ΤΕΞΑΠΡΕΤ ΑΕ ΧΗΜΙΚΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑΣ Α. Μ.Α.Ε. 9329/06/Β/86/22 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 ΙΟΥΛΙΟΥ 2004 ΕΩΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2005 Σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 2190/20 και ειδικότερα τη διάταξη του άρθρου 43 α και τις διατάξεις που το άρθρο αυτό παραπέµπει, παρέχουµε τις ακόλουθες πληροφορίες που αναφέρονται στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας της 30/06/2005. 1. Σύννοµη κατάρτιση και δοµή των οικονοµικών καταστάσεων Παρεκκλίσεις που έγιναν χάριν της αρχής της πραγµατικής εικόνας. α) Άρθρο 42 α παρ.3 : Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εµφάνιση, µε απόλυτη σαφήνεια, της πραγµατικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της παρ. 2 του άρθρου αυτού. β) Άρθρο 42 β παρ. 1 : Παρέκκλιση από την αρχή του αµετάβλητου της δοµής και µορφής εµφανίσεως του ισολογισµού και του λογαριασµού αποτελέσµατα χρήσεως. γ) Άρθρο 42 β παρ 2 : Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογαριασµό στοιχείου σχετιζόµενου µε περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασµούς. δ) Άρθρο 42 β παρ 3 : Προσαρµογή στη δοµή και στους τίτλους των λογαριασµών µε αραβική αρίθµηση, όταν η ειδική φύση της επιχειρήσεως το απαιτεί. ε) Άρθρο 42 β παρ. 4 : Συµπτύξεις λογαριασµών του ισολογισµού που αντστοιχούν σε αραβικούς αριθµούς, για τις οποίες (συµπτύξεις) συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. στ)άρθρο 42 β παρ. 5 : Αναµορφώσεις κονδυλίων προηγούµενης χρήσεως για να καταστούν οµοειδή και συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόµενης χρήσεως. εν έγινε εν έγινε εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση εν έγινε εν έγιναν. 1
Παρ. 2 Αποτίµηση περιουσιακών στοιχείων α) Άρθρο 43 α παρ.1-α : Μέθοδοι αποτιµήσεως των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισµού των αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για υποτιµήσεις τους. 1) Τά πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιµήθηκαν στην αξία της τιµής κτήσεώς τους αναπροσαρµοσµένη µε βάση τους ειδικούς νόµους Ε 2665/88 & Ν 1731/87 & Ν 2065/92 προσαυξηµένη µε την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και µειωµένη µε τις προβλεπόµενες από τον νόµο αποσβέσεις. Στην παρούσα χρήση η εταιρία εφάρµοσε τους χαµηλότερους συντελεστές απόσβεσης που προβλέπονται από το Π. 299/03. 2) εν συνέτρεξε περίπτωση σχηµατισµού προβλέψεων υποτιµήσεως. 3) Τα από αγορά προερχόµενα αποθέµατα (πρώτες ύλες, αναλώσιµα και αναλλακτικά παγίων κ.λ.π.) αποτιµήθηκαν στην κατ είδος χαµηλότερη τιµή, µεταξύ της τιµής κτήσεως και της κατά το τέλος της χρήσεως τρέχουσας τιµής αγοράς τους. Για τον υπολογισµό της αξίας κτήσεως εφαρµόσθηκε η µέθοδος της µέσης ετήσιας σταθµικής τιµής, για τις πρώτες ύλες και τα αναλώσιµα ενώ τα ανταλλακτικά παγίων και τα υλικά συσκευασίας αποτιµήθηκαν στην αξία κτήσεως β) Άρθρο 43 α παρ. 1-α : Βάσεις µετατροπής σε ευρώ περιουσιακών στοιχείων εκφρασµένων σε ξένο νόµισµα (Ξ.Ν.) και λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών. Κατά την 30/06/2005 δεν υπήρχαν περιουσιακά στοιχεία σε Ξ.Ν. γ) Άρθρο 43 παρ. 2 : Παρέκκλιση από τις µεθόδους και τις βασικές αρχές αποτιµήσεως. Εφαρµογή ειδικών µεθόδων αποτιµήσεως. εν έγινε. 2
δ) Άρθρο 43 παρ. 7 β : Αλλαγή µεθόδου υπολογισµού της τιµής κτήσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεµάτων ή των κινητών αξιών. ε) Άρθρο 43 παρ. 7-γ : Παράθεση της διαφοράς, µεταξύ της αξίας αποτιµήσεως των αποθεµάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιµής αγοράς τους, εφόσον είναι αξιόλογη. στ) Άρθρο 43 παρ. 9 : Ανάλυση και επεξήγηση της γενοµένης µέσα στη χρήση, µε βάση ειδικό νόµο, αναπροσαρµογής της αξίας των παγίων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κινήσεως του λογαριασµού ιαφορές αναπροσαρµογής. εν έγινε εν υπάρχει τέτοια διαφορά. Με βάση τις σχετικές διατάξεις του Ν.2065/1992, πραγµατοποιήθηκε στις 31.12.2004 αναπροσαρµογή της αξίας κτήσεως των γηπέδων και κτιρίων, καθώς και των συσσωρευµένων αποσβέσεων των κτιρίων, εξαιτίας της οποίας αυξήθηκε η αξία των γηπέδων και κτιρίων κατά 2.667.254,28 και η αξία των συσσωρευµένων αποσβέσεων των κτιρίων κατά 2.025.435,19 και προέκυψε διαφορά αναπροσαρµογής ύψους 641.819,09 που καταχωρήθηκε απευθείας στο λογαριασµό των Ιδίων Κεφαλαίων ΑΙΙΙ ιαφορές αναπροσαρµογής. 3
Παρ. 3 Πάγιο Ενεργητικό και έξοδα εγκαταστάσεως α) Άρθρο 42 ε παρ. 8 :Μεταβολές παγίων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως ). Βλέπε κατωτέρω πίνακα ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 30.6.2004 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡ. Ν. 2065/92 ΜΕΤΑΦΟΡΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 30.6.2005 Γήπεδα 1.044.850,73 0,00 469.522,52 0,00 0,00 1.514.373,25 Κτίρια 6.519.070,39 7.500,00 2.197.731,76 0,00 0,00 8.724.302,15 Μηχανήµατα 14.154.932,71 370.040,04 0,00 0,00 0,00 14.524.972,75 Μεταφ. Μέσα 223.564,35 0,00 0,00 0,00 223.564,35 Έπιπλα 269.174,18 6.200,00 0,00 65.737,34 0,00 341.111,52 Ακιν.υπό εκτέλ. 1.066.917,82 14.587,93 0,00 37.304,61 26.080,69 1.092.729,67 Σύνολο 23.278.510,18 398.327,97 2.667.254,28 103.041,95 26.080,69 26.421.053,69 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 30.6.2004 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡ. Ν. 2065/92 ΜΕΤΑΦΟΡΕ ΧΡΗΣΕΩΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 30.6.2005 Αποσβ.Κτιρίων 5.933.561,61 30.094,41 2.025.435,19 0,00 0,01 7.989.091,20 Αποσβ.Μηχ/των 10.846.501,03 610.501,99 0,00 0,43 11.457.002,59 Αποσβ.Μετ.µεσων 143.086,05 14.166,86 0,00-0,44 157.253,35 Αποσβ. Επίπλων 246.288,64 6.437,19 50.863,28 0,00 303.589,11 Ακινητ.υπό εκτέλ. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο 17.169.437,33 661.200,45 2.025.435,19 50.863,28 0,00 19.906.936,25 β) Άρθρο 43 παρ.5-6 : Ανάλυση πρόσθετων αποσβέσεων. γ) Άρθρο 43 παρ. 5-ε : Προβλέψεις για υποτίµηση ενσώµατων πάγιων περιουσιακών στοιχείων. δ) Άρθρο 43 παρ. 3-ε : Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών των εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως) που αφορούν τη χρήση. εν έγιναν εν σχηµατίστηκαν εν έγιναν. 4
ε) Άρθρο 43 παρ. 3-γ : Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση, κατά την πληρωµή (δόσεων) και την αποτίµηση στο τέλος της χρήσεως δανείων ή πιστώσεων, χρησιµοποιηθέντων απόκλειστικά για κτήσεις παγίων στοιχείων. στ)άρθρο 43 παρ. 4 εδαφ. α & β : Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως, Παραχωρήσεις και δικαιώµατα βιοµηχανικής ιδιοκτησίας και Υπεραξία επιχειρήσεως GOODWILL. εν υπάρχουν τέτοιου είδους δάνεια και πιστώσεις. εν υπάρχουν τέτοια κονδύλια Παρ. 4 Συµµετοχές α) Άρθρο 43 παρ.1-β : Συµµετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων µε ποσοστό µεγαλύτερο από 10%. β) Άρθρο 43 α παρ.1-ιε : Σύνταξη ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων στις οποίες περιλαµβάνονται και οι οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας. εν συντρέχει τέτοια περίπτωση. Η εταιρεία δεν έχει υποχρέωση και κατά συνέπεια δεν συνέταξε ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Επίσης η εταιρεία δεν υπάγεται σε ευρύτερο όµιλο επιχειρήσεων. Παρ. 5. Αποθέµατα α) Άρθρο 43 α παρ. 1-ια : Αποτίµηση αποθεµάτων κατά παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιµήσεως του άρθρου 43, για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων. β) Άρθρο 43 α παρ. 1-ι : ιαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται. εν έγινε παρέκκλιση εν υπάρχουν Παρ. 6. Μετοχικό Κεφάλαιο α) Άρθρο 43 α παρ. 1-δ : Κατηγορίες µετοχών, στις οποίες διαιρείται το µετοχικό κεφάλαιο. Αριθµ. Ονοµ Συνολική Μετοχ. Αξία αξία Κοινές ανώνυµες 13.920.000 0,32 4.454.400,00 5
β) Άρθρο 43 α παρ. 1-γ : Εκδοθείσες µετοχές µέσα στη χρήση για αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου. γ) Άρθρο 43 α παρ. 1-ε και 42 ε παρ. 10 : Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωµατωµένα σ αυτούς δικαιώµατα. δ) Άρθρο 43 α παρ. 1-στ : Απόκτηση ιδίων µετοχών µέσα στην παρούσα χρήση. εν εκδόθηκαν εν εκδόθηκαν τέτοιοι τίτλοι εν αποκτήθηκαν Παρ. 7. Προβλέψεις και υποχρεώσεις α) Άρθρο 42 ε παρ. 14 εδαφ. δ :Ανάλυση του λογαριασµού Λοιπές προβλέψεις αν το ποσό του είναι σηµαντικό. β) Άρθρο 43 α παρ. 1ζ : Οι οικονοµικές δεσµεύσεις από συµβάσεις κ.λ.π. που δεν εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως. Υποχρεώσεις καταβολής ειδικών µηνιαίων παροχών και οικονοµικές δεσµεύσεις για συνδεδεµένες επιχειρήσεις. γ) Άρθρο 43 α παρ. 1ιβ : Πιθανές οφειλές σηµαντικών ποσών φόρων και ποσά φόρων που ενδεχοµένως να προκύψουν σε βάρος της κλειόµενης και των προηγούµενων χρήσεων, εφόσον δεν εµφανίζονται στις υποχρεώσεις ή στις προβλέψεις. δ) Άρθρο 43 α παρ. 1-στ : Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. ε) Άρθρο 43 α παρ.1-στ : Υποχρεώσεις καλυπτόµενες µε εµπράγµατες ασφάλειες. εν υπάρχουν εν υπάρχουν Η εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά µέχρι και τη χρήση που έληξε την 30.6.2003 και κατά συνέπεια οι φορολογικές υποχρεώσεις της για τις επόµενες δύο χρήσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές. εν υπάρχουν τέτοιες υποχρεώσεις εν υπάρχουν τέτοιες υποχρεώσεις Παρ. 8. Μεταβατικοί λογαριασµοί Άρθρο 43 ε παρ. 12 : Ανάλυση των κονδυλίων των µεταβατικών λογαριασµών Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα και Έξοδα χρήσεως δεδουλευµένα. εν υπάρχουν τέτοια κονδύλια. Όλες οι δαπάνες των ΕΚΟ ( ΕΗ ΟΤΕ ΕΠΑ κ.λ.π.) που αφορούσαν την κλειόµενη χρήση, λογίστηκαν µέσα σ αυτή. 6
Παρ. 9. Λογαριασµοί τάξεως Άρθρο 42 ε παρ. 11 : Ανάλυση των λογαριασµών τάξεως, στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση αυτή από τις πληροφορίες της εποµένης παραγράφου 10. Αφορούν: Προιόντα τρίτων Εγγυητικές επιστολές Υπεραξ. Μετατροπής 416.835,09 255.055,20 830.541,85 1.502.432,14 ========= Παρ. 10. Χορηγηθείσες εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες Άρθρο 42 ε παρ. 9 : Εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρεία. Υπάρχουν εγγυητικές επιστολές της Γενικής Τραπέζης υπέρ ΕΠΑ και Κ.Ε.Π.Α. για εξασφάλιση καλής εκτέλεσης συµβάσεων µε πελάτες συνολικού ποσού ευρώ 255.055,20 Παρ. 11. Αµοιβές, προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως α) Άρθρο 43 α παρ. 1-ιγ: Αµοιβές µελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. β) Άρθρο 43 α παρ. 1-ιγ : Υποχρεώσεις που δηµιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήµατα σε αποχωρήσαντα την παρούσα χρήση µέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. εν χορηγήθηκαν τέτοιες αµοιβές εν υπάρχουν γ) Άρθρο 43 α παρ. 1-ιδ : οθείσες προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (µέλη διοικητικών συµβουλίων και διαχειριστές). εν υπάρχουν 7
Παρ. 12. Αποτελέσµατα χρήσεως α) Άρθρο 43 α παρ.1-η : Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές. ( Ο κύκλος εργασιών λαµβάνεται όπως καθορίζεται στο άρθρο 42 ε παρ. 15 εδάφ. α ). 1) Βιοµηχανικής δραστηριότητας εσωτερικού ευρώ. 5.678.065,42 εξωτερικού ευρώ. 501.770,24 2) Πωλήσεις προϊόντων 3) Πωλήσεις λοιπ.αποθ. 621.839,21 95.646,25 6.897.321,12 β) Άρθρο 43 α παρ. 1θ : Μέσος όρος του απασχοληθέντος κατά τη διάρκεια της χρήσεως προσωπικού και κατηγορίες αυτού, µε το συνολικό κόστος τους. ιευκρινίζεται ότι, στο ιοικητικό (υπαλληλικό) προσωπικό περιλαµβάνεται το µε µηνιαίο µισθό αµειβόµενο προσωπικό και στο Eργατοτεχνικό προσωπικό οι αµοιβόµενοι µε ηµεροµίσθιο. 1) Μέσος όρος προσωπικού άτοµα 120 2) Μέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορίες ιοικητικό (υπαλληλικό) προσωπικό άτοµα 35 Εργατοτεχνικό προσωπικό άτοµα 85 ----- Σύνολο άτοµα 120 === 3) Αµοιβές και έξοδα προσωπικού -- ιοικητικού (υπαλληλικού) προσωπικού Μισθοί 817.187,86 Εργοδοτικές εισφορές 222.088,30 -- Εργατοτεχνικό προσωπικό Μισθοί 1.193.730,52 Εργοδοτικές εισφορές 368.018,78 Παρεπόµενες παροχές 68.105,74 -------------- Σύνολο 2.669.131,20 8
γ) Άρθρο 42 ε παρ.15-β : Ανάλυση των έκτακτων και ανόργανων εξόδων και εσόδων (δηλαδή των λογαριασµών έκτακτα και ανόργανα έξοδα και έκτακτα και ανόργανα έσοδα ). Αν τα ποσά των λογαριασµών έκτακτες ζηµίες και έκτακτα κέρδη είναι σηµαντικά, κατ εφαρµογή της διατάξεως του άρθρου 43 α παρ.1-ιγ, παραθέτεται και αυτών ανάλυση (µε βάση τους λογαριασµούς 81.02 και 81.03 του Γενικού Λογιστικού Σχεδίου. δ) Άρθρο 42 ε παρ. 15-β : Ανάλυση των λογαριασµών Έσοδα προηγούµενων χρήσεων, Έσοδα από προβλέψεις προηγούµενων χρήσεων και Έξοδα προηγούµενων χρήσεων. 1) έκτακτα και ανόργανα έξοδα : Αποζηµ. Επεξ/ας 11.876,58 Πρόστιµα 4.831,94 16.708,52 3) έκτακτα και ανόργανα έσοδα : Αναλογούσες στη χρήση αποσβέσεις επιχορηγηθέντων παγίων επενδύσεων Αποζηµ. πυρασφαλειών εν υπάρχουν τέτοιοι λογαριασµοί. 38.556,94 1.300,00 39.856,54 Παρ. 12. Λοιπές πληροφορίες (α) Άρθρο 43α, παρ. 13, περ. ζ : Άλλες πληροφορίες αναγκαίες για την αρτιότερη πληροφόρηση των εταίρων και των τρίτων α) Στα πάγια περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας υπάρχει αναπόσβεστη υπεραξία ύψους 621.990,50 που προέκυψε κατά το έτος 1985, από την µετατροπή της Οµορρύθµου Εταιρείας σε Ανώνυµη σύµφωνα µε την αποτίµηση της επιτροπής του άρθρου 9. (Κτίρια 265.727,92 και Μηχανήµατα 356.262,58). Η ΤΕΞΑΠΡΕΤ θα αποσβέσει την ανωτέρω υπεραξία (µολονότι δεν εκπίπτει φορολογικά) στις επόµενες κερδοφόρες χρήσεις. β) Στους λογαριασµούς των απαιτήσεων, πέραν των επισφαλών και επιδίκων από 1.124.105,10 που εµφανίζονται στον λογαριασµό του Ενεργητικού -ΙΙ-10, περιλαµβάνονται και άλλες ακίνητες από ετών απαιτήσεις, συνολικού ύψους 100.000,00 οι οποίες όµως 9
θεωρούνται από την Εταιρεία ως δυνάµενες εισπράξεως απαιτήσεις. γ) Ο έλεγχος της χρήσεως 01/07/2004 30/06/2005 ανατέθηκε από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας στην ελεγκτική εταιρεία ALPHA ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Θεσσαλονίκη 1/ 8/ 2005 Ο Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΤΟ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ.Σ. ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΜΩΡΙΣ ΚΑΡΑΣΣΟ ΠΑΥΛΟΣ ΚΑΡΑΣΣΟ ΚΩΝ.ΝΙΚΟΛΑΙ ΗΣ ΣΟΛΩΝ ΚΑΡΑΣΣΟ ΒΕΒΑΙΩΣΗ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Το παρόν Προσάρτηµα που αποτελείται από εννιά (10) σελίδες είναι αυτό που αναφέρεται στο Πιστοποιητικό Ελέγχου µας, που χορηγήσαµε µε ηµεροµηνία 5/8/2005. Αθήνα, 5/ 8 /2005 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ευάγγελος Ν. Παγώνης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 14211 10