ALFA-BETA ROTO A.B.E.E. ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ Ν. 4308/2014 ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 1
A. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Ενοποιημένος Ισολογισμός της 31ης Δεκεμβρίου 2015 Ενεργητικό Σημείωση 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 Καθαρή θέση, προβλέψεις και υποχρεώσεις Σημείωση 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Καθαρή θέση Ενσώματα Πάγια Καταβλημένα κεφάλαια Ακίνητα 4 7.956.343,64 7.461.687,88 6.581.714,84 Κεφάλαιο 14 4.919.664,00 4.919.664,00 4.698.664,00 Μηχανολογικός εξοπλισμός 4 21.554.208,43 21.088.829,94 15.670.516,76 Μεταφορικά μέσα 4 145.321,20 182.561,09 196.373,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Λοιπός εξοπλισμός 4 898.982,66 838.914,66 726.009,47 Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 15 831.586,91 720.204,80 842.328,19 Σύνολο 30.554.855,93 29.571.993,57 23.174.614,07 Αφορολόγητα και λοιπά αποθεματικά 15 10.309.961,44 9.787.847,57 9.253.168,51 Αποτελέσματα εις νέο 11.509.188,44 9.855.279,99 8.292.811,23 Άυλα πάγια στοιχεία Σύνολο 22.650.736,79 20.363.332,36 18.388.307,93 Λοιπά άυλα 5 223.181,03 304.098,73 367.345,39 Καθαρή θέση ιδιοκτητών μητρικής 27.570.400,79 25.282.996,36 23.086.971,93 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή 4 1.578.289,48 3.151.133,88 1.126.894,13 Δικαιώματα που δεν ασκούν έλεγχο 29.106,14 27.244,95 26.565,20 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 7 51.849,03 61.738,31 54.276,82 Σύνολο καθαρής θέσης 27.599.506,93 25.310.241,31 23.113.537,13 Σύνολο 51.849,03 61.738,31 54.276,82 Προβλέψεις Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 32.408.175,47 33.088.964,49 24.723.130,41 Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους 16 517.630,74 475.893,35 456.732,32 Λοιπές προβλέψεις 17 0,00 96.264,00 47.948,13 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Σύνολο 517.630,74 572.157,35 504.680,45 Αποθέματα Εμπορεύματα 8 0,00 2.937,89 0,00 Υποχρεώσεις Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα 8 1.758.257,48 1.491.761,33 2.236.458,47 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά 8 2.895.270,62 4.348.160,70 5.607.827,08 Δάνεια 18 7.927.749,87 8.914.060,42 8.750.987,75 Προκαταβολές για αποθέματα 8 69.276,10 254.722,94 128.690,24 Κρατικές επιχορηγήσεις 19 5.134.718,59 5.736.683,51 6.181.818,96 Σύνολο 4.722.804,20 6.097.582,86 7.972.975,79 Σύνολο 13.062.468,46 14.650.743,93 14.932.806,71 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές απαιτήσεις 9 7.103.842,67 6.377.550,69 7.451.573,71 Τραπεζικά δάνεια 21 2.523.296,65 2.792.623,53 1.558.979,08 Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων επιχ/σεων 10 5.000.000,00 3.500.000,00 0,00 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων 18 2.867.468,61 2.362.060,71 2.204.353,95 Δουλευμένα έσοδα περιόδου 0,00 0,00 123,35 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 20 0,00 0,00 178.489,88 Λοιπές απαιτήσεις 11 1.450.534,27 1.223.165,97 1.644.427,08 Εμπορικές υποχρεώσεις 22 6.115.109,14 8.424.791,87 5.139.752,72 Προπληρωμένα έξοδα 12 78.156,16 75.675,70 33.433,72 Φόρος εισοδήματος 23 348.148,19 371.581,93 148.720,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 13 3.243.396,22 5.171.608,86 7.015.413,74 Λοιποί φόροι και τέλη 24 218.066,99 422.800,58 478.765,93 Σύνολο 16.875.929,32 16.348.001,22 16.144.971,60 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 25 229.801,82 212.630,82 236.324,39 Λοιπές υποχρεώσεις 26 275.446,72 184.000,86 155.947,11 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 21.598.733,52 22.445.584,08 24.117.947,39 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 27 249.964,74 230.915,68 188.720,45 Σύνολο 12.827.302,86 15.001.405,98 10.290.053,51 Σύνολο υποχρεώσεων 25.889.771,32 29.652.149,91 25.222.860,22 Σύνολο Ενεργητικού 54.006.908,99 55.534.548,57 48.841.077,80 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων 54.006.908,99 55.534.548,57 48.841.077,80 2
Ισολογισμός της 31ης Δεκεμβρίου 2015 Ενεργητικό Σημείωση 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 Καθαρή θέση, προβλέψεις και υποχρεώσεις Σημείωση 31.12.2015 31.12.2014 31.12.2013 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Καθαρή θέση Ενσώματα Πάγια Καταβλημένα κεφάλαια Ακίνητα 4 6.591.444,00 6.104.578,35 5.181.076,43 Κεφάλαιο 14 4.919.664,00 4.919.664,00 4.698.664,00 Μηχανολογικός εξοπλισμός 4 20.210.955,99 19.977.260,75 14.379.209,35 Μεταφορικά μέσα 4 129.964,93 161.430,88 189.541,61 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Λοιπός εξοπλισμός 4 871.116,79 792.385,17 665.703,55 Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 15 750.030,11 652.053,34 776.923,85 Σύνολο 27.803.481,71 27.035.655,15 20.415.530,94 Αφορολόγητα και λοιπά αποθεματικά 15 9.917.227,10 9.487.845,66 9.045.899,03 Αποτελέσματα εις νέο 10.335.806,14 8.946.135,51 7.423.457,90 Άυλα πάγια στοιχεία Σύνολο 21.003.063,35 19.086.034,51 17.246.280,78 Λοιπά άυλα 5 177.322,71 241.714,15 296.441,61 Σύνολο καθαρής θέσης 25.922.727,35 24.005.698,51 21.944.944,78 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή 4 1.578.289,48 2.966.609,38 1.118.306,75 Προβλέψεις Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους 16 445.947,02 401.381,52 389.549,58 Συμμετοχές σε θυγατρικές 6 4.144.447,47 4.144.447,47 4.144.447,47 Λοιπές προβλέψεις 17 0,00 96.264,00 47.948,13 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 7 47.413,98 57.303,26 49.841,77 Σύνολο 445.947,02 497.645,52 437.497,71 Σύνολο 4.191.861,45 4.201.750,73 4.194.289,24 Υποχρεώσεις Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 33.750.955,35 34.445.729,41 26.024.568,54 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 18 7.927.749,87 8.914.060,42 8.750.987,75 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Κρατικές επιχορηγήσεις 19 4.498.644,59 5.007.877,08 5.360.280,10 Αποθέματα Σύνολο 12.426.394,46 13.921.937,50 14.111.267,85 Εμπορεύματα 8 0,00 2.937,89 0,00 Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα 8 1.758.257,48 1.491.761,33 2.233.595,47 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά 8 2.708.376,16 3.442.995,33 3.973.634,76 Τραπεζικά δάνεια 21 2.523.296,65 2.792.623,53 1.558.979,08 Προκαταβολές για αποθέματα 8 69.102,67 254.541,60 126.036,89 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων 18 2.867.468,61 2.362.060,71 2.204.353,95 Σύνολο 4.535.736,31 5.192.236,15 6.333.267,12 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων 20 0,00 0,00 178.489,88 Εμπορικές υποχρεώσεις 22 9.778.718,78 10.876.066,64 6.766.351,07 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Φόρος εισοδήματος 23 257.720,02 371.581,93 148.720,00 Εμπορικές απαιτήσεις 9 7.039.097,83 6.255.796,67 7.436.675,21 Λοιποί φόροι και τέλη 24 165.274,44 384.297,73 459.870,65 Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις κατά συνδεδεμένων επιχ/σεων 10 5.000.000,00 3.500.000,00 0,00 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 25 194.223,88 174.481,17 198.088,77 Λοιπές απαιτήσεις 11 1.420.640,30 1.187.243,53 1.590.272,48 Λοιπές υποχρεώσεις 26 204.986,97 179.625,05 153.608,63 Προπληρωμένα έξοδα 12 78.156,16 75.675,70 33.433,72 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 27 242.687,00 221.824,63 181.824,07 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 13 3.204.859,23 5.131.161,46 6.925.779,37 Σύνολο 16.234.376,35 17.362.561,39 11.850.286,10 Σύνολο 16.742.753,52 16.149.877,36 15.986.160,78 Σύνολο υποχρεώσεων 28.660.770,81 31.284.498,89 25.961.553,95 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 21.278.489,83 21.342.113,51 22.319.427,90 Σύνολο Ενεργητικού 55.029.445,18 55.787.842,92 48.343.996,44 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων 55.029.445,18 55.787.842,92 48.343.996,44-1,36% 0,00 0,00 0,00 3
Β. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Ενοποιημένη Κατάσταση αποτελεσμάτων κατά λειτουργία Σημείωση 01.01.2015-31.12.2015 01.01.2014-31.12.2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 28 48.990.213,15 45.688.579,05 Κόστος Πωλήσεων 29-38.500.357,28-36.841.877,12 Μικτό αποτέλεσμα 10.489.855,87 8.846.701,93 Λοιπά συνήθη έσοδα 30 908.660,86 638.715,19 11.398.516,73 9.485.417,12 Έξοδα διοίκησης 31-2.463.705,41-2.350.139,23 Έξοδα διάθεσης 32-4.636.428,62-3.935.924,23 Λοιπά έξοδα και ζημίες 33-246.849,81-254.131,95 Καθαρές (ζημίες)/κέρδη από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων 4-126.237,72 431.322,80 Λοιπά έσοδα και κέρδη 34 207.674,86 358.319,10 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων 4.132.970,02 3.734.863,61 Πιστωτικοί Τόκοι και συναφή έσοδα 35 236.398,18 97.780,09 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 35-1.031.699,62-965.537,77 Αποτέλεσμα προ φόρων 3.337.668,58 2.867.105,93 Φόροι εισοδήματος 23-1.032.431,91-670.401,75 Αποτέλεσμα χρήσεως μετά από φόρους 2.305.236,67 2.196.704,18 Το αποτέλεσμα χρήσεως κατανέμεται : Στους Ιδιοκτήτες της Μητρικής 2.303.375,49 2.196.024,43 Σε δικαιώματα που δεν ασκούν έλεγχο 1.861,18 679,75 2.305.236,67 2.196.704,18 Κατάσταση αποτελεσμάτων κατά λειτουργία Σημείωση 01.01.2015-31.12.2015 01.01.2014-31.12.2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 28 48.575.377,35 46.038.134,45 Κόστος Πωλήσεων 29-38.842.276,76-37.614.122,04 Μικτό αποτέλεσμα 9.733.100,59 8.424.012,41 Λοιπά συνήθη έσοδα 30 815.928,43 539.819,68 10.549.029,02 8.963.832,09 Έξοδα διοίκησης 31-2.246.005,13-2.121.770,20 Έξοδα διάθεσης 32-4.491.649,17-3.781.587,89 Λοιπά έξοδα και ζημίες 33-245.544,62-248.492,09 Καθαρές (ζημίες)/κέρδη από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων 4-130.237,71 430.422,81 Λοιπά έσοδα και κέρδη 34 207.444,16 330.230,44 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων 3.643.036,55 3.572.635,17 Πιστωτικοί Τόκοι και συναφή έσοδα 35 236.380,25 97.746,62 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 35-1.028.318,10-963.131,24 Αποτέλεσμα προ φόρων 2.851.098,70 2.707.250,55 Φόροι εισοδήματος 23-918.098,81-646.496,82 Αποτέλεσμα χρήσεως μετά από φόρους 1.932.999,89 2.060.753,73 4
Γ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Ενοποιημένη Κατάσταση μεταβολών Καθαρής Θέσης Κεφάλαιο Αποθεματικά νόμων & κατ/κού Αφορολόγητα αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο καθαρής θέσης ιδιοκτητών μητρικής Δικαιώματα που δεν ασκούν έλεγχο Σύνολο καθαρής θέσης Υπόλοιπο 01.01.2014 4.698.664,00 842.328,19 9.253.168,51 8.292.811,23 23.086.971,93 26.565,20 23.113.537,13 Αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 2.196.024,43 2.196.024,43 679,75 2.196.704,18 Διανομή κερδών σε αποθεματικά 0,00 79.905,56 0,00-79.905,56 0,00 0,00 0,00 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου (σημ. 13) 221.000,00-221.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Διαγραφή αποθεματικών 0,00 18.971,05 0,00-18.971,05 0,00 0,00 0,00 Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 0,00 0,00 534.679,06-534.679,06 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31.12.2014 4.919.664,00 720.204,80 9.787.847,57 9.855.279,99 25.282.996,36 27.244,95 25.310.241,31 Αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 2.303.375,49 2.303.375,49 1.861,18 2.305.236,67 Διανομή κερδών σε αποθεματικά 0,00 111.382,11 0,00-111.382,11 0,00 0,00 0,00 Φορολόγηση αφορολόγητου αποθεματικού 0,00 0,00-79.851,05 63.880,00-15.971,05 0,00-15.971,05 Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 0,00 0,00 601.964,92-601.964,92 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31.12.2015 4.919.664,00 831.586,91 10.309.961,44 11.509.188,44 27.570.400,79 29.106,14 27.599.506,93 Κατάσταση μεταβολών Καθαρής Θέσης Κεφάλαιο Αποθεματικά νόμων & κατ/κού Αφορολόγητα αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο 01.01.2014 4.698.664,00 776.923,85 9.045.899,03 7.423.457,90 21.944.944,78 Αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 2.060.753,73 2.060.753,73 Διανομή κερδών σε αποθεματικά 0,00 77.158,44 0,00-77.158,44 0,00 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου (σημ. 13) 221.000,00-221.000,00 0,00 0,00 0,00 Διαγραφή αποθεματικών 0,00 18.971,05 0,00-18.971,05 0,00 Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 0,00 0,00 441.946,63-441.946,63 0,00 Υπόλοιπο 31.12.2014 4.919.664,00 652.053,34 9.487.845,66 8.946.135,51 24.005.698,51 Αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους 0,00 0,00 0,00 1.932.999,89 1.932.999,89 Διανομή κερδών σε αποθεματικά 0,00 97.976,77 0,00-97.976,77 0,00 Φορολόγηση αφορολόγητου αποθεματικού 0,00 0,00-79.851,05 63.880,00-15.971,05 Μεταφορά απόσβεσης επιχορήγησης Ν. 3299/04 0,00 0,00 509.232,49-509.232,49 0,00 Υπόλοιπο 31.12.2015 4.919.664,00 750.030,11 9.917.227,10 10.335.806,14 25.922.727,35 5
Δ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΑΣ Κατάσταση χρηματοροών-ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις (Έμμεση μέθοδος) Σημείωση 01.01.2015-31.12.2015 01.01.2014-31.12.2014 Χρηματοροές από λειτουργικές δραστηριότητες Αποτέλεσμα προ φόρων 3.337.668,58 2.867.105,93 Πλέον ή μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις και απομειώσεις ενσώματων και άυλων παγίων 4, 5 2.627.723,22 1.826.474,75 Αποσβέσεις επιχορηγούμενων παγίων 19-601.964,92-534.679,06 Προβλέψεις 33 224.611,59 230.408,95 Κέρδη και ζημίες από διάθεση στοιχείων 4 468.859,25 159.256,76 Χρεωστικοί και πιστωτικοί τόκοι (καθαρό ποσό) 35 795.301,44 867.757,68 6.852.199,16 5.416.325,01 Πλέον ή μείον μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης Μεταβολή αποθεμάτων 1.374.778,66 1.875.392,93 Μεταβολή απαιτήσεων -1.119.572,44 1.421.799,08 Μεταβολή υποχρεώσεων -2.483.014,40 3.227.681,08 Πληρωμές για αποζημίωση προσωπικού 16-9.553,22-114.983,92 4.614.837,76 11.826.214,18 Μείον: Πληρωμές για χρεωστικούς τόκους -1.031.699,62-965.537,77 Πληρωμές για φόρο εισοδήματος -1.071.836,70-423.634,89 Σύνολο 2.511.301,44 10.437.041,52 Χρηματοροές από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για απόκτηση παγίων στοιχείων 4-3.060.027,73-10.932.639,88 Πληρωμές για απόκτηση άυλων περιουσιακών στοιχείων 5 0,00-48.423,00 Εισπράξεις από πώληση παγίων στοιχείων 4 634.345,00 636.958,78 Είσπραξη επιχορήγησης 19 0,00 89.543,61 Χορηγηθέντα δάνεια (καθαρή μεταβολή) 10-1.500.000,00-3.500.000,00 Τόκοι εισπραχθέντες 236.398,18 97.780,09 Σύνολο -3.689.284,55-13.656.780,40 Χρηματοροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις (πληρωμές) από δάνεια -750.229,53 1.554.423,88 Πληρωμές χρηματοδοτικών μισθώσεων 20 0,00-178.489,88 Σύνολο -750.229,53 1.375.934,00 Συμφωνία μεταβολής διαθεσίμων Καθαρή μεταβολή στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της χρήσης -1.928.212,64-1.843.804,88 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης 13 5.171.608,86 7.015.413,74 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 13 3.243.396,22 5.171.608,86 6
Κατάσταση χρηματοροών-ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις (Έμμεση μέθοδος) Σημείωση 01.01.2015-31.12.2015 01.01.2014-31.12.2014 Χρηματοροές από λειτουργικές δραστηριότητες Αποτέλεσμα προ φόρων 2.851.098,70 2.707.250,55 Πλέον ή μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων και άυλων παγίων 4, 5 2.683.308,42 2.093.305,47 Αποσβέσεις επιχορηγούμενων παγίων 19-509.232,49-441.946,63 Προβλέψεις 33 227.439,70 223.079,86 Κέρδη και ζημίες από διάθεση στοιχείων 4 130.237,71-430.422,81 Χρεωστικοί και πιστωτικοί τόκοι (καθαρό ποσό) 35 791.937,85 865.384,62 6.174.789,89 5.016.651,06 Πλέον ή μείον μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης Μεταβολή αποθεμάτων 656.499,84 1.141.030,97 Μεταβολή απαιτήσεων -1.182.610,09 1.534.204,02 Μεταβολή υποχρεώσεων -1.498.315,76 3.894.889,16 Πληρωμές για αποζημίωση προσωπικού 16-9.553,22-114.983,92 4.140.810,66 11.471.791,29 Μείον: Πληρωμές για χρεωστικούς τόκους -876.670,49-829.416,50 Πληρωμές για φόρο εισοδήματος -1.047.931,77-423.634,89 Σύνολο 2.216.208,40 10.218.739,90 Χρηματοροές από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για απόκτηση παγίων στοιχείων 4-2.759.006,35-10.694.240,32 Πληρωμές για απόκτηση άυλων περιουσιακών στοιχείων 5 0,00-18.400,00 Εισπράξεις από πώληση παγίων στοιχείων 4 630.345,00 636.058,28 Είσπραξη επιχορήγησης 19 0,00 89.543,61 Χορηγηθέντα δάνεια (καθαρή μεταβολή) 10-1.500.000,00-3.500.000,00 Τόκοι εισπραχθέντες 236.380,25 97.746,62 Σύνολο -3.392.281,10-13.389.291,81 Χρηματοροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις (πληρωμές) από δάνεια -750.229,53 1.554.423,88 Πληρωμές χρηματοδοτικών μισθώσεων 20 0,00-178.489,88 Σύνολο -750.229,53 1.375.934,00 Συμφωνία μεταβολής διαθεσίμων Καθαρή μεταβολή στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της χρήσης -1.926.302,23-1.794.617,91 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης 13 5.131.161,46 6.925.779,37 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 13 3.204.859,23 5.131.161,46 Κομοτηνή, 26 Απριλίου 2016 O Πρόεδρος Δ.Σ. Ο Διευθύνων Συμβουλος Ο Οικονομικός Διευθυντής Ο Προϊστ.Λογιστηρίου Christian Kolarik Αργυρόπουλος Χρήστος Κοντοχριστόπουλος Κων/νος Δαλακούρας Δημήτριος Αρ. Διαβ. P 1179008 ΑΔΤ. ΑΜ 152717 ΑΔΤ. ΑΚ 537719 ΑΔΤ: ΑΙ 383341 Αρ. Άδειας Α τάξης: 13916 7
EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε. Πολυτεχνείου 4 54626 Θεσσαλονίκη Τηλ.: 2310 512 515 Φαξ: 2310 512 487 ey.com Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ALFA-BETA ROTO A.B.E.E. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ALFA-BETA ROTO A.B.E.E., οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2015, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. 8
EΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε. Πολυτεχνείου 4 54626 Θεσσαλονίκη Τηλ.: 2310 512 515 Φαξ: 2310 512 487 ey.com Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψε ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις της θυγατρικής Εταιρείας PRISMA ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2010-2015. Επιπλέον, οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας ADAMS ECO PACK A.E. που απορροφήθηκε από τη Μητρική Εταιρεία εντός του 2013, βάσει του Ν 2166/1993, δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2010 έως 2012. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Ο Όμιλος και η Εταιρεία δεν έχουν προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχουν σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις του θέματος όπως αυτό μνημονεύεται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ALFA-BETA ROTO A.B.E.E. και της θυγατρικής της κατά την 31η Δεκεμβρίου 2015 και τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές ροές τους για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. Η μη διανομή μερίσματος τελεί υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Θεσσαλονίκη, 27 Απριλίου 2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΚΑΤΣΑΓΑΝΝΗΣ ΑΜ ΣΟΕΛ 25921 ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε. ΧΕΙΜΑΡΡΑΣ 8Β, 151 25 ΜΑΡΟΥΣΙ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. ΕΤΑΙΡΙΑΣ 107 9