ΜΑΥΡΟΜΙΧΑΛΗ 8, ΑΘΗΝΑ. ΑΦΜ: , ΔΟΥ:ΦΑΕΕ ΑΘΗΝΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε.48526/01/Β/01/180

ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ, ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΩΝ, ΕΠΙΜΟΡΦΩΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΣΤΗΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΣΤΙΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ ΜΑΥΡΟΜΙΧΑΛΗ 8,106 79-ΑΘΗΝΑ. ΑΦΜ:099940547, ΔΟΥ:ΦΑΕΕ ΑΘΗΝΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε.48526/01/Β/01/180 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2007-31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2007

Oι Οικονομικές Καταστάσεις της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ, ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΩΝ, ΕΠΙΜΟΡΦΩΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΣΤΗΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΣΤΙΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ (ΑΤΤΙΚΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ & ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΗ A.E.), καθώς και οι σημειώσεις που τις συνοδεύουν, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση της 19 Φεβρουαρίου 2008. Αθήνα, 19 Φεβρουαρίου 2008 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΤΣΑΚΑΛΟΓΙΑΝΝΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΜΑΡΚΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΠΑΖΙΩΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. Η 891852 Α.Δ.Τ. ΑΖ 042467 Α.Δ.Τ ΑΕ 509851 2

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Έκθεση Ελέγχου Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών.....4 Α. Οικονομικές Καταστάσεις της ΑΤΤΙΚΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ & ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΗ Α.Ε. 1. Στοιχεία Ισολογισμού... 5 2. Στοιχεία κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσης... 6 3. Στοιχεία κατάστασης ταμειακών ροών... 7 4. Στοιχεία κατάστασης μεταβολών καθαρής θέσης... 8 Β. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων 1. Πληροφορίες για την εταιρεία... 9 2. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές... 9 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων... 9 2.2 Έγκριση των οικονομικών καταστάσεων.....9 2.3 Εκτιμήσεις και κρίσεις στην εφαρμογή των λογιστικών αρχών....9 2.4 Χρηματοοικονομικά μέσα...10 2.5 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα...10 2.6 Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες...10 2.7 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης...10 2.8 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος...10 2.9 Προβλέψεις για ενδεχόμενες μελλοντικές υποχρεώσεις,ενδεχόμενες απαιτήσεις...10 2.10 Έσοδα...10 3. Χρηματικά Διαθέσιμα...11 4. Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις...11 5. Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις...11 6. Λοιπές προβλέψεις...11 7. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις...12 8. Αναβαλόμενος φόρος εισοδήματος...12 9. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις...12 10. Μετοχικό Κεφάλαιο...12 11. Τακτικό Αποθεματικό...12 12. Συναλλαγές με συνδεμένες επιχειρήσεις...12 13. Λειτουργικά και Διοικητικά έξοδα...13 14. Φόρος εισοδήματος...13 15. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ...14 15.1 Πιστωτικός κίνδυνος...14 15.2 Επιτοκιακός κίνδυνος...14 15.3 Κίνδυνος ρευστότητας...15 16. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ...15 3

ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ Προς τους Μετόχους της «ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ, ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΩΝ, ΕΠΙΜΟΡΦΩΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΣΤΗΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΣΤΙΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ (ΑΤΤΙΚΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ & ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΗ A.E.)» Ελέγξαμε τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της «ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ, ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΩΝ, ΕΠΙΜΟΡΦΩΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΣΤΗΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΣΤΙΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ (ΑΤΤΙΚΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ & ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΗ A.E.)», που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2007, και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτών Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση των ελεγκτών και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, οι ελεγκτές λαμβάνουν υπόψη το σύστημα εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόσθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2007, την χρηματοοικονομική της επίδοση και τις Ταμειακές της Ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων. Το περιεχόμενο της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου είναι συνεπές με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. Αθήνα, 20 Φεβρουαρίου 2008 ΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΠΗΤΤΑ ΧΡΙΣΤΙΝΑ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΛΑΖΑΡΟΥ ΑΜ ΣΟΕΛ 14471 ΑΜ ΣΟΕΛ 13721 ΣΟΛ α.ε.ο.ε 4

1. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Σημείωση 31.12.2007 31.12.2006 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Χρηματικά διαθέσιμα 3 382.458,47 370.786,63 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 4 4.976,59 13.935,54 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 387.435,06 384.722,17 ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 8 581,85 1.805,60 Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις 5 967.205,18 967.205,18 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 967.787,03 969.010,78 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1.355.222,09 1.353.732,95 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Λοιπές προβλέψεις 6 1.000,00 1.000,00 Λοιπές βραχ/μες υποχρεώσεις 7 0,00 1.813,80 Υποχρεώσεις από φόρο εισοδήματος 10 0,00 0,00 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 1.000,00 2.813,80 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 10 1.320.750,00 1.320.750,00 Αποθεματικά 11 2.877,68 3.246,31 Αποτελέσματα εις νέον 30.594,41 26.922,84 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1.354.222,09 1.350.919,15 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 1.355.222,09 1.353.732,95 5

2. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Σημείωση 1.1-31.12.2007 1.1-31.12.2006 Έσοδα από τόκους και προμήθειες 14.445,48 22.451,87 Λειτουργικά και Διοικητικά έξοδα 13 9.550,16 27.292,94 Κέρδη (ζημίες) προ φόρων 4.895,32-4.841,07 Φόρος εισοδήματος 14-1.223,75-2.019,39 Κέρδη (ζημίες) μετά απο φόρους 3.671,57-6.860,46 Κέρδη ανά μετοχή 0,08 0,00 6

3. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1.1-31.12.2007 1.1-31.12.2006 Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη (ζημιές) χρήσεως προ φόρων 4.895,32-4.841,07 Αναμόρφωση,Αύξηση/(Μείωση): Προβλέψεις 0,00 0,00 Λειτουργικά κέρδη προ μεταβολών κεφαλαίου κινήσεως 4.895,32-4.841,07 (Αύξηση)/Μείωση: Λοιπό κυκλοφορούν ενεργητικό 8.590,32-2.587,19 Αύξηση/(Μείωση): Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις -1.813,80 1.433,80 Καταβληθείς φόρος εισοδήματος 0,00-24.206,89 Καθαρή ταμιακή ροή απο λειτουργικές δραστηριότητες 11.671,84-30.201,35 Ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες 0,00 Εισροές από εκποίηση μετοχών συγγενών εταιρειών 0,00 0,00 Εκροές για την απόκτηση μετοχών συγγενών εταιριών 0,00 0,00 Καθαρή ταμιακή ροή απο επενδυτικές δραστηριότητες 0,00 0,00 Ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 0,00 0,00 Καθαρή ταμιακή ροή απο χρηματοδοτικές δραστηριότητες 0,00 0,00 Αύξηση/(Μείωση) στα χρηματικά διαθέσιμα 11.671,84 30.201,35 Διαθέσιμα στην αρχή της περιόδου 370.786,63 400.987,98 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 382.458,47 370.786,63 7

4. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1.1.2006 1.320.750,00 2.877,68 33.783,30 1.357.410,98 Σχηματισμός Αποθεματικών - - - - (6.860,46) Καθαρό αποτέλεσμα περιόδου - - (6.860,46) Υπόλοιπο 31.12.2006 1.320.750,00 2.877,68 26.922,84 1.350.550,52 Σχηματισμός Αποθεματικών - - - - Καθαρό αποτέλεσμα περιόδου - - 3.671,57 3.671,57 Υπόλοιπο 31.12.2007 1.320.750,00 2.877,68 30.594,41 1.354.222,09 8

1. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2007 Η εταιρεία «ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ, ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΩΝ, ΕΠΙΜΟΡΦΩΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ ΣΤΗΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΣΤΙΣ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ» ιδρύθηκε το έτος 2001 (άδεια σύστασης με την απόφαση του Νομάρχη Αθηνών αρ. 5023/15.3.2001, ). Ο διακριτικός τίτλος της εταιρείας είναι «ΑΤΤΙΚΗΣ ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ & ΕΚΠΑΙΔΕΥΤΙΚΗ A.E.» και για συναλλαγές με το εξωτερικό «ΑΤΤΙKA CONSULTING AND TRAINING SERVICES S.A.». Έδρα της εταιρείας είναι ο Δήμος Αθηναίων και η διεύθυνση των γραφείων της είναι η οδός Μαυρομιχάλη 8, 106 79 Αθήνα. Η εταιρεία είναι καταχωρημένη στα Μητρώα Ανωνύμων εταιρειών με αριθμό 48526/01/Β/01/180. Ο σκοπός της εταιρείας,σύμφωνα με το άρθρο 3 του καταστατικού της είναι η παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών στον τομέα των επενδύσεων, η εκπόνηση μελετών και προγραμμάτων, η ανάληψη διαχείρισης έργων, η παροχή υπηρεσιών στον τομέα της επαγγελματικής κατάρτισης και επιμόρφωσης, η μελέτη και οργάνωση επιμορφωτικών σεμιναρίων, το εμπόριο, η ανάπτυξη και υποστήριξη πληροφοριακών συστημάτων και η δημιουργία νέων ή η συμμετοχή σε υπάρχουσες εταιρείες καθώς και σε θυγατρικές της Τράπεζας Αττικής. Η διάρκεια της εταιρείας σύμφωνα με το άρθρο 4 του Καταστατικού ορίζεται σε πενήντα (50) έτη και αρχίζει από την καταχώρηση στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών Η ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας είναι www.atticabank.gr και ΔΕΝ είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο. Οι εν λόγω οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 19 Φεβρουαρίου 2008. Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου* την 31.12.07 έχει ως εξής: Παναγιώτης Τσακαλογιάννης Τρύφων Κολλίντζας Βασίλειος Μάρκος Νικόλαος Ξύδης Νικόλαος Φίλιππας Θεόδωρος Αποστολόπουλος Ιωάννης Αγγλος Πρόεδρος Δ.Σ. Αντιπρόεδρος Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. Μέλος Δ.Σ. Μέλος Δ.Σ. Μέλος Δ.Σ. * από 4/4/08 την θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου κατέχει ο κ. Βασίλειος Μάρκος 2. ΑΚΟΛΟΥΘΟΥΜΕΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Οι οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται μετα απο την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού σε εύλογες αξίες και της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας της. Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων απαιτεί την υιοθέτηση εκτιμήσεων,αρχών και παραδοχών οι οποίες επηρεάζουν την αποτίμηση των στοιχείων ενεργητικού, παθητικού, την αναγνώριση ενδεχόμενων υποχρεώσεων, καθώς και την καταχώριση των εσόδων και εξόδων στις οικονομικές καταστάσεις. Οι οικονομικές καταστάσεις αποτυπώνουν την πραγματική εικόνα της χρηματοοικονομικής κατάστασης της επιχείρησης κατα την ημερομηνία σύνταξής τους. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν εφαρμόζοντας πλήρως τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και ερμηνείες που έχουν υιοθετηθεί απο την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Διοίκηση της εταιρείας υιοθέτησε τις απαιτούμενες λογιστικές αρχές και πολιτικές ώστε οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις να είναι σύμφωνες με τις προβλεπόμενες διατάξεις των Δ.Π.Χ.Π. 2.2. Έγκριση των οικονομικών καταστάσεων Οι Οικονομικές καταστάσεις της 31.12.2007 εγκρίθηκαν απο το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας την 19 Φεβρουαρίου 2008. 2.3. Εκτιμήσεις και κρίσεις στην εφαρμογή των λογιστικών αρχών Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση με βάση τα ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για τα μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Η εταιρεία σε κάθε ημερομηνία σύνταξης οικονομικών καταστάσεων εξετάζει αν υπάρχουν βάσιμες ενδείξεις 9

ότι μια απαίτηση ή ομάδα απαιτήσεων έχει υποστεί απομείωση της αξίας της. Εάν υπάρχουν τέτοιες ενδείξεις, υπολογίζεται το ανακτήσιμο ποσό της απαίτησης ή της ομάδας των απαιτήσεων και σχηματίζεται πρόβλεψη για απομείωση της αξίας των απαιτήσεων. Το ποσό της πρόβλεψης καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Επί πλέον η εταιρεία ελέγχει την αναγκαιότητα σχηματισμού πρόβλεψης για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις στο τέλος κάθε έτους,οπότε και προβαίνει στις απαιτούμενες εγγραφές προβλέψεων. Επίσης η εταιρεία προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. 2.4. Xρηματοοικονομικά μέσα Τα βασικά χρηματοοικονομικά μέσα της εταιρείας είναι τα μετρητά, οι τραπεζικές καταθέσεις, οι συμμετοχές, οι βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις. Τα χρηματοοικονομικά μέσα παρουσιάζονται ως απαιτήσεις, υποχρεώσεις, στοιχεία της καθαρής θέσης κλπ., βάσει της ουσίας και του περιεχομένου των σχετικών συμβάσεων απο τις οποίες απορρέουν. Τόκοι, μερίσματα, κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν απο τα χρηματοοικονομικά προιόντα, λογιστικοποιούνται σε δουλευμένη βάση ως έσοδα ή έξοδα αντίστοιχα. 2.5. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά και τις καταθέσεις όψεως και προθεσμίας. 2.6. Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες Οι συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες ταξινομούνται ως επενδύσεις διακρατούμενες έως τη λήξη και αποτιμούνται στην αποσβέσιμη αξία τους, η οποία προσδιορίζεται λαμβάνοντας υπόψη την αξία αγοράς και την οποιαδήποτε υπό ή υπέρ το άρτιο διαφορά που προέκυψε κατά την ημερομηνία απόκτησής τους, μείον τυχόν πρόβλεψη για απομείωση. 2.7. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης Η εταιρεία δεν διαθέτει προσωπικό και ως εκ τούτου δεν αναγνωρίζει σχετική υποχρέωση. 2.8. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τη μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται στην έκταση κατά την οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για τη χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Η λογιστική τους αξία αναθεωρείται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και μειώνεται στο βαθμό που δεν πιθανολογείται ότι θα υπάρξουν αρκετά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων να χρησιμοποιηθεί μέρος ή το σύνολο των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. 2.9. Προβλέψεις για ενδεχόμενες μελλοντικές υποχρεώσεις, ενδεχόμενες απαιτήσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η εταιρεία έχει παρούσες υποχρεώσεις, νομικά ή με άλλο τρόπο τεκμηριωμένες, ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων και πιθανολογείται ότι θα απαιτηθεί εκροή οικονομικού όφελους για την τακτοποίηση της υποχρέωσης, το ακριβές ποσό της οποίας μπορεί να αναγνωριστεί αξιόπιστα. Η εταιρεία επανεξετάζει την ανάγκη σχηματισμού προβλέψεων στο τέλος κάθε χρήσεως και τις αναπροσαρμόζει έτσι ώστε να απεικονίζουν τις καλύτερες δυνατές εκτιμήσεις. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός εάν η πιθανότητα εκροών πόρων είναι ελάχιστη, οπότε δεν ανακοινώνονται. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. 2.10. Έσοδα Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό πο το οικονομικό όφελος αναμένεται να εισρεύσει στην εταιρεία και το ύψος του μπορεί αξιόπιστα να μετρηθεί. 10

3. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα χρηματικά διαθέσιμα αναλύονται ως εξής: 31.12.2007 31.12.2006 Ταμείο 474,82 228,90 Καταθέσεις όψεως & προθεσμίας 381.983,65 370.557,73 382.458,47 370.786,63 4. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις αναλύονται: 31.12.2007 31.12.2006 Προκαταβολές φόρων και λοιπές απαιτήσεις απο φόρους 4.483,52 13.101,44 Δουλευμένα έσοδα από τόκους 293,07 634,10 Λοιπές απαιτήσεις 200,00 200,00 4.976,59 13.935,54 5. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Οι συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις αφορούν τις κατωτέρω εταιρίες: 31.12.2007 Επωνυμία Χώρα Αριθμός Μετοχών ΑΤΤΙΚΗ ΑΕΔΑΚ ATTICA FUNDS PLC Ποσοστό Συμμετοχής Ίδια Κεφάλαια Αξία Κτήσης Απομείωση Λογιστική Αξία Ελλάδα 82.418 41,56% 973.884,94 967.203,71 0,00 967.203,71 Ηνωμένο Βασίλειο 1 0,01% 12,95 1,47 0,00 1,47 967.205,18 0,00 967.205,18 31.12.2006 Επωνυμία Χώρα Αριθμός Μετοχών ΑΤΤΙΚΗ ΑΕΔΑΚ ATTICA FUNDS PLC Ποσοστό Συμμετοχής Ίδια Κεφάλαια Αξία Κτήσης Απομείωση Λογιστική Αξία Ελλάδα 82.418 49,00% 741.002,50 967.203,71 0,00 967.203,71 Ηνωμένο Βασίλειο 1 0,01% 12,95 1,47 0,00 1,47 967.205,18 0,00 967.205,18 6. ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Οι λοιπές προβλέψεις αφορούν προβλέψεις για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, ποσού 1.000,00. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις είναι οι χρήσεις 2003 έως και 2007. 11

7. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, αναλύονται ως ακολούθως: 31.12.2007 31.12.2006 Λοιποί Φόροι-Τέλη 0,00 985,00 Υποχρέωση για ενοίκιο 0,00 828,80 0,00 1.813,80 8. ΑΝΑΒΑΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται επί όλων των προσωρινών φορολογικών διαφορών μεταξύ της λογιστικής βάσης και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται χρησιμοποιώντας τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή 25%. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις συμψηφίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις όταν υπάρχει ένα νόμιμα ασκητό δικαίωμα για συμψηφισμό και υπόκεινται και τα δύο στην ίδια φορολογική αρχή. Φορολογικές ζημιές που μεταφέρονται σε επόμενες χρήσεις για συμψηφισμό αναγνωρίζονται ως περιουσιακά στοιχεία, όταν θεωρείται πιθανή η πραγματοποίηση μελλοντικών φορολογητέων κερδών τα οποία θα είναι επαρκή για τον συμψηφισμό των σωρευμένων φορολογικών ζημιών. 31.12.2007 31.12.2006 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Διαγραφή εξόδων εγκατάστασης 297,74 595,40 Φορολογική ζημιά για συμψηφισμό 284,11 1.210,20 581,85 1.805,60 9. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ Δεν υφίστανται ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις της εταιρείας, οι οποίες να έχουν σημαντική επίπτωση στη λειτουργία και στην οικονομική θέση της εταιρείας. 10. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται την 31.12.2007 σε 1.320.750,00 διαιρούμενο σε 45.000 μετοχές ονομαστικής αξίας 29,35 εκάστη. 11. ΤΑΚΤΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ Σύμφωνα με την ελληνική εμπορική νομοθεσία, η εταιρεία είναι υποχρεωμένη να παρακρατεί από τα καθαρά λογιστικά κέρδη ελάχιστο ποσοστό 5% ετησίως ως τακτικό αποθεματικό. Η παρακράτηση παύει να είναι υποχρεωτική όταν το σύνολο του τακτικού αποθεματικού φτάσει το ένα τρίτο του μετοχικού κεφαλαίου. Την 31.12.2007 το σχηματισθέν τακτικό αποθεματικό της εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των 2.877,68. 12. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Οι συναλλαγές της εταιρείας με συνδεμένες επιχειρήσεις αφορούν αυτές αναλύονται ως εξής: με τη μητρική Τράπεζα και Απαιτήσεις από την Τράπεζα Αττικής 31.12.2007 31.12.2006 Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 381.983,65 370.557,73 Δουλευμένα έσοδα από τόκους 293,07 634,10 Εγγύηση ενοικίου 200,00 200,00 382.476,72 371.391,83 12

Υποχρεώσεις προς την Τράπεζα Αττικής 31.12.2007 31.12.2006 Υποχρέωση για ενοίκιο 0,00 828,80 Υπόλοιπα εσόδων / εξόδων με την Τράπεζα Αττικής 01/01 31/12/2007 01/01 31/12/2006 Έσοδα από τόκους και προμήθειες 14.076,85 22.451,87 Έξοδα για ενοίκια -1.271,20-1.036,00 12.805,65 21.415,87 13. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΚΑΙ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Τα λειτουργικά και διοικητικά έξοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων αναλύονται ως εξής: 2007 2006 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 5.457,58 23.202,25 Ενοίκια 1.271,20 1.036,00 Έξοδα δημοσιεύσεων 2.013,00 2.202,19 Έντυπα και γραφική ύλη 0,00 12,60 Λοιπά έξοδα 808,38 839,90 9.550,16 27.292,94 14. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Ο φόρος εισοδήματος στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως αναλύεται ως εξής: 2007 2006 Τρέχων φόρος (έξοδο) 0,00 0,00 Αναβαλλόμενος φόρος (πίστωση)/χρέωση 1.223,75-1.210,20 Διόρθωση αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης 0,00 3.229,59 1.223,75 2.019,39 Τα παραπάνω ποσά φόρου εισοδήματος προέκυψαν όπως περιγράφεται κατωτέρω: 2007 2006 Κέρδη/Ζημιές προ φόρων 4.895,32-4.841,07 Έξοδα μη αναγνωριζόμενα για φορολογικούς σκοπούς 0,00 0,00 4.895,32-4.841,07 Φόροι υπολογιζόμενοι με τους ισχύοντες συντελεστές 1.223,75-1.210,20 Διόρθωση αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης 0,00 3.229,59 1.223,75 2.019,39 Η δήλωση φορολογίας εισοδήματος υποβάλλεται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζημιές που δηλώνονται παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές ελέγξουν τα βιβλία και στοιχεία του φορολογούμενου και εκδοθεί η τελική έκθεση ελέγχου. Οι φορολογικές αρχές δεν έχουν ελέγξει τα βιβλία και στοιχεία της εταιρείας για τις χρήσεις 2003 έως και την χρήση 2007. Σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο οι φορολογικές αρχές μπορεί να μην αποδεχθούν συγκεκριμένες δαπάνες ως εκπιπτόμενες για τις χρήσεις αυτές και είναι ενδεχόμενο να επιβάλλουν πρόσθετους φόρους εισοδήματος. Η εταιρεία έχει σχηματίσει πρόβλεψη ποσού 1.000,00 έναντι πιθανών πρόσθετων φόρων που μπορεί να προκύψουν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο. 15. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Οι εργασίες της εταιρείας ενσωματώνουν τον κίνδυνο από τις μεταβολές των επιτοκίων ενώ δεν υπάρχει κίνδυνος από μεταβολές συναλλαγματικών ισοτιμιών. Η πολιτική δαιχειρίσεως κινδύνων που ακολουθεί η εταιρεία επικεντρώνεται στην ελαχιστοποίηση των επιπτώσεων από τις απρόβλεπτες μεταβολές της αγοράς. 13

15.1 Πιστωτικός κίνδυνος Ο Πιστωτικός κίνδυνος που αναλαμβάνει η εταιρεία απορρέει απο την πιθανότητα μη εισπράξεως των απαιτήσεών της. Η εταιρεία διαχειρίζεται κατάλληλα τον πιστωτικό κίνδυνο σχηματίζοντας προβλέψεις για την απομείωση απαιτήσεων, εάν υπάρχουν βάσιμες ενδείξεις ότι δεν θα εισπραχθούν και όταν μια απαίτηση κρίνεται ανεπίδεκτη εισπράξεως διαγράφεται σε βάρος της σχηματισθείσης πρόβλεψης. 15.2 Επιτοκιακός κίνδυνος Στους πίνακες παρουσιάζονται σε λογιστική αξία τα στοιχεία του ενεργητικού και οι υποχρεώσεις της εταιρίας κατηγοριοποιημένα σύμφωνα με την ημερομηνία λήξης: 31/12/06 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Έως 1 μήνα Στοιχεία μη υποκείμενα Σύνολο Χρηματικά διαθέσιμα 370.786,63 0,00 370.786,63 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 0,00 13.935,54 13.935,54 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις 0,00 1.805,60 1.805,60 Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις 0,00 967.205,18 967.205,18 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 370.786,63 982.946,32 1.353.732,95 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Έως 1 μήνα Στοιχεία μη υποκείμενα Σύνολο Λοιπές προβλέψεις 0,00 1.000,00 1.000,00 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 0,00 1.813,80 1.813,80 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 0,00 2.813,80 2.813,80 ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 1.350.919,15 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1.353.732,95 14

31/12/07 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Έως 1 μήνα Στοιχεία μη υποκείμενα Σύνολο Χρηματικά διαθέσιμα 382.458,47 0,00 382.458,47 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 0,00 4.976,59 4.976,59 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις 0,00 581,85 581,85 Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις 0,00 967.205,18 967.205,18 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 382.458,47 972.763,62 1.355.222,09 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Έως 1 μήνα Στοιχεία μη υποκείμενα Σύνολο Λοιπές προβλέψεις 0,00 1.000,00 1.000,00 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 0,00 00,00 00,00 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 0,00 1.000,00 1.000,00 ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 1.354.222,09 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1.355.222,09 15.3 Κίνδυνος ρευστότητας Η εταιρία δεν εκτίθεται σε σημαντικό κίνδυνο ρευστότητας καθώς το μεγαλύτερο μέρος των περιουσιακών της στοιχείων είναι άμεσα διαθέσιμα και υπερκαλύπτουν τις υποχρεώσεις της. 16. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα γεγονότα από την ημερομηνία του Ισολογισμού που να αφορούν την εταιρεία και τα οποία να έχουν σημαντική επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις. 15