atc is an Independent Member of CPAAI ΕΜΠΙΣΤΕΥΤΙΚΗ Προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Ελληνικής Εταιρείας Προστασίας της Φύσης Νέα Χαλκηδόνα, 23 Φεβρουαρίου 2015 Α Ν Α Λ Υ Τ Ι Κ Η Ε Κ Θ Ε Σ Η Ε Λ Ε Γ Χ Ο Υ Ε Π Ι Τ Ο Υ Ι Σ Ο Λ Ο Γ Ι Σ Μ Ο Υ Τ Η Σ Ε Λ Λ Η Ν Ι Κ Η Σ Ε T Α Ι Ρ Ι Α Σ Π Ρ Ο Σ T Α Σ Ι Α Σ T H Σ Φ Υ Σ Η Σ Δ Ι Α Χ Ε Ι Ρ Ι Σ Τ Ι Κ Η Σ Χ Ρ Η Σ Ε Ω Σ 2014 atc Certified Public Accountants LLC, Company Reg. Number: 119749609000. ELTE Reg. Number 33, VAT Reg. No.: EL800390012. Tel:+30 211 0137856 Fax:+30 211 0137857 44 www.atcaudit.gr Kosti Palama str., Nea Chalkidona Greece, 143 43 atc Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ε.Π.Ε., ΓΕΜΗ: 119749609000, ΑΜ ΕΛΤΕ 33, ΑΦΜ: 800390012 Τηλ: +30 211 0137856 Φαξ:+30 211 0137857 www.atcaudit.gr Κωστή Παλαμά 44, Νέα Χαλκηδόνα, ΤΚ 143 43
Περιεχόμενα Περιεχόμενα... 2 Γενικά... 4 1. Εντολή Ελέγχου... 4 2. Αντικείμενο Ελέγχου... 4 Οικονομικές Καταστάσεις... 6 3. Ισολογισμός της 31ης Δεκεμβρίου 2014... 6 4. Κατάσταση Αποτελεσμάτων ς 31ης Δεκεμβρίου 2014... 7 Ενεργητικό... 8 5. Λοιπά Έξοδα Εγκαταστάσεως... 8 6. Γήπεδα - Οικόπεδα... 8 7. Κτίρια και Τεχνικά Έργα... 9 8. Μεταφορικά Μέσα... 9 9. Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισμός... 10 10. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις... 10 11. Εμπορεύματα... 11 12. Προϊόντα Έτοιμα και Ημιτελή... 11 13. Πελάτες... 11 14. Χρεώστες Διάφοροι... 14 15. Λογαριασμοί Διαχειρίσεως Προκαταβολών και Πιστώσεων... 15 16. Ταμείο... 15 17. Καταθέσεις Όψεως και Προθεσμίας... 15 18. Έξοδα Επόμενων Χρήσεων... 16 Παθητικό... 17 19. (Ζημίων) / Κερδών Χρήσεως εις Νέο... 17 20. Κερδών Προηγουμένων Χρήσεων εις Νέο... 17 21. Προβλέψεις για Αποζημίωση Προσωπικού... 17 22. Προμηθευτές... 18 23. Υποχρεώσεις από Φόρους Τέλη... 18 24. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί... 19 25. Πιστωτές Διάφοροι... 19 26. Έσοδα Επομένων Χρήσεων... 19 Σελίδα 2
Λογαριασμοί Αποτελεσμάτων... 21 27. Κύκλος Εργασιών... 21 28. Επιδοτήσεις Προγραμμάτων και Χορηγίες... 21 29. Πιστωτικοί Τόκοι... 22 30. Έκτακτα Κέρδη... 22 31. Κόστος Πωλήσεων... 22 32. Κόστος Προγραμμάτων... 22 33. Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας... 23 34. Έξοδα Λειτουργίας Διαθέσεως... 24 35. Χρεωστικοί Τόκοι και Συναφή Έξοδα... 25 36. Έκτακτα και Ανόργανα Έξοδα... 25 37. Αποσβέσεις Παγίων Στοιχείων... 25 Λοιπά Θέματα Έμφασης... 26 Σελίδα 3
Γενικά 1. Εντολή Ελέγχου Με την από 18 Νοεμβρίου 2014 επιστολή ανάληψης ελέγχου προς την Ελληνική Εταιρία Προστασίας της Φύσης (στο εξής «Η Εταιρία»), μας ανατέθηκε ο έλεγχος των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρίας για τη χρήση 2014 (1.1.2014 ). 2. Αντικείμενο Ελέγχου Ο έλεγχος μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το υπ αριθμόν 4400 Διεθνές Πρότυπο μη Ελεγκτικών Εργασιών Εργασίες Προσυμφωνημένων Διαδικασιών που σχετίζονται με την Οικονομική Πληροφόρηση. Οι διαδικασίες που πραγματοποιήθηκαν κατά την διάρκεια του ελέγχου είναι οι εξής: 1. Έλεγχος της ορθότητας του λογαριασμού «Ενσώματες Ακινητοποιήσεις» σύμφωνα με τις λογιστικές αρχές του Π.Δ. 1123/80 2. Έλεγχος των παραστατικών για αγορές παγίων στοιχείων, εξόδων και αγορών. 3. Έλεγχος σχετικών εγκρίσεων για τις δαπάνες της ανωτέρω υπ αριθμόν 2 περίπτωσης. 4. Έλεγχος της ορθής ενημέρωσης των βιβλίων της εταιρίας για τα έσοδα από πωλήσεις βιβλίων, παροχής υπηρεσιών, δωρεών, χορηγιών και συνδρομών, σύμφωνα με τις λογιστικές αρχές που προδιαγράφονται στο Π.Δ. 1123/1980. 5. Έλεγχος της ορθής ενημέρωσης των βιβλίων για τα προγράμματα δράσης της εταιρίας 6. Επαλήθευση των ταμειακών διαθεσίμων 7. Έλεγχος της ορθής σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2014. Οι ανωτέρω διαδικασίες δεν συνιστούν πλήρη έλεγχο σύμφωνα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα και δε διενεργήθηκε το σύνολο των διαδικασιών επιβεβαίωσης από εμάς, συνεπώς δεν εκφέρουμε γνώμη για θέματα διασφάλισης όπως ορίζονται από τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Η διοίκηση της Εταιρίας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με το Π.Δ. 1123/80 «Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο», Σελίδα 4
όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Παρακάτω αναφέρουμε τυχόν ευρήματα που προέκυψαν από τον έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσεως 2014 και παραθέτουμε διευκρινίσεις για σημαντικούς λογαριασμούς που περιλαμβάνονται σε αυτές. Σελίδα 5
Οικονομικές Καταστάσεις 3. Ισολογισμός της 31ης Δεκεμβρίου 2014 Σελίδα 6
4. Κατάσταση Αποτελεσμάτων ς 31ης Δεκεμβρίου 2014 Σελίδα 7
Ενεργητικό Έξοδα Εγκαταστάσεως 5. Λοιπά Έξοδα Εγκαταστάσεως Λοιπά Έξοδα Εγκαταστάσεως 497,03 1.381,03 Ο ανωτέρω λογαριασμός αφορά στο σύνολό του λογισμικά προγράμματα ηλεκτρονικών υπολογιστών. Το υπόλοιπο του λογαριασμού την αναλύεται ως εξής: Λοιπά Έξοδα Εγκαταστάσεως 2014 2013 Αξία Κτήσεως & 5.240,00 4.990,00 Προσθήκες ς 2014 0,00 250,00 Μείον: Σωρευμένες Αποσβέσεις έως & 31.12.2012 3.858,97 2.725,00 Αποσβέσεις ς 2014 884,00 1.133,97 Αναπόσβεστη Αξία 497,03 1.381,03 Πάγιο Ενεργητικό Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 6. Γήπεδα - Οικόπεδα Γήπεδα Οικόπεδα 107.214,70 107.214,70 Το σύνολο του λογαριασμού αφορά την αξία του οικοπέδου όπου εδρεύουν τα γραφεία της Εταιρίας επί της οδού Νίκης 20. Σελίδα 8
7. Κτίρια και Τεχνικά Έργα Κτίρια και Τεχνικά Έργα 17.983,65 25.715,27 Ο λογαριασμός αφορά την αξία του κτιρίου όπου στεγάζονται τα γραφεία της Εταιρίας. Το υπόλοιπο του λογαριασμού την αναλύεται ως εξής: Κτίρια και Τεχνικά Έργα 2014 2013 Αξία Κτήσεως & 193.290,53 193.290,53 Μείον: Σωρευμένες Αποσβέσεις έως & 31.12.2012 167.575,26 159.843,64 Αποσβέσεις ς 2014 7.731,62 7.731,62 Αναπόσβεστη Αξία 17.983,65 25.715,27 8. Μεταφορικά Μέσα Μεταφορικά Μέσα 14.771,27 16.526,27 Ο λογαριασμός αφορά την αξία αυτοκινήτου, το οποίο αγοράστηκε μέσα στην χρήση του 2013 στα πλαίσια του ευρωπαϊκού προγράμματος Life. Το σύνολο των αποσβέσεων της χρήσης 2014 ανήλθε στο ποσό 1.755,00. Το υπόλοιπο του λογαριασμού την αναλύεται ως εξής: Μεταφορικά Μέσα 2014 2013 Αξία Κτήσεως & 17.550,02 17.550,02 Μείον: Σωρευμένες Αποσβέσεις έως 1.023,75 0,00 Αποσβέσεις ς 2014 1.755,00 1023,75 Αναπόσβεστη Αξία 14.771,27 16.526,27 Σελίδα 9
9. Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισμός Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισμός 0,32 0,28 Ο λογαριασμός αφορά κυρίως έπιπλα, βιβλιοθήκες, ηλεκτρονικούς υπολογιστές, εκτυπωτές, φωτοτυπικά και εξοπλισμό τηλεπικοινωνιών. Το υπόλοιπο του λογαριασμού την αναλύεται ως εξής: Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισμός 2014 2013 Αξία Κτήσεως & 31.12.2012 41.623,61 41.341,59 Προσθήκες ς 1.254,63 552,03 Διαγραφές ς 959,00 0,00 Μείον: Σωρευμένες Αποσβέσεις έως & 31.12.2012 41.623,33 41.341,32 Αποσβέσεις ς 1.254,59 552,02 Διαγραφές αποσβέσεων 959,00 0,00 Αναπόσβεστη Αξία 0,32 0,28 Η προσθήκη της χρήσης αφορά κυρίως την αγορά δύο ηλεκτρονικών υπολογιστών (laptop). Συμμετοχές και Άλλες Μακροπρόθεσμες Χρηματοοικονομικές Απαιτήσεις 10. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 362,00 362,00 Ο λογαριασμός αφορά στο σύνολό του δοθείσες εγγυήσεις στην ΔΕΗ. Σελίδα 10
Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέματα 11. Εμπορεύματα Εμπορεύματα 9.752,78 10.634,44 12. Προϊόντα Έτοιμα και Ημιτελή Προϊόντα Έτοιμα και Ημιτελή 23.005,59 24.818,64 Το υπόλοιπο του ανωτέρω λογαριασμού αφορά το βιβλίο «Ελλάδα, η Χώρα της Ποικιλότητας». Την 3.2.2015 ολοκληρώθηκε η φυσική καταμέτρηση των βιβλίων με τίτλους «Ελλάδα, η Χώρα της Ποικιλότητας» και «Ανακαλύπτοντας την Πικροδάφνη» και με αξίας απογραφής ποσού 23.005,59 και 2.344,96 αντίστοιχα, ήτοι 77% επί του συνόλου της αξίας των αποθεμάτων την 31.12.2104. Μέχρι την ημερομηνία έκδοσης της παρούσης τακτοποιήθηκαν οι διαφορές που προέκυψαν κατά την απογραφή, συνολικού ποσού 13.588,80. Απαιτήσεις 13. Πελάτες Πελάτες 91.159,01 41.241,17 Το υπόλοιπο του λογαριασμού αφορά κυρίως απαίτηση επιδότησης, ποσού 40.000,00 από το «Πράσινο Ταμείο», η οποία εισπράχθηκε εντός του έτους 2015, καθώς και απαιτήσεις από ξενοδοχειακές επιχειρήσεις και δήμους που συμμετέχουν στα προγράμματα της Εταιρίας «Γαλάζιες Σημαίες» και «Green Key». Σελίδα 11
Το υπόλοιπο του ανωτέρω λογαριασμού αναλύεται ως εξής: Κωδικός Επωνυμία 00389 ΠΡΑΣΙΝΟ ΤΑΜΕΙΟ 40.000,00 00058 ΜΟΙΡΑΓΙΑΣ ΑΓΓΕΛΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 12.599,52 00398 Α.Ε ΤΣΙΜΕΝΤΩΝ ΤΙΤΑΝ 6.970,00 00391 ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΚΟ ΤΑΜΕΙΟ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΡΗΤΗΣ 2.500,00 00083 ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ ΑΕ 2.200,00 00174 ΔΗΜΟΣ ΝΟΤΙΟΥ ΠΗΛΙΟΥ 1.500,00 00089 ΠΑΠ ΧΟΤΕΛΣ ΚΟΡΠ ΑΕ 1.350,00 00277 ΔΗΜΟΣ ΛΗΜΝΟΥ 1.201,00 00200 ΗΛΙΟΣ ΑΕ 1.200,00 00048 ΣΑΝΗ ΑΕ 1.100,00 00107 Κ.ΛΕΝΤΖΑΚΗΣ Α.Ε. 1.050,00 00029 ΑΤΤΙΚΟΣ ΗΛΙΟΣ A.E. 900,00 00170 ΔΗΜΟΣ ΚΙΣΣΑΜΟΥ 900,00 00233 ΔΗΜΟΣ ΚΟΜΟΤΗΝΗΣ 900,00 00285 ΔΗΜΟΣ ΤΕΜΠΩΝ 900,00 00056 ΚΑΛΛΙΓΕΡΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ 800,13 00054 ΜΕΣΟΓΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΕΩΣ Α.Ε. 800,00 00133 ΝΗΣΙ ΦΑΙΑΚΩΝ ΑΕ 700,00 00222 ΕΛΟΥΝΤΑ ΑΕ 600,00 00105 ΚΡΗΤΙΚΟΣ ΤΟΥΡΙΣΜΟΣ AE 500,00 00108 ΣΤΕΡΙΣ ΑΕ 450,00 00042 ΑΣΤΕΡΑΣ Α.Ε 400,00 00047 ΑΜΑΛΘΕΙΑ ΑΞΤΕ 400,00 00090 ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΚΩΝ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΩΝ 400,00 00275 ΤΖΑΡΑΚΗΣ ΑΕ 350,00 00032 ΕΛ ΓΚΡΕΚΟ ΑΕ 300,00 00046 ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑ ΛΟΥΗΣ ΑΕ 300,00 KONTOKALI BAY RESORT & SPA ΞΕΝ/ΚΕΣ & ΕΜΠ/ΚΕΣ & ΤΟΘΡ/ΚΕΣ ΕΠΙΧ. 00067 ΑΕ 300,00 00068 ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑ ΑΚΣ Α.Ε. 300,00 00078 ΦΑΙΑΞ ΑΕΤΑ 300,00 00091 ΠΑΛΛΗΝΗ ΑΕ 300,00 00094 ΠΟΡΤΟ ΚΑΡΡΑΣ ΒΙΛΛΑ ΓΑΛΗΝΗ 300,00 00097 ΟΡΕΙΝΕΣ ΔΙΑΔΡΟΜΕΣ ΑΕΒΕ 300,00 00121 CANDIA MARIS Α.Ε. 300,00 00126 ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚH A.E. 300,00 00144 BLUE HORIZON ΤΕΧΝΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΙΜΟΣ ΕΤΑΙΤΕΙΑ 300,00 00153 ΕΠΤΕΑ ΑΕ 300,00 Σελίδα 12
Κωδικός Επωνυμία 00155 ΕΛΛΗΝΙΚΑΙ ΑΚΤΑΙ ΑΕ 300,00 00161 ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΝΟΤΟΥ ΑΕ 300,00 00162 ΝΗ. ΚΑ ΑΕ 300,00 00173 ΔΗΜΟΣ ΣΚΙΑΘΟΥ 300,00 00231 ΜΑΡΙΟΣ Τ ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗΣ ΑΞΤΕ 300,00 00238 BLUE OCEANIC HOTEL Α.Ξ.Τ.Ε 300,00 00258 ΑΚΤΗ ΑΕ 300,00 00291 ΕΛΙΝΤΟΥΡ ΑΕ 300,00 00294 ΣΒΥΡΙΑΔΗΣ ΑΕ 300,00 00303 ΠΑΝΤΕΛΗΣ ΣΑΠΟΥΝΑΚΗΣ ΑΕ 300,00 00304 ΔΗΜΟΣ ΑΙΓΙΝΑΣ 300,00 00310 ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΑ Α.Ε. 300,00 00314 M.E.T.K.E A.E. 300,00 00322 ΚΑΜΙΝΗ Α.Ε. 300,00 00346 ΑΝΑΤΟΛΗ Α.Ε 300,00 00381 PARGA BEACH Α.Ε. 300,00 00139 ΕΡΓΟΤΕΜ Α.Ε. 250,00 00140 ΤΕΤΡΑΣ Α.Ξ.Ε.Τ.Τ.Ν.Ε. 250,00 00145 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΛΠΑΡ Α.Ε. 250,00 00060 ΤΣΑΚΩΝΑ ΓΕΩΡΓΙΑ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ 186,87 00093 ΚΟΛΕΣΝΙΚΩΒ ΙΓΚΟΡ ΚΟΛΕΣΝΙΚΩΒ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΟΕ 150,00 00095 ΙΩΑΝΝΙΔΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΠΑΥΛΟΣ 150,00 00123 ΓΚΟΛΦ ΡΕΖΙΝΤΕΝΣΙΣ Α.Ε.Ξ.Τ.Ε 150,00 00141 ΜΑΝΩΛΙΚΑΚΗ ΑΓΛΑΪΑ 150,00 00166 Γ ΚΑΛΦΟΠΟΥΛΟΣ ΚΑΙ ΣΙΑ ΕΕ 150,00 00168 ΜΑΣΤΑΚΑΣ ΜΑΡΙΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 150,00 00301 ΑΦΟΙ ΜΠΙΡΛΙΡΑΚΗ Α.Ε. 150,00 00323 ΘΕΑ ΘΑΛΑΤΤΑ ΕΠΕ 150,00 00324 SAN GIORGIO Α.Ε. 150,00 00370 ΒΕΝΤΟΥΡΑ ΒΑΚΟΝΔΙΟΥ 150,00 00373 ΜΙΧΑΗΛ ΖΑΦΕΙΡΗΣ & ΣΙΑ Ε.Ε. 150,00 00375 ΕΞΑΡΧΟΥ ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ 150,00 00383 ΚΟΙΝΩΝΙΑ ΜΑΜΟΥΛΑΚΗ ΜΑΡΙΛΛΕΝΑ - ΕΛΕΝΗ 150,00 00394 ΚΑΛΛΙΧΩΡΟΝ Ο.Ε. 150,00 00395 ΚΕΦΑΛΑΔΕΛΛΗ ΕΥΔΟΚΙΑ 150,00 00334 ΛΑΜΠΡΟΥ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Α.Ε. 100,00 00055 ΕΛΛΗΝΙΚΕΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΚΡΗΤΗΣ ΑΕ 50,00 00172 ΔΗΜΟΣ ΝΑΞΟΥ ΚΑΙ ΜΙΚΡΩΝ ΚΥΚΛΑΔΩΝ 50,00 00057 ΜΟΥΣΕΙΟΝ ΓΟΥΛΑΝΔΡΗ ΦΥΣΙΚΗΣ ΙΣΤΟΡΙΑΣ 44,79 00393 Π. ΜΑΤΣΟΥΚΑ ΚΑΙ ΣΙΑ ΕΕ 4,20 00132 ΘΑΛΑΣΟΠΟΥΛΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΚΑΙ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1,00 Σελίδα 13
Κωδικός Επωνυμία 00356 ΤΣΑΓΚΑΡΑΚΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 1,00 00254 ΔΗΜΟΣ ΧΑΝΙΩΝ 0,50 Λοιπές Δωρεές 1.543,20 Σύνολo 91.159,01 Για πελάτες με υπόλοιπα συνολικού ποσού 77.570,65, ήτοι 85,09% απεστάλησαν επιστολές επιβεβαίωσης των υπόλοιπών τους. Μέχρι την ημερομηνία έκδοσης της παρούσης έχουμε λάβει έξι (6) απαντητικές επιστολές, συνολικής αξίας 7.750,00, ήτοι 9,99% επί των επιστολών που στάλθηκαν για επιβεβαίωση του υπολοίπου των απαιτήσεων της. 14. Χρεώστες Διάφοροι Χρεώστες Διάφοροι 13.520,84 5.549,60 Το υπόλοιπο του λογαριασμού αφορά κυρίως απαιτήσεις από παρακρατούμενους φόρους από πωλήσεις προς το δημόσιο. Το υπόλοιπο του λογαριασμού αναλύεται ως εξής: City Contact ΜΕΠΕ 6.940,89 Απαίτηση (επιστροφή) φόρου εισοδήματος 3.913,60 Απαιτήσεις από παρακρατούμενους φόρους από το Ελληνικό δημόσιο 2.666,35 Σύνολο 13.520,84 Πληροφοριακά αναφέρεται ότι, το υπόλοιπο της εταιρίας με επωνυμία «City Contact MEΠΕ». αφορά προκαταβολή της ΕΕΠΦ ποσού 5.643,00 πλέον ΦΠΑ 23%, σύνολο 6.940,89, σύμφωνα με το Ιδιωτικό συμφωνητικό της 28 ης Απριλίου 2014 με αντικείμενο την αγορά έντυπου και ηλεκτρονικού χάρτη ο οποίος θα περιλαμβάνει τις ακτές που θα βραβευθούν με τη Γαλάζια Σημαία του έτους 2014. Σελίδα 14
15. Λογαριασμοί Διαχειρίσεως Προκαταβολών και Πιστώσεων Λογαριασμοί Διαχειρίσεως Προκαταβολών και Πιστώσεων 0,00 822,25 Το υπόλοιπο του λογαριασμού αφορά προκαταβολές που είχαν λάβει υπάλληλοι και συνεργάτες της Εταιρίας. Διαθέσιμα 16. Ταμείο Ταμείο 515,95 529,67 Ο ανωτέρω λογαριασμός αφορά το ταμειακό υπόλοιπο την. Διενεργήθηκε φυσική καταμέτρηση του ταμειακού υπολοίπου με ημερομηνία 6.2.2014 και δεν προέκυψε κάτι το αξιοσημείωτο. 17. Καταθέσεις Όψεως και Προθεσμίας Καταθέσεις Όψεως και Προθεσμίας 145.826,41 244.182,10 Το ανωτέρω υπόλοιπο αφορά χρηματικά διαθέσιμα της Εταιρίας σε πιστωτικά ιδρύματα κατά την. Το υπόλοιπο του λογαριασμού αναλύεται ως εξής: Καταθέσεις Όψεως και Προθεσμίας Καταθέσεις Προθεσμίας 110.000,00 180.000,00 Καταθέσεις Όψεως 35.826,41 64.182,10 Σύνολο 145.826,41 244.182,10 Σελίδα 15
Διενεργήθηκε έλεγχος συμφωνίας των βιβλίων της Εταιρίας με τα αντίστοιχα extrait των τραπεζικών ιδρυμάτων με ημερομηνία και δεν διαπιστώθηκε κάτι το αξιοσημείωτο. Αναφέρεται ότι, μέχρι την ημερομηνία έκδοσης της παρούσας έχουν παραληφθεί δύο (2) απαντητικές επιστολές από πιστωτικά ιδρύματα για επιβεβαίωση συνολικού ποσού 2.635,48. Μεταβατικοί Λογαριασμοί Ενεργητικού 18. Έξοδα Επόμενων Χρήσεων Έξοδα Επόμενων Χρήσεων 34.636,11 32.100,00 Από το υπόλοιπο του λογαριασμού, ποσό 30.000,00 αφορά απαίτηση από το Υπουργείο Περιβάλλοντος και Κλιματικής Αλλαγής (πρώην Υ.ΠΕ.ΧΩ.ΔΕ), το οποίο προέρχεται από προηγούμενες χρήσεις. Δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη λόγω μη είσπραξης της εν λόγω απαίτησης. Το υπόλοιπο των βραδέως είσπραξης απαιτήσεων αναλύεται ως εξής: Περιγραφή Εργασίας Ποσό Γαλάζιες Σημαίες 2004 15.000,00 Γαλάζιες Σημαίες 2003 7.500,00 Εθελοντισμός και Προστασία Περιβάλλοντος 7.500,00 Σύνολο 30.000,00 Σελίδα 16
Παθητικό Ίδια Κεφάλαια Αποτελέσματα εις Νέο 19. (Ζημίων) / Κερδών Χρήσεως εις Νέο Κερδών Χρήσεως εις Νέο (23.326,55) 14.777,55 Ο λογαριασμός αφορά το αποτέλεσμα (κέρδη) της χρήσης 2014. 20. Κερδών Προηγουμένων Χρήσεων εις Νέο Κερδών Προηγουμένων Χρήσεων εις Νέο 367.402,15 352.624,60 Ο λογαριασμός αφορά τα αποτελέσματα των προηγούμενων χρήσεων. Προβλέψεις για Κινδύνους και Έξοδα 21. Προβλέψεις για Αποζημίωση Προσωπικού Προβλέψεις για Αποζημίωση Προσωπικού 14.135,17 14.135,17 Το υπόλοιπο του ανωτέρω λογαριασμού αφορά την πρόβλεψη για αποζημίωση του προσωπικού σε περίπτωση εξόδου από την υπηρεσία. Σελίδα 17
Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 22. Προμηθευτές Προμηθευτές 4.400,76 5.055,19 Ο λογαριασμός αφορά το υπόλοιπο των ανεξόφλητων υποχρεώσεων σε προμηθευτές της Εταιρίας την. Απεστάλησαν επιστολές για επιβεβαίωση υπολοίπων συνολικού ποσού 784,82, ήτοι 17,83% επί του συνολικού υπολοίπου της. Μέχρι την ημερομηνία έκδοσης της παρούσης έχουμε λάβει δύο (2) απαντητικές επιστολές, συνολικής αξίας 169,82, ήτοι 21,64% επί των επιστολών που στάλθηκαν για επιβεβαίωση του υπολοίπου των υποχρεώσεων της. 23. Υποχρεώσεις από Φόρους Τέλη Υποχρεώσεις από Φόρους Τέλη 7.805,18 4.682,62 Το υπόλοιπο του λογαριασμού αναλύεται ως εξής: Περιγραφή Ποσό Φόρος Μισθωτών Υπηρεσιών 2.819,70 Φόρος Εισοδήματος ς 2014 1.977,91 Φόρος Προστιθέμενης Αξίας 1.693,90 Φόρος Αμοιβών Ελεύθερων Επαγγελματιών 1.313,67 Σύνολο 7.805,18 Από τον έλεγχο που διενεργήθηκε δεν προέκυψε κάτι το αξιοσημείωτο. Σελίδα 18
24. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 6.007,14 6.533,33 Ο λογαριασμός αφορά τις εισφορές του ασφαλιστικού φορέα Ι.Κ.Α., για το Δώρο Χριστουγέννων 2014 ποσού 3.074,48, του μηνός Δεκεμβρίου ποσού 2.897,24 και αποδοχών αδείας ποσού 35,42. Το σύνολο του ανωτέρω λογαριασμού εξοφλήθηκε εντός του μηνός Ιανουαρίου του έτους 2015. 25. Πιστωτές Διάφοροι Πιστωτές Διάφοροι 12.063,44 20.780,11 Το υπόλοιπο του λογαριασμού αφορά κυρίως υποχρέωση της Εταιρίας προς σχολεία που συμμετέχουν στο πρόγραμμα Litter Less και επιδοτείται από το Δανέζικο Συμβούλιο Φύσης (Friluftsraadet). Μεταβατικοί Λογαριασμοί Παθητικού 26. Έσοδα Επομένων Χρήσεων Έσοδα Επομένων Χρήσεων 70.798,37 92.488,85 Ο λογαριασμός περιλαμβάνει ποσά συνδρομών, επιχορηγήσεων και εισφορών που έχουν εισπραχθεί και αφορούν την επόμενη χρήση. Σελίδα 19
Το υπόλοιπο του λογαριασμού την αναλύεται ως εξής: Περιγραφή 2014 Συνδρομές Γαλάζιων Σημαιών Επομένων Χρήσεων 51.600,00 Έσοδα Οικολογικών Σχολείων Επομένων Χρήσεων 10.348,37 Έσοδα Green Key Επομένων Χρήσεων 8.850,00 Σύνολο 70.798,37 Σελίδα 20
Λογαριασμοί Αποτελεσμάτων Έσοδα 27. Κύκλος Εργασιών Κύκλος Εργασιών 9.078,07 5.881,85 Ο λογαριασμός αφορά έσοδα της Εταιρίας από παροχή υπηρεσιών ποσού 5.793,17, στην εταιρεία «Α.Ε ΤΣΙΜΕΝΤΩΝ ΤΙΤΑΝ» και από πώληση βιβλίων ποσού 3.089,75. 28. Επιδοτήσεις Προγραμμάτων και Χορηγίες Επιδοτήσεις Προγραμμάτων και Χορηγίες 317.250,69 316.278,62 Ο λογαριασμός περιλαμβάνει έσοδα από συνδρομές και δωρεές μελών της καθώς και από χορηγίες και επιδοτήσεις από προγράμματα στα οποία συμμετέχει. Ο λογαριασμός ανά πρόγραμμα - δράση αναλύεται ως εξής: Περιγραφή 2014 Συνδρομές Προγραμμάτων 173.270,00 Επιδοτήσεις Life 55.003,89 Χορηγίες-Δωρεές Προγραμμάτων 33.267,63 Επιχορήγηση FRILUFTRAADET 29.981,61 Συνδρομές Μελών 14.686,00 Εκδρομές Μελών 4.363,37 Δωρεές Μελών 4.178,19 Επιχορήγηση ΓΑΛΑΖΙΕΣ ΣΗΜΑΙΕΣ 2.500,00 Σύνολο 317.250,69 Σελίδα 21
29. Πιστωτικοί Τόκοι Πιστωτικοί Τόκοι 3.793,43 8.553,35 Ο λογαριασμός αφορά πιστωτικούς τόκους που εισπράττει η Εταιρία από προθεσμιακές καταθέσεις. 30. Έκτακτα Κέρδη Έκτακτα Κέρδη 385,98 729,21 Έξοδα 31. Κόστος Πωλήσεων Κόστος Πωλήσεων 1.470,73 1.950,32 Ο λογαριασμός αφορά το κόστος πωλήσεων των βιβλίων. 32. Κόστος Προγραμμάτων Κόστος Προγραμμάτων 245.430,95 219.148,47 Ο λογαριασμός αφορά το κόστος που προκύπτει κατά την υλοποίηση των προγραμμάτων για τα οποία η Εταιρία λαμβάνει επιχορηγήσεις. Σελίδα 22
Ο λογαριασμός ανά είδος εξόδου αναλύεται ως εξής: Περιγραφή 2014 Διάφορα Έξοδα 110.105,30 Αμοιβές και Έξοδα Προσωπικού 102.338,15 Φόροι-Τέλη 12.086,93 Αμοιβές και Έξοδα Τρίτων 11.258,79 Παροχές Τρίτων 9.641,78 Σύνολο 245.430,95 Ο λογαριασμός ανά πρόγραμμα αναλύεται ως εξής: Περιγραφή 2014 Συνδρομές Γαλάζιων Σημαιών Ξενοδοχείων 101.823,11 Επιδοτήσεις LIFE 63.999,14 Συνδρομές Green Key 34.816,01 Δωρεές υπέρ Σκοπών Οικολογικά σχολεία 20.578,55 Χορηγία "Μαθαίνω για τα Δάση" 10.930,91 Δωρεές υπέρ σκοπών "Νέοι Δημοσιογράφοι" 5.251,35 Έσοδα από Χορηγίες "Φύση Χωρίς Σκουπίδια" 5.351,51 Δωρεές υπέρ Σκοπών "Πράσινες Γωνιές" 2.680,37 Σύνολο 245.430,95 33. Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας 82.440,58 72.546,68 Ο λογαριασμός αφορά το ποσό των εξόδων το οποίο επιμερίζεται στη λειτουργία της διοίκησης. Σελίδα 23
Ο λογαριασμός ανά είδος εξόδου αναλύεται ως εξής: Περιγραφή 2014 Αμοιβές και Έξοδα Προσωπικού 21.789,98 Διάφορα Έξοδα 21.443,83 Αμοιβές και Έξοδα Τρίτων 17.409,27 Αποσβέσεις Παγίων Στοιχείων 9.300,17 Φόροι-Τέλη 8.190,18 Παροχές Τρίτων 4.307,15 Σύνολο 82.440,58 34. Έξοδα Λειτουργίας Διαθέσεως Έξοδα Λειτουργίας Διαθέσεως 20.610,14 18.136,67 Ο λογαριασμός αφορά το ποσό των εξόδων το οποίο επιμερίζεται στη λειτουργία της διάθεσης. Ο λογαριασμός ανά είδος εξόδου αναλύεται ως εξής: Περιγραφή 2014 Αμοιβές και Έξοδα Προσωπικού 5.447,49 Διάφορα Έξοδα 5.360,96 Αμοιβές και Έξοδα Τρίτων 4.352,32 Αποσβέσεις Παγίων Στοιχείων 2.325,04 Φόροι-Τέλη 2.047,54 Παροχές Τρίτων 1.076,79 Σύνολο 20.610,14 Σελίδα 24
35. Χρεωστικοί Τόκοι και Συναφή Έξοδα Χρεωστικοί Τόκοι και Συναφή Έξοδα 612,21 791,19 Ο λογαριασμός αφορά προμήθειες και λοιπά έξοδα τραπεζών. 36. Έκτακτα και Ανόργανα Έξοδα Έκτακτα και Ανόργανα Έξοδα 737,38 636,63 Ο λογαριασμός αφορά κυρίως διαγραφές παρακρατούμενων φόρων προηγούμενων χρήσεων. 37. Αποσβέσεις Παγίων Στοιχείων Αποσβέσεις Παγίων Στοιχείων 11.625,21 10.441,36 Ο λογαριασμός αφορά το σύνολο των αποσβέσεων που διενεργήθηκαν στη χρήση 2014. Σελίδα 25
Λοιπά Θέματα Έμφασης Μέχρι την ημερομηνία χορήγησης της παρούσης δεν έχουμε παραλάβει απαντητικές επιστολές από τρεις (3) νομικούς συμβούλους. Τελειώνοντας, θα θέλαμε να ευχαριστήσουμε την Διεύθυνση και το προσωπικό της Ελληνικής Εταιρίας Προστασίας της Φύσης, για την πολύτιμη βοήθεια τους για την εκπόνηση της παρούσας έκθεσης. Αθήνα, 23 Φεβρουαρίου 2015 Ο Νόμιμος Ελεγκτής =atc Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Ε.Π.Ε. Κ. Παλαμά 44, Ν. Χαλκηδόνα, 14343 Α.Μ. ΕΛΤΕ 33 Δημήτριος Αν. Μάνος Α.Μ. ΕΛΤΕ 2182 Σελίδα 26