ΟΤΕplus Τεχνικές και Επιχειρηµατικές Λύσεις Ανώνυµη Εταιρεία Υπηρεσίες Φύλαξης ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2013 µέχρι 31 η εκεµβρίου 2013 σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Π.Χ.Α.) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της ΟΤΕplus Τεχνικές και Επιχειρηµατικές Λύσεις Ανώνυµη Εταιρεία Υπηρεσίες Φύλαξης στις 25 Απριλίου 2014 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.oteplus.gr OTEplus Τεχνικές και Επιχειρηµατικές Λύσεις Ανώνυµη Εταιρεία Υπηρεσίες Φύλαξης ΑΡ.Μ.Α.Ε. 16392/01ΑΤ/Β/88/228/97 Αριθµός Γ.Ε.Μ.Η.: 00584801000 Μαρίνου Αντύπα 90-141 21 Ηράκλειο Αττικής 1
ΟΤΕplus Τεχνικές & Επιχειρηµατικές Λύσεις Ανώνυµη Εταιρεία Υπηρεσίες Φύλαξης ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα Ετήσια Έκθεση ιοικητικού Συµβουλίου 3 Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 16 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος για την χρήση που έληξε την 31 η εκεµβρίου 2013 20 Κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής Θέσης της 31 ης εκεµβρίου 2013 21 Καταστάσεις Ταµειακών Ροών για την χρήση που έληξε την 31 η εκεµβρίου 2013 22 Καταστάσεις Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων για την χρήση που έληξε την 31 η εκεµβρίου 2013 23 Σηµειώσεις επί των Οικονοµικών Καταστάσεων 24-56 2
Ετήσια Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου 2013 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2013 3
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΟ Η OTEplus Σήµερα Σελ. 5 Η Συγχώνευση /Απορρόφηση Σελ. 6 ιοικητικό Συµβούλιο Σελ. 7 ραστηριότητες του έτους στην Ελλάδα Σελ. 9 Στρατηγικές Κατευθύνσεις Σελ. 10 Οργάνωση, Ανάπτυξη Ανθρώπινου υναµικού Σελ. 11 Ανάλυση Οικονοµικών Στοιχείων Σελ. 12 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2013 4
Η ΟΤΕplus σήµερα Η ΟΤΕplus, εταιρεία του Οµίλου ΟΤΕ, παρέχει ολοκληρωµένες λύσεις στους τοµείς παροχής υπηρεσιών τεχνικής & συµβουλευτικής υποστήριξης (HR Services), των Νέων Τεχνολογιών Πληροφορικής και Επικοινωνιών (ICT), καθώς και του Management Consulting. Τον Ιούλιο 2013 πραγµατοποιήθηκε η συγχώνευσή της µε την Hellascom, εταιρεία του Οµίλου ΟΤΕ, µε απορρόφηση της τελευταίας, ενώ κατά την ίδια περίοδο ολοκληρώθηκε µε επιτυχία πρόγραµµα εθελουσίας εξόδου των εργαζοµένων των δύο εταιρειών. Kατά το δεύτερο εξάµηνο του 2013 υλοποιήθηκε η ενοποίηση των συστηµάτων και λειτουργιών του νέου ενοποιηµένου εταιρικού σχήµατος. Η Εταιρεία έχει εδραιωθεί στην Ελληνική αγορά συµβούλων για την εξειδικευµένη τεχνογνωσία της στο χώρο των νέων Τεχνολογιών Πληροφορικής & Επικοινωνιών καθώς και του Management Consulting. Η OTEplus έχει υλοποιήσει µέχρι σήµερα ένα σηµαντικό αριθµό έργων παρέχοντας ολοκληρωµένες υπηρεσίες συµβουλευτικής υποστήριξης σε φορείς του ηµοσίου και του Ιδιωτικού Τοµέα σε θέµατα Οικονοµικής, Περιφερειακής και Τεχνολογικής ανάπτυξης στην Ελλάδα και το Εξωτερικό. Επίσης, η εταιρεία έχει δραστηριοποιηθεί στην υλοποίηση κατασκευαστικών έργων και µελετών στο χώρο των τηλεπικοινωνιών. Η Εταιρεία απασχολεί ανθρώπινο δυναµικό µε υψηλή επιστηµονική κατάρτιση και πολυετή εµπειρία. Η Εταιρεία είναι πιστοποιηµένη για τη λειτουργία Συστήµατος ιασφάλισης Ποιότητας, σύµφωνα µε τις προδιαγραφές του προτύπου ISO 9001:2008, ενώ έχει διακριθεί για τον τρόπο λειτουργίας της µε το βραβείο της «επιχειρηµατικής αριστείας» -Committed to Excellence (C2E)- από το European Foundation for Quality Management (EFQM). ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2013 5
Η Συγχώνευση /Απορρόφηση Την 19.07.2013, ολοκληρώθηκαν οι διοικητικές διαδικασίες της συγχώνευσης δι απορρόφησης της εταιρείας ΕΛΛΑΣΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ Ι ΙΩΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΚΑΙ ΦΥΛΑΞΗΣ από την Εταιρεία «ΟΤΕplus Τεχνικές και Επιχειρηµατικές Λύσεις Α.Ε.-Υπηρεσίες Φύλαξης» όπως τούτο προκύπτει από την υπ αριθ. 96244/22.07.2013 ανακοίνωση της αρµόδιας Υπηρεσίας ΓΕΜΗ του ΕΒΕΑ (ΦΕΚ 4629/25.07.2013). Συγκεκριµένα από της τελειώσεως της συγχώνευσης, η OTEplus υποκαθίσταται αυτοδίκαια και χωρίς καµία άλλη διατύπωση σύµφωνα µε τον Νόµο, σε όλα τα δικαιώµατα, υποχρεώσεις και έννοµες σχέσεις της ΕΛΛΑΣΚΟΜ και η µεταβίβαση αυτή εξοµοιώνεται µε καθολική διαδοχή. Τα οικονοµικά αποτέλεσµα του ενοποιηµένου σχήµατος για το έτος 2013 εµφάνισαν αύξηση εσόδων κατά 19% τα οποία διαµορφώθηκαν σε 52.340 χιλ. Ευρώ, και ζηµίες προ φόρων κατά 1.901 χιλ. Ευρώ (µε βάση τα.π.χ.α.). Αναφέρεται τέλος, ότι οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε την τεχνική του predecessor accounting όπως αναφέρεται αναλυτικά στις σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων και πιο συγκεκριµένα στην παράγραφο για τη βάση συµµόρφωσης αυτών. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2013 6
ιοικητικό Συµβούλιο Από τις 25.11.2011 ( υνάµει του υπ αριθµ. 312/25.11.2011 Πρακτικού του ιοικητικού Συµβουλίου), µέχρι την 01.02.2013 το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας είχε ως εξής: Ελένη Παπαδοπούλου Πρόεδρος Ηλίας ρακόπουλος Αντιπρόεδρος Λοΐζος Κύζας /νων Σύµβουλος Ευάγγελος ακουτρός Μέλος Κωνσταντίνος Βλακός Μέλος Γεώργιος Βάρκας Μέλος Γεώργιος Αρβανιτίδης Μέλος Λαµβάνοντας υπόψη: α) την από 31.01.2013 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας, αναφορικά µε την τροποποίηση µεταξύ άλλων του άρθρου 15 παρ. 1 περί του αριθµού των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου, (ΦΕΚ4625/25.07.2013) β) την από 01.02.2013 παραίτηση του Αντιπροέδρου της Εταιρείας, κ. Ηλία ρακόπουλου, γ) την από 02.04.2013 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης µε την οποία εξελέγη το νέο ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας λαµβάνοντας υπόψη την υπ αριθ. ΕΜ-4919/13-29/03/2013 Εγκριτική Απόφαση του Αντιπεριφερειάρχη Π.Ε Βορείου Τοµέα Αθηνών περί έγκρισης της προαναφερόµενης τροποποίησης του καταστατικού και ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2013 7
δ) το υπ αριθ. 326/02.04.2013 Πρακτικό ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρείας µε το οποίο συγκροτήθηκε αυτό σε σώµα. Το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας µε θητεία έως την 25 η Νοεµβρίου 2014 έχει ως εξής: Ελένη Παπαδοπούλου Πρόεδρος Λοΐζος Κύζας Αντιπρόεδρος & /νων Σύµβουλος Ευάγγελος ακουτρός Μέλος Κωνσταντίνος Βλακός Μέλος Γεώργιος Βάρκας Μέλος Γεώργιος Αρβανιτίδης Μέλος ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2013 8
ραστηριότητες του Έτους στην Ελλάδα Η εταιρεία υλοποίησε έργα επιχειρησιακών, τεχνολογικών και τεχνικών λύσεων, και έργα τεχνικής και συµβουλευτικής υποστήριξης καθώς και κατασκευαστικά έργα και µελέτες. Συγκεκριµένα το 2013 η εταιρεία: Ι. Ανέπτυξε σηµαντικά τη δραστηριότητα της στην παροχή υπηρεσιών τεχνικής και συµβουλευτικής υποστήριξης (ΗR Services) µε στόχο την υποστήριξη της λειτουργίας καίριων για τον Οργανισµό τµηµάτων του, µε την υλοποίηση µεγάλων έργων, τα οποία αφορούν: α) στην περαιτέρω υποστήριξη της λειτουργίας του τηλεπικοινωνιακού δικτύου του ΟΤΕ, µε τη διάθεση επιπλέον 370 τεχνικών. β) στη συνέχιση υποστήριξης της λειτουργίας των Call Centers ΟΤΕ µε τη διάθεση περίπου 1.000 συµβούλων εξυπηρέτησης πελατών, γ) στην περαιτέρω ενίσχυση του δικτύου καταστηµάτων ΟΤΕ µε τη διάθεση επιπλέον 67 συµβούλων πωλήσεων καταστηµάτων καθώς και την ενίσχυση του καναλιού των εταιρικών πωλήσεων µε τη διάθεση 17 επιπλέον συµβούλων εταιρικών πωλήσεων ΙΙ. Συνέχισε την υλοποίηση έργων όπως: Η Παροχή υπηρεσιών υλοποίησης του Συστήµατος «GIS ΙΚΤΥΩΝ» του ΟΤΕ. Η διενέργεια ερευνητικού προγράµµατος για την αποτύπωση και αξιολόγηση της ικανοποίησης πελατών από τη λειτουργία των τηλεφωνικών κέντρων ΟΤΕ-COSMOTE. Η παροχή συµβουλευτικών υπηρεσιών υποστήριξης της επιχειρηµατικής ανάπτυξης του ΟΤΕ στο πλαίσιο ΕΣΠΑ. Η παροχή υπηρεσιών τεχνικής και συµβουλευτικής υποστήριξης σε θέµατα Marketing, χρηµατο-οικονοµικά πληροφορική κ.α. ΙΙΙ. Επίσης, υλοποίησε: Έργα Κατασκευής και συντήρησης - τηλεπικοινωνιακών δικτύων (καλωδιακά δίκτυα οπτικών ινών και χαλκού, ασυρµατικά δίκτυα, δίκτυα Νέας Γενιάς). Έργα κατασκευής φυσικών υποδοµών & διαµόρφωσης χώρων (οικοδοµικές & ηλεκτροµηχανολογικές εργασίες). Μελέτες ικτυακών υποδοµών. Μελέτες ανάπτυξης πληροφοριακών και τηλεπικοινωνιακών συστηµάτων, εφαρµογών και υπηρεσιών. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2013 9
Στρατηγικές Κατευθύνσεις της OTEplus Οι βασικές στρατηγικές κατευθύνσεις της εταιρείας για την τριετία 2014-2016, αφορούν: Στη διατήρηση των παρεχόµενων υπηρεσιών τεχνικής και συµβουλευτικής υποστήριξης. Στην παροχή ολοκληρωµένων υπηρεσιών διαχείρισης & ανάπτυξης ανθρωπίνου δυναµικού εντός και εκτός ΟΤΕ. Στη βελτίωση του χαρτοφυλακίου υπηρεσιών της OTEplus σε συνδυασµό µε συµβουλευτικές υπηρεσίες. Στην περαιτέρω ανάπτυξη, αναβάθµιση και διεύρυνση της λειτουργικών δυνατοτήτων των εφαρµογών HR της εταιρείας, µε στόχο α) την επέκτασή τους σε όλο το φάσµα των διαδικασιών αξιολόγησης του προσωπικού πριν την πρόσληψη, παρέχοντας υποστήριξη στα επιµέρους στάδια προεπιλογής µε χρήση ειδικευµένων modules, καθώς και στη διαδικασία διαχείρισης και παρακολούθησης του προσωπικού και β) την υποστήριξη της παροχής ολοκληρωµένων υπηρεσιών HR development & management εντός και εκτός του Οµίλου ΟΤΕ. Στη συνέχιση και επέκταση του τοµέα κατασκευαστικών έργων και µελετών τηλεπικοινωνιακής υποδοµής. Στην παροχή συµβουλευτικών υπηρεσιών στον ΟΤΕ, ιδιαίτερα στις περιοχές όπου η OTEplus έχει παράσχει υπηρεσίες και έχει την απαραίτητη εµπειρία και τεχνογνωσία, όπως στον τοµέα του Λειτουργικού Σχεδιασµού-Ανασχεδιασµού και Βελτιστοποίησης της Λειτουργίας (Process Gοvernance και Operation Optimization services), της Επιχειρησιακής Έρευνας και Αξιολόγησης, καθώς και στο GIS. Στην παροχή συµβουλευτικών υπηρεσιών στο χώρο του ICT. Στην ανάπτυξη της υποδοµής & της τεχνογνωσίας του ανθρώπινου δυναµικού της εταιρείας. Στην περαιτέρω προώθηση και επικοινωνία της εταιρικής εικόνας και των υπηρεσιών που παρέχονται. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2013 10
Οργάνωση, Ανάπτυξη Ανθρώπινου υναµικού Ανθρώπινο υναµικό H εταιρεία το 2013 διαχειρίστηκε αυξηµένο αριθµό προσωπικού υποστήριξης έργων συµβουλευτικής & τεχνικής υποστήριξης, και δανεισµένου προσωπικού κατά 22% περίπου, σε σχέση µε το προηγούµενο έτος, παρουσιάζοντας συγχρόνως µείωση στο in house προσωπικό κατά 39% περίπου. Ειδικότερα, ο αριθµός συµβούλων που διαχειρίστηκε η εταιρεία αυξήθηκε κατά 416 συµβούλους το εκέµβριο του έτους 2013 σε σχέση µε το προηγούµενο έτος, ενώ αντίθετα ο αριθµός του inhouse προσωπικού µειώθηκε κατά 45 άτοµα την αντίστοιχη περίοδο. Ο αριθµός του απασχολούµενου προσωπικού στην Εταιρεία ανερχόταν κατά την 31 εκεµβρίου 2013 σε 2.517 άτοµα. Ο αριθµός αυτός περιλαµβάνει το σύνολο του απασχολούµενου προσωπικού είτε αµείβονται µέσω µισθοδοσίας (2.478 άτοµα στην Εταιρεία) είτε µέσω δελτίων παροχής υπηρεσιών (39 άτοµα). ιαδικασίες / Συστήµατα ιοίκησης Με στόχο την εξασφάλιση αποδοτικότητας και την αναβάθµιση της λειτουργίας της Εταιρείας, η OTEplus έχει ολοκληρωµένα λογισµικά συστήµατα για τη διαχείριση του ανθρώπινου δυναµικού HRMS. Επίσης, κατά το τελευταίο τρίµηνο του έτους η Εταιρεία προχώρησε στην εισαγωγή συστήµατος λογιστικής και οικονοµικής καταχώρησης και παρακολούθησης, προσαρµοσµένο στις αντίστοιχες διαδικασίες και συστήµατα του Οµίλου ΟΤΕ (σύστηµα SAP). ιασφάλιση Ποιότητας Προτεραιότητα της OTEplus αποτελεί η ποιότητα των προσφερόµενων υπηρεσιών της, την οποία εξασφαλίζει αξιοποιώντας την επιστηµονική κατάρτιση και εµπειρία των στελεχών της, την προσαρµοστικότητά της στις εκάστοτε ανάγκες του πελάτη και την πιστή τήρηση των χρονοδιαγραµµάτων κάθε έργου. Παράλληλα, η πιστοποίηση της Εταιρίας, σύµφωνα µε το διεθνές πρότυπο ποιότητας ISO 9001:2008 διασφαλίζει την ποιότητα των παρεχόµενων υπηρεσιών της µέσα από το σχεδιασµό και την καθιέρωση µιας σειράς εσωτερικών διαδικασιών, οι οποίες καλύπτουν όλους σχεδόν τους τοµείς λειτουργίας της εταιρίας. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2013 11
Ανάλυση Οικονοµικών Στοιχείων Α. ΕΙΣΑΓΩΓΗ Σηµειώνεται ότι στα παρακάτω οικονοµικά δεδοµένα έχουν ενσωµατωθεί τα αποτελέσµατα της OTEplus & της ΕΛΛΑΣΚΟΜ και για τις δύο χρήσεις αναφοράς ήτοι το 2013 και 2012. Ο πίνακας που ακολουθεί απεικονίζει συνοπτικά τα εταιρικά οικονοµικά αποτελέσµατα για το 2013: Οικονοµικά Αποτελέσµατα, OTEplus A.E. σε χιλ. ΕΥΡΩ Κύκλος Εργασιών Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 48.848 Άλλα Έσοδα 3.492 Σύνολο: 52.340 Κέρδη-(Ζηµίες) Λειτουργικά (µικτά) (1.729) Περιθώριο κέρδους (%) -3,3% Προ Φόρων (1.901) Περιθώριο κέρδους (%) -3,6% Καθαρά χρήσης Καθαρά Θέση Μετοχικό Κεφάλαιο 4.714 Αποθεµατικά 17.271 Αποτελέσµατα εις νέο/προηγ. χρήσεων (11.475) Σύνολο: 10.510 Β. Αποτελέσµατα της OTEplus Έσοδα Τα έσοδα της Εταιρίας για το οικονοµικό έτος 2013 αυξήθηκαν κατά 18,8% σε σχέση µε το 2012. Η αύξηση αυτή οφείλεται κυρίως, στην υλοποίηση µεγαλύτερης κλίµακας έργων τεχνικής και συµβουλευτικής υποστήριξης από τον Όµιλο ΟΤΕ. Έσοδα 2013 2012 Μεταβολή σε χιλ. ΕΥΡΩ (%) Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 48.848 41.530 17,6% Άλλα Έσοδα 3.492 2.516 38,8% Σύνολο: 52.340 44.046 18,8% ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2013 12
Έξοδα Η OTEplus σηµείωσε αύξηση των δαπανών που σχετίζονται µε τις κύριες δραστηριότητές της κατά 24,8%, όπως φαίνεται αναλυτικά στον παρακάτω πίνακα. Κόστος Μελετών και Λοιπά Λειτουργικά Έξοδα, 2013 2012 Μεταβολή σε χιλ. ΕΥΡΩ (%) Αναλώσεις εµπορευµάτων 349 504-30,8% Αποδοχές προσωπικού & Αµοιβές τρίτων 52.369 41.341 26,7% Επισφάλειες - 25-100,0% Ενοίκια κτιρίων 199 261-23,7% ιαγραφή αναπόσβεστης αξίας από τη λύση του συµβολαίου του ενοικιαστηρίου της ΕΛΛΑΣΚΟΜ 110-100,0% Αποσβέσεις 54 64-16,1% Έξοδα ταξιδίων & µεταφορών 438 450-2,6% Λοιπά λειτουργικά έξοδα 550 676-18,6% Σύνολο 54.069 43.321 24,8% Το γεγονός αυτό οφείλεται στους παρακάτω λόγους: Αύξηση του κόστους µισθοδοσίας & αµοιβών τρίτων λόγω αύξησης του κύκλου εργασιών της εταιρείας και λόγω προσµέτρησης κόστους εθελουσίας εξόδου των εργαζοµένων των δύο υπό συγχώνευση εταιρειών (special factor). Ειδικότερα, αύξηση κόστους µισθοδοσίας και αµοιβών συµβούλων (φυσικά & νοµικά πρόσωπα) σε έργα, το οποίο περιλαµβάνει και κόστος προσωπικού που απασχολείται σε έργα τεχνικής και συµβουλευτικής υποστήριξης προς τις Γενικές ιευθύνσεις του ΟΤΕ. Αύξηση του κόστους µισθοδοσίας inhouse προσωπικού καθότι συµπεριλήφθηκε σε αυτό το κόστος του προγράµµατος εθελουσίας εξόδου της Εταιρείας (Special Factor). Εξαιρουµένου του συγκεκριµένου κόστους, το κόστος µισθοδοσίας του προσωπικού µειώθηκε κατ αναλογία µε τη µείωση του inhouse προσωπικού, όπως αναφέρεται παραπάνω στην παράγραφο για το Ανθρώπινο υναµικό και όπως αυτή υλοποιήθηκε χρονικά εντός του έτους. Επίσης πραγµατοποιήθηκε µείωση λειτουργικών εξόδων, όπως: Μείωση των ενοικίων της εταιρείας κατόπιν λύσης του συµβολαίου του µισθωµένου κτιρίου της ΕΛΛΑΣΚΟΜ. Μείωση λοιπών εξόδων, τα οποία αποτελούνται κυρίως από έξοδα για σταθερή και κινητή τηλεφωνία, ύδρευση, φωτισµό καθώς και λοιπά λειτουργικά έξοδα ήτοι έξοδα εκτυπώσεων, αναλώσεις κλπ, το κόστος των οποίων µειώθηκε λόγω συγχώνευσης των δύο εταιρειών. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2013 13
Κέρδη (Ζηµιές) προ Φόρων Τα συνολικά αποτελέσµατα προ φόρων που κατέγραψε η Εταιρία ανήλθαν σε ζηµίες 1.901 χιλ. Ευρώ, έναντι κερδών 588 χιλ. Ευρώ στην περσινή χρήση. Κέρδη προ Φόρων 2013 2012 Μεταβολή σε χιλ. ΕΥΡΩ (%) Κέρδη / (Ζηµιές) προ φόρων (1.901) 588-423,3% Γ. Χρηµατοοικονοµικοί δείκτες Οι σηµαντικότεροι χρηµατοοικονοµικοί δείκτες για το 2013 ήταν (σε χιλιάδες Ευρώ): Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων: 2013 2012 Κέρδη /(Ζηµιές) προ φόρων (1.901) 588 = -18,1% Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 10.510 12.114 = 4,9% Κέρδη /(Ζηµιές) µετά φόρων (1.886) (48) = -17,9% Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 10.510 12.114 = -0,4% Γενική ρευστότητα: 2013 2012 Κυκλοφορούν ενεργητικό 22.228 22.955 = 181,3% Σύνολο υποχρεώσεων 12.260 11.567 = 198,5% είκτης Μόχλευσης: 2013 2012 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 936 1.434 = 8,9% = 11,8% Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 10.510 12.114 ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2013 14
. Μεταγενέστερα γεγονότα Τα µεταγενέστερα γεγονότα αναφέρονται αναλυτικά στη Σηµείωση 32 των Οικονοµικών Καταστάσεων. Ε. ιαχείριση του χρηµατοοικονοµικού κινδύνου Η διαχείριση του χρηµατοοικονοµικού κινδύνου της Εταιρείας αναφέρεται στη Σηµείωση 30 των Οικονοµικών Καταστάσεων. Ηράκλειο Αττικής, 25 Απριλίου 2014 Η Πρόεδρος του.σ. Ο ιευθύνων Σύµβουλος Ελένη Παπαδοπούλου Λοΐζος Κύζας ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2013 15
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «OTEplus Τεχνικές & Επιχειρηµατικές Λύσεις Ανώνυµη Εταιρεία Υπηρεσίες Φύλαξης» Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «OTEplus Τεχνικές & Επιχειρηµατικές Λύσεις Ανώνυµη Εταιρεία Υπηρεσίες Φύλαξης», οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικονοµικής θέσης της 31 ης εκεµβρίου 2013, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Ευθύνη της ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. ΠΡΑΙΣΓΟΥΩΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ Ανώνυµη Ελεγκτική Εταιρεία, Λεωφ. Κηφισίας 268, 15232 Χαλάνδρι Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444, www.pwc.gr Λεωφ. Κηφισίας 260 & Κόδρου, 15232 Χαλάνδρι, Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444 Εθνικής Αντίστασης 17, 55134 Θεσσαλονίκη, Τ: +30 2310 488880, Φ: +30 2310 459487 16
Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας «OTEplus Τεχνικές & Επιχειρηµατικές Λύσεις Ανώνυµη Εταιρεία Υπηρεσίες Φύλαξης» κατά την 31 η εκεµβρίου 2013 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης ιαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43 α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Aθήνα, 29 Απριλίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΠράιςγουωτερχαουςΚούπερς Ανώνυµος Ελεγκτική Εταιρεία Λεωφ. Κηφισίας 268 152 32 Χαλάνδρι ΑΜ ΣΟΕΛ 113 Μάριος Ψάλτης Αρ Μ ΣΟΕΛ: 38081 ΠΡΑΙΣΓΟΥΩΤΕΡΧΑΟΥΣΚΟΥΠΕΡΣ Ανώνυµη Ελεγκτική Εταιρεία, Λεωφ. Κηφισίας 268, 15232 Χαλάνδρι Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444, www.pwc.gr Λεωφ. Κηφισίας 260 & Κόδρου, 15232 Χαλάνδρι, Τ: +30 210 6874400, Φ: +30 210 6874444 Εθνικής Αντίστασης 17, 55134 Θεσσαλονίκη, Τ: +30 2310 488880, Φ: +30 2310 459487 17
Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της 31 ης εκεµβρίου 2013 18
Οι οικονοµικές καταστάσεις που παρατίθενται στις σελίδες 20 έως 56 εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο την 25 η Απριλίου 2014 και υπογράφονται εκ µέρους του ιοικητικού Συµβουλίου από τους κατωτέρω: Η Πρόεδρος του.σ. Ο ιευθύνων Σύµβουλος Ελένη Παπαδοπούλου Λοΐζος Κύζας Α..Τ. ΑΕ 034486 Α.. Ε 192814 Η Λογιστής Παγώνα Καρύδη Α..Τ. ΑΑ 025142 ΑΡ. Α ΕΙΑΣ Α ΤΑΞΗΣ 0087542 19
ΟΤΕplus Τεχνικές & Επιχειρηµατικές Λύσεις Α.Ε. Υπηρεσίες Φύλαξης ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 η ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (Ποσά σε Ευρώ) Σηµ. 2013 2012 (1) Κύκλος εργασιών Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 4 48.847.651 41.529.614 Έσοδα από πώληση εµπορευµάτων 4 451.890 712.031 Λοιπά έσοδα 4 3.040.680 1.803.866 52.340.221 44.045.511 Λειτουργικά έξοδα Αναλώσεις εµπορευµάτων 13 (348.649) (504.072) Αποδοχές προσωπικού 5 (48.845.982) (37.865.249) Αποσβέσεις 9 & 10 (53.781) (64.111) Λοιπά έξοδα 6 (4.820.345) (4.887.362) (54.068.757) (43.320.794) Λειτουργικά κέρδη / (ζ ηµίες) (1.728.536) 724.717 Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 7 (185.784) (154.453) Πιστωτικοί τόκοι 7 24.275 55.012 Κέρδη /(ζ ηµίες) από χρηµατοοικονοµικές δραστηριότητες (161.509) (99.441) Κέρδη από χρηµατ/κά περιουσιακά στοιχεία 14.806 - Ζηµίες από συµµετοχές (25.296) (37.190) Σύνολο (171.999) (136.631) Κέρδη/ (ζ ηµίες) προ φόρου εισοδήµατος (1.900.535) 588.086 Φόρος εισοδήµατος 8 14.613 (636.263) Καθαρά κέρδη / (ζ ηµίες) της χρήσης (1.885.922) (48.177) Λοιπά συνολικά εισοδήµατα /(ζ ηµίες): Στοιχεία που δεν θα ταξινοµηθούν µεταγενέστερα στην κατάσταση αποτελεσµάτων Αναλογιστικές (ζηµιές) κέρδη αποζηµίωσης προσωπικού 22 381.901 (450.312) Αναβαλλόµενος φόρος στα αναλογιστικά κέρδη 8 (99.294) - Λοιπά συνολικά εισοδήµατα /(ζ ηµίες) της χρήσης 282.607 (450.312) Συνολικά συγκεντρωτικά εισοδήµατα / (ζ ηµίες) της χρήσης (1.603.315) (498.489) (1) Αναπροσαρµοσµένα ποσά βάση του τροποποιηµένου ΛΠ 19 Σχετική αναφορά στην αναπροσαρµογή γίνεται στη Σηµ. 31 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 24 έως 56 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Καταστάσεων. 20
ΟΤΕplus Τεχνικές & Επιχειρηµατικές Λύσεις Α.Ε. Υπηρεσίες Φύλαξης ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (Ποσά σε Ευρώ) Σηµ. 2013 2012 (1) ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Κτίρια και εξοπλισµός 9 127.175 265.699 Ά υλα περιουσιακά στοιχεία 10 19.063 16.771 Συµµετοχές 11 57.604 89.803 Λοιπά µη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 12 52.516 66.904 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 8 285.837 285.837 Σύνολο µη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 542.195 725.014 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Εµπορεύµατα 13 4.631 341.300 Πελάτες 14 19.077.228 17.725.082 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 15 284.202 276.389 Φόρος εισοδήµατος εισπρακτέος 27 244.586 - Προκαταβολές 16 74.829 40.830 Χρηµ/κά στοιχεία διακρατούµενα ως τη λήξη 17-502.520 ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατ/κά στοιχεία 18-1.800.000 Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα 19 2.542.638 2.269.291 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 22.228.114 22.955.412 ΣΥΝΟΛΟ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ 22.770.309 23.680.426 505.057 505.057 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 19.582.285 15.799.853 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 20 4.714.407 4.587.002 Τακτικό αποθεµατικό 21 243.656 243.656 Αποθεµατικό Έκδοσης Μετοχών Υπέρ το Ά ρτιο 16.633 16.633 Λοιπά αποθεµατικά 21 16.260.640 16.388.045 Αποθεµατικό πρόβλεψης αποζηµίωσης προσωπικού 750.468 467.861 Υπόλοιπο κερδών /(ζηµιών) εις νέο (11.475.448) (9.589.526) Ίδια κεφάλαια που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής 10.510.356 12.113.671 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 10.510.356 12.113.671 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις καθορισµένης παροχής 8 1.957.667 2.147.780 1.957.667 2.147.780 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές 23 1.054.866 1.110.683 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 24 936.328 1.434.423 Προκαταβολές πελατών 25 16.575 46.295 Φόρος εισοδήµατος πληρωτέος 27-88.434 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 26 8.294.517 6.739.140 10.302.286 9.418.975 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 22.770.309 23.680.426 (2) Αναπροσαρµοσµένα ποσά βάση του τροποποιηµένου ΛΠ 19 Σχετική αναφορά στην αναπροσαρµογή γίνεται στη Σηµ. 31 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 24 έως 56 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Kαταστάσεων 21
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31 η ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 ΚΑΙ ΤΗΝ 31 η ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (Ποσά σε Ευρώ) Σηµ. 2013 2012 Κέρδη /(Ζηµιές) προ φόρων (1.900.535) 588.086 Πλέον/ µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 53.781 64.111 Ζηµιές από πώληση παγίων 6.548 585 Ζηµιές από διαγραφή παγίων 9,10 110.442 Κέρδη από πώληση παγίων (7.044) - Τόκοι χρεωστικοί 7 185.784 120.209 Μείον Τόκοι πρόβλεψη 22 (85.553) (52.708) Πρόβλεψη υποτίµησης συµµετοχών 11 25.296 (17.766) Πρόβλεψη για επισφαλείς πελάτες 14-2.117 Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού 22 2.294.135 143.437 Ανάκτηση πρόβλεψης λόγω είσπραξης υπολοίπου πελάτη (55.937) Σύνολο 626.917 848.071 Μεταβολές κεφαλαίου Κίνησης: Μείωση /(Αύξηση) αποθέµατος 336.669 75.701 Μείωση /(Αύξηση) απαιτήσεων (1.379.570) (1.681.702) (Μείωση)/ Αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 1.469.840 141.896 Μείον: Τόκοι πληρωθέντες (63.903) (67.501) Πληρωθείσες αποζηµιώσεις προσωπικού 22 (2.104.450) (44.006) Πιστωτικοί τόκοι & µερίσµατα (39.081) (56) Καταβληθέντες φόροι 25 (382.344) (335.865) Σύνολο ταµειακών (εκροών)/εισροών από λειτουργικές δραστηριότητες (1.535.922) (1.063.462) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής - (7.500) Αγορά κτιρίων και εξοπλισµού 9,10 (29.202) (100.327) Εισπράξεις από πωλήσεις παγίων & συµµετοχών 3.171 615 Τόκοι & µερίσµατα εισπραχθέντα 39.081 52.391 Αγορές χρηµ/κών στοιχείων διακρατούµενων ως τη λήξη - (2.547.883) Αγορές χρηµ/κών στοιχείων διακρατούµενων προς πώληση - (2.300.000) Εισπράξεις από χρηµ/κά στοιχεία διακρατούµενα ως τη λήξη 17 526.000 4.052.000 Εισπράξεις χρηµ/κών στοιχείων διαθέσιµων προς πώληση 18 1.800.000 500.000 Σύνολο ταµειακών εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες 2.339.050 (350.704) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα/ αναληφθέντα δάνεια 21.115.158 18.297.584 Εξοφλήσεις δανείων (21.644.939) (16.872.818) Σύνολο ταµειακών εισροών/(εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (529.781) 1.424.766 Καθαρή αύξηση /(µείωση) χρηµατικών διαθεσίµων 273.347 10.600 Χρηµατικά διαθέσιµα έναρξης χρήσης 2.269.291 2.258.691 Χρηµατικά διαθέσιµα λήξης χρήσης 2.542.638 2.269.291 (1) Αναπροσαρµοσµένα ποσά βάση του τροποποιηµένου ΛΠ 19 Σχετική αναφορά στην αναπροσαρµογή γίνεται στη Σηµ. 31 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 24 έως 56 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Kαταστάσεων 22
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Τακτικό Αποθεµατικό Αποθεµατικό Έκδοσης Μετοχών Υπέρ το Άρτιο Λοιπά Αποθεµατικά Αποθεµατικό Πρόβλεψης αποζηµίωσης προσωπικού Υπόλοιπο (ζηµιών)/κερδών εις Νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 1 Ιανουαρίου 2012 (1) 4.587.002 213.388 16.633 16.388.045 918.173 (9.511.081) 12.612.160 Κέρδη/Ζηµίες της χρήσης - - - - - (48.177) (48.177) Λοιπά εισοδήµατα χρήσης - - - - (450.312) - (450.312) Τακτικό Αποθεµατικό - 30.268 - - - (30.268) - Μεταφορά αναβαλλόµενου φόρου στο σωρευµένου µη αναγνωρισµένου κόστους προϋπηρεσίας - - - - - - - Υπόλοιπα 31 εκεµβρίου 2012 (1) 4.587.002 243.656 16.633 16.388.045 467.861 (9.589.526) 12.113.671 Υπόλοιπα 1 Ιανουαρίου 2013 (1) 4.587.002 243.656 16.633 16.388.045 467.861 (9.589.526) 12.113.671 Κέρδη/Ζηµίες της χρήσης - - - - - (1.885.922) (1.885.922) Κεφαλαιοποίηση αποθεµατικών βάση Ν. 4172/2013 127.405 - - (127.405) - - Λοιπά εισοδήµατα χρήσης - - - - 282.607-282.607 Υπόλοιπα 31 εκεµβρίου 2013 4.714.407 243.656 16.633 16.260.640 750.468 (11.475.448) 10.510.356 (2) Αναπροσαρµοσµένα ποσά βάση του τροποποιηµένου ΛΠ 19 Σχετική αναφορά στην αναπροσαρµογή γίνεται στη Σηµ. 31 Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 24 έως 56 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των Οικονοµικών Καταστάσεων. 23
1. ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Η OTEplus (η Εταιρεία) ιδρύθηκε το 1987. Από τον Φεβρουάριο του 2007 µοναδικός µέτοχος είναι ο ΟΤΕ (100%), ποσοστό όπως διαµορφώθηκε µετά από απόφαση του.σ. του ΟΤΕ για εξαγορά του συνόλου των µετοχών της Εταιρείας, που κατείχαν τα ΕΛ.ΤΑ. Α.Ε. (1%). Η OTEplus αποτελεί τη συµβουλευτική εταιρεία παροχής Τεχνικών και Επιχειρηµατικών Λύσεων του Οµίλου ΟΤΕ. Η Εταιρεία έχει εδραιωθεί στην ελληνική αγορά ως εταιρεία η οποία παρέχει Τεχνικές και Επιχειρηµατικές Συµβουλευτικές Υπηρεσίες. ιαθέτει εκτεταµένη εµπειρία και τεχνογνωσία στην παροχή υπηρεσιών και ολοκληρωµένων λύσεων τεχνολογικού και τεχνικού εκσυγχρονισµού, καθώς και Στρατηγικής, Επιχειρησιακής, Οργανωτικής και Λειτουργικής Ανάπτυξης σε Οργανισµούς και Επιχειρήσεις του ηµοσίου και Ιδιωτικού Τοµέα. Επίσης η Εταιρεία συµµετέχει σε διεθνείς κοινοπραξίες στα πλαίσια διεθνών ανταγωνιστικών έργων. Η Εταιρεία απασχολεί ανθρώπινο δυναµικό µε υψηλή επιστηµονική κατάρτιση και πολυετή εµπειρία. Μέχρι σήµερα έχει υλοποιήσει ένα σηµαντικό αριθµό έργων, σε φορείς του ηµοσίου και του Ιδιωτικού τοµέα, παρέχοντας ολοκληρωµένες συµβουλευτικές υπηρεσίες σε θέµατα οικονοµικής, περιφερειακής και τεχνολογικής ανάπτυξης. Η Εταιρεία είναι πιστοποιηµένη σύµφωνα µε το διεθνές πρότυπο ποιότητας ISO 9001:2008. Η διεύθυνση της έδρας της Εταιρείας είναι: Μαρίνου Αντύπα 90, 141 21 Ηράκλειο Αττικής ενώ η ηλεκτρονική της διεύθυνση είναι ( www.oteplus.gr ). Την 19.07.2013, ολοκληρώθηκαν οι διοικητικές διαδικασίες της συγχώνευσης δι απορρόφησης της εταιρείας ΕΛΛΑΣΚΟΜ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΗΛΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ Ι ΙΩΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΣΦΑΛΕΙΑΣ ΚΑΙ ΦΥΛΑΞΗΣ από την Εταιρεία «ΟΤΕplus Τεχνικές και Επιχειρηµατικές Λύσεις Α.Ε.-Υπηρεσίες Φύλαξης» όπως τούτο προκύπτει από την υπ αριθ. 96244/22.07.2013 ανακοίνωση της αρµόδιας Υπηρεσίας ΓΕΜΗ του ΕΒΕΑ (ΦΕΚ 4629/25.07.2013). Συγκεκριµένα από της τελειώσεως της συγχώνευσης, η OTEplus υποκαθίσταται αυτοδίκαια και χωρίς καµία άλλη διατύπωση σύµφωνα µε τον Νόµο, σε όλα τα δικαιώµατα, υποχρεώσεις και έννοµες σχέσεις της ΕΛΛΑΣΚΟΜ και η µεταβίβαση αυτή εξοµοιώνεται µε καθολική διαδοχή. Η OTEplus κατέχει το 100% των µετόχων της Εταιρείας «ΙΕΡΓΑΣΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ». Η ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων της ΙΕΡΓΑΣΙΑΣ την 21.06.2013 αποφάσισε τη λύση και θέση αυτής υπό εκκαθάριση. Την 02.07.2013 καταχωρήθηκε στο ΓΕΜΗ (αριθ. πρωτ. 76963) το σχετικό πρακτικό µε το οποίο αποφασίστηκε η λύση της Εταιρείας και η θέση αυτής υπό εκκαθάριση, ο διορισµός του Εκκαθαριστή και ο διορισµός των ελεγκτών. Οι οικονοµικές καταστάσεις τόσο της OTEplus όσο και της ΙΕΡΓΑΣΙΑΣ ενσωµατώνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της ΟΤΕ Α.Ε. της οποίας οι µετοχές είναι εισηγµένες στο χρηµατιστήριο της Αθήνας. 24
2. ΒΑΣΗ ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των Οικονοµικών Καταστάσεων: Οι συνηµµένες εταιρικές Οικονοµικές Καταστάσεις (εφ εξής «Οικονοµικές Καταστάσεις») έχουν συνταχτεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Π.Χ.Α.) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. Σύµφωνα και µε το ΠΧΑ 3, η συγχώνευση/απορρόφηση της OTEPLUS µε την ΕΛΛΑΣΚΟΜ περιλαµβάνει οντότητες υπό κοινό έλεγχο ("Entities under common control") καθώς η µητρική εταιρεία των δύο Εταιρειών είναι ο Οργανισµός Τηλεπικοινωνιών Ελλάδος - ΟΤΕ. Τέτοιας φύσεως επιχειρηµατικές συνενώσεις είναι εκτός εύρους του ΠΧΑ 3. Συνεπώς και κατόπιν αποφάσεως της ιοίκησης οι συγχωνευµένες οικονοµικές καταστάσεις των δύο εταιρειών OTEplus & ΕΛΛΑΣΚΟΜ απεικονίζονται µε βάση την τεχνική του "predecessor accounting" και τις συνηθισµένες µεθόδους της µία εκ των οποίων είναι η ενσωµάτωση των κονδυλίων των αποτελεσµάτων της απορροφηθείσας εταιρείας σαν να ήταν και οι δύο εταιρείες συγχωνευµένες και λειτουργώντας ως µία οντότητα από το παρελθόν. Για τους προαναφερθέντες λόγους, η εταιρεία παρουσιάζει την κατάσταση Χρηµατοοικονοµικής θέσης, την Κατάσταση Συνολικών Εισοδηµάτων, την Κατάσταση Μεταβολής Καθαρής Θέσης και την Κατάσταση Ταµειακών Ροών µε τις δύο εταιρείες ως µία οντότητα από την 1η Ιανουαρίου 2012 µε βάση την τεχνική του "Predecessor Accounting". Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή της συνεχιζόµενης δραστηριότητας (Going Concern) γεγονός που υποδηλώνει ότι η Εταιρεία λαµβάνει όλα τα απαραίτητα µέτρα και προβαίνει στις αναγκαίες κινήσεις και διαπραγµατεύσεις ώστε να διαθέτει επαρκείς χρηµατοοικονοµικούς πόρους για να ανταποκρίνεται στις χρηµατοοικονοµικές και λειτουργικές του υποχρεώσεις για το προβλεπτό µέλλον. Πιο συγκεκριµένα αναφέρεται ότι ο δείκτης της γενικής ρευστότητας (βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις προς υποχρεώσεις) ανέρχεται σε 181,3% το 2013 και 198,5% το 2012 ενώ το βραχυπρόθεσµο δάνειο ύψους 936 χιλ. ευρώ αποπληρώθηκε εντός του Ιανουαρίου 2014. Επίσης, ο τζίρος της Εταιρείας ενισχύθηκε σηµαντικά λόγω και της συγχώνευσης µέσω απορρόφησης µε την ΕΛΛΑΣΚΟΜ. Οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της 31 ης εκεµβρίου 2013, εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας το οποίο συγκλήθηκε στις 25 Απριλίου 2014. 2.2. Λειτουργικό νόµισµα & νόµισµα αναφοράς: Οι Οικονοµικές Καταστάσεις εµφανίζονται σε Ευρώ, που είναι το νόµισµα λειτουργίας και αναφοράς. 2.3. Εκτιµήσεις της ιοίκησης: Η σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων, σύµφωνα µε τα.π.χ.α., απαιτεί την διενέργεια εκτιµήσεων και την υιοθέτηση παραδοχών από πλευράς ιοίκησης, οι οποίες δύνανται να επηρεάσουν την εφαρµογή των λογιστικών πολιτικών καθώς και τα ποσά που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Η ιοίκηση σε συνεχή βάση αξιολογεί τις εκτιµήσεις και τις παραδοχές αυτές, οι οποίες κυρίως περιλαµβάνουν τις εκκρεµείς νοµικές υποθέσεις, την πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις, την ωφέλιµη ζωή των περιουσιακών στοιχείων, την πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία, την αναγνώριση των εσόδων και εξόδων και τους φόρους εισοδήµατος. Οι αναθεωρήσεις αυτές αναγνωρίζονται στην περίοδο που πραγµατοποιούνται, και επηρεάζουν τη σχετικές περιόδους που αφορούν, εάν η αναθεώρηση επηρεάζει µόνο αυτή την περίοδο, ή στην περίοδο αναθεώρησης και τις επόµενες περιόδους, εάν η αναθεώρηση επηρεάζει και την παρούσα και τις µελλοντικές περιόδους. Οι εκτιµήσεις και οι παραδοχές αυτές, βασίζονται στην υπάρχουσα εµπειρία και σε διάφορους άλλους παράγοντες που θεωρούνται εύλογοι, κάτω από τις υπάρχουσες συνθήκες. Οι εκτιµήσεις αυτές είναι η βάση για τη λήψη αποφάσεων, σχετικά µε τις λογιστικές αξίες των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού. Τα πραγµατικά τελικά αποτελέσµατα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιµήσεις, ενώ οι όποιες αποκλίσεις δύναται να έχουν επίπτωση επί των οικονοµικών καταστάσεων, η οποία δεν αναµένεται να είναι σηµαντική. 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που υιοθετήθηκαν κατά την σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της προηγούµενης χρήσης. Οι κυριότερες λογιστικές πολιτικές που υιοθετήθηκαν και ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων είναι οι ακόλουθες: 3.1. Αρχές Ενοποίησης & Συµµετοχές: Στις ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής Εταιρείας, οι συµµετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις αποτιµώνται στο κόστος κτήσης αυτών µειούµενο µε τυχόν αποµείωση της αξίας των συµµετοχών. Σύµφωνα µε το.λ.π. 27 παρ. 10δ, η Εταιρεία δεν υποχρεούται να συντάξει ενοποιηµένες 25
Οικονοµικές Καταστάσεις καθώς αυτές συντάσσονται µε βάση τα.π.χ.α από την υπερκείµενη µητρική Εταιρεία ΟΤΕ Α.Ε. η οποία είναι εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. 3.2. Μετατροπή Ξένων Νοµισµάτων: Η Εταιρεία τηρεί τα λογιστικά της βιβλία σε Ευρώ που είναι και το νόµισµα αναφοράς. Συναλλαγές που γίνονται σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται σε Ευρώ µε βάση την επίσηµη τιµή του ξένου νοµίσµατος που ισχύει την ηµέρα της συναλλαγής. Κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού, οι νοµισµατικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται σε Ευρώ µε βάση την επίσηµη τιµή του ξένου νοµίσµατος που ισχύει την αντίστοιχη ηµεροµηνία. Τα κέρδη ή ζηµίες από συναλλαγµατικές διαφορές περιλαµβάνονται στις καταστάσεις λογαριασµού αποτελεσµάτων. 3.3. Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία Ενεργητικού: Τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους, που αποτελεί συνήθως το κόστος απόκτησης πλέον των άµεσων δαπανών συναλλαγής, στις περιπτώσεις των επενδύσεων που δεν αποτιµώνται σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων. Τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία αυτές ταξινοµούνται στις εξής κατηγορίες: Ως αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µε µεταβολές αναγνωριζόµενες στα αποτελέσµατα, ως διακρατούµενα µέχρι τη λήξη, ως δάνεια και απαιτήσεις και ως χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση. H Εταιρεία προσδιορίζουν την κατηγοριοποίηση των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων κατά την αρχική τους αναγνώριση. Τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία ταξινοµούνται ως αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µε µεταβολές αναγνωριζόµενες στα αποτελέσµατα αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και τα κόστη συναλλαγής εξοδοποιούνται στην κατάσταση αποτελεσµάτων. Τα διαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία και τα αποτιµώµενα στην εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων µεταγενέστερα καταχωρούνται στην εύλογη αξία. Τα δάνεια και οι απαιτήσεις και οι διακρατούµενες ως τη λήξη επενδύσεις µεταγενέστερα καταχωρούνται στο αποσβεσµένο κόστος χρησιµοποιώντας τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. Τα κέρδη και οι ζηµίες που προκύπτουν από τις µεταβολές στην εύλογη αξία των χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων στην εύλογη αξία µέσω κατάστασης αποτελεσµάτων αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων στη γραµµή «Κέρδη/ζηµίες από χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία». Οι µεταβολές στην εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων που καταχωρούνται ως διαθέσιµα προς πώληση αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήµατα. Για επενδύσεις οι οποίες διαπραγµατεύονται σε ενεργό αγορά η εύλογη αξία υπολογίζεται µε βάση τις τιµές προσφοράς της αγοράς. Για επενδύσεις για τις οποίες δεν υπάρχει ενεργός αγορά η εύλογη αξία προσδιορίζεται µέσω τεχνικών αποτίµησης, εκτός εάν το εύρος των ορθολογικών εκτιµήσεων της εύλογης αξίας είναι σηµαντικά µεγάλο και οι πιθανότητες των διάφορων εκτιµήσεων δεν µπορούν εύλογα να αξιολογηθούν, οπότε δεν επιτρέπεται η αποτίµηση αυτών των επενδύσεων στην εύλογη αξία. H αγορά ή πώληση χρηµατοοικονοµικών στοιχείων που απαιτούν την παράδοση των περιουσιακών στοιχείων µέσα σε ένα χρονικό πλαίσιο που προβλέπεται από κανονισµό ή παραδοχή της αγοράς αναγνωρίζεται κατά την ηµεροµηνία διακανονισµού (δηλ. την ηµεροµηνία που το περιουσιακό στοιχείο µεταφέρεται ή παραδίδεται στην Εταιρεία). 3.4. Κτίρια και εξοπλισµός: Τα κτίρια και ο εξοπλισµός απεικονίζονται στο ιστορικό κόστος κτήσης, µειωµένα µε τις σωρευµένες αποσβέσεις και τις τυχόν αποµειώσεις της αξίας τους. Τα κτίρια και ο εξοπλισµός προστίθενται στα ήδη υπάρχοντα πάγια στο κόστος τους. Οι επισκευές και συντηρήσεις εξοδοποιούνται µε την πραγµατοποίησή τους. Το κόστος κτήσης και οι σωρευµένες αποσβέσεις των κτιρίων και του εξοπλισµού που πωλούνται ή αποσύρονται, µεταφέρονται από τους αντίστοιχους λογαριασµούς τη στιγµή της πώλησης ή της απόσυρσης και οποιοδήποτε κέρδος ή ζηµία προκύπτει περιλαµβάνεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων. Οι αποσβέσεις των πάγιων περιουσιακών στοιχείων διενεργούνται µε βάση τη σταθερή µέθοδο απόσβεσης και επιβαρύνουν το λογαριασµό αποτελεσµάτων, καθ όλη τη διάρκεια της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής τους. Οι υπολειµµατικές και οι ωφέλιµες ζωές των πάγιων περιουσιακών στοιχείων επανεξετάζονται σε ετήσια βάση. Εντός του 2013, έγινε επανεξέταση των ωφέλιµων ζωών των περιουσιακών στοιχείων λόγω και της διαδικασίας συγχώνευσης µε την ΕΛΛΑΣΚΟΜ. Οι όποιες διαφορές που προέκυψαν καταχωρήθηκαν στα αποτελέσµατα της Εταιρείας εντός του 2013 και κρίνονται ως µη σηµαντικές. Αποσβέσεις: Οι αποσβέσεις των κτιρίων και του εξοπλισµού λογίζονται µε τη µέθοδο της σταθερής απόσβεσης, βάσει συντελεστών που προσεγγίζουν τη εκτιµώµενη ωφέλιµη ζωή των παγίων η οποία ανά κατηγορία παγίων έχει ως εξής: 26
Ωφέλιµη ζωή Βελτιώσεις σε Ακίνητα τρίτων Κατά τη διάρκεια της µίσθωσης ή ωφέλιµη ζωή αν είναι µικρότερη Μεταφορικά µέσα 10 χρόνια Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 5-10 χρόνια 3.5. Ασώµατες ακινητοποιήσεις: Οι ασώµατες ακινητοποιήσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους κατά την ηµεροµηνία της απόκτησης. Μεταγενέστερα αποτιµώνται στο ποσό αυτό µείον τις σωρευµένες αποσβέσεις και τις τυχόν σωρευµένες ζηµίες αποµείωσης της αξίας τους. Η ωφέλιµη ζωή των ασώµατων ακινητοποιήσεων είναι περιορισµένη. Το κόστος των ασώµατων ακινητοποιήσεων αποσβένεται στην περίοδο της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής τους µε την σταθερή µέθοδο. Οι ωφέλιµες ζωές των ασώµατων ακινητοποιήσεων αξιολογούνται σε ετήσια βάση και οποιεσδήποτε τυχόν αναµορφώσεις εφαρµόζονται µελλοντικά. Οµοίως µε το κονδύλι των ενσώµατων ακινητοποιήσεων, έγινε αναπροσαρµογή στις ωφέλιµες ζωές των ασώµατων ακινητοποιήσεων εντός του 2013 χωρίς να υπάρχουν σηµαντικές µεταβολές στα αποτελέσµατα χρήσης. Οι συντελεστές απόσβεσης είναι οι ακόλουθοι: Ωφέλιµη ζωή Λογισµικά Προγράµµατα 5 χρόνια 3.6. Αποθέµατα: Τα αποθέµατα αποτιµώνται στη χαµηλότερη τιµή µεταξύ της τιµής κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας τους. Η τιµή κτήσης προσδιορίζεται µε τη µέθοδο του κυκλοφοριακού µέσου όρου, µετά από κάθε αγορά. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία είναι η εκτιµώµενη τιµή πώλησης στα πλαίσια των συνήθων δραστηριοτήτων, µειωµένη µε τα εκτιµώµενα κόστη για την ολοκλήρωση αυτών και τα εκτιµώµενα για την πραγµατοποίηση της πώλησης κόστη. Σε περίπτωση µεταγενέστερης αύξησης της καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας αποθεµάτων που έχουν αποµειωθεί, η αποµείωση αυτή αντιλογίζεται. 3.7. Αποµείωση Αξίας Μη Χρηµατοοικονοµικών Περιουσιακών Στοιχείων Οι λογιστικές αξίες των µη χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων του Οµίλου ή της Εταιρείας εξετάζονται για αποµείωση όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι λογιστικές αξίες τους δεν είναι ανακτήσιµες. Στην περίπτωση αυτή προσδιορίζεται το ανακτήσιµο ποσό των περιουσιακών στοιχείων και αν οι λογιστικές αξίες υπερβαίνουν το εκτιµώµενο ανακτήσιµο ποσό, αναγνωρίζεται ζηµία αποµείωσης, η οποία καταχωρείται απ ευθείας στην κατάσταση αποτελεσµάτων. Το ανακτήσιµο ποσό των περιουσιακών στοιχείων είναι το µεγαλύτερο µεταξύ εύλογης αξίας µείον τα απαιτούµενα για την πώληση έξοδα και αξίας χρήσης αυτών. Για την εκτίµηση της αξίας χρήσης, οι εκτιµώµενες µελλοντικές ταµειακές ροές προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους µε την χρήση ενός προ φόρου προεξοφλητικού επιτοκίου το οποίο αντανακλά τις τρέχουσες εκτιµήσεις της αγοράς για την διαχρονική αξία του χρήµατος και για τους κινδύνους που σχετίζονται µε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. Για ένα περιουσιακό στοιχείο που δεν δηµιουργεί ανεξάρτητες ταµειακές ροές, το ανακτήσιµο ποσό προσδιορίζεται για την µονάδα δηµιουργίας ταµειακών ροών, στην οποία το περιουσιακό στοιχείο ανήκει. Σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης οικονοµικών καταστάσεων ο Όµιλος και η Εταιρεία εξετάζουν αν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι συνθήκες που οδήγησαν στην αναγνώριση της αποµείωσης σε προηγούµενες περιόδους δεν συνεχίζουν να υπάρχουν. Στην περίπτωση αυτή επαναπροσδιορίζεται το ανακτήσιµο ποσό του περιουσιακού στοιχείου και η ζηµία αποµείωσης αντιλογίζεται επαναφέροντας τη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου στο ανακτήσιµο ποσό του στην έκταση που αυτό δεν υπερβαίνει τη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου που θα είχε προσδιοριστεί (καθαρή από αποσβέσεις) αν δεν είχε καταχωρηθεί η ζηµία αποµείωσης σε προηγούµενα έτη. 3.8. Παροχές σε εργαζοµένους: Προγράµµατα Καθορισµένων Εισφορών Οι καταβολές εισφορών σε προγράµµατα καθορισµένων εισφορών καταχωρούνται ως έξοδο, κατά το χρόνο πραγµατοποίησής τους. Η υποχρέωση εξαντλείται µε τη καταβολή της συγκεκριµένης εισφοράς, κατά περίπτωση. Προγράµµατα Καθορισµένων Παροχών Οι υποχρεώσεις που απορρέουν από προγράµµατα καθορισµένων παροχών υπολογίζονται χωριστά ανά πρόγραµµα, µε υπολογισµό του ποσού των µελλοντικών παροχών προς το προσωπικό που έχουν καταστεί δουλευµένες κατά την ηµεροµηνία κατάρτισης οικονοµικών καταστάσεων. Οι µελλοντικές παροχές προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους, λαµβάνοντας υπόψη προσαρµογές για το κόστος προϋπηρεσίας. Ως επιτόκιο προεξόφλησης θεωρείται η απόδοση υψηλής ποιότητας ευρωπαϊκών εταιρικών οµολόγων τα οποία έχουν ηµεροµηνία λήξης που προσεγγίζει τα χρονικά όρια των υποχρεώσεων του Οµίλου. Οι υποχρεώσεις αυτές υπολογίζονται µε βάση οικονοµικές και αναλογιστικές 27
παραδοχές οι οποίες γίνονται από ανεξάρτητο αναλογιστή µε τη µέθοδο της Προβεβληµένης Πιστωτικής Μονάδας (Projected Unit Credit Method). Το καθαρό συνταξιοδοτικό κόστος της χρήσης περιλαµβάνεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων και αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών που κατέστησαν δουλευµένες κατά τη διάρκεια της χρήσης, τον εκτοκισµό της µελλοντικής υποχρέωσης, το κατοχυρωµένο κόστος προϋπηρεσίας και τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµίες. Για παροχές µετά την έξοδο από την υπηρεσία, το κατοχυρωµένο κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται σε σταθερή βάση επί της µέσης υπολειπόµενης περιόδου υπηρεσίας των υπαλλήλων που αναµένεται να λάβουν παροχές. Τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµίες αναγνωρίζονται απευθείας στα συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα της περιόδου κατά την οποία πραγµατοποιούνται και δεν µεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων σε µεταγενέστερη περίοδο. Για τις λοιπές µακροπρόθεσµες παροχές, τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµίες και το κατοχυρωµένο κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζονται αµέσως στην κατάσταση αποτελεσµάτων. 3.9. Μισθώσεις: Μίσθωση η οποία µεταφέρει ουσιαστικά όλα τα δικαιώµατα και τις υποχρεώσεις που απορρέουν από την κυριότητα ενός παγίου στον µισθωτή, θεωρείται ως χρηµατοδοτική µίσθωση και λογίζεται ως απόκτηση παγίου και ανάληψη µιας υποχρέωσης, ενώ από τον εκµισθωτή ως µία πώληση και/ ή παροχή χρηµατοδότησης. Στην περίπτωση αυτή τα καταβαλλόµενα ενοίκια διαχωρίζονται σε χρηµατοοικονοµικά έξοδα (τόκοι) και σε µείωση της αναληφθείσας υποχρέωσης. Τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα καταχωρούνται απευθείας στα αποτελέσµατα. Aν η µίσθωση δε µεταφέρει ουσιαστικά όλα τα δικαιώµατα και τις υποχρεώσεις που απορρέουν από την κυριότητα ενός παγίου, τότε θεωρείται λειτουργική για το µισθωτή και τα ενοίκια καταχωρούνται ως έξοδα µε την πραγµατοποίησή τους. 3.10. Λογαριασµοί εισπρακτέοι - Πρόβλεψη για Επισφαλείς Απαιτήσεις: Οι λογαριασµοί εισπρακτέοι αναγνωρίζονται αρχικά στο αναπόσβεστο κόστος τους. Μεταγενέστερα αποτιµώνται στην αξία αυτή η οποία µειώνεται µε τα ποσά για τα οποία υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι δεν θα εισπραχθούν. Κατά την εκάστοτε ηµεροµηνία σύνταξης οικονοµικών καταστάσεων, η εισπραξιµότητα των λογαριασµών εκτιµάται βάσει, ιστορικών τάσεων και στατιστικών δεδοµένων, και σχηµατίζεται πρόβλεψη για απώλειες που είναι πιθανόν να συµβούν και µπορούν να ποσοτικοποιηθούν. Η σχηµατισθείσα πρόβλεψη αναπροσαρµόζεται µε επιβάρυνση των αποτελεσµάτων της εκάστοτε χρήσης. Τυχόν διαγραφές απαιτήσεων από εισπρακτέους λογαριασµούς πραγµατοποιούνται µέσω της σχηµατισθείσας πρόβλεψης. Απαιτήσεις που εκτιµώνται ως ανεπίδεκτες είσπραξης, διαγράφονται. 3.11. άνεια: Τα ληφθέντα δάνεια αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους η οποία προσαρµόζεται µε τα κόστη που αφορούν άµεσα τις συναλλαγές αυτές. Μεταγενέστερα, αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε την χρήση της µεθόδου του πραγµατικού επιτοκίου. Τα κέρδη ή οι ζηµίες από τα στοιχεία αυτά αναγνωρίζονται ως χρηµατοοικονοµικό έσοδο ή έξοδο µέσω της διαδικασίας της απόσβεσης µε το πραγµατικό επιτόκιο. 3.12. Προβλέψεις: Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει µια παρούσα δέσµευση (νοµική ή τεκµαιρόµενη), ως αποτέλεσµα γεγονότων του παρελθόντος, είναι πιθανό ότι θα υπάρξει εκροή πόρων για τον διακανονισµό της δέσµευσης και το ποσό αυτής µπορεί να εκτιµηθεί αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού και αν δεν είναι πλέον πιθανό ότι θα υπάρξει εκροή πόρων για τον διακανονισµό της δέσµευσης, αντιλογίζονται. Οι προβλέψεις χρησιµοποιούνται µόνο για το σκοπό για τον οποίο αρχικά δηµιουργήθηκαν. εν αναγνωρίζονται προβλέψεις για µελλοντικές ζηµίες. Οι ενδεχόµενες απαιτήσεις και οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις Οικονοµικές Καταστάσεις. 3.13. Χρηµατικά ιαθέσιµα: Για σκοπούς κατάρτισης των καταστάσεων ταµειακών ροών, οι προθεσµιακές καταθέσεις και οι άµεσα ρευστοποιήσιµες και µέχρι τριµηνιαίας αρχικής διάρκειας επενδύσεις, θεωρούνται ως χρηµατικά διαθέσιµα. 3.14. Προµηθευτές Οι εµπορικές υποχρεώσεις αποτελούν υποχρεώσεις προς πληρωµή για προϊόντα ή υπηρεσίες που έχουν αποκτηθεί κατά τη άσκηση της συνήθους εµπορικής δραστηριότητας από προµηθευτές. Οι πληρωτέοι λογαριασµοί κατατάσσονται στις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις, εάν η πληρωµή οφείλεται εντός ενός έτους ή λιγότερο. Αν όχι, παρουσιάζονται ως µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις. Οι υποχρεώσεις προς προµηθευτές αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους και αποτιµώνται µεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος χρησιµοποιώντας τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. 3.15. Αναγνώριση Εσόδων: Τα σταθερά έσοδα κυρίως περιλαµβάνουν τα έσοδα από Παροχή Συµβουλευτικών Υπηρεσιών σε τρίτους. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: 28
Έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται στην περίοδο στην οποία παρασχέθηκαν οι υπηρεσίες µε βάση τη µέθοδο της τµηµατικής αποπεράτωσης, που συχνά αναφέρεται και ως µέθοδος ποσοστιαίας ολοκλήρωσης. Σύµφωνα µε αυτήν τη µέθοδο, το έσοδο αναγνωρίζεται στις λογιστικές περιόδους στις οποίες παρέχονται οι υπηρεσίες. Έσοδα από συµβάσεις έργων αναγνωρίζονται µε βάση τη µέθοδο της τµηµατικής αποπεράτωσης. Έσοδα από εµπορεύµατα αναγνωρίζονται µε την παράδοση των εµπορευµάτων στους πελάτες και την αποδοχή τους. Έσοδα από µερίσµατα αναγνωρίζονται τη στιγµή που δηµιουργείται το δικαίωµα είσπραξης τους από το µέτοχο. Έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται όταν ο τόκος καθίσταται δουλευµένος (µε βάση τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου). Έσοδα από επιδοτήσεις από την Ευρωπαϊκή Ένωση αναγνωρίζονται µε βάση την υποβολή πιστοποιήσεων. 3.16 Φόρος Εισοδήµατος- ιαφορές φορολογικού ελέγχου: Ο φόρος εισοδήµατος για το κέρδος ή τη ζηµία της χρήσης περιλαµβάνει τον τρέχοντα φόρο και τον αναβαλλόµενο φόρο. Ο φόρος εισοδήµατος αναγνωρίζεται ως έξοδο στα αποτελέσµατα της χρήσης και στα ίδια κεφάλαια για τα ποσά εκείνα που πηγαίνουν απευθείας στα ίδια κεφάλαια. Ο τρέχων φόρος είναι η αναµενόµενη υποχρέωση του φόρου για τα φορολογικά κέρδη της χρήσης, µε βάση τους ισχύοντες συντελεστές, ή που αναδροµικά άλλαξαν µετά την ηµεροµηνία ισολογισµού, καθώς και για αναπροσαρµογή φόρου προηγούµενων χρήσεων. Ο αναβαλλόµενος φόρος, αφορά περιπτώσεις προσωρινών διαφορών µεταξύ φορολογικής αναγνώρισης στοιχείων ενεργητικού και παθητικού και λογιστικής αναγνώρισης τους και υπολογίζεται βάσει φορολογικών συντελεστών που αναµένεται ότι θα ισχύουν και βασίζονται στους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόµους) που είναι σε ισχύ, ή έχουν θεσµοθετηθεί κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται για όλες τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές και τις αχρησιµοποίητες φορολογικές ζηµίες κατά την έκταση που είναι πιθανό ότι θα υπάρξει επαρκές φορολογητέο εισόδηµα για να καλύψει τις προσωρινές διαφορές. Η αξία των αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων ελέγχεται σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού και µειώνεται κατά την έκταση που δεν αναµένεται να υπάρξει επαρκές φορολογητέο εισόδηµα που θα καλύψει την αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση. 3.17 Μετοχικό Κεφάλαιο: Οι κοινές µετοχές καταχωρούνται στην καθαρή θέση. Τα έξοδα έκδοσης µετοχικού κεφαλαίου, αφαιρούµενης της σχετικής φορολογικής ωφέλειας, συµψηφίζονται µε το Αποθεµατικό Υπέρ το Άρτιο. 3.18 Μερίσµατα: Τα µερίσµατα που διανέµονται στους µετόχους απεικονίζονται σαν υποχρέωση τη χρονική στιγµή κατά την οποία εγκρίνονται προς διανοµή από την Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες: Συγκεκριµένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή µεταγενέστερα. Η εκτίµηση του Οµίλου σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικές για την τρέχουσα οικονοµική χρήση ΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση Οικονοµικών Καταστάσεων» Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από τις οικονοµικές οντότητες να διαχωρίσουν τα στοιχεία που παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήµατα σε δύο οµάδες, µε βάση το αν αυτά στο µέλλον είναι πιθανό να µεταφερθούν στα αποτελέσµατα χρήσεως ή όχι. ΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζοµένους» Αυτή η τροποποίηση επιφέρει σηµαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και επιµέτρηση του κόστους των προγραµµάτων καθορισµένων παροχών και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία (κατάργηση της µεθόδου του περιθωρίου), καθώς και στις γνωστοποιήσεις όλων των παροχών σε εργαζοµένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών, στην αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας/ περικοπών, στην επιµέτρηση του εξόδου 29