ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31 ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2000 ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ «INTEGRATION ΚΕΝΤΡΟ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΗΣ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ Α.Ε.» 1. Σύννοµη κατάρτιση και δοµή των οικονοµικών καταστάσεων Παρεκκλίσεις που έγιναν χάριν της αρχής της πραγµατικής εικόνας. (α) Άρθρο 42 α 3 : Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εµφάνιση, µε απόλυτη σαφήνεια, της πραγµατικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της 2 του άρθρου αυτού. (β) Άρθρο 42β 1 : Παρέκκλιση από την αρχή του αµετάβλητου της δοµής και µορφής εµφανίσεως του ισολογισµού και του λογαριασµού «αποτελέσµατα χρήσεως». (γ) Άρθρο 42β 2 : Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογαριασµό στοιχείου σχετιζόµενου µε περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασµούς. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση (δ) Άρθρο 42β 3 : Προσαρµογή στη δοµή και στους τίτλους των λογαριασµών µε αραβική αρίθµηση, όταν η ειδική φύση της επιχειρήσεως το απαιτεί. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση (ε) Άρθρο 42β 4 : Συµπτύξεις λογαριασµών του ισολογισµού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθµούς, για τις οποίες (συµπτύξεις) συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. εν έγιναν. (στ) Άρθρο 42β 5 : Αναµορφώσεις κονδυλίων προηγούµενης χρήσεως για να καταστούν οµοειδή και συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόµενης χρήσεως. εν χρειάστηκε να γίνουν. 2.Aποτίµηση περιουσιακών στοιχείων (α) Άρθρο 43 α 1-α: Μέθοδοι αποτιµήσεως των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισµού των αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για υποτιµήσεις τους. (1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιµήθηκαν στην αξία της κτήσεως τους η οποία είναι προσαυξηµένη µε την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και µειωµένη µε τις προβλεπόµενες από το νόµο αποσβέσεις (2) εν συνέτρεξε περίπτωση σχηµατισµού προβλέψεων υποτιµήσεως. (β) Άρθρο 43 α 1-α: Βάσεις µετατροπής σε δραχµές περιουσιακών στοιχείων εκφρασµένων σε ξένο νόµισµα (Ξ.Ν.) και λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. γ) Άρθρο 43 2: Παρέκκλιση από τις µεθόδους και τις βασικές αρχές αποτιµήσεως. Εφαρµογή ειδικών µεθόδων αποτιµήσεως. (δ) Άρθρο 43 7-β: Αλλαγή µεθόδου υπολογισµού της τιµής κτήσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεµάτων ή των κινητών αξιών. (ε) Άρθρο 43 7-γ: Παράθεση της διαφοράς, µεταξύ της αξίας αποτιµήσεως των αποθεµάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιµής αγοράς τους, εφόσον είναι αξιόλογη. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση.
(στ) Άρθρο 43 9: Ανάλυση και επεξήγηση της γενοµένης µέσα στη χρήση, µε βάση ειδικό νόµο, αναπροσαρµογής της αξίας των πάγιων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κινήσεως του λογαριασµού «ιαφορές αναπροσαρµογής».. 3. Πάγιο ενεργητικό και έξοδα εγκαταστάσεως (α) Άρθρο 42 ε 8: Μεταβολές πάγιων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως). -Συγκεντρωτικός πίνακας παγίων. ΚΤΗΣΗ ΕΞΟ Α Ι ΡΥΣ ΕΩΣ ΛΟΙΠΑ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤ ΑΣΕΩΣ ΠΑΡΑΧΩΡ ΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΚΑΙΩΜΑ ΤΑ ΚΤΙΡΙΑ- ΕΓΚΑΤΑΣΤ ΑΣΕΙΣ ΣΕ ΑΚΙΝΗΤΑ ΤΡΙΤΩΝ ΜΗΧ/ΤΑ- ΛΟΙΠΟΣ ΜΗΧ/ΚΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜ ΟΣ ΕΠΙΠΛΑ ΚΑΙ ΛΟΙΠΟΣ ΕΞΟΠΛΙΣΜ ΟΣ Σύνολο 30/9/2000 494.950 6.121.063 35.000.000 4.852.761 600.000 47.226.312 Αυξήσεις Αγορές 85.540.120 1.108.250 28.967.708 Μειώσεις έως Σύνολα 494.950 91.661.183 35.000.000 5.961.011 600.000 76.194.020 Αποσβέσεις 484.108 4.000.173 1.883.332 4.851.815 424.999 42.266.134 30/9/2000 Αυξήσεις εως 10.842 86.911.760 5.116.668 1.108.187 30.000 31.372.106 Μειώσεις έως Σύνολο 494.950 90.911.933 7.000.000 5.960.002 454.999 73.638.420 αποσβέσεων Αναπόσβεστο Υπόλοιπο 0 749.250 28.000.000 1.009 145.001 2.555.600 (β) Άρθρο 43 5-δ: Ανάλυση πρόσθετων αποσβέσεων. εν έγιναν. (γ) Άρθρο 43 5-ε: Προβλέψεις για υποτίµηση ενσώµατων πάγιων περιουσιακών στοιχείων. εν σχηµατίστηκαν (δ) Άρθρο 43 3-ε: Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών των εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως) που αφορούν τη χρήση. -Βλέπε 3(α) (ε) Άρθρο 43 3-γ: Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση, κατά την πληρωµή (δόσεων) και /ή την αποτίµηση στο τέλος της χρήσεως δανείων ή πιστώσεων, χρησιµοποιηθέντων αποκλειστικά για κτήσεις πάγιων στοιχείων.
(στ) Άρθρο 43 4 εδάφ. α και β : Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων «έξοδα ερευνών και αναπτύξεως», «Παραχωρήσεις και δικαιώµατα βιοµηχανικής ιδιοκτησίας» και «Υπεραξία επιχειρήσεως (GOODWILL)». Υπάρχουν και αφορούν παραχωρήσεις δικαιωµάτων χρήσης και εκµετάλλευσης τεχνογνωσίας, συστηµάτων και προϊόντων µελετών 4. Συµµετοχές (α) Άρθρο 43 α 1-β: Συµµετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων µε ποσοστό µεγαλύτερο από 10%. (β) Άρθρο 43α 1-ιε: Σύνταξη ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων στις οποίες περιλαµβάνονται και οι οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας. εν συντρέχει η περίπτωση αυτή. 5. Αποθέµατα (α) Άρθρο 43 α 1-ια: Αποτίµηση αποθεµάτων κατά παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιµήσεως του άρθρου 43, για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων.. (β) Άρθρο 43 α 1: ιαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται.. 6. Εταιρικό κεφάλαιο. (α) Άρθρο 43α 1-δ: Κατηγορίες µετοχών στις οποίες διαιρείται το µετοχικό κεφάλαιο. Το εταιρικό κεφάλαιο διαιρείται σε 15.385 ονοµαστικές µετοχές των 10.000 δρχ. εκάστη. (β) Άρθρο 43α 1-γ: Εκδοθείσες µετοχές µέσα στη χρήση για αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου. -Έγινε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 53.850.000 δρχ. και εκδόθηκαν υπέρ το άρτιο 5.385 νέες µετοχές ονοµαστικής αξίας 10.000 δρχ και µε τιµή διάθεσης 64.995 δρχ. εκάστη. (γ) Άρθρο 43α 1-ε και 42 ε 10: Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωµατωµένα σ αυτούς δικαιώµατα. (δ) Άρθρο 43α 1-ιστ: Απόκτηση ίδιων µετοχών µέσα στην παρούσα χρήση. 7. Προβλέψεις κα υποχρεώσεις (α) Άρθρο 42ε 14 εδάφ. : Ανάλυση του λογαριασµού «Λοιπές προβλέψεις», αν το ποσό του είναι σηµαντικό. εν σχηµατίστηκαν «λοιπές προβλέψεις». (β) Άρθρο 43 α 1-ζ : Οι οικονοµικές δεσµεύσεις από συµβάσεις κ.λ.π. που δεν εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως. Υποχρεώσεις καταβολής ειδικών µηνιαίων παροχών και οικονοµικές δεσµεύσεις για συνδεµένες επιχειρήσεις. (γ) Άρθρο 43 α 1-ιβ : Πιθανές οφειλές σηµαντικών ποσών φόρων και ποσά φόρων που ενδεχοµένως να προκύψουν σε βάρος της κλειόµενης και των προηγούµενων χρήσεων, εφόσον δεν εµφανίζονται στις υποχρεώσεις ή στις προβλέψεις. (δ) Άρθρο 43α 1-στ : Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. (ε) Άρθρο 43 α 1-στ : Υποχρεώσεις καλυπτόµενες µε εµπράγµατες ασφάλειες.
8 Μεταβατικοί λογαριασµοί -Άρθρο 42 ε 12 : Ανάλυση των κονδυλίων των µεταβατικών λογαριασµών «Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα» και «Έξοδα χρήσεως δουλευµένα» Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα. Το κονδύλι των 429.438.900 δρχ αφορά σε έσοδα της χρήσεως 2000 από υλοποιηµένα εκπαιδευτικά προγράµµατα, εισπρακτέα στο 2001,βέβαια και εκκαθαρισµένα µέχρι 30/4/2001.Μέχρι 31.3.2001 είχαν εισπραχθεί ρχ.159.618.150 -Έξοδα χρήσεως δουλευµένα - ΟΤΕ 817.011 - ΕΗ 24.033 9. Λογαριασµοί τάξεως -Άρθρο 42 ε 11 : Ανάλυση των λογαριασµών τάξεως, στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση αυτή από τις πληροφορίες της επόµενης 10. 10 Χορηγηθείσες εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες -Άρθρο 42 ε 9 : Εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρία. 11. Αµοιβές, προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (α) Άρθρο 43 α 1-ιγ: Αµοιβές µελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρίας. Στο κονδύλι του λογ/µου 60 συµπεριλαµβάνεται µικτή αµοιβή µέλους διοικητικού συµβουλίου ύψους 1.650.000 µετά από προέγκριση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 21/12/2000. (β) Άρθρο 43 α 1-ιγ : Υποχρεώσεις που δηµιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήµατα σε αποχωρήσαντα στην παρούσα χρήση µέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρίας. (γ) Άρθρο 43 α 1-ιδ : οθείσες προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (µέλη διοικητικών συµβουλίων και διαχειριστές). 12. Αποτελέσµατα χρήσεως (α) Άρθρο 43 α 1-η: Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές. (Ο κύκλος εργασιών λαµβάνεται όπως καθορίζεται στο άρθρο 42 ε 15 εδάφ. α ). (1) Εµπορικής δραστηριότητας : (Παροχή Υπηρεσιών) -εσωτερικού δρχ. 668.774.753 (β) Άρθρο 43 α 1-θ: Μέσος όρος του απασχοληθέντος κατά τη διάρκεια της χρήσεως προσωπικού και κατηγορίες αυτού, µε το συνολικό κόστος τους. ιευκρινίζεται ότι, στο «ιοικητικό (υπαλληλικό) προσωπικό» περιλαµβάνεται το µε µηνιαίο µισθό αµοιβόµενο προσωπικό και στο «εργατοτεχνικό προσωπικό» οι αµοιβόµενοι µε ηµεροµίσθιο. (1) Μέσος όρος προσωπικού άτοµα 25 (2) Μέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορίες: - ιοικητικό(υπαλληλικό)προσ. Άτοµα 25 Σύνολο άτοµα 25 (3) Αµοιβές και έξοδα προσωπικού: - ιοικητικού(υπαλληλικού) προσωπικού:
Μισθοί ρχ. 33.999.738 Κοινωνικές επιβαρύνσεις και βοηθήµατα ρχ. 8.420.404 ρχ. 42.420.142 (γ) Άρθρο 42 ε 15 β: Ανάλυση των έκτακτων και ανόργανων εξόδων και εσόδων (δηλαδή των λογαριασµών «έκτακτα και ανόργανα έσοδα» και «έκτακτα και ανόργανα έξοδα»). Αν τα ποσά των λογαριασµών «έκτακτες ζηµίες» και «έκτακτα κέρδη» είναι σηµαντικά, κατ εφαρµογή της διατάξεως του άρθρου 43 α 1-ιγ, παραθέτεται και αυτών ανάλυση (µε βάση τους λογαριασµούς 81.02 και 81.03 του Γεν. Λογ. Σχεδίου). (1) Εκτακτα και ανόργανα έξοδα: - Φορολογικά πρόστιµα και προσαυξήσεις ρχ 161.641 Συναλλαγµατικές διαφορές 90.080 - ιάφορα (τα µικρά ποσά) 1.502 Σύνολο ρχ 253.223 (δ) Άρθρο 42 ε 15-β: Ανάλυση των λογαριασµών «Έσοδα προηγούµενων χρήσεων», «Έσοδα από προβλέψεις προηγούµενων χρήσεων» και «Έξοδα προηγούµενων χρήσεων». Έξοδα προηγούµενων χρήσεων. -Φορολογικά πρόστιµα και προσαυξήσεις ρχ4.254.204 -Προσαυξήσεις εισφορών ασφαλιστικών ταµείων ρχ 1.038.992 -Φόροι-τέλη προηγούµενων χρήσεων ρχ. 426.799 Σύνολο ρχ. 5.719.995 Αθήνα 31 Μαρτίου 2001 Η ΠΡΟΕ ΡΟΣ & ΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΘΑΝΑΣΟΠΟΥΛΟΥ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΑ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΘΕΟ ΩΡΟΣ ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗΣ Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΗΜΗΤΡΑ ΦΩΤΙ ΟΥ Βεβαιώνεται οτι το ανωτέρω που αποτελείται από πέντε (5) σελίδες είναι αυτό που αναφέρεται στο πιστοποιητικό ελέγχου επί των οικονοµικών καταστάσεων της χρήσεως 2000 που χορήγησα µε ηµεροµηνία 5 Απριλίου 2001. Αθήνα 9 Απριλίου 2001 Ο Βεβαιών Παναγιώτης Τριµπόνιας Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 14941