GUARDIAN TRUST ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ Α.Ε.Π.Ε.Υ.

Transcript

1 GUARDIAN TRUST ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ Α.Ε.Π.Ε.Υ. ΔΗΜΟΣΙΟΠΟΙΟΥΜΕΝΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΠΟΠΤΙΚΗΣ ΦΥΣΕΩΣ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΗΝ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗ ΕΠΑΡΚΕΙΑ ΤΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΤΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΤΟΥΣ ΣΕ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΑΠΟΦΑΣΗΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ ΑΡ. 9/459/ Σελίδα 1 από 8

2 1. ΠΕΔΙΟ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ Οι δημοσιοποιούμενες στο παρόν πληροφορίες αφορούν την GUARDIAN TRUST ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ Α.Ε.Π.Ε.Υ.. Η εταιρεία δεν έχει θυγατρικές εταιρείες και δεν συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. 2. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Για να υπολογισθούν τα εποπτικά κεφάλαια, τα ίδια κεφάλαια υπόκεινται σε εποπτικές προσαρμογές,όπως η αφαίρεση του Συνεγγυητικού Κεφαλαίου, η αφαίρεση της αναπόσβεστης αξίας των άυλων στοιχείων κλπ. Η διάρθρωση των εποπτικών ιδίων κεφαλαίων έχει ως εξής: HMΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 30/6/2010 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΒΑΣΙΚΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΙΚΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 1.ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 5, ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΠΡΟΝΟΜΙΟΥΧΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ (με δικαιωμα σωρευτικου μερίσματος) KEΦΑΛΑΙΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΑΠΌ ΑΝΑΠΡ/ΓΗ ΑΞΙΑΣ ΠΑΓΙΩΝ ΠΕΡ.ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΞΙΑ ΙΔΙΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΠΕΥ ΚΑΤΑΒΛΗΜΕΝΗ ΔΙΑΦΟΡΑ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ΚΑΤΑΒΛHMEΝΗ ΔΙΑΦΟΡΑ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ ΠΡΟΝΟΜΙΟΥΧΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΑΚΤΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΜΕΙΟΝ ΖΗΜΙΑ ΑΠΌ ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΚΑΤΑΣΤΑΤΙΚΟΥ ΕΙΔΙΚΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΑΦΟΡΟΛΟΓΗΤΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΕΙΔΙΚΩΝ ΔΙΑΤΑΞΕΩΝ ΝΟΜΩΝ ΘΕΤΙΚΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ ΙΔΙΟΧΡ/ΝΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΘΕΤΙΚΕΣ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ ΜΕΤΟΧΙΚΩΝ ΤΙΤΛΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΩΝ ΤΙΤΛΩΝ & ΔΑΝΕΙΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ ΠΑΡΑΓΩΓΩΝ ΧΡΗΜ/ΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΝΤΙΣΤΑΘΜΙΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΠΌ Ο.Ε.Λ. ΚΕΡΔΗ - ΖΗΜΙΕΣ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΩΝ ΧΡΗΣΕΩΝ -1, ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ ΣΤΑ ΔΠXΠ ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΠΌ Ο.Ε.Λ. ΚΕΡΔΗ - ΖΗΜΙΕΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (ΠΡΟΣΑΡΜΟΣΜΕΝΑ ΣΤΑ ΔΛΠ) ΠΡΟΤΕΙΝΟΜΕΝΑ ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΚΑΙ ΑΜΟΙΒΕΣ ΔΣ ΑΠΌ Δ.Σ. ΠΡΟΣ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΜΗ ΠΙΣΤΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΑΠΌ Ο.Ε.Λ. ΚΕΡΔΗ - ΖΗΜΙΕΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΕΚΤΙΜΟΥΜΕΝΑ ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ ΚΑΙ ΑΜΟΙΒΕΣ ΔΣ ΠΡΟΣΩΡΙΝΩΝ ΚΕΡΔΩΝ ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΚΕΡΔΗ-ΖΗΜΙΕΣ ΑΝΑΠΡΟΣ/ΓΗΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΥΠΟΧΡΕΩΣΗΣ (ΔΛΠ 39) ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΓΙΑ ΓΕΝΙΚΟΥΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ (ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ) 24 ΠΡΟΒΛΕΨΙΜΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΕΠΙΒΑΡΥΝΣΗ (ΑΦΑΙΡΕΤΙΚΟ ΣΤΟΙΧΕΙΟ) ΥΒΡΙΔΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗΣ ΕΠΕΥ 26.AYΛΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΘΕΤΙΚΗ ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ ΑΥΛΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ 28. ΑΞΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ΣΤΟ ΣΥΝΕΓΓΥΗΤΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΔΙΑΦΟΡΑ (ΖΗΜΙΑ) ΑΠΟΤΙΜΗΣΗΣ ΤΙΤΛΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΓΙΑ ΠΩΛΗΣΗ ΖΗΜΙΑ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΣΥΜΠΛΗΡΩΜΑΤΙΚΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 1.ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΚΑΤΆ ΔΛΠ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΠΕΡ.ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΟΣΟΣΤΟ 45% ΕΠΙ ΤΗΣ ΘΕΤΙΚΗΣ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΝΑΠΡ/ΓΗΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΠΑΓΙΩΝ ΠΕΡ.ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΠΟΣΟΣΤΟ 45% ΕΠΙ ΤΗΣ ΘΕΤΙΚΗΣ ΔΙΑΦΟΡΑΣ ΑΝΑΠΡ/ΓΗΣ ΣΤΗΝ ΕΥΛ.ΑΞΙΑ ΔΙΑΘ.ΠΡΟΣ ΠΩΛΗΣΗ ΜΕΤΟΧΙΚΩΝ ΤΙΤΛΩΝ Σελίδα 2 από 8

3 4.ΔΑΝΕΙΑ ΜΕΙΩΜΕΝΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ (ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΤΙΤΛΟΙ-ΔΑΝΕΙΑ ΥΠΟ ΠΡΟΥΠΟΘΕΣΕΙΣ) ΠΡΟΝΟΜΙΟΥΧΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΑΟΡΙΣΤΗΣ ΔΙΑΡΚΕΙΑΣ ΜΕ ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΣΩΡΕΥΤΙΚΟΥ ΜΕΡΙΣΜΑΤΟΣ ΘΕΤΙΚΗ ΔΙΑΦΟΡΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΒΛΕΨΕΩΝ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ-ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ (ΠΔ/ΤΕ2589) ΠΡΟΝΟΜΙΟΥΧΕΣ ΜΕΤΟΧΕΣ ΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΔΙΑΡΚΕΙΑΣ ΜΕ ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΣΩΡΕΥΤΙΚΟΥ ΜΕΡΙΣΜΑΤΟΣ ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΤΙΤΛΟΙ ΜΕΙΩΜΕΝΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ (ΥΠΟ ΠΡΟΥΠΟΘΕΣΕΙΣ) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΟΥ ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΚΑΤΆ 50% ΑΠΌ ΒΑΣΙΚΑ & ΣΥΜΠΛ/ΚΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 1.ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΕΙΣ ΣΕ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΑΛΛΟΥ ΙΔΡΥΜΑΤΟΣ ΜΕ ΠΟΣΟΣΤΟ >10% ΤΟΠΟΘΕΤΗΣΕΙΣ ΜΕ ΠΟΣΟΣΤΟ <10% (ΑΦΑΙΡΟΥΝΤΑΙ ΑΝ ΥΠΕΡΒΑΙΝΟΥΝ ΤΟ 10% ΤΩΝ ΠΑΡΑΠ.Ι.Κ.) ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΤΟΥΛΑΧ.20% ΣΕ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ,ΑΝΤΑΣΦ/ΚΕΣ ΚΑΙ ΑΣΦ/ΚΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΤΙΤΛΟΙ ΜΕΙΩΜΕΝΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΠΡΟΣ ΤΙΣ ΑΝΩ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΠΕΡ ΑΡΝΗΤΙΚΗ ΔΙΑΦΟΡΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΒΛΕΨΕΩΝ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ-ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ (ΠΔ/ΤΕ ΑΞΙΑ ΧΡΕΩΣΤΙΚΩΝ ΥΠΟΛ.ΠΕΛΑΤΩΝ >12 ΜΗΝΩΝ ΑΠΌ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΗ ΤΟΥΣ ΚΑΤΆ ΤΟ ΜΕΡΟΣ ΠΟΥ ΔΕΝ ΚΑΛ.ΑΠΟ ΤΙΤΛΟΥΣ , ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 3, Κατά την 30 η Ιουνίου 2010 υφίστανται απαιτήσεις κατά πελατών που υπερβαίνουν τους 12 μήνες ύψους ,05. Τα υπόλοιπα αυτά το Δ.Σ. εκτιμά ότι είναι ασφαλούς είσπραξης και καλύπτονται από τίτλους η αξία των οποίων κατά την ίδια ημερομηνία ανήρχετο σε ,76 ευρώ. Σύμφωνα με το άρθρο 3 παρ. στ της απ.της Ε.Κ. Αρ. 2/459/ επειδή για το ακάλυπτο ποσό των ,29 ευρώ δεν έχει σχηματισθεί πρόβλεψη έχει αφαιρεθεί κατά 50% από τα βασικά και κατά 50% από τα συμπληρωματικά ίδια κεφάλαια. 3. ΣΤΟΧΟΙ ΚΑΙ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας έχει την τελική ευθύνη για την έκθεση της εταιρείας στους κινδύνους καθώς επίσης και την ευθύνη για την παρακολούθηση της κεφαλαιακής επάρκειας της εταιρείας. Ο συντελεστής Κεφαλαιακής Επάρκειας συγκρίνει τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας όπως αυτά ορίζονται με την απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς αρ. 2/459/ με το σταθμισμένο Ενεργητικό έναντι των κινδύνων που εκτίθεται η εταιρεία. Ο συντελεστής Κεφαλαιακής Επάρκειας της εταιρείας κατά την 30 η Ιουνίου 2010 υπολογίσθηκε σε 23,32% σε σχέση με το ελάχιστο ύψος του 8% που απαιτείται. Συγκεκριμένα ο υπολογισμός έχει ως εξής: Σελίδα 3 από 8

4 Α ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ 592, Β ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΓΟΡΑΣ 49, Γ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΑΝΤΙΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΥ 0.00 Δ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ 101, Ε ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ 298, ΣΥΝΟΛΟ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ (α) 1,042, ΣΤΑΘΜΙΣΗ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ (β=α*12,5)) 13,027, ΕΠΟΠΤΙΚΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (γ) 3,038, ΔΕΙΚΤΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΚΗΣ ΕΠΑΡΚΕΙΑΣ (γ/β) 23.32% Oι βασικές αρχές διαχείρισης κινδύνων ως προς κάθε επιμέρους κίνδυνο έχει ως εξής: 3.1 Πιστωτικός κίνδυνος Η Εταιρία εκτίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο, που είναι ο κίνδυνος το αντισυμβαλλόμενο μέρος να αδυνατεί να εξοφλήσει πλήρως τα ποσά που οφείλει όταν αυτά προκύπτουν. Οι προβλέψεις απομείωσης αναγνωρίζονται για ζημίες που έχουν πραγματοποιηθεί κατά την ημερομηνία του ισολογισμού όταν υπάρχει αντικειμενική απόδειξη ότι η εταιρεία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που της οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους. Η ζημία καταχωρείται στα αποτελέσματα. Η εταιρεία εξετάζει διαρκώς τα χρεωστικά υπόλοιπα των πελατών για να αξιολογήσει αν έχουν υποστεί απομείωση. Η απομείωση γίνεται όταν υπάρχουν αντικειμενικές ενδείξεις προσδιορίσιμης μείωσης των αναμενόμενων ταμιακών ροών από μία απαίτηση. Οι εκτιμήσεις βασίζονται στην εμπειρία ζημιών από περιουσιακά στοιχεία με παρόμοια χαρακτηριστικά πιστωτικού κινδύνου. Τα χρηματοδοτικά ανοίγματα παρακολουθούνται σε καθημερινή βάση, ενώ γνωστοποιείται στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς κάθε χρηματοδοτικό άνοιγμα που υπερβαίνει το 10% των εποπτικών ιδίων κεφαλαίων (απ. Ε.Κ. 7/459/ ) Οι ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις υπολογίζονται ανά άνοιγμα σύμφωνα με τις αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς με Δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας το 8%. Οι κατηγορίες των ανοιγμάτων και τα σταθμισμένα ποσά με βάση την τυποποιημένη μέθοδο παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα: Σελίδα 4 από 8

5 Α. ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ (ΑΠ.Ε.Κ. 3/459/ ) ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΕΛΑΧΙΣΤΗ KATHΓΟΡΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑ ΣΥΝΤ ΑΝΟΙΓΜΑ ΚΑΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ 1 Ταμείο 17, % Απαιτήσεις από το Ελληνικό Δημόσιο 241, % Απαιτήσεις ή ενδεχόμενες απαιτήσεις κατά κεντρικών κυβερνήσεων ή κεντρικών τραπεζών 4,073, % 814, , Απαιτήσεις από Εκκαθάριση % Απαιτήσεις από πελάτες Λιανικής 2,866, % 2,149, , Ενσώματα πάγια 1,450, % 1,450, , Στοιχεία σε καθυστέρηση 731, % 1,096, , Απαιτήσεις κατά επιχειρήσεων 239, % 359, , Λοιπές κατηγορίες ανοιγμάτων 1,535, % 1,535, , ΣΥΝΟΛΑ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ 11,155, ,406, , ΠΛΕΟΝ ΜΗ ΣΤΑΘΜΙΖΟΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.Αφαιρούμενα από τα Σταθμισμένα ίδια κεφάλαια -Απαίτηση από Συνεγγυητικό Κεφάλαιο 608, Αυλα περιουσιακά στοιχεία (αναπόσβεστη αξία) 766, Σταθμιζόμενα στον πίνακα "Κίνδυνος Αγοράς" - Τρέχουσα αξία χαρτοφυλακίου 413, ΣΥΝΟΛΑ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΜΗ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΩΝ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ 12,943, ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΗ ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ KATHΓΟΡΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑ ΕΛΛΑΔΑ ΕΥΡΩΠΗ ΕΚΤΟΣ ΕΥΡΩΠΗΣ 1 Ταμείο 17, , Απαιτήσεις από το Ελληνικό Δημόσιο 241, , Απαιτήσεις ή ενδεχόμενες απαιτήσεις κατά κεντρικών κυβερνήσεων ή κεντρικών τραπεζών 4,073, ,978, , Απαιτήσεις από Εκκαθάριση Απαιτήσεις από πελάτες Λιανικής 2,866, ,866, Ενσώματα πάγια 1,450, ,450, Στοιχεία σε καθυστέρηση 731, , Λοιπές κατηγορίες ανοιγμάτων 1,775, ,775, ,155, ,060, , Σελίδα 5 από 8

6 ΚΑΤΗΓΟΡΙΕΣ ΑΝΟΙΓΜΑΤΩΝ ΑΝΑ ΚΛΑΔΟ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΙΔΡΥΜΑΤΑ & KATHΓΟΡΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΑΝΟΙΓΜΑ ΧΡΗΜ/ΚΕΣ ΔΗΜΟΣΙΟΣ ΙΔΙΩΤΕΣ ΛΟΙΠΑ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΟΜΕΑΣ 1 Ταμείο 17, , Απαιτήσεις από το Ελληνικό Δημόσιο 241, , Απαιτήσεις ή ενδεχόμενες απαιτήσεις κατά κεντρικών κυβερνήσεων ή κεντρικών τραπεζών 4,073, ,073, Απαιτήσεις από Εκκαθάριση Απαιτήσεις από πελάτες Λιανικής 2,866, ,866, Ενσώματα πάγια 1,450, ,450, Στοιχεία σε καθυστέρηση 731, , Λοιπές κατηγορίες ανοιγμάτων 1,775, ,775, ,155, ,073, , ,597, ,243, Ανάλυση κονδυλίων Ενεργητικού με βάση την λήξη τους 30/6/2010 έως πάνω από Σύνολο ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ μήνα μήνες μήνες έτη 5 έτη Μη κυκλοφορούν Ενεργητικό Ασώματες ακινητοποιήσεις 580, , , Ενσώματες ακινητοποιήσεις 1,450, ,450, Λοιπά μακροπρόθεσμα στοιχεία 1,580, ,580, Αναβαλλόμενος φόρος Κυκλοφορούν Ενεργητικό Πελάτες-Χρηματιστήριο 2,279, , , ,836, Λοιπά στοιχεία Ενεργητικού 581, , , , , Χαρτοφυλάκιο συναλλαγών 178, , , Παράγωγα χρηματ/κα μέσα - απαιτήσεις 0.00 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (ίδια) 307, , Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (πελατών) 3,784, ,784, Σύνολο Ενεργητικού 7,130, , , , ,217, ,943, Τεχνικές μείωσης κινδύνου Η εταιρεία δεν κάνει χρήση τεχνικών μείωσης πιστωτικού κινδύνου για τον υπολογισμό της στάθμισης των ανοιγμάτων. 3.2 Κίνδυνος Αγοράς Η Εταιρία εκτίθεται σε κίνδυνο αγοράς. Ο κίνδυνος αγοράς προκύπτει από ανοικτές θέσεις σε μετοχικά προϊόντα, τα οποία εκτίθενται σε γενικές και συγκεκριμένες διακυμάνσεις στην αγορά. Η εταιρεία, μετρά τον ειδικό και γενικό κίνδυνο της θέσης του χαρτοφυλακίου της σύμφωνα με την Απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς 4/459/ Σελίδα 6 από 8

7 Κεφαλαιακές απαιτήσεις για τον κίνδυνο θέσης Κατά την 30/6/2010 η εταιρεία κατείχε χαρτοφυλάκιο μετοχών εύλογης αξίας ευρώ ,99.. ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΑΓΟΡΑΣ (ΑΠ.Ε.Κ. 4/459/ ) ΑΝΟΙΓΜΑ ΕΙΔΙΚΟΣ ΓΕΝΙΚΟΣ ΕΛΑΧΙΣΤΗ KATHΓΟΡΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΚΑΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΑΓΜΕΝΕΣ ΣΤΟ Χ.Α.Α. 413, , , , ΜΕΤΟΧΕΣ ΕΙΣΑΓΜΕΝΕΣ ΣΕ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑ ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ , , , , Κεφαλαιακές απαιτήσεις για τον κίνδυνο διακανονισμού/παράδοσης και πιστωτικό κίνδυνο αντισυμβαλλόμενου. Δεν υφίσταται τέτοιος κίνδυνος κατά την 30 η Ιουνίου 2010 Κεφαλαιακές απαιτήσεις για τον κίνδυνο τιμών συναλλάγματος. ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΟΣ (ΑΠ.Ε.Κ. 4/459/ ) ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΗ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟ ΕΛΑΧΙΣΤΗ KATHΓΟΡΙΑ ΑΝΟΙΓΜΑΤΟΣ ΘΕΣΗ ΑΝΟΙΓΜΑ ΚΑΦΑΛΑΙΑΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ Ενεργητικά στοιχεία (Θετική θέση) 1,271, ,271, , Παθητικά στοιχεία (Αρνητική θέση) 216, Συνολική καθαρή θέση σε συνάλλαγμα 1,488, ,271, , Εποπτικά ίδια κεφάλαια 3,038, Κεφαλαιακές απαιτήσεις για τον κίνδυνο βασικού εμπορεύματος. Δεν υφίσταται τέτοιος κίνδυνος κατά την 30 η Ιουνίου 2010 Σελίδα 7 από 8

8 Κεφαλαιακές απαιτήσεις για τον κίνδυνο Μ.Χ.Α.. Δεν υφίσταται τέτοιος κίνδυνος κατά την 30 η Ιουνίου ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ Λειτουργικός κίνδυνος σύμφωνα με το άρθρο 2 παρ. 18 του Ν.3601/2007 είναι o κίνδυνος επέλευσης ζημιών οφειλόμενων είτε στην ανεπάρκεια ή στην αστοχία εσωτερικών διαδικασιών, φυσικών προσώπων ή συστημάτων είτε σε εξωτερικά γεγονότα, ο οποίος περιλαμβάνει και τον νομικό κίνδυνο. Ο υπολογισμός των κεφαλαιακών απαιτήσεων έγινε με την μέθοδο του Βασικού Δείκτη σύμφωνα με την απ. Της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς αρ. 6/459/ Για τον υπολογισμό λαμβάνεται υπόψη ο μέσος όρος των ακαθαρίστων λειτουργικών αποτελεσμάτων των τριών τελευταίων ετών από την ημερομηνία αναφοράς. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ (ΑΠ.Ε.Κ. 6/459/ ) ΧΡΗΣΗ ΧΡΗΣΗ ΧΡΗΣΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Σύνολο Εσόδων 6,341, ,857, ,852, Σύνολο Εξόδων 3,718, ,387, ,977, Διαφορά Εσοδα-Εξοδα 2,622, ,470, , Μέσος όρος 3τίας 1,989, Συντελεστής λειτουργικού κινδύνου 15% Λειτουργικός κίνδυνος 298, Κεφαλαιακή απαίτηση 3,730, ΑΝΟΙΓΜΑΤΑ ΥΠΟ ΜΟΡΦΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΠΟΥ ΔΕΝ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΟΝΤΑΙ ΣΤΟ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ Δεν υπάρχουν τέτοια ανοίγματα Αθήνα 27 Αυγούστου 2010 Σελίδα 8 από 8