Π Ρ Ο Σ Α Ρ Τ Η Μ Α του ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 (Βάσει των διατάξεων του κωδικοπ. Ν. 2190/1920 όπως ισχύει) της «ΚΤΕΛ ΘΗΡΑΣ Α.Ε.» 1. ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΟΜΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ. ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΧΑΡΙΝ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ. α) Άρθρο 42α παρ.3 : Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετησίων οικονοµικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εµφάνιση, µε απόλυτη σαφήνεια, της πραγµατικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της παρ. 2 του άρθρου αυτού. β) Άρθρο 42β παρ.1 : Παρέκκλιση από την αρχή του αµετάβλητου της δοµής και µορφής εµφανίσεως του ισολογισµού και του λογαριασµού «αποτελέσµατα χρήσεως». γ) Άρθρο 42β παρ.2 : Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογαριασµό στοιχείου σχετιζοµένου µε περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασµούς. δ) Άρθρο 42β παρ.3 : Προσαρµογή στη δοµή και στους τίτλους των λογαριασµών µε αραβική αρίθµηση, όταν η ειδική φύση της επιχειρήσεως το απαιτεί. ε) Άρθρο 42β παρ.4 : Συµπτύξεις λογαριασµών του ισολογισµού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθµούς, για τις οποίες (συµπτύξεις) συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. στ) Άρθρο 42β παρ.5 : Αναµορφώσεις κονδυλίων προηγούµενης χρήσεως για να καταστούν οµοειδή και συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόµενης χρήσεως. εν έγιναν. 2. ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ α) Άρθρο 43α παρ.1-α : Μέθοδοι αποτιµήσεως περιουσιακών στοιχείων και υπολογισµού των αποσβέσεων και των προβλέψεων για υποτιµήσεις τους. 1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιµήθηκαν στην αξία της αρχικής τιµής κτήσεως, η οποία είναι προσαυξηµένη µε την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και µειωµένη µε τις προβλεπόµενες από το νόµο αποσβέσεις. 2) εν συνέτρεξε περίπτωση σχηµατισµού προβλέψεων υποτιµήσεως. Περαιτέρω ανάλυση βλέπε Πίνακα µεταβολών παγίων στοιχείων σελ. 3 του παρόντος.
β) Άρθρο 43α παρ.1-α : Βάσεις µετατροπής σε ευρώ περιουσιακών στοιχείων εκφρασµένων σε ξένο νόµισµα (Ξ.Ν.) και λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών. εν υπάρχουν απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε Ξ.Ν. γ) Άρθρο 43 παρ.2 : Παρέκκλιση από τις µεθόδους και τις βασικές αρχές αποτιµήσεως. Εφαρµογή ειδικών µεθόδων αποτιµήσεως. δ) Άρθρο 43 παρ.7-β : Αλλαγή µεθόδου υπολογισµού της τιµής κτήσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεµάτων ή των κινητών αξιών. ε) Άρθρο 43 παρ. 7-γ : Παράθεση της διαφοράς, µεταξύ της αξίας αποτιµήσεως των αποθεµάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιµής αγοράς τους, εφ' όσον είναι αξιόλογη. στ) Άρθρο 43 παρ.9 : Ανάλυση και επεξήγηση της γενοµένης µέσα στη χρήση µε βάση ειδικό νόµο, αναπροσαρµογής της αξίας των πάγιων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κινήσεως του λογαριασµού «ιαφορές αναπροσαρµογής». ζ) Άρθρο 43α παρ.1,περ. ιζ : Αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών µέσων στην εύλογη αξία. Οταν η αποτίµηση των χρηµατοοικονοµικών µέσων έχει γίνει στην εύλογη αξία πρέπει να παρέχονται πληροφορίες. Τα Χρηµατοοικονοµικά µέσα δεν αποτιµήθηκαν στην εύλογη αξία. η) Άρθρο 43α παρ.1,περ. ιθ : Αποτίµηση χρηµατοοικονοµικών µέσων σε διαφορετική αξία της εύλογης. Οταν η αποτίµηση των χρηµατοοικονοµικών µέσων δεν έχει γίνει στην εύλογη αξία σύµφωνα µε την παρ. 4 του άρθρου 43γ του κωδ. Ν 2190/1920 πρέπει να παρέχονται πληροφορίες. (α) Τα µετρητά, οι καταθέσεις όψεως και τα ισοδύναµα µετρητών αποτιµήθηκαν στην λογιστική αξία η οποία ισούται µε την εύλογη αξία. (β) Οι λοιπές απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις αποτιµήθηκαν στην λογιστική αξία η οποία προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. 3. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ α) Άρθρο 42ε παρ.8 : Μεταβολές πάγιων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως). Σελίδα 2
Π Ι Ν Α Κ Α Σ Ι (σε ΕΥΡΩ) Αξία Κτήσεως 31.12.2013 Αγορές Χρήσεως 2014 Μειώσεις Αφαιρέσε ις Αξία κτήσεως 31.12.2014 Αποσβέσει ς μέχρι 31.12.2013 Αποσβέσεις Χρήσεως 2014 Μειώσεις Αφαιρέσε ις Αποσβέσεις μέχρι 31.12.2014 Αναπόσβεσ τη Αξία 31.12.2014 ΚΤΙΡΙΑ ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ 30.157,74 30.157,74 24.318.17 506,74 24.824,91 5.332,83 ΜΕΤΑΦΟΡΙΚ Α ΕΞΟΔΑ 666.775,50 25.000,00 91.200,01 600.575,49 524.255.65 36.200,00 91.199,99 469.255,66 131.319,83 ΕΠΙΠΛΑ & ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 56.856.14 4.657,62 43,10 61.470,66 50.944,37 1.015,43 51.959,80 9.510,86 ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤ/ΣΕΩΣ 33.052,37 1.831,25 34.883,62 33.038,02 144,49 33.182,51 1.701,11 ΓΕΝΙΚΟ Σ Υ Ν Ο Λ Ο 786.841.75 727.087,51 632.556,21 37.866,66 579.222,88 147.864,63 β) Άρθρο 43 παρ.5-δ : Ανάλυση πρόσθετων αποσβέσεων. εν έγιναν πρόσθετες αποσβέσεις. γ) Άρθρο 43 παρ.5-ε : Προβλέψεις για υποτίµηση ενσωµάτων πάγιων περιουσιακών στοιχείων. εν σχηµατίστηκαν. δ) Άρθρο 43 παρ.3-ε : Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών των εξόδων εγκαταστάσεως πολυετούς αποσβέσεως που αφορούν τη χρήση. - Έξοδα Ιδρύσεως & Πρώτης Εγκατάστασης 0,05 ε) Άρθρο 43 παρ.3-γ : Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών που προέκυψαν στη παρούσα χρήση, κατά την πληρωµή (δόσεων) και/ή την αποτίµηση στο τέλος της χρήσεως δανείων ή πιστώσεων, χρησιµοποιηθέντων αποκλειστικά για κτήσεις πάγιων στοιχείων. στ) Άρθρο 43 παρ.4 εδαφ. α & β : Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλιών «Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως», «Παραχωρήσεις και δικαιώµατα βιοµηχανικής ιδιοκτησίας» και «Υπεραξία επιχείρησης (GOODWILL)». 4. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ α) Άρθρο 43α παρ.1-β : αα) Συµµετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων µε ποσοστό µεγαλύτερο από 10%. Σελίδα 3
αβ) Συµµετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων, στις οποίες η εταιρεία είναι απεριόριστα ευθυνόµενος εταίρος. β) Άρθρο 43α παρ.1 -ιε : Σύνταξη ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων στις οποίες περιλαµβάνονται και οι οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. εν συντρέχει τέτοια περίπτωση. 5. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ α) Άρθρο 43α παρ.1-ια : Αποτίµηση αποθεµάτων κατά παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιµήσεως του άρθρου 43 για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων. εν υπάρχουν. β) Άρθρο 43α παρ.1-ι : ιαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται. 6. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ α) Άρθρο 43α παρ.1-δ : Κατηγορίες µετοχών, στις οποίες διαιρείται το µετοχικό κεφάλαιο. 306.000 ονοµαστικές µετοχές αξίας 1,00 έκαστη. β) Άρθρο 43α παρ.1-γ : Εκδοθείσες µετοχές µέσα στη χρήση για αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου. εν εκδόθηκαν. γ) Άρθρο 43α παρ.1-ε & 42ε παρ.10 : Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωµατωµένα σ' αυτούς δικαιώµατα. εν εκδόθηκαν. δ) Άρθρο 43α παρ.1-ιστ : Απόκτηση ιδίων µετοχών µέσα στη παρούσα χρήση. εν αποκτήθηκαν. 7. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ α) Άρθρο 42ε παρ.14 εδαφ.δ : Ανάλυση του λογαριασµού «Λοιπές προβλέψεις» αν το ποσό του είναι σηµαντικό. Σελίδα 4
β) Άρθρο 43α παρ.1-ζ : Οικονοµικές δεσµεύσεις από συµβάσεις κ.λ.π. που δεν εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως. Υποχρεώσεις καταβολής ειδικών µηνιαίων παροχών και οικονοµικές δεσµεύσεις για συνδεµένες επιχειρήσεις. γ) Άρθρο 43α παρ.1-ιβ : Πιθανές οφειλές σηµαντικών ποσών φόρων και ποσά φόρων που ενδεχοµένως να προκύψουν σε βάρος της κλειόµενης και των προηγουµένων χρήσεων, εφ όσον δεν εµφανίζονται στις υποχρεώσεις ή στις προβλέψεις. δ) Άρθρο 43α παρ.1-στ : Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. ε) Άρθρο 43α παρ.1-στ : Υποχρεώσεις καλυπτόµενες µε εµπράγµατες ασφάλειες. 8. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ Άρθρο 42ε παρ.12 : Ανάλυση των κονδυλίων των µεταβατικών λογαριασµών «Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα» και «Έξοδα χρήσεως δουλευµένα». - Έξοδα επόµενων χρήσεων 4.026,18 Τα έξοδα επόµενων χρήσεων αφορούν προπληρωµένα ασφάλιστρα και τέλη κυκλοφορίας τα οποία αφορούν την επόµενη χρήση 2015. 9. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ Aρθρο 42ε παρ.11 : Ανάλυση των λογαριασµών τάξεως, στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση αυτή από τις πληροφορίες της εποµένης παρ. 10. 10. ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ Άρθρο 42ε παρ.9: Εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρεία. 11. ΑΜΟΙΒΕΣ, ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΑ ΙΟΙΚΗΣΕΩΣ Σελίδα 5
α) Άρθρο 43α παρ.1-ιγ : Αµοιβές µελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. Αµοιβές συνεδριάσεων µελών.σ. 6.556,32 β) Άρθρο 43α παρ.ιγ : Υποχρεώσεις που δηµιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήµατα σε αποχωρήσαντα την παρούσα χρήση µέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της Εταιρείας. γ) Άρθρο 43α παρ.1-ιδ : οθείσες προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (µέλη διοικητικών συµβουλίων και διαχειριστές). 12. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ α) Άρθρο 43α παρ.1-η : Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές (Ο κύκλος εργασιών λαµβάνεται όπως καθορίζεται από το άρθρο 42ε παρ.15 εδαφ. α). Πωλήσεις υπηρεσιών 3.804.003,74 Άλλα έσοδα Εκµεταλλεύσεως 6.000,00 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 14.071,18 β) Άρθρο 43α παρ.1-θ : Μέσος όρος του απασχοληθέντος κατά τη διάρκεια της χρήσεως προσωπικού και κατηγορίες αυτού, µε το συνολικό κόστος τους. ιευκρινίζεται ότι, στο " ιοικητικό (υπαλληλικό) προσωπικό" περιλαµβάνεται το µε µηνιαίο µισθό αµειβόµενο προσωπικό και στο "εργατοτεχνικό προσωπικό" οι αµειβόµενοι µε ηµεροµίσθιο. Μέσος Όρος Προσωπικού - Υπάλληλοι 20 - Αµοιβές 455.353,05 - Εργοδοτικές Εισφορές 117.712,30 ΣΥΝΟΛΟ 573.065,35 γ) Άρθρο 42ε παρ.15-β : Ανάλυση των εκτάκτων και ανόργανων εσόδων και εξόδων δηλ. των λογαριασµών «έκτακτα και ανόργανα έξοδα» και «έκτακτα και ανόργανα έσοδα». Έκτακτα και ανόργανα έσοδα- Αναλογούσες στη χρήση αποσβέσεις 36.557,02 Έκτακτα κέρδη 15.043,08 Σύνολο Έκτακτων Εσόδων 51.600,10 Λοιπές Έκτακτες Ζηµίες 1.103,48 Σελίδα 6
Σύνολο Έκτακτων Εξόδων 1.103,48 δ) Άρθρο 42ε παρ.15-β : Ανάλυση των λογαριασµών «Έσοδα προηγουµένων χρήσεων», «Έσοδα από προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων» και «Έξοδα προηγουµένων χρήσεων». Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 0,00 Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 2.105,38 13. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ ΓΙΑ ΑΡΤΙΟΤΕΡΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ. Άρθρο 43α παρ.1-ιζ : Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που απαιτούνται από ειδικές διατάξεις ή που κρίνονται αναγκαίες για την αρτιότερη πληροφόρηση των Μετόχων και των τρίτων και εφαρµογή της αρχής της πιστής εικόνας. Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2008, 2009, 2010 και 2011.Για τις χρήσεις 2012 και 2013 η εταιρεία υπάχθηκε στον φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλεπόνταν από τις διατάξεις του Άρθρου 82 παρ.5 Ν.2238/1994. Για τη χρήση 2014 η εταιρία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του Άρθρου 65Β Ν.4174/2013. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί µετά τη δηµοσίευση των οικονοµικών καταστάσεων χρήσεως 2014. Αν µέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιµούµε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις. Θήρα, 21 Απριλίου 2015 O ΠΡΟΕ ΡΟΣ του.σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ Η ΛΟΓΙΣΤΡΙΑ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ ΣΙΓΑΛΑΣ ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΡΟΣΟΣ ΖΩΡΖΟΥ ΕΙΡΗΝΗ Α..Τ. Κ 894094 Α..Τ. Φ 283557 ΑΡ. Α ΕΙΑΣ Ά ΤΑΞΕΩΣ 1570 Βεβαιώνεται ότι το ανωτέρω Προσάρτηµα που αποτελείται από 7 σελίδες είναι αυτό που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου που χορηγήσαµε µε ηµεροµηνία 21 Απριλίου 2015. Αθήνα, 21 Απριλίου 2015 Σταύρος Θ. Παπαντώνης Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αρ Μ ΣΟΕΛ:14331 ACTION AUDITING ΑΕΟΕΛ Αντήνορος 16-18 Αθήνα Αρ Μ. ΣΟΕΛ 164 Σελίδα 7