ΠΡΑΞΗ ΔΙΟΙΚΗΤΗ ΑΡΙΘΜ 2661 /

ΠΡΑΞΗ ΔΙΟΙΚΗΤΗ ΑΡΙΘΜ 2661 / 3.7.2012 Θέμα: Τροποποίηση και συμπλήρωση των Πράξεων Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος υπ αριθμ. 2588/20.8.2007, 2589/20.8.2007, 2590/20.8.2007, 2594/20.8.2007, 2630/29.10.2010, 2635/29.10.2010 και 2646/9.9.2011 Ο ΔΙΟΙΚΗΤΗΣ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ, αφού έλαβε υπόψη: α) το άρθρο 55Α του Καταστατικού της Τράπεζας της Ελλάδος, β) το ν. 3601/2007 «Ανάληψη και άσκηση δραστηριοτήτων από τα πιστωτικά ιδρύματα, επάρκεια ιδίων κεφαλαίων των πιστωτικών ιδρυμάτων και των επιχειρήσεων παροχής επενδυτικών υπηρεσιών και λοιπές διατάξεις» (ΦΕΚ Α 178), όπως ισχύει, και ιδιαίτερα τo άρθρο 25 παρ. 7 και το άρθρο 27, παρ. 1 αυτού, γ) την Οδηγία 2010/76/ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 24ης Νοεμβρίου 2010 για την τροποποίηση των οδηγιών 2006/48/ΕΚ και 2006/49/ΕΚ όσον αφορά τις κεφαλαιακές απαιτήσεις για το χαρτοφυλάκιο συναλλαγών και για τις πράξεις επανατιτλοποίησης, καθώς και τον εποπτικό έλεγχο των πολιτικών αποδοχών (Ε.Ε. L 329), δ) την ΠΔ/ΤΕ 2588/20.8.2007 «Υπολογισμός κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση» (ΦΕΚ Β 1758), ε) την ΠΔ/ΤΕ 2589/20.8.2007 «Υπολογισμός κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι του πιστωτικού κινδύνου» (ΦΕΚ Β 1746), στ) την ΠΔ/ΤΕ 2590/20.8.2007 «Ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις των πιστωτικών ιδρυμάτων για τον λειτουργικό κίνδυνο» (ΦΕΚ Β 1747), ζ) την ΠΔ/ΤΕ 2594/20.8.2007 «Κίνδυνος αντισυμβαλλομένου» (ΦΕΚ Β 1759), όπως ισχύει, η) την ΠΔ/ΤΕ 2630/29.10.2010 «Ορισμός των Ιδίων Κεφαλαίων των πιστωτικών ιδρυμάτων που έχουν την έδρα τους στην Ελλάδα» (ΦΕΚ Β 1714), θ) την ΠΔ/ΤΕ 2631/29.10.2010 «Τροποποίηση και συμπλήρωση των ΠΔ/ΤΕ 2588/20.8.2007 «Υπολογισμός κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι του πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση», ΠΔ/ΤΕ 2589/20.8.2007 «Υπολογισμός Κεφαλαιακών Απαιτήσεων έναντι του πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με την Προσέγγιση Εσωτερικών Διαβαθμίσεων» και ΠΔ/ΤΕ 2590/20.8.2007 «Ελάχιστες Κεφαλαιακές Απαιτήσεις των Πιστωτικών Ιδρυμάτων για το Λειτουργικό Κίνδυνο», (ΦΕΚ Β 1714), με την οποία τροποποιούνται οι ΠΔ/ΤΕ 2588/20.8.2007 και ΠΔ/ΤΕ 2589/20.8.2007, ι) την ΠΔ/ΤΕ 2635/29.10.2010 «Εποπτεία και έλεγχος των μεγάλων χρηματοδοτικών ανοιγμάτων των πιστωτικών ιδρυμάτων» (ΦΕΚ Β 1715), ια) την ΠΔ/ΤΕ 2646/9.9.2011 «Υπολογισμός κεφαλαιακών απαιτήσεων των πιστωτικών ιδρυμάτων για τον κίνδυνο αγοράς» (ΦΕΚ Β 2257), 1

ιβ) ότι από τις διατάξεις της παρούσας δεν προκύπτει δαπάνη σε βάρος του κρατικού προϋπολογισμού, Α Π Ο Φ Α Σ Ι Ζ Ε Ι να τροποποιήσει τις ΠΔ/ΤΕ 2588/20.8.2007, ΠΔ/ΤΕ 2589/20.8.2007, 2590/20.8.2007, ΠΔ/ΤΕ 2594/20.8.2007, ΠΔ/ΤΕ 2630/29.10.2010, ΠΔ/ΤΕ 2635/29.10.2010 και ΠΔ/ΤΕ 2646/9.9.2011 ως ακολούθως: Α. Τροποποίηση της ΠΔ/ΤΕ 2630/29.10.2010 1. Προστίθεται εδάφιο στην αρχή της παραγράφου 3, του Τμήματος Α.1. του Κεφαλαίου Ι, ως εξής: «Τα πιστωτικά ιδρύματα εφαρμόζουν τις διατάξεις του Τμήματος Δ του Παραρτήματος VII της ΠΔ/ΤΕ 2646/9.9.2011, που αφορά την επάρκεια συστημάτων και ελέγχων για την παροχή συνετών και αξιόπιστων εκτιμήσεων αποτίμησης, σε όλα τα περιουσιακά στοιχεία τους που αποτιμώνται σε εύλογη αξία και περιλαμβάνονται στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών και το τραπεζικό χαρτοφυλάκιο, κατά τον υπολογισμό του ύψους των ιδίων κεφαλαίων.» 2. Προστίθεται παράγραφος 3 στο Τμήμα Α.3 του Κεφαλαίου Ι ως εξής: «3. Το ποσό τυχόν άλλων πρόσθετων και αναγκαίων προσαρμογών αξίας, όπως ορίζονται στο Τμήμα Δ του Παραρτήματος VII της ΠΔ/ΤΕ 2646/9.9.2011, όλων των περιουσιακών στοιχείων τους που αποτιμώνται σε εύλογη αξία.» 3. Αντικαθίσταται το στοιχείο στ της παραγράφου 1 του Τμήματος Γ του Κεφαλαίου Ι ως εξής: «στ. Τα ποσά ανοιγμάτων από θέσεις τιτλοποίησης που υπόκεινται σε στάθμιση με συντελεστή 1250% δυνάμει της παρούσας και τα ποσά ανοιγμάτων από θέσεις τιτλοποίησης στο χαρτοφυλάκιο συναλλαγών που θα σταθμίζονταν με συντελεστή στάθμισης 1250%, σύμφωνα με την ΠΔ/ΤΕ 2645/9.9.2011, αν ευρίσκονταν εκτός του χαρτοφυλακίου συναλλαγών του πιστωτικού ιδρύματος.» 4. Αντικαθίσταται το τελευταίο εδάφιο του στοιχείου β) της παραγράφου 7 του Κεφαλαίου ΙV ως εξής: «Εάν τα στοιχεία της παρ. 1(στ) της Ενότητας Γ του Κεφαλαίου Ι της παρούσας έχουν συμπεριληφθεί στον υπολογισμό των σταθμισμένων χρηματοδοτικών ανοιγμάτων, σύμφωνα με τα οριζόμενα στην ΠΔ/ΤΕ 2645/9.9.2011 για το τραπεζικό χαρτοφυλάκιο ή των κεφαλαιακών απαιτήσεων, σύμφωνα με τα οριζόμενα στην ΠΔ/ΤΕ 2646/9.9.2011 για το χαρτοφυλάκιο συναλλαγών, όπως ισχύουν, τότε δεν αφαιρούνται από τα ίδια κεφάλαια.» Β. Τροποποίηση της ΠΔ/ΤΕ 2588/20.8.2007 1. Αντικαθίσταται το στοιχείο α) της παραγράφου 2 του Τμήματος Ε, ως εξής: «2. Ανοίγματα έναντι Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης, περιφερειακών κυβερνήσεων και τοπικών αρχών 2

α) Με την επιφύλαξη της υποπαραγράφου 2γ κατωτέρω, τα ανοίγματα έναντι των Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης, περιφερειακών κυβερνήσεων και τοπικών αρχών, τα οποία δεν είναι εκπεφρασμένα και χρηματοδοτούμενα στο εγχώριο νόμισμα του εν λόγω Οργανισμού Τοπικής Αυτοδιοίκησης, της περιφερειακής κυβέρνησης και τοπικής αρχής, κατατάσσονται στη βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας στην οποία κατατάσσονται τα ανοίγματα έναντι της κεντρικής κυβέρνησης της χώρας στην επικράτεια της οποίας υπάγονται και σταθμίζονται με συντελεστή στάθμισης σύμφωνα με τον Πίνακα 3: ΠΙΝΑΚΑΣ 3 Βαθμίδα πιστωτικής ποιότητας στην 1 2 3 4 5 6 οποία κατατάσσεται η κεντρική κυβέρνηση Συντελεστής στάθμισης 20% 50% 100% 100% 100% 150%» 2. Προστίθεται στοιχείο δ) στην παράγραφο 2 του Τμήματος Ε, ως εξής: «δ) Με την επιφύλαξη της υποπαραγράφου 2(γ), τα ανοίγματα έναντι των Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης, περιφερειακών κυβερνήσεων και τοπικών αρχών, τα οποία είναι εκπεφρασμένα και χρηματοδοτούμενα στο εγχώριο νόμισμα του εν λόγω Οργανισμού Τοπικής Αυτοδιοίκησης, της περιφερειακής κυβέρνησης και τοπικής αρχής, σταθμίζονται με συντελεστή στάθμισης κινδύνου 20%.» Γ. Τροποποίηση της ΠΔ/ΤΕ 2589/20.8.2007 1. Αντικαθίσταται το στοιχείο δ της παραγράφου 59 στο Τμήμα E3, ως εξής: «δ. Στα ανοίγματα υπό τη μορφή καλυμμένων ομολόγων, όπως ορίζονται στην 2588/20.8.2007, Τμήμα Β, παρ. 8, μπορεί να εφαρμόζεται LGD = 11,25%.» 2. Προστίθεται παράγραφος 1.1 στο Τμήμα ΙΒ, ως εξής: «1.1. Τα πιστωτικά ιδρύματα τα οποία υπολογίζουν τα σταθμισμένα ποσά ανοιγμάτων σύμφωνα με τις διατάξεις της παρούσας, διατηρούν, μέχρι την 31.12.2012, ίδια κεφάλαια τα οποία υπερβαίνουν ή ισούνται με το 80% του συνολικού ελάχιστου ύψους των ιδίων κεφαλαίων που θα προέκυπτε από την εφαρμογή της διάταξης του στοιχείου α) της παραγράφου 1.» 3. Η παράγραφος 2 του Τμήματος ΙΒ, η οποία προστέθηκε με την παράγραφο 16 του Κεφαλαίου Β της ΠΔ/ΤΕ 2631/29.10.2010, επαναριθμείται σε παράγραφο 1.2. Η παράγραφος 2 του Τμήματος ΙΒ της ΠΔ/ΤΕ 2589/20.8.2007 παραμένει σε ισχύ. 4. Μετά την παράγραφο 1.2, προστίθεται παράγραφος 1.3, ως εξής: «1.3. Κατά παρέκκλιση της παραγράφου 1.1., τα πιστωτικά ιδρύματα τα οποία έθεσαν σε εφαρμογή την Προσέγγιση Εσωτερικών Διαβαθμίσεων για τον υπολογισμό 3

των κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι πιστωτικού κινδύνου μετά την 1.1.2010, διατηρούν, μέχρι την 31.12.2012 ίδια κεφάλαια τα οποία υπερβαίνουν ή ισούνται με το 80% του συνολικού ελαχίστου ύψους των ιδίων κεφαλαίων, το οποίο θα προέκυπτε από την εφαρμογή της διάταξης της παραγράφου 1.2.» Δ. Τροποποίηση της ΠΔ/ΤΕ 2590/20.8.2007 Μετά την παράγραφο 1.β του Κεφαλαίου Ε, όπως αυτή είχε προστεθεί με την παράγραφο 5 του Κεφαλαίου Γ της ΠΔ/ΤΕ 2631/29.10.2010, προστίθενται παράγραφοι 1.γ. και 1.δ. ως εξής: «1.γ Τα πιστωτικά ιδρύματα τα οποία υπολογίζουν τα σταθμισμένα ποσά ανοιγμάτων σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο Κεφάλαιο Γ της παρούσας, διατηρούν, μέχρι την 31.12.2012, ίδια κεφάλαια τα οποία υπερβαίνουν ή ισούνται με τα το 80% του συνολικού ελαχίστου ύψους των ιδίων κεφαλαίων που θα προέκυπτε από την εφαρμογή των διατάξεων των στοιχείων α) και β) της παραγράφου 1 του Τμήματος ΙΒ της ΠΔ/ΤΕ 2589/20.8.2007. 1.δ. Κατά παρέκκλιση των οριζομένων στο στοιχείο 1.γ., τα πιστωτικά ιδρύματα τα οποία έθεσαν σε εφαρμογή την Εξελιγμένη Προσέγγιση Μέτρησης για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων έναντι λειτουργικού κινδύνου μετά την 1.1.2010, διατηρούν, μέχρι την 31.12.2012, ίδια κεφάλαια τα οποία υπερβαίνουν ή ισούνται με το 80% του συνολικού ελαχίστου ύψους των ιδίων κεφαλαίων, το οποίο θα προέκυπτε από την εφαρμογή της διάταξης της παραγράφου 1.2. του Τμήματος ΙΒ της ΠΔ/ΤΕ 2589/20.8.2007.» Ε. Τροποποίηση της ΠΔ/ΤΕ 2594/20.8.2007 Αντικαθίσταται η παράγραφος 7 του Τμήματος Β, του Κεφαλαίου 2, ως εξής: «7. Αν σε συμφωνία ανταλλαγής κινδύνου αθέτησης ( credit default swap ) το άνοιγμα που προκύπτει από τη συμφωνία αποτελεί θετική θέση στο υποκείμενο μέσο, το πιστωτικό ίδρυμα (πωλητής προστασίας) έχει την ευχέρεια να εφαρμόσει ποσοστό 0% για το δυνητικό (πιο ακριβής μτφ του potential ) μελλοντικό άνοιγμα, εκτός αν η ανωτέρω σύμβαση υπόκειται σε ρήτρα εκκαθάρισης λόγω αφερεγγυότητας του αγοραστή προστασίας, έστω και αν το υποκείμενο μέσο δεν τελεί σε κατάσταση αθέτησης τήρησης υποχρέωσης, οπότε το ύψος του δυνητικού μελλοντικού ανοίγματος του πιστωτικού ιδρύματος (πωλητή προστασίας) περιορίζεται στο ποσό των εκκρεμών περιοδικών πληρωμών ασφαλίστρων κινδύνου (premia) που δεν έχουν ακόμη καταβληθεί από τον αγοραστή προστασίας στο πιστωτικό ίδρυμα.» ΣΤ. Τροποποίηση της ΠΔ/ΤΕ 2635/29.10.2010 1. Οι λέξεις «κατ εφαρμογή της παραγράφου 3ii του Τμήματος Α της παρούσας» της παραγράφου 4 του Τμήματος Β.Ι. αντικαθίστανται από τις λέξεις «κατ εφαρμογή της παραγράφου 4β του Τμήματος Α της παρούσας». 4

2. Οι λέξεις «Η κατά την παράγραφο 3» του δεύτερου εδάφιου της παραγράφου 5 του Τμήματος Β.Ι. αντικαθίστανται από τις λέξεις «Η κατά την παράγραφο 4». 3. Οι λέξεις «μέσου / χαμηλού κινδύνου» της παραγράφου 15 του Τμήματος Δ. αντικαθίστανται από τις λέξεις «μέτριου κινδύνου». Ζ. Τροποποίηση της ΠΔ/ΤΕ 2646/9.9.2011 1. Οι αναφορές στην ΠΔ/ΤΕ 2645/2010 οι οποίες βρίσκονται στο εδάφιο i, στο εδάφιο ii και στο εδάφιο iii της παραγράφου 8.α. του Τμήματος Γ του Παραρτήματος Ι, αντικαθίστανται με τις ορθές αναφορές στην ΠΔ/ΤΕ 2645/2011. 2. Η αναφορά στην ΠΔ/ΤΕ 2587/20.8.2007 η οποία βρίσκεται στην παράγραφο 9 του Τμήματος Γ του Παραρτήματος VII αντικαθίσταται με την ορθή αναφορά στην ΠΔ/ΤΕ 2630/29.10.2010. Η παρούσα να δημοσιευτεί στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως. Ο Διοικητής Γεώργιος Προβόπουλος Ακριβές αντίγραφο Αθήνα, 3.7.2012 Δ/νση Εποπτείας Πιστωτικού Συστήματος Ο Διευθυντής [υπογεγραμμένο] Ι. Γούσιος 5