FOSS ΠΑΡΑΓΩΓΗ & ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΟΠΤΙΚΟΑΚΟΥΣΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ ΑΕ Ημαθίας 10, Γέρακας Αττικής, ΤΚ 153 44 ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.ΜΗ. 85782602000 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ χρήσεως 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2016 1
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας "FOSS ΠΑΡΑΓΩΓΗ & ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΟΠΤΙΚΟΑΚΟΥΣΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ ΑΕ Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας "FOSS ΠΑΡΑΓΩΓΗ & ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΟΠΤΙΚΟΑΚΟΥΣΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ ΑΕ, οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2016 και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου, πού έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία (ΦΕΚ/Β /2848/23.10.2012). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας "FOSS ΠΑΡΑΓΩΓΗ & ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΟΠΤΙΚΟΑΚΟΥΣΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ ΑΕ κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2016 και την χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. 2
Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 43α του Κωδ. Ν. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2016. β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την Εταιρεία "FOSS ΠΑΡΑΓΩΓΗ & ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗ ΟΠΤΙΚΟΑΚΟΥΣΤΙΚΟΥ ΥΛΙΚΟΥ ΑΕ Α.Ε. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. ΑΘΗΝΑ, 26 Ιουνίου 2017 Η ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ-ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΖΩΗ ΣΟΦΟΥ Αρ Μ ΣΟΕΛ 14701 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 3
Ισολογισμός 01/01/2016 31/12/2016 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. 31/12/2016 31/12/2015 Μη κυκλοφορούντα στοιχεία Ενσώματα πάγια Μηχανολογικός εξοπλισμός 6.1 4.020,50 5.775,53 Λοιπός εξοπλισμός 6.1 420.375,38 242.552,31 Λοιπά ενσώματα στοιχεία 6.1 2.164,40 2.623,76 Σύνολο 426.560,28 250.951,60 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 6.2 36.607,00 23.377,21 Σύνολο 36.607,00 23.377,21 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις 31.040,00 29.063,00 Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες 64.500,00 64.500,00 Σύνολο 95.540,00 93.563,00 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 558.707,28 367.891,81 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά στοιχεία Εμπορικές απαιτήσεις 7.1 3.033.845,34 4.205.224,73 Δουλευμένα έσοδα περιόδου 61.279,64 13.995,75 Λοιπές απαιτήσεις 7.2 906.300,40 488.501,44 Προπληρωμένα έξοδα 560.610,41 154.351,30 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 7.3 33.277,38 375.148,26 Σύνολο 4.595.313,17 5.237.221,48 Σύνολο κυκλοφορούντων 4.595.313,17 5.237.221,48 Σύνολο Ενεργητικού 5.154.020,45 5.605.113,29 4
ΠΑΘΗΤΙΚΟ Σημ. 31/12/2016 31/12/2015 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 277.020,00 127.020,00 Σύνολο 277.020,00 127.020,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 131.592,75 131.592,75 Αφορολόγητα αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο 474.195,15 464.181,26 Σύνολο 605.787,90 595.774,01 Σύνολο καθαρής θέσης 882.807,90 722.794,01 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους 8.1 107.027,50 138.292,00 Λοιπές προβλέψεις 8.2 147.405,98 147.405,98 Σύνολο 254.433,48 285.697,98 Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια 777.727,82 747.597,92 Εμπορικές υποχρεώσεις 9.1.1 2.193.870,15 2.467.673,76 Φόρος εισοδήματος 33.189,94 199.379,18 Λοιποί φόροι και τέλη 107.030,78 183.010,56 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 87.009,42 116.028,82 Λοιπές υποχρεώσεις 9.1.2 615.266,47 285.921,47 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 202.684,49 515.749,59 Έσοδα επόμενων χρήσεων 0,00 81.260,00 Σύνολο 4.016.779,07 4.596.621,30 Σύνολο Υποχρεώσεων 4.016.779,07 4.596.621,30 Σύνολο Καθαρής Θέσης, Προβλέψεων και Υποχρεώσεων 5.154.020,45 5.605.113,29 5
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ κατά ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ Σημ. 31/12/2016 31/12/2015 Κύκλος εργασιών 7.657.923,23 8.119.362,73 Κόστος πωλήσεων -5.254.758,41-5.860.445,36 Μικτό Αποτέλεσμα 2.403.164,82 2.258.917,37 Άλλα έσοδα 8.731,60 986,01 Έξοδα διοίκησης -932.792,62-1.772.580,29 Έξοδα διάθεσης -1.415.181,38 0,00 Άλλα έξοδα και ζημιές -74.589,90-157.734,41 Έσοδα συμμετοχών και επενδύσεων 17.058,82 11.376,00 Λοιπά έσοδα και κέρδη 93.474,22 8.985,43 Αποτέλεσμα προ φόρων και τόκων 99.865,56 349.950,11 Πιστωτικοί τόκοι 139,99 143,58 Χρεωστικοί τόκοι -58.879,11-40.929,95 Αποτέλεσμα προ φόρων 41.126,44 309.163,74 Φόροι εισοδήματος 33.189,94 201.364,18 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους 7.936,50 107.799,56 Οι συνημμένες ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου την 26 η Ιουνίου 2017. Γέρακας, 26 Ιουνίου 2016 O Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Προϊστάμενος Λογιστηρίου Αχιλλέας Κυριακίδης Εμμανουήλ Φιλαϊτης Στέργιος Μητρούσης Α.Δ.Τ. ΑΙ 60426 Α.Δ.Τ. ΑΒ 202873 Αρ. Άδειας ΟΕΕ 6568 6