ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ 2014 (σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης) `
«ΔΟΞΑ Α.Β.Ε.Τ.Ε.» Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις για την χρήση 2014 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2014) Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΔΟΞΑ Α.Β.Ε.Τ.Ε.» την 30/04/2015 και έχουν δημοσιευθεί. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της εταιρίας, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου ΚΑΤΣΙΑΔΡΑΜΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Σελίδα 2 από 76
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για τα πεπραγμένα χρήσεως 2014... 6 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ... 17 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ... 18 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 21 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ... 22 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ... 24 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων... 26 1. Βασικές λογιστικές αρχές... 26 1.1 Βάση καταρτίσεως... 26 1.2 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως... 27 1.3 Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα... 28 1.4 Ενσώματα πάγια (ιδιοχρησιμοποιούμενα)... 29 1.5 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων... 30 1.6 Αποθέματα... 30 1.7 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία... 30 1.8 Αναβαλλόμενος Φόρος και Φόρος εισοδήματος... 30 1.9 Επενδύσεις σε Ακίνητα... 31 1.10 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα... 32 1.11 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία... 32 1.12 Προβλέψεις... 32 1.13 Έσοδα - Έξοδα... 33 1.14 Πληροφόρηση κατά τομέα δραστηριότητας... 34 1.15 Δανεισμός... 34 1.16 Χρηματοδοτικές μισθωσεις... 34 1.17 Επενδύσεις λοιπά χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία... 34 1.18 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις... 36 1.19 Διανομή μερισμάτων... 36 1.20 Κρατικές επιχορηγήσεις... 36 1.21 Συγκριτικά στοιχεία... 37 1.22 Διαχείριση επιχειρηματικών κινδύνων... 37 2. Ενσώματα πάγια... 38 3. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία... 40 ΕΤΑΙΡΕΙΑ... 40 ΟΜΙΛΟΣ... 40 ΟΔΑΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ... 41 ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ... 41 ΕΤΑΙΡΕΙΑ... 41 ΟΜΙΛΟΣ... 41 4. Επενδύσεις σε ακίνητα... 42 5. Επενδύσεις σε συγγενείς και λοιπές επιχειρήσεις... 43 ΕΤΑΙΡΕΙΑ... 43 ΟΜΙΛΟΣ... 44 6. Λοιπά μη κυκλοφοριακά στοιχεία... 44 ΕΤΑΙΡΕΙΑ... 44 7. Αποθέματα... 45 Σελίδα 3 από 76
8. Εμπορικές Απαιτήσεις... 46 9. Λοιπά κυκλοφοριακά στοιχεία... 47 10. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα... 48 11. Εκδοθέν κεφάλαιο... 48 12. Αποθεματικά... 48 ΕΤΑΙΡΕΙΑ... 48 ΟΜΙΛΟΣ... 49 ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ... 49 ΕΤΑΙΡΕΙΑ... 49 ΟΜΙΛΟΣ... 50 13. Μακροπρόθεσμα δάνεια... 52 14. Μακροπρόθεσμες προβλέψεις... 52 14.1. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις... 52 ΕΤΑΙΡΕΙΑ... 52 ΟΜΙΛΟΣ... 52 14.2 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού... 53 ΕΤΑΙΡΕΙΑ... 53 ΟΜΙΛΟΣ... 54 14.3 Έσοδα επόμενων χρησεων... 55 ΕΤΑΙΡΕΙΑ... 55 ΟΜΙΛΟΣ... 55 15. Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις... 55 16. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις... 60 17. Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις... 61 18. Πωλήσεις... 62 19.Ανάλυση Δαπανών... 63 19.1 Κόστος πωλήσεων... 63 19.2 Έξοδα διοίκησης... 64 ΕΤΑΙΡΕΙΑ... 64 ΟΜΙΛΟΣ... 64 19.3 Έξοδα διάθεσης... 64 ΕΤΑΙΡΕΙΑ... 64 ΟΜΙΛΟΣ... 65 Ανάλυση δαπανών προσωπικού... 65 ΕΤΑΙΡΕΙΑ... 65 ΟΜΙΛΟΣ... 65 20. Άλλα έσοδα... 66 21. Άλλα έξοδα... 67 22. Χρηματοοικονομικά έξοδα... 68 23. Χρηματοοικονομικά έσοδα... 69 24. Φόρος εισοδήματος... 69 25. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού... 70 26. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη... 70 27. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις... 70 27.1. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις... 70 27.2. Πληροφορίες σχετικά με επίδικες υποθέσεις κατά της εταιρείας... 71 28. Μεταγενέστερα του Ισολογισμού γεγονότα... 71 Σελίδα 4 από 76
29.Επιχειρηματικοί τομείς... 71 30.Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών... 75 31.Αμοιβές, προκαταβολές και πιστώσεις σε Όργανα Διοίκησης.... 76 32. Διαθεσιμότητα Οικονομικών Καταστάσεων... 76 Σελίδα 5 από 76
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για τα πεπραγμένα χρήσεως 2014 Κύριοι Μέτοχοι, Θέτουμε υπόψη σας τις Καταστάσεις Οικονομικής Θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2014 (25η Διαχειριστική Χρήση), τις Καταστάσεις Συνολικών Εσόδων, τις Καταστάσεις Ταμειακών Ροών και τις Καταστάσεις Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων,της Εταιρείας και του Ομίλου,της χρήσης που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014 και σας παρακαλούμε, αφού ενημερωθείτε για το περιεχόμενο των κονδυλίων που τις απαρτίζουν και λάβετε κάθε πληροφορία που θα θελήσετε, να τις εγκρίνετε. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, και με την υπόθεση ότι η Εταιρία και ο Όμιλος θα συνεχίσουν κανονικά την επιχειρηματική τους δράση (going concern assumption). Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η τήρηση των βιβλίων γίνεται με βάση τις διατάξεις της ελληνικής φορολογικής νομοθεσίας. Κατά συνέπεια και αναφορικά με τη σύνταξη των λογιστικών οικονομικών καταστάσεων οι φορολογικές οικονομικές καταστάσεις της προσαρμόζονται και αναμορφώνονται μέσω εγγραφών. Γενικές Παρατηρήσεις Η χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014 ήταν η 25 η για την Εταιρεία. Οι πωλήσεις της Εταιρείας ανήλθαν στο ποσό 7.220.569,81 έναντι ποσού 8.664.854,52 το 2013, παρουσιάζοντας μείωση κατά 16,67%. Τα μικτά αποτελέσματα ανήλθαν σε 877.693,23 έναντι ποσού 1.774.770,92 την αντίστοιχη περσινή χρήση, εμφανίζοντας μείωση κατά 49,70% Η Εταιρεία κατά την χρήση που έκλεισε εμφάνισε προ φόρων ζημίες ποσού -407.480,64 έναντι ζημιών κατά την προηγούμενη χρήση ποσού -935.034,25 Οι πωλήσεις του Ομίλου ανήλθαν στο ποσό 9.691.987,78 έναντι ποσού 13.705.291,02 το 2013, παρουσιάζοντας μείωση κατά 29,28%. Τα μικτά αποτελέσματα ανήλθαν σε 1.234.827,61 έναντι ποσού 3.525.570,10 την αντίστοιχη περσινή χρήση, εμφανίζοντας μείωση κατά 64,98% Ο Όμιλος κατά την χρήση που έκλεισε εμφάνισε προ φόρων ζημίες ποσού -1.301.215,03 έναντι κερδών κατά την προηγούμενη χρήση ποσού 147.016,12-13705291,0213705291,02 Σελίδα 6 από 76
1. Οικονομική κατάσταση και προοπτική της Εταιρείας και του Ομίλου 1.1 Στατιστική και δυναμική εικόνα της Εταιρείας είκτες Αποδοτικότητας 2014 2013 Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων -10,38% -7,09% Αποδοτικότητα Ενεργητικού -3,83% -2,51% Περιθώριο µικτού κέρδους 12,16% 20,14% Περιθώριο καθαρού κέρδους -11,00% -7,70% είκτες Ρευστότητας Γενική ρευστότητα 1,49 1,78 Άµεση ρευστότητα 1,45 1,72 Ταμειακή Ρευστότητα 0,01 0,09 είκτες ραστηριότητας ιάρκεια Παραμονής Αποθεμάτων (ημέρες) 13 18 ιάρκεια Παραμονής Απαιτήσεων (ημέρες) 244 223 ιάρκεια Παραμονής Υποχρεώσεων (ημέρες) 110 111 Ταχύτητα Κυκλοφορίας Ενεργητικού 0,34 0,4 Ταχύτητα Κυκλοφορίας Ιδίων Κεφαλαίων 0,93 1,05 είκτες Κεφαλαιακής ιάρθρωσης Παγιοποίηση Ενεργητικού 53,33% 52,78% ανειακή Επιβάρυνση 0,58 0,62 ανειακή Πίεση 63,10% 61,83% Αποθέματα / Κυκλοφορούν 3,12% 3,41% Συντελεστής μόχλευσης Εταιρείας 2014 2013 ΣΥΝΟΛΙΚΟΣ ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ 6.783.973,07 7.364.468,24 ΜΕΙΟΝ ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 55.646,03 497.143,36 ΚΑΘΑΡΟ ΧΡΕΟΣ 6.728.327,04 6.867.324,88 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 7.648.541,81 8.275.907,24 ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 14.376.868,85 15.143.232,12 ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΜΟΧΛΕΥΣΗΣ 46,80% 45,35% Σελίδα 7 από 76
1.2 Επιχειρηματικοί Τομείς Εταιρείας 1/1/-31/12/2014 ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ(ΔΗΜΟΣΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ) ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ & ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ- ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ (ΕΝΟΙΚΙΑ) ΣΥΝΟΛΟ Έσοδα από Πελάτες 5.638.761,52 1.581.808,29 7.220.569,81 Σύνολο εσόδων 5.638.761,52 1.581.808,29 7.220.569,81 Κόστος πωλησεων 5.107.039,48 1.235.837,10 6.342.876,58 Μικτο Κέρδος 531.722,04 345.971,19 877.693,23 Ενοικια 157.159,92 157.159,92 Λοιπά έσοδα/έξοδα -385.685,16-234.625,14-22.498,30-642.808,60 Κέρδη(ζημιές)προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 146.036,88 111.346,05 134.661,62 392.044,55 Χρηματοοικονομικά έξοδα-εσοδα -519.691,37-119.928,78-159.905,04-799.525,19 Σύνολο κερδών(ζημιών)προ φόρων -373.654,49-8.582,73-25.243,42-407.480,64 1/1/-31/12/2013 ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ(ΔΗΜΟΣΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ) ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ & ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ- ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ (ΕΝΟΙΚΙΑ) ΣΥΝΟΛΟ Έσοδα από Πελάτες 6.423.236,91 2.241.617,61 8.664.854,52 Σύνολο εσόδων 6.423.236,91 2.241.617,61 8.664.854,52 Κόστος πωλησεων 5.206.282,84 1.713.800,76 6.920.083,60 Μικτο Κέρδος 1.216.954,07 527.816,85 1.744.770,92 Ενοικια 151.482,02 151.482,02 Λοιπά έσοδα/έξοδα -1.179.519,98-717.541,32-68.805,33-1.965.866,64 Κέρδη(ζημιές)προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 37.434,09-189.724,47 82.676,69-69.613,70 Χρηματοοικονομικά έξοδα-εσοδα -562.523,79-129.813,18-173.084,24-865.421,21 Σύνολο κερδών(ζημιών)προ φόρων -525.089,70-319.537,66-90.407,55-935.034,91 Σελίδα 8 από 76
1/1/-31/12/2014 ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ(ΔΗΜΟΣΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ) ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ & ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ- ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ (ΕΝΟΙΚΙΑ) ΣΥΝΟΛΟ Ενεργητικό τομέα 15.963.393,09 4.037.578,72 728.125,19 20.729.097,00 Υποχρεώσεις τομέα 9.980.854,22 2.634.259,87 465.441,10 13.080.555,19 1/1/-31/12/2013 ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ(ΔΗΜΟΣΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ) ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ & ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ- ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ (ΕΝΟΙΚΙΑ) ΣΥΝΟΛΟ Ενεργητικό τομέα 16.697.020,46 4.223.133,15 761.587,53 21.681.741,14 Υποχρεώσεις τομέα 10.229.051,59 2.699.766,93 477.015,39 13.405.833,91 1.3 Στατιστική και δυναμική εικόνα του Ομίλου είκτες Αποδοτικότητας 2014 2013 Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων -13,83% 4,97% Αποδοτικότητα Ενεργητικού -4,89% 1,91% Περιθώριο µικτού κέρδους 12,82% 26,12% Περιθώριο καθαρού κέρδους -13,51% 4,08% είκτες Ρευστότητας Γενική ρευστότητα 1,38 1,59 Άµεση ρευστότητα 1,31 1,46 Ταμειακή Ρευστότητα 0,04 0,12 είκτες ραστηριότητας ιάρκεια Παραμονής Αποθεμάτων (ημέρες) 26 42 ιάρκεια Παραμονής Απαιτήσεων από πελάτες(ημέρες) 188 159 ιάρκεια Παραμονής Υποχρεώσεων από προμηθευτές (ημέρες) 114 105 Ταχύτητα Κυκλοφορίας Ενεργητικού 0,36 0,47 Ταχύτητα Κυκλοφορίας Ιδίων Κεφαλαίων 1,02 1,22 είκτες Κεφαλαιακής ιάρθρωσης Παγιοποίηση Ενεργητικού 55,99% 53,71% ανειακή Επιβάρυνση 0,55 0,62 ανειακή Πίεση 64,66% 61,54% Αποθέματα / Κυκλοφορούν 5,12% 8,55% Σελίδα 9 από 76
Συντελεστής μόχλευσης Ομίλου 2014 2013 ΣΥΝΟΛΙΚΟΣ ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ 8.281.695,02 8.989.610,52 ΜΕΙΟΝ ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 346.033,41 987.964,92 ΚΑΘΑΡΟ ΧΡΕΟΣ 7.935.661,61 8.001.645,60 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 9.411.744,53 11.092.465,58 ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 17.347.406,14 19.094.111,18 ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΜΟΧΛΕΥΣΗΣ 45,75% 41,91% 1.4 Επιχειρηματικοί Τομείς Ομίλου 1/1/-31/12/2014 ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ(ΔΗΜΟΣΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ) ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ & ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ- ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ (ΕΝΟΙΚΙΑ) ΣΥΝΟΛΟ Έσοδα από Πελάτες 5.638.761,52 4.053.226,26 9.691.987,78 Σύνολο εσόδων 5.638.761,52 4.053.226,26 9.691.987,78 Κόστος πωλησεων 5.107.039,48 3.350.120,69 8.457.160,17 Μικτο Κέρδος 531.722,04 703.105,57 1.234.827,61 Ενοικια 157.159,92 157.159,92 Λοιπά έσοδα/έξοδα -648.503,22-724.566,97-37.829,36-1.410.899,54 Κέρδη(ζημιές)προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων -116.781,18-21.461,39 119.330,56-18.912,01 Χρηματοοικονομικά έξοδα-εσοδα -445.018,24-320.621,61-136.928,69-902.568,54 Σύνολο κερδών(ζημιών)προ φόρων -561.799,42-342.083,00-17.598,13-921.480,55 Σελίδα 10 από 76
1/1/-31/12/2013 ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ(ΔΗΜΟΣΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ) ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ & ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ- ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ (ΕΝΟΙΚΙΑ) ΣΥΝΟΛΟ Έσοδα από Πελάτες 6.247.179,97 7.458.111,05 13.705.291,02 Σύνολο εσόδων 6.247.179,97 7.458.111,05 13.705.291,02 Κόστος πωλησεων 5.063.581,88 5.116.139,04 10.179.720,92 Μικτο Κέρδος 1.183.598,09 2.341.972,01 3.525.570,10 Ενοικια 151.482,02 151.482,02 Λοιπά έσοδα/έξοδα -1.179.519,98-1.227.386,88-68.805,33-2.475.712,19 Κέρδη(ζημιές)προ φόρων χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 4.078,11 1.114.585,13 82.676,69 1.201.339,93 Χρηματοοικονομικά έξοδα-εσοδα -562.523,79-288.131,61-173.084,24-1.023.739,64 Σύνολο κερδών(ζημιών)προ φόρων -558.445,68 826.453,52-90.407,55 177.600,29 1/1/-31/12/2014 ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ(ΔΗΜΟΣΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ) ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ & ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ- ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ (ΕΝΟΙΚΙΑ) ΣΥΝΟΛΟ Ενεργητικό τομέα 17.047.020,46 8.817.921,06 767.079,78 26.632.021,30 Υποχρεώσεις τομέα 10.330.854,22 6.385.026,85 504.395,69 17.220.276,76 1/1/-31/12/2013 ΤΕΧΝΙΚΑ ΕΡΓΑ(ΔΗΜΟΣΙΑ & ΙΔΙΩΤΙΚΑ) ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΡΟΙΟΝΤΩΝ & ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΩΝ- ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ (ΕΝΟΙΚΙΑ) ΣΥΝΟΛΟ Ενεργητικό τομέα 16.688.756,91 11.401.048,91 761.587,53 28.851.393,35 Υποχρεώσεις τομέα 10.220.788,04 7.061.124,34 477.015,39 17.758.927,77 Σελίδα 11 από 76
2. Διαχείριση κινδύνων 2.1 Παράγοντες κινδύνου Οι δραστηριότητες της Εταιρείας και του Ομίλου τους αφήνουν εκτεθειμένους σε κίνδυνο αγοράς, πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Η διαχείριση κινδύνου διενεργείται από τα Διοικητικά Συμβούλια. Τα Διοικητικά Συμβούλια χαράσσουν τη γενικότερη στρατηγική και τις πολιτικές διαχείρισης κινδύνου. 2.1.1 Κίνδυνος της αγοράς 2.1.1.1 Συναλλαγματικός κίνδυνος Η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν πραγματοποιούν συναλλαγές σε ξένο νόμισμα και συνεπώς η μεταβολή των τιμών συναλλάγματος δεν αποτελεί πηγή κινδύνου. 2.1.1.2 Κίνδυνος τιμών Ο Εταιρεία κατέχει μικρό αριθμό χρεογράφων και συνεπώς δεν εκτίθεται σε κίνδυνο από μεταβολές στις τιμές των χρεογράφων. 2.1.2 Πιστωτικός κίνδυνος Πιστωτικό κίνδυνο ενέχουν κυρίως οι απαιτήσεις από πελάτες. Η Εταιρεία και ο Όμιλος λαμβάνοντας υπόψη την πρωτόγνωρη οικονομική κρίση και το περιβάλλον της αγοράς στο οποίο δραστηριοποιούνται, παρακολουθούν στενά τις απαιτήσεις αυτές. Όπου κρίνεται αναγκαίο, προβαίνει στις ανάλογες ανά περίπτωση ενέργειες εξασφάλισης των απαιτήσεων. 2.1.3 Κίνδυνος επιτοκίου Η Εταιρεία και ο Όμιλος επηρεάζονται από μεταβολές επιτοκίων λόγω του δανεισμού τους. 2.1.4 Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας σχετίζεται με την δυνατότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να εκπληρώσουν τις χρηματοοικονομικές τους υποχρεώσεις, όταν αυτές γίνουν απαιτητές. Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας επικεντρώνεται στη διαχείριση του χρονικού συσχετισμού των ταμειακών ροών και στην εξασφάλιση επαρκών ταμειακών διαθεσίμων για την κάλυψη των τρεχουσών συναλλαγών. Σελίδα 12 από 76
Η Εταιρεία και ο Όμιλος στα πλαίσια ενίσχυσης της ρευστότητας έχουν εστιάσει τις ενέργειές τους, στην συγκράτηση των δαπανών. 3. Εργασιακά θέματα Η Εταιρεία στις 31.12.2014 απασχολούσε 74 άτομα έναντι 58 ατόμων στις 31.12.2013. Ο Όμιλος στις 31.12.2014 απασχολούσε 82 άτομα έναντι 65 ατόμων στις 31.12.2013. 4. Περιβαλλοντικά θέματα Δεν υπάρχουν περιβαλλοντικά θέματα. 5. Επιδιώξεις και στρατηγικές Ο κύριος στόχος της Εταιρείας και του Ομίλου για το 2015 είναι να βελτιώσουν την οικονομική τους θέση λαμβάνοντας αφ ενός όλα τα απαραίτητα μέτρα για την είσπραξη των οφειλών από τους πελάτες τους αφ ετέρου να βελτιώσουν τα αποτελέσματά τους, προκειμένου να έχουν εκ νέου μια δυναμική παρουσία στην αγορά που δραστηριοποιούνται. Για το λόγο αυτό σε ένα τέτοιο τοπίο είναι δύσκολο να γίνουν προβλέψεις ακόμη και για το κοντινό μέλλον. Η Εταιρεία και ο Όμιλος έχουν προετοιμαστεί για μια χρονιά σε πολύ δύσκολο και ευμετάβλητο περιβάλλον αγοράς. Είναι σε εγρήγορση για να αντιμετωπίσουν τις επερχόμενες προκλήσεις. Παράλληλα για την μείωση των ζημιών είναι επιβεβλημένη η συγκράτηση των δαπανών της εταιρείας και του ομίλου σε χαμηλά επίπεδα. Γενικότερα λαμβάνοντας υπόψη το οικονομικό περιβάλλον και τη συγκυρία εκτιμάται ότι η εταιρεία και ο όμιλος έχουν προοπτικές ανάκαμψης. Τέλος με την παρούσα έκθεση εκφράζουμε βαθιά ικανοποίηση για την καταβληθείσα προσπάθεια προς επίτευξη των σκοπών της εταιρείας και του ομίλου, τόσο των Διοικήσεων όσο και του προσωπικού της εταιρείας και του ομίλου. Ως εκ τούτου εισηγούμαστε την απαλλαγή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ελεγκτών από πάσης ευθύνης και ζητούμε την έγκριση του Ισολογισμού χρήσεως 2014. Πύργος Ηλείας, 30 Απριλίου 2015 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ ΚΑΤΣΙΑΔΡΑΜΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΊΝΟΣ Σελίδα 13 από 76
PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Λ. Κηφισίας 124, 115 26 Αθήνα Τηλ.: +30 210 7480600 Φαξ: +30 210 7483600 Ε-mail: pkfathen@otenet.gr ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της «ΔΟΞΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΔΟΞΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών της, που αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2014, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλόλητας των Σελίδα 14 από 76
λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας, «ΔΟΞΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» δεν έχουν ελεγχθεί από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010, της θυγατρική της «ΕΛΑΙΟΥΡΓΙΚΗ ΗΛΕΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» για τις χρήσεις 2007 2013 και της θυγατρική της «ΙΔΙΩΤΙΚΑ Κ.Τ.Ε.Ο. ΗΛΕΙΑΣ ΙΟΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ», για τις χρήσεις 2008-2013 με συνέπεια να μην έχουν καταστεί οριστικές για τις χρήσεις αυτές. Η Εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων, που πιθανόν να προκύψουν για τις χρήσεις αυτές και δεν έχει σχηματισθεί σχετική πρόβλεψη για το σκοπό αυτό. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Επίσης, για τη χρήση 2014, η εταιρεία και οι θυγατρικές της έχουν υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α παραγρ. 1 Ν. 4174/2013. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων χρήσεως 2014. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από την πιθανή επίπτωση του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΔΟΞΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών αυτής κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2014 και τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση Ν. 6 των οικονομικών καταστάσεων, στην οποία αναφέρεται ότι ο λογ. «Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές» περιλαμβάνει ποσά που έχουν δοθεί για αγορά παγίων περιουσιακών στοιχείων με την σύναψη προσυμφώνων από τα μέλη της διοίκησης και μετόχους της εταιρείας και έως την ημερομηνία υπογραφής της Έκθεσης Ελέγχου, δεν έχουν εκδοθεί τα οριστικά συμβόλαια αγοράς. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Σελίδα 15 από 76
Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων 1. Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α, 108 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. 2) Μεταξύ των βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων περιλαμβάνονται και απαιτήσεις, ποσού ευρώ 2.550.000 περίπου, που εμπίπτουν στις απαγορευτικές διατάξεις του άρθρου 23 α του Κ.Ν 2190/1920. Ηράκλειο, 9 Ιουνίου 2015 PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές PANNELL KERR FORSTER Χρυσή Γ. Δραμητινού Κηφισίας 124, Αθήνα 115 26 Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αρ. Μ. ΣΟΕΛ 132 Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 18541 Σελίδα 16 από 76
ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΑ Η «ΔΟΞΑ Α.Β.Ε.Τ.Ε.», ιδρύθηκε το 1989. Σκοπός της εταιρίας είναι: Παραγωγή και εμπορία αδρανών υλικών, ετοίμου σκυροδέματος, ασφαλτομίγματος, η ανάληψη και εκτέλεση μελετών και η κατασκευή τεχνικών έργων με την ευρεία έννοια του όρου, του Δημόσιου και Ιδιωτικού τομέα. Επίσης η κατασκευή κτιρίων και γενικότερα η ανάληψη και εκτέλεση οικοδομικών εργασιών καθώς και η εκμετάλλευση ακίνητων γενικά.η εμπορία πάσης φύσεως οικοδομικών υλικών γενικά. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΑΦΜ 094217551 Επωνυμία ΔΟΞΑ Α.Β.Ε.Τ.Ε. Αρμόδια Δ.Ο.Υ. ΠΥΡΓΟΥ(ΠΥΡΓΟΥ, ΖΑΧΑΡΩ, ΚΡΕΣΤΕΝΩΝ, ΑΝΔΡΙΤΣΑΙΝΑΣ) Διεύθυνση ΜΑΝΩΛΟΠΟΥΛΟΥ ΚΑΙ ΠΡΟΥΣΣΗΣ 2 ΠΥΡΓΟΣ Τηλέφωνο 2621035901 e-mail doxaae@otenet.gr Συνοπτικά οι βασικές πληροφορίες για την Εταιρία έχουν ως εξής: Εποπτεύουσα αρχή Αριθμός Γ.Ε.Μ.Η. 47173825000 Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών Ορκωτός Eλεγκτής Λογιστής Περιφέρεια Δυτικής Ελλάδας Περιφερειακή Ενότητα Ηλείας 18929/23/Β/89/001 Χρυσή Γ. Δραμητινού Α.Μ. ΣΟΕΛ 18541 Κατσιαδράμης Κωνσταντίνος Παναγούλης Βασίλειος Τσίτσου Γιαννούλα Κατσιαδράμη Ακριβή Τσίτσος Βασίλειος Τσίτσος Γεώργιος Παναγούλης Παναγιώτης ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Πρόεδρος Δνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος και Δνων Σύμβουλος Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Σελίδα 17 από 76
Οι οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας την 30 η Απριλίου 2014. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΙΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ Η «ΕΛΑΙΟΥΡΓΙΚΗ ΗΛΕΙΑΣ Α.Ε», ιδρύθηκε το 2003. Σκοπός της εταιρίας είναι: Παραγωγή και εμπορία πυρηνέλαιου και παρεμφερών προϊόντων (πυρηνόξυλο). Είδος δραστηριότητας : Παραγωγή άλλων µη επεξεργασμένων ελαίων και λιπών (πυρηνελαιουργείο) Κωδικός ΕΣΥΕ : 154.2 (ΣΤΑΚΟ -03) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΑΦΜ 095179287 Επωνυμία ΕΛΑΙΟΥΡΓΙΚΗ ΗΛΕΙΑΣ Α.Ε Αρμόδια Δ.Ο.Υ. ΠΥΡΓΟΥ(ΠΥΡΓΟΥ, ΖΑΧΑΡΩ, ΚΡΕΣΤΕΝΩΝ, ΑΝΔΡΙΤΣΑΙΝΑΣ) Διεύθυνση ΕΠΙΤΑΛΙΟ ΗΛΕΙΑΣ Τηλέφωνο 2621071571 Συνοπτικά οι βασικές πληροφορίες για την Εταιρία έχουν ως εξής: Εποπτεύουσα αρχή Αριθμός Γ.Ε.Μ.Η. 47185925000 Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών Ορκωτός Eλεγκτής Λογιστής Περιφέρεια Δυτικής Ελλάδας Περιφερειακή Ενότητα Ηλείας 53644/23/Β/03/001 Χρυσή Γ. Δραμητινού Α.Μ. ΣΟΕΛ 18541 Γεωργακόπουλος Νικόλαος Κατσιαδράμης Κωνσταντίνος Σκούφης Χρήστος Παναγούλης Βασίλειος Φωτόπουλος Ηλίας Φωτεινόπουλος Ευάγγελος Τσίτσου Γιαννούλα Σπηλιόπουλος Ιωάννης Τσαούσης Ευθύμιος ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Πρόεδρος και Δνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος και Δνων Σύμβουλος Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Σελίδα 18 από 76
Η «ΙΔΙΩΤΙΚΑ Κ.Τ.Ε.Ο. ΗΛΕΙΑΣ ΙΟΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», ιδρύθηκε το 1991. Σκοπός της εταιρίας είναι Η ίδρυση, λειτουργία και εκμετάλλευση ιδιωτικών κέντρων τεχνικού ελέγχου οχημάτων (Κ.Τ.Ε.Ο.) σε ολόκληρη την ελληνική επικράτεια σύμφωνα με τον Ν.2963/2001 και τις σχετικές με αυτόν υπουργικές αποφάσεις ή και προεδρικά διατάγματα όπως αυτά κάθε φορά ισχύουν, καθώς επίσης και την παροχή κάθε είδους υπηρεσιών που αφορούν αποκλειστικά τον τεχνικό έλεγχο των οχημάτων και πηγάζουν αμέσως ή εμμέσως από την λειτουργία των Κ.Τ.Ε.Ο. αυτών Είδος δραστηριότητας : Υπηρεσίες τεχνικού ελέγχου οχημάτων οδικών μεταφορών ΚΑΔ : 71201400 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ ΑΦΜ 094217700 Επωνυμία ΙΔΙΩΤΙΚΑ Κ.Τ.Ε.Ο. ΗΛΕΙΑΣ ΙΟΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Αρμόδια Δ.Ο.Υ. ΠΥΡΓΟΥ(ΠΥΡΓΟΥ, ΖΑΧΑΡΩ, ΚΡΕΣΤΕΝΩΝ, ΑΝΔΡΙΤΣΑΙΝΑΣ) Διεύθυνση ΣΥΝΤΡΙΑΔΑ ΠΥΡΓΟΣ Τηλέφωνο 2621020970 e-mail ionikiae@otenet.gr Εποπτεύουσα αρχή Αριθμός Γ.Ε.Μ.Η. 47242125000 Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών Ορκωτός Eλεγκτής Λογιστής Περιφέρεια Δυτικής Ελλάδας Περιφερειακή Ενότητα Ηλείας 24728/23/Β/91/05 Χρυσή Γ. Δραμητινού Α.Μ. ΣΟΕΛ 18541 Σελίδα 19 από 76
Σπηλιόπουλος Ιωάννης Παναγούλης Βασίλειος Τσίτσου Γιαννούλα Κατσιαδράμη Ακριβή Κατσιαδράμης Κωνσταντίνος Παναγούλη Ελευθερία ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Πρόεδρος και Δνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Σελίδα 20 από 76
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 2 8.466.210,04 8.892.757,58 3.802.411,70 4.042.198,59 Επενδύσεις σε ακίνητα 4 5.810.961,11 5.951.681,33 5.810.961,11 5.951.681,33 Αϋλα περιουσιακά στοιχεία ενεργητικού 3 65.346,84 78.490,32 300,37 300,35 Επενδύσεις σε συγγενεις επιχειρησεις 5 96.781,44 97.741,44 1.048.000,13 1.057.060,13 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 6 471.560,54 471.910,54 392.767,89 393.117,89 14.910.859,97 15.492.581,21 11.054.441,20 11.444.358,29 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα 7 600.631,84 1.141.912,33 301.841,50 349.186,69 Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 7 287.440,45 572.476,00 203.384,00 443.451,49 Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές 8 5.167.483,43 5.912.225,70 4.752.813,17 5.296.299,00 Απαιτήσεις Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 9 5.313.420,25 4.751.278,18 4.360.971,10 3.651.302,31 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 10 352.185,36 972.656,38 55.646,03 497.143,36 11.721.161,33 13.350.548,59 9.674.655,80 10.237.382,85 Σύνολο Ενεργητικού 26.632.021,30 28.843.129,80 20.729.097,00 21.681.741,14 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 11 3.744.677,60 3.744.677,60 3.744.677,60 3.744.677,60 Αποθεματικά εύλογης αξίας 12 4.473.514,93 4.474.213,49 3.439.399,28 3.439.399,28 Λοιπά αποθεματικά 12 3.001.325,33 3.773.612,05 2.654.285,17 3.427.531,83 Αποτελέσματα Εις Νέον -3.264.112,91-3.019.161,56-2.189.820,24-2.335.701,48 Διαφορές ενοποίησης -165.385,40-165.385,40 0,00 0,00 Δικαιώματα μειοψηφίας 1.621.724,99 2.284.509,40 0,00 0,00 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 9.411.744,54 11.092.465,58 7.648.541,81 8.275.907,23 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Δανειακές 13 4.925.224,03 6.237.468,67 3.735.224,03 5.047.468,67 Υποχρεώσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 14.1 2.034.509,86 2.004.865,28 2.034.509,86 2.004.865,28 Αναβαλλόμενες φορολογικές 15 1.694.946,08 1.058.670,98 775.477,95 549.506,65 υποχρεώσεις Λοιπές προβλέψεις 158,28 158,28 158,28 158,28 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 14.2 72.810,00 63.400,00 56.810,00 49.400,00 Σύνολο Μακροπροθέσμων 8.727.648,25 9.364.563,21 6.602.180,12 7.651.398,88 Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 16 2.638.618,44 2.944.056,21 1.850.079,01 2.112.019,42 Υποχρεώσεις από φόρους, τέλη 16 838.737,48 1.289.678,19 358.894,38 662.411,78 Βραχυπρόθεσμες Δανειακές 17 3.356.470,99 2.752.141,85 3.048.749,04 2.316.999,57 Υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 16 1.629.933,64 1.373.169,71 1.191.784,68 635.949,21 Έσοδα επόμενων χρήσεων 14.3 28.867,96 27.055,05 28.867,96 27.055,05 Σύνολο Βραχυπροθέσμων 8.492.628,51 8.386.101,01 6.478.375,07 5.754.435,03 Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων 17.220.276,76 17.750.664,22 13.080.555,19 13.405.833,91 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 26.632.021,30 28.843.129,80 20.729.097,00 21.681.741,14 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.26-76) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. Σελίδα 21 από 76
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 1/1/- 31/12/2014 Ο ΟΜΙΛΟΣ 1/1/- 31/12/2013 1/1/-31/12/2014 Η ΕΤΑΡΕΙΑ 1/1/- 31/12/2013 Πωλήσεις 9.691.987,78 13.705.291,02 7.220.569,81 8.664.854,52 Κόστος Πωληθέντων -8.457.160,17-10.179.720,92-6.342.876,58-6.920.083,60 Μικτό Κέρδος 1.234.827,61 3.525.570,10 877.693,23 1.744.770,92 Έξοδα διοικησης -531.522,76-741.215,52-362.764,95-521.580,95 Έξοδα Διάθεσης -296.398,11-502.890,33-202.506,13-263.658,98 Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης -931.007,62-1.712.401,59-283.055,07-1.605.982,28 Λοιπά Έσοδα 505.188,87 632.277,27 362.677,47 576.838,25 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων -18.912,01 1.201.339,93 392.044,55-69.613,04 Χρηματοοικονομικά Έσοδα 73.740,94 21.360,19 73.633,69 21.210,40 Χρηματοοικονομικά Έξοδα -976.309,48-1.045.099,83-873.158,88-886.631,61 Κέρδη προ φόρων -921.480,55 177.600,29-407.480,64-935.034,25 Αναβαλλομενος Φορος -200.733,99 749.177,57-225.971,30 337.203,87 Φόρος εισοδήματος -179.000,50-375.671,01-160.574,36-69.588,15 ΚΑΘΑΡΑ ΚΕΡΔΗ -1.301.215,03 551.106,85-794.026,30-667.418,53 Κατανεμημένα σε: Μετόχους της εταιρειας -1.301.215,03 147.016,12-794.026,30-667.418,53 Κατανέμονται σε : Μετόχους Εταιρείας -1.152.548,91-197.818,21-794.026,30-667.418,53 Δικαιώματα μειοψηφίας -148.666,13 748.925,06 0,00 0,00 Κέρδη/Ζημίες ανα μετοχή -0,25-0,04-0,17-0,14 Αποσβέσεις 650.570,01 635.620,38 448.406,08 441.726,52 Κέρδη προ φόρων τόκων και αποσβέσεων 631.658,00 1.836.960,31 840.450,63 372.113,48 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 26-76) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων Σελίδα 22 από 76
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΑ Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 31/12/2014 31/12/2013 31/12/2014 31/12/2013 Κέρδη Περιόδου (Προ φόρου) -921.480,55 177.600,29-407.480,64-935.034,25 Προσαρμογή για: Αποσβέσεις ασώματων και ενσώματων περιουσιακών στοιχείων 650.570,01 635.620,38 448.406,08 441.726,52 Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού 9.410,00 5.200,00 7.410,00 3.200,00 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις 210.910,30 2.496.838,10 200.000,00 929.000,00 Λοιπές προβλέψεις 502.351,87 0,00 435.733,51 0,00 Χρηματοοικονομικά έσοδα -73.740,94-21.360,19-73.633,69-21.210,40 Χρηματοοικονομικά έξοδα 976.309,48 1.045.099,83 758.277,14 886.631,61 Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης 1.354.330,17 4.338.998,41 1.368.712,40 1.304.313,48 Αύξηση / (μείωση) σε: Εμπορικές Απαιτήσεις 744.742,27 785.133,62 543.485,83 1.715.404,46 Αποθέματα 541.280,49-11.022,87 47.345,19-261.775,65 Προκαταβολές και λοιπές βραχ/σμες απαιτήσεις -745.211,95-2.239.669,41-469.601,30-344.136,50 Εξοδα επόμενων χρήσεων 0,00 8.847,54 0,00 8.847,54 Αύξηση / (μείωση) σε: Προμηθευτές -305.437,77-363.878,97-261.940,41-672.705,98 Λοιπές βραχ/σμες υποχρεώσεις και δουλευμένα έξοδα -192.363,87 470.153,47-254.130,98 792.364,11 (Αύξηση) / μείωση σε λοιπές μακρ/σμες απαιτήσεις 350,00-347.136,50-9.410,00-347.136,50 Πληρωμές φόρων εισοδήματος -384.397,01-6.577,51-78.314,15 0,00 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες -341.037,84-1.704.150,63-482.565,82 890.861,48 Ταμειακές ροές / (εκροές) από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων στοιχείων -78.811,77-287.471,88-67.872,42-124.765,47 Πωλήσεις ενσώματων παγίων στοιχείων 17.598,71 0,00 9.410,00 0,00 Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα 73.740,94 21.360,19 73.633,69 21.210,40 Ταμειακές εκροές για επενδυτικές δραστηριότητες 12.527,88-266.111,69 15.171,27-103.555,07 Ταμειακές ροές από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες Καθαρή μεταβολή βραχυπρόθεσμων δανείων 604.329,14-845.659,32 731.749,47-857.386,34 Πληρωμές μακροπρόθεσμων δανείων -1.312.244,64-281.121,20-1.312.244,64-132.273,42 Καθαρή μεταβολή χρηματοδοτικών μισθώσεων -26.190,26-41.801,13-26.190,26-41.801,13 Πληρωμές τόκων και χρημ/κών εξόδων -927.494,01-888.334,86-736.129,75-741.136,54 Ταμειακές ροές (καθαρές) για χρηματοοικονομικές δραστηριότητες -1661.599,77-2.056.916,51-1.342.815,18-1.772.597,43 Καθαρή αύξηση / (μείωση) χρηματικών διαθεσίμων -635.779,56 311.819,58-441.497,33 319.022,46 Χρηματικά διαθέσιμα στην αρχή της περιόδου 987.964,92 676.145,34 497.143,36 178.120,90 Χρηματικά διαθέσιμα στο τέλος της περιόδου 352.185,36 987.964,92 55.646,03 497.143,36 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 26-76) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων Σελίδα 23 από 76
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Μετοχικό Λοιπά Αποθεματικά Αποτέλεσματα Σύνολο Ιδίων Κεφάλαιο Αποθεματικά Έυλογης Αξίας εις Νέο Κεφαλαίων Καταβλημένο Υπόλοιπα 01/01/2013 3.744.677,60 3.593.096,95 3.718.269,50-1.668.282,95 9.387.761,10 Αύξηση/ μείωση μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποθεματικά Έυλογης Αξίας 0,00 0,00-278.870,21 0,00-278.870,21 Καθαρά ποσά καταχωρημένα απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Λοιπά στοιχεία μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 0,00-165.565,12 0,00 0,00-165.565,12 Αποτέλεσμα περιόδου 0,00 0,00 0,00-667.418,53-667.418,53 Υπόλοιπα 31/12/2013 3.744.677,60 3.427.531,83 3.439.399,29-2.335.701,48 8.275.907,24 Αύξηση/ μείωση μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποθεματικά Έυλογης Αξίας 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Καθαρά ποσά καταχωρημένα απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια 0,00 0,00 0,00 939.907,53 939.907,53 Λοιπά στοιχεία μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 0,00-773.246,66 0,00 0,00-773.246,66 Αποτέλεσμα περιόδου 0,00 0,00 0,00-794.026,30-794.026,30 Υπόλοιπα 31/12/2014 3.744.677,60 2.654.285,17 3.439.399,29-2.189.820,25 7.648.541,81 Σελίδα 24 από 76
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΟΜΙΛΟΥ Μετοχικό Κεφάλαιο Καταβλημένο Λοιπά Αποθεματικά Αποθεματικά Έυλογης Αξίας Αποτέλεσματα εις Νέο Διαφορές ενοποίησης Δικαιώματα μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπα 01/01/2013 3.744.677,60 3.939.177,17 4.776.608,97-1.804.208,38-165.385,40 1.535.584,34 12.026.454,30 Αύξηση/ μείωση μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποθεματικά Έυλογης Αξίας 0,00 0,00-302.395,48 0,00 0,00 0,00-302.395,48 Καθαρά ποσά καταχωρημένα απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια 0,00 0,00 0,00-1.017.134,97 0,00 0,00-1.017.134,97 Λοιπά στοιχεία μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 0,00-165.565,12 0,00 0,00 0,00 0,00-165.565,12 Αποτέλεσμα περιόδου 0,00 0,00 0,00-197.818,21 0,00 748.925,06 551.106,85 Υπόλοιπα 31/12/2013 3.744.677,60 3.773.612,05 4.474.213,49-3.019.161,56-165.385,40 2.284.509,40 11.092.465,58 Αύξηση/ μείωση μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Αποθεματικά Έυλογης Αξίας 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Καθαρά ποσά καταχωρημένα απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια 0,00 0,00-698,56 907.597,55 0,00-514.118,28 392.780,71 Λοιπά στοιχεία μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 0,00-772.286,72 0,00 0,00 0,00 0,00-772.286,72 Αποτέλεσμα περιόδου 0,00 0,00 0,00-1.152.548,91 0,00-148.666,13-1.301.215,03 Υπόλοιπα 31/12/2014 3.744.677,60 3.001.325,33 4.473.514,93-3.264.112,91-165.385,40 1.621.724,99 9.411.744,53 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 26-76) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων Σελίδα 25 από 76
Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων 1. Βασικές λογιστικές αρχές 1.1 Βάση καταρτίσεως Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, και με την υπόθεση ότι η Εταιρία και ο Όμιλος θα συνεχίσουν κανονικά την επιχειρηματική τους δράση (going concern assumption). Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς: Σύμφωνα με την Ευρωπαϊκή Νομοθεσία 1606/2002 και βάσει του Νόμου 3229/2004 (όπως τροποποιήθηκε από τον Νόμο 3301/2004), οι ελληνικές εταιρείες που είναι εισηγμένες σε οποιοδήποτε Χρηματιστήριο Αξιών (στην ημεδαπή ή στην αλλοδαπή) υποχρεούνται να συντάσσουν τις καταστατικές οικονομικές καταστάσεις τους (απλές και ενοποιημένες) από τη χρήση που αρχίζει την 1 Ιανουαρίου 2005 εφεξής σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ. Επίσης, οι μη εισηγμένες εταιρίες έχουν τη δυνατότητα να αποφασίσουν μέσω των γενικών τους συνελεύσεων τη σύνταξη των οικονομικών τους καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ. Η Εταιρία εφάρμοσε το ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των ΔΠΧΑ» στη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση που έληξε στις 31-12-2013, οι οποίες είναι οι πρώτες πλήρεις οικονομικές καταστάσεις με βάση τα ΔΠΧΑ. Έγκριση Οικονομικών Καταστάσεων: Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ, για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2014 (συμπεριλαμβάνοντας τα συγκριτικά στοιχεία για τη χρήση που έληξε την 30η Δεκεμβρίου 2013), εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 30η Απριλίου 2015 και τελούν υπό την έγκριση της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Εκτιμήσεις Διοίκησης: Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς απαιτεί όπως η Διοίκηση της Εταιρίας προβαίνει σε παραδοχές και εκτιμήσεις που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών Ενεργητικού και Παθητικού, την γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, καθώς και τα παρουσιαζόμενα έσοδα και έξοδα κατά την υπό εξέταση χρήση. Κατά συνέπεια τα πραγματικά αποτελέσματα πιθανόν να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. Σελίδα 26 από 76
1.2 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως Η εταιρεία και ο Όμιλος προβαίνουν σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Δεν υπάρχουν εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες. 1.2.1 Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές για τη χρήση 31 Δεκεμβρίου 2012 Νέα πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων Προτύπων και Διερμηνειών «Δ.Π.Χ.Α. 9 Χρηματοοικονομικά Στοιχεία» με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.01.2015. Το νέο πρότυπο αποτελεί το πρώτο βήμα για την αντικατάσταση του Δ.Λ.Π. 39 και προβλέπει ότι τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται βάσει του επιχειρηματικού μοντέλου για την διαχείριση τους και επιμετρούνται είτε στην εύλογη αξία είτε στο αποσβέσιμο κόστος κτήσεως. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία και στον όμιλο. Δ.Π.Χ.Α. 10 «Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2013. Το Πρότυπο αντικαθιστά, όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις το Δ.Λ.Π. 27, «Ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις» το οποίο μετονομάζεται σε «Ατομικές οικονομικές καταστάσεις» και την Διερμηνεία 12 «Οντότητες ειδικού σκοπού». Το Πρότυπο διευκρινίζει την έννοια του ελέγχου (control) μιας οντότητας πάνω σε μια άλλη και θέτει τις προϋποθέσεις για το πώς εφαρμόζεται η εν λόγω έννοια. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία και στον όμιλο. Δ.Π.Χ.Α. 11 «Κοινοί Διακανονισμοί», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2013 και αντικαθιστά το Δ.Λ.Π. 31 «Δικαιώματα σε κοινοπραξίες» και την Διερμηνεία 13 «Από κοινού ελεγχόμενες οντότητες - μη χρηματικές εισφορές από κοινοπρακτούντες». Το πρότυπο διακρίνει τους κοινούς διακανονισμούς σε κοινές δραστηριότητες και σε κοινοπραξίες. Οι κοινές δραστηριότητες λογιστικοποιούνται σύμφωνα με τα πρότυπα που πραγματεύονται τα σχετικά περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις, έσοδα και έξοδα της κοινής λειτουργίας. Τα δικαιώματα σε κοινοπραξίες λογιστικοποιούνται με την μέθοδο της καθαρής θέσης. Το Δ.Λ.Π. 28 μετονομάζεται σε «Επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες». Δεν αναμένεται ουσιώδης επίδραση για την εταιρεία και στον όμιλο. Σελίδα 27 από 76
Δ.Π.Χ.Α. 12 «Γνωστοποιήσεις των δικαιωμάτων σε άλλες οντότητες», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2013. Το Πρότυπο καθορίζει τις ελάχιστες γνωστοποιήσεις σχετικά με δικαιώματα σε θυγατρικές, συγγενείς, κοινοπραξίες και δομημένες μη ελεγχόμενες - μη ενοποιούμενες οντότητες. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία και στον όμιλο. Δ.Π.Χ.Α. 13 «Επιμέτρηση εύλογης αξίας», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01.01.2013. Με το εν λόγω Πρότυπο συγκεντρώνονται σε ένα Πρότυπο Πλαίσιο, τα θέματα του καθορισμού της εύλογης αξίας, της επιμέτρησης της εύλογης αξίας και των απαιτούμενων γνωστοποιήσεων. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία και στον όμιλο. Τροποποίηση του Δ.Λ.Π. 1 «Παρουσίαση των κονδυλίων της κατάστασης λοιπών συνολικών εισοδημάτων», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.07.2012. Η τροποποίηση απαιτεί την ομαδοποίηση των κονδυλίων που παρουσιάζονται στην κατάσταση λοιπών συνολικών εισοδημάτων, με βάση το εάν μεταγενέστερα αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων (κέρδη και ζημίες). Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία και στον όμιλο. Νέο (Τροποποιημένο) Δ.Λ.Π. 19 «Παροχές σε εργαζομένους», με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.01.2013. Το νέο πρότυπο απαλείφει την προσέγγιση του περιθωρίου σχετικά με την αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζημιών (το σύνολο των αναλογιστικών κερδών και ζημιών αναγνωρίζεται στην κατάσταση λοιπών συνολικών εισοδημάτων) και ορίζει ότι το χρηματοοικονομικό κόστος υπολογίζεται στη βάση της καθαρής χρηματοδότησης. Δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην εταιρεία και στον όμιλο. Διερμηνεία 20 «Κόστη κατά το στάδιο της παραγωγής, επί της επιφανείας ενός ορυχείου, για την απόκτηση πρόσβασης στο απόθεμα» με ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή μετά την 01.01.2013 και ρυθμίζει τα θέματα του λογιστικού χειρισμού των εν λόγω δαπανών. Η εν λόγω διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στην εταιρεία και στον όμιλο. 1.3 Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Η εταιρεία και ο όμιλος δεν πραγματοποιούν συναλλαγές σε ξένο νόμισμα. Σελίδα 28 από 76
1.4 Ενσώματα πάγια (ιδιοχρησιμοποιούμενα) Τα ενσώματα πάγια, (εκτός επίπλων και λοιπού εξοπλισμού) απεικονίζονται στην εύλογη αξία. Τα έπιπλα και ο λοιπός εξοπλισμός απεικονίζονται στη αξία κτήσεως μειωμένα με τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και τις συσσωρευμένες απομειώσεις. Για τα ενσώματα πάγια της εταιρείας, (εκτός επίπλων και λοιπού εξοπλισμού), έγινε εκτίμηση στην εύλογη αξία κατά την 31-12-2011 και 31-12-2012, ενώ για τα έπιπλα και τον λοιπό εξοπλισμό έγινε εκτίμηση της εύλογης αξίας κατά την 31-12-2011 η οποία θεωρήθηκε σαν αξία κτήσεως. Η εκτίμηση έγινε από την εταιρεία εκτιμητών «Δανος &Συνεργάτες Α.Ε.» Η υπεραξία που προέκυψε λογίσθηκε στην καθαρή θέση. Για τα ενσώματα πάγια της εταιρείας «ΕΛΑΙΟΥΡΓΙΚΗ ΗΛΕΙΑΣ ΑΕ», (εκτός επίπλων και λοιπού εξοπλισμού), έγινε εκτίμηση στην εύλογη αξία κατά την 30-06-2012 και 30-06-2013. Η εκτίμηση έγινε από την εταιρεία εκτιμητών «SOLUM PROPERTY SOLUTIONS - KORONTZIS G CHARALAMPOPOULOS O.E».. Η υπεραξία που προέκυψε λογίσθηκε στην καθαρή θέση. Για τα ενσώματα πάγια της εταιρείας «ΙΔΙΩΤΙΚΑ Κ.Τ.Ε.Ο. ΗΛΕΙΑΣ ΙΟΝΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ», έγινε εκτίμηση στην εύλογη αξία κατά την 31-12-2012 και 31-12-2013. Η εκτίμηση έγινε από την εταιρεία εκτιμητών «SOLUM PROPERTY OLUTIONS - KORONTZIS G CHARALAMPOPOULOS O.E.». Η υπεραξία που προέκυψε λογίσθηκε στην καθαρή θέση Οι επισκευές και οι συντηρήσεις των παγίων εξοδοποιούνται άμεσα. Η αξία και οι συσσωρευμένες αποσβέσεις των παγίων που αποσύρονται ή πωλούνται αφαιρούνται από τους λογαριασμούς των παγίων τη στιγμή της πώλησής τους και κάθε κέρδος ή ζημία καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσεως. Οι αποσβέσεις των παγίων στοιχείων διενεργούνται με την μέθοδο σταθερής απόσβεσης κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους. Η συνολική ωφέλιμη ζωή των κτιρίων καθορίσθηκε σε 55 έτη. Η συνολική ωφέλιμη ζωή των μηχανημάτων καθορίσθηκε από 7 έως 25 έτη, εκτός των σπαστήρων, δεξαμενών και ηλεκτρικών πινάκων που η ωφέλιμη ζωή καθορίσθηκε έως 68 έτη. Η συνολική ωφέλιμη ζωή των μεταφορικών μέσων έχει καθορισθεί από 5 ως 25 έτη. Η ωφέλιμη ζωή των επίπλων και λοιπού εξοπλισμού έχει καθορισθεί σε 7 έτη. Η ωφέλιμη ζωή των Η/Υ έχει καθορισθεί σε 4 έτη. Σελίδα 29 από 76
1.5 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., η ανακτήσιμη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου πρέπει να εκτιμάται όποτε υπάρχουν ενδείξεις για μόνιμη απομείωση. Η ζημία απομείωσης καταχωρείται όταν η λογιστική αξία υπερβαίνει την ανακτήσιμη. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας και της παρούσας αξίας των εκτιμημένων μελλοντικών ταμειακών εισροών, οι οποίες αναμένεται να προκύψουν από την συνεχιζόμενη χρησιμοποίηση του μέχρι την απόσυρση του στοιχείου αυτού στη λήξη της ωφέλιμης ζωής του. Η Εταιρία εξετάζει, σε περιοδική βάση (κάθε ημερομηνία συντάξεως των οικονομικών καταστάσεων), τα περιουσιακά της στοιχεία για πιθανή απομείωση της αξίας τους. Στις περιπτώσεις, όπου η λογιστική αξία είναι μεγαλύτερη της ανακτήσιμης, απομειώνεται ώστε να συμπίπτει με την ανακτήσιμη. 1.6 Αποθέματα Την ημερομηνία του ισολογισμού τα αποθέματα αποτιμώνται στο κόστος κτήσης τους, με βάση την μέση ετήσια σταθμική τιμή κτήσης, στο οποίο δεν περιλαμβάνονται χρηματοοικονομικά έξοδα. 1.7 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Στα Άϋλα πάγια περιλαμβάνονται μόνο τα λογισμικά προγράμματα που χρησιμοποιούνται από την εταιρεία και τον όμιλο. Τα λογισμικά προγράμματα απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στην αξία κτήσεως, μειωμένης με τις συσσωρευμένες αποσβέσεις. Οι δαπάνες που ενισχύουν ή επεκτείνουν την απόδοση των προγραμμάτων λογισμικού καταχωρούνται ως κεφαλαιουχικές δαπάνες και προστίθενται στο αρχικό κόστος του λογισμικού. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο. Η διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους έχει καθορισθεί σε 5 έτη. 1.8 Αναβαλλόμενος Φόρος και Φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος επί των αποτελεσμάτων περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο και τον αναβαλλόμενο φόρο. Ο τρέχων φόρος περιλαμβάνει τον αναμενόμενο να πληρωθεί φόρο επί του φορολογητέου εισοδήματος της χρήσεως, βάσει των φορολογικών συντελεστών που ισχύουν κατά την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού. Ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζεται επί των προσωρινών διαφορών μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν ή αναμένεται ότι θα ισχύσουν κατά το χρόνο διακανονισμού της υποχρέωσης ή απαίτησης. Σελίδα 30 από 76
Ο τρέχων και ο αναβαλλόμενος φόρος καταχωρείται στην κατάσταση του λογαριασμού αποτελεσμάτων, εκτός των περιπτώσεων όπου υπάρχουν κονδύλια που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση, οπότε και ο φόρος τους καταχωρείται στην καθαρή θέση. Μια αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση καταχωρείται μόνο κατά το βαθμό που είναι πιθανόν ότι θα υπάρχουν μελλοντικά φορολογικά διαθέσιμα κέρδη έναντι των οποίων η απαίτηση μπορεί να συμψηφιστεί. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις μειώνονται κατά το βαθμό που δεν είναι πλέον πιθανόν ότι το σχετικό φορολογικό όφελος θα πραγματοποιηθεί. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει εφαρμόσιμο νομικό δικαίωμα να συμψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. 1.9 Επενδύσεις σε Ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα κατέχονται για αποκόμιση ενοικίων, για κεφαλαιακή ενίσχυση ή και για τα δύο. Επενδύσεις σε ακίνητα είναι οι επενδύσεις που αφορούν όλα εκείνα τα ακίνητα (στα οποία περιλαμβάνονται η γη, τα κτίρια ή τα μέρη κτιρίων ή και τα δύο) τα οποία κατέχονται από την Εταιρεία, είτε για να αποκομίζει μισθώματα από την εκμίσθωσή τους είτε για την αύξηση της αξίας τους (ενίσχυση κεφαλαίου) ή και για τα δύο. Η Εταιρεία εκτιμά σύμφωνα με τα κριτήρια αναγνώρισης όλα τα έξοδα που πραγματοποιεί για μια επένδυση σε ακίνητα κατά τη χρονική στιγμή που πραγματοποιούνται. Αυτά τα έξοδα περιλαμβάνουν έξοδα που αρχικά πραγματοποιήθηκαν για την απόκτηση του ακινήτου και έξοδα που πραγματοποιήθηκαν μεταγενέστερα για την προσθήκη ή την αντικατάσταση μέρους του ακινήτου. Σύμφωνα με τα κριτήρια αναγνώρισης, η Εταιρεία δεν περιλαμβάνει τα έξοδα επισκευής στη λογιστική αξία μιας επένδυσης σε ακίνητα, τα οποία είναι έξοδα που αναγνωρίζονται απευθείας στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης. Οι επενδύσεις σε ακίνητα αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης τους, το οποίο είναι προσαυξημένο με όλα εκείνα τα έξοδα που σχετίζονται με τη συναλλαγή για την απόκτησή τους (π.χ. συμβολαιογραφικά, μεσιτικά, φόροι μεταβίβασης). Το κόστος ενός ακινήτου για επένδυση είναι η ισοδύναμη, τοις μετρητοίς, τιμή. Στην περίπτωση που η πληρωμή για την απόκτηση ενός ακινήτου για επένδυση αναβάλλεται πέρα από τα συνήθη πιστωτικά όρια, τότε η διαφορά μεταξύ του συνόλου των πληρωμών και του ισοδύναμου, τοις μετρητοίς, ποσού θα αναγνωρίζεται και θα απεικονίζεται στα αποτελέσματα της χρήσης, ως τόκοι (έξοδα) καθ όλη τη διάρκεια της πίστωσης. Σελίδα 31 από 76
Η Εταιρεία επέλεξε να αποτιμά τις επενδύσεις σε ακίνητα με βάση την εύλογη αξία. Σύμφωνα με την πολιτική αυτή η εύλογη αξία μιας επένδυσης σε ακίνητα είναι η τιμή στην οποία το ακίνητο μπορεί να ανταλλαχθεί μεταξύ ενήμερων και πρόθυμων μερών σε μια συνήθη εμπορική συναλλαγή. Η εύλογη αξία εξαιρεί μια εκτιμημένη τιμή προσαυξημένη ή μειωμένη εξαιτίας ειδικών όρων ή περιστάσεων, όπως ασυνήθιστη χρηματοδότηση, πώληση με συμφωνία επαναμίσθωσης, ειδικές αντιπαροχές ή παραχωρήσεις που γίνονται από οποιονδήποτε σχετίζεται με την πώληση. Κάθε κέρδος (ή ζημιά) που προκύπτει από μεταβολή στην εύλογη αξία της επένδυσης, συνιστά αποτέλεσμα και αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία προκύπτει. Προσδιοριστικός παράγοντας της εύλογης αξίας είναι η τρέχουσα τιμή σε μια ενεργό αγορά για όμοια ακίνητα, στην ίδια τοποθεσία και στην ίδια κατάσταση. 1.10 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα χρηματικά διαθέσιμα, οι καταθέσεις σε Τράπεζες και οι βραχυπρόθεσμες επενδύσεις (διάρκειας μικρότερης του τριμήνου) άμεσης ρευστοποιήσεως και μηδενικού κινδύνου. 1.11 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Η υποχρέωση για τη συνταξιοδότηση του προσωπικού μετά την αποχώρησή του από την εργασία καλύπτεται από δημόσιο ασφαλιστικό φορέα (ΙΚΑ,ΤΣΜΕΔΕ). Η Εταιρία και το προσωπικό συνεισφέρουν σε αυτό σε μηνιαία βάση. Σύμφωνα με το ελληνικό εργατικό δίκαιο, οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημιώσεως στην περίπτωση εξόδου από την υπηρεσία, το ύψος της οποίας εξαρτάται από το ύψος των αποδοχών τους, την προϋπηρεσία τους στην Εταιρία και τον λόγο εξόδου τους από την υπηρεσία (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Στην περίπτωση παραίτησης ή δικαιολογημένης απολύσεως το δικαίωμα αυτό δεν υφίσταται. Το πληρωτέο ποσό κατά τη συνταξιοδότηση ανέρχεται στο 40% του ποσού που καταβάλλεται σε περίπτωση αναιτιολόγητης απολύσεως. Το ύψος της υποχρέωσης προσδιορίζεται ετησίως. 1.12 Προβλέψεις Προβλέψεις καταχωρούνται όταν η Εταιρεία και ο όμιλος έχουν παρούσες υποχρεώσεις νομικά ή με άλλο τρόπο τεκμηριωμένες ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους Σελίδα 32 από 76