,00 385,00 5.115,00 14 ΕΠΙΠΛΑ - ΣΚΕΥΗ & ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛ. 0,00 5.277,86 0,00 0,00 5.277,86 0,00 5.277,62 0,00 5.277,62 0,24 15 ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΥΠΟ ΕΚΤΕΛΕΣΗ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32 ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΤΗΣΕΩΣ ΠΑΓΙΩΝ 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ : 0,00 10.900,36 0,00 0,00 10.900,36 0,00 5.785,09 0,00 5.785,09 5.115,27 16 Έξοδα ιδρύσεως &πρώτης εγκαταστάσε 0,00 1.311,10 0,00 0,00 1.311,10 0,00 1.311,04 0,00 1.311,04 0,06 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ: 0,00 12.211,46 0,00 0,00 12.211,46 0,00 7.096,13 0,00 7.096,13 5.115,33 Σελίδα 3 από 7
Παράγρ. 3 Π Α Γ Ι Ο Ε Ν Ε Ρ Γ Η Τ Ι Κ Ο Κ Α Ι Ε Ξ Ο Α Ε Γ Κ Α Τ Α Σ Τ Α Σ Ε Ω Σ (α) Άρθρο 42ε παράγρ. 8 : Μεταβολές παγίων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως). Βλέπε πίνακα «Μεταβολής παγίων στοιχείων» σελίδα 3 (β) Άρθρο 43 παράγρ. 5-δ: Ανάλυση πρόσθετων αποσβέσεων. εν έγιναν γ) Άρθρο 42ε παράγρ. 5-ε Προβλέψεις για υποτίµηση ενσωµάτων πάγιων περιουσιακών στοιχείων. εν σχηµατίστηκαν. δ) Αρθρο 43 παράγρ. 3-ε : Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών των εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως) που Αφορούν την χρήση. (ε) Άρθρο 43 παράγρ. 3-γ : Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών που προέκυψαν στη παρούσα χρήση, κατά τηνπληρωµή (δόσεων) και η την αποτίµηση στο τέλος της χρήσεως δανείων ή πιστώσεων χρησιµοποιηθέντων αποκλειστικά για κτήσεις παγίων στοιχείων. (στ) Άρθρο 43 παράγρ. 4 εδάφ. α και β : Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων «Έξοδα ερευνών & αναπτύξεως», «Παραχωρήσεις και δικαιώµατα Βιοµηχανικής ιδιοκτησίας» και «Υπεραξία απιχειρήσεως (GOODWILL)». Τα ανωτέρω κονδύλια αφορούν ενοικίαση σκαφών µε σκοπό την µελέτη της πλευστικής τους ικανότητας και συµπεριφοράς σε διαφορετικές καιρικές συνθήκες ώστε να αναπτυχθούν νέα µοντέλα από την εταιρεία αλλά και να βελτιωθούν τα παλαιά µε την προσθήκη καινοτοµικών σχεδιαστικών αλλαγών και εξαρτηµάτων. Παράγρ. 4 Σ Υ Μ Μ Ε Τ Ο Χ Ε Σ (α) Άρθρο 43α παράγρ. 1-β : Συµµετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων µε ποσοστό µεγαλύτερο από 10%. (β) Άρθρο 43α παράγρ. 1-ιε : Σύνταξη ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων στις οποίες περιλαµβάνονται και οι οικονοµικές καταστάσεις Της εταιρείας.. Παράγρ. 5 Α Π Ο Θ Ε Μ Α Τ Α (α) Άρθρο 43 παράγρ. 1-ια : Αποτίµηση αποθεµάτων κατά παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιµήσεως του άρθρου 43, για λόγους Φορολογικών ελαφρύνσεων. εν έγινε παρέκκλιση Σελίδα 4 από 7
(β) Άρθρο 43α παράγρ. 1-ι : ιαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται. Παράγρ. 6 Μ Ε Τ Ο Χ Ι Κ Ο Κ Ε Φ Α Λ Α Ι Ο (α) Άρθρο 43α παράγρ. 1-δ. : Κατηγορίες µετοχών, στις οποίες διαιρείται το µετοχικό κεφάλαιο. Αριθµός Ονοµ.Αξία Συνολική Αξία Ονοµ. Μετοχές Τεµ. 10000 Χ 10,00 = 100.000,00 (βα) Άρθρο 43α παράγρ. 1-γ : Εκδοθείσες µετοχές µέσα στη χρήση για αύξηση του εταιρικού κεφαλαίου. εν εκδόθηκαν νέες ονοµαστικές µετοχές. (γ) Άρθρο 43α παράγρ. 1-ε & 42ε παράγρ. 10 ; Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωµατωµένα σε αυτούς δικαιώµατα. (δ) Άρθρο 43α παράγρ. 1-στ : Απόκτηση ιδίων µετοχών µέσα στην παρούσα χρήση. εν αποκτήθηκαν. Παράγρ. 7 Π Ρ Ο Β Λ Ε Ψ Ε ΙΣ & Υ Π Ο Χ Ρ Ε Ω Σ Ε Ι Σ (α) Άρθρο 42ε παράγρ. 14 εδαφ. δ : Ανάλυση του λογαριασµού «Λοιπές προβλέψεις» αν το ποσό του είναι σηµαντικό.. (β) Άρθρο 43α παράγρ. 1-ζ : Οι οικονοµικές δεσµεύσεις από συµβάσεις κ.λ.π. που δεν εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως. Υποχρεώσεις καταβολής ειδικών µηνιαίων παροχών και οικονοµικές δεσµεύσεις για συνδεµένες επιχειρήσεις. (γ) Άρθρο 43α παράγρ. 1-ιβ : Πιθανές οφειλές σηµαντικών ποσών φόρων και ποσά που ενδεχοµένως να προκύψουν σε βάρος της κλειοµένης Και των προηγούµενων χρήσεων εφ οσον δεν εµφανίζονται στις υποχρεώσεις ή στις προβλέψεις. εν έχουν σχηµατιστεί (δ) Άρθρο 43α παράγρ. 1-στ : Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. (ε) Άρθρο 43α παραγρ. 1-στ : Υποχρεώσεις καλυπτόµενες µε εµπράγµατες ασφάλειες. Παράγρ. 8 Μ Ε Τ Α Β Α Τ Ι Κ Ο Ι Λ Ο Γ Α Ρ Ι Α Σ Μ Ο Ι Άρθρο 42ε Παράγρ. 12 : Ανάλυση των κονδυλίων των µεταβατικών λογαριασµών «Έξοδα Εποµένης Χρήσεως» και «Έξοδα Χρήσεως ουλευµένα».. Άρθρο 42ε παράγρ. 11 : Παράγρ. 9 Λ Ο Γ Α Ρ Ι Α Σ Μ Ο Ι Σελίδα 5 από 7 Τ Α Ξ Ε Ω Σ
Ανάλυση των λογαριασµών τάξεως, στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση αυτή από τις πληροφορίες Της επόµενης παρ. 10. Χρεωστικοί Λογαριασµοί Τάξεως 04-90 ΦΟΡ.ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ ΕΞΟ ΩΝ 4208,9 04-93-02 ΕΝ ΟΚΟΙΝΟΤΙΚΕΣ ΑΠΟΚΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ 78285,39 Σύνολο 82.494,29 Πιστωτικοί λογαριασµοί Τάξεως 08-90-00-0000 ΦΟΡ.ΑΝΑΜΟΡΦΩΣΗ 4208,9 08-93-02 ΕΝ ΟΚΟΙΝΟΤΙΚΕΣ ΑΠΟΚΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ 78285,39 Σύνολο 82.494,29 Παραγρ. 10 ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ α. Άρθρο 43α παράγρ. 9 : Εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρεία εν υπάρχουν Παραγρ. 11 ΑΜΟΙΒΕΣ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ & ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΑ ΙΟΙΚΗΣΕΩΣ α. Άρθρο 43α παράγρ. 1-ιγ: Αµοιβές µελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. β. Άρθρο 43 παράγρ. 1-ιδ : Υποχρεώσεις που δηµιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήµατα σε αποχωρήσαντα την παρούσα Μέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. εν υπάρχουν γ. Άρθρο 43α παράγρ. 1-ιδ : οθείσες προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (διαχειριστές). Παράγρ. 12 Α Π Ο Τ Ε Λ Ε Σ Μ Α Τ Α Χ Ρ Η Σ Ε Ω Ν α. Άρθρο 43α παράγρ. 1-η : Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριοτήτων & Γεωγραφικές αγορές. DIAMANT MASTER AE Εσωτερικού Ενδοκοινοτικές Τρίτες Χώρες ΣΥΝΟΛΟ -εµπορευµάτων 136.246,14 17.180,01 0,00 153.426,15 Παροχή υπηρεσιών 4.579,30 1.385,00 0,00 5.964,30 -Μερικό Σύνολο 140.825,44 18.565,01 0,00 159.390,45 Αλλα έσοδα 0,00 0,00 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ 140.825,44 18.565,01 0,00 159.390,45 α. Άρθρο 43 α παράγρ. 1-ε : Μέσος όρος του απασχοληθέντος κατά την διάρκεια της χρήσεως προσωπικού και κατηγορίες αυτού, µε το συνολικό κόστος τους. ιευκρινίζεται ότι, «ιοικητικό (υπαλληλικό) προσωπικό» περιλαµβάνεται το µε µηνιαίο µισθό αµοιβόµενο προσωπικό. Σελίδα 6 από 7
1. Μέσος όρος προσωπικού άτοµα 0 2. Μέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορίες: - ιοικητικό (υπαλληλικό) προσωπικό άτοµα 0 - Εργατοτεχνικό προσωπικό άτοµα 0 3. Αµοιβές και έξοδα προσωπικού : - ιοικητικού (υπαλληλικού) προσωπικού: -Μισθοί Ευρώ 0,00 -Κοινωνικές επιβαρύνσεις & βοηθήµατα Ευρώ 0,00 0,00 - Εργατοτεχνικού προσωπικού: - Ηµεροµίσθια Ευρώ 0,00 - Κοινωνικές επιβαρύνσεις & βοηθήµατα Ευρώ 0,00 Αποζηµιώσεις Προσωπικού Ευρώ. 0,00 Λοιπές Παροχές Ευρώ 0,00 0,00 0,00 (γ) Άρθρο 42ε παραγρ. 15-β : Ανάλυση των εκτάκτων και ανόργανων εξόδων και εσόδων. 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα : Πρόστιµα & µή εκπιπτόµενα έξοδα 56,75 Συναλλαγµατικές διαφορές 0,00 ΣΥΝΟΛΟ: 56,75 2. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα : Συναλλαγµατικές διαφορές 139,63 (δ) Άρθρο 42ε παράγρ. 15β : Ανάλυση των λογαριασµών «Εσοδα προηγούµενων χρήσεων» έν υπάρχουν σχετικά κονδύλια «Εσοδα από προβλέψεις προηγούµενων χρήσεων» έν υπάρχουν σχετικά κονδύλια «Εξοδα προηγούµενων χρήσεων» εν υπάρχουν σχετικά κονδύλια Ν.Φιλαδέλφεια 27 η Απριλίου 2015 /ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΠΡΟΕ ΡΟΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ Βάρβαρος Ευάγγελος Ταταράκης Νικόλαος ΚΑΠΟΝΙΚΟΛΟΣ ΗΜΗΤΡΙΟΣ Α Τ AB593593 Α Τ X849925 Α Τ AB289557 Σελίδα 7 από 7