Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α από το πρακτικό της υπ' αριθµ. 6ης/204 Συνεδρίασης του ηµοτικού Συµβουλίου Αριθ. Απόφασης 86/204 Π Ε Ρ Ι Λ Η Ψ Η Συζήτηση και λήψη απόφασης για αποδοχή απογραφής του πρώην Ν.Π... Αθλητικός Πολιτιστικός Οργανισµός ήµου Χαλανδρίου Ευριπίδης και ένταξη αυτής στα περιουσιακά στοιχεία του ήµου Χαλάνδρι και στην Αίθουσα Συνεδριάσεων του ηµοτικού Συµβουλίου, σήµερα την 3 η του µήνα Μαρτίου του έτους 204, ηµέρα της εβδοµάδας ευτέρα και ώρα 20:00, ήλθε σε Συνεδρίαση το ηµοτικό Συµβούλιο, ύστερα από την υπ αριθµ. 82/27-3-204 έγγραφη πρόσκληση της Πρόεδρου, που δόθηκε στο ήµαρχο και σε κάθε έναν από τους ηµοτικούς Συµβούλους, σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 64 του Ν. 3852/200. ιαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόµιµη απαρτία δεδοµένου ότι µε σύνολο 4 µελών βρέθηκαν παρόντα 27. Π Α Ρ Ο Ν Τ Ε Σ ΠΡΟΕ ΡΟΣ: ΑΦΡΟ ΙΤΗ ΧΑΤΖΗΓΕΩΡΓΙΟΥ - ΘΕΟΧΑΡΙ Η ΜΕΛΗ: ΝΙΩΤΗ ΕΛΕΝΗ, ΖΑΝΙ ΑΚΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ, ΑΓΓΕΛΗΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ, ΚΟΣΣΥΒΑΣ ΜΙΧΑΗΛ, ΑΓΑΠΗΤΟΥ ΧΡΥΣΑ, ΘΕΟ ΩΡΟΥ ΓΕΩΡΓΙΟΣ, ΠΟΥΛΟΥ ΓΕΩΡΓΙΑ, ΒΥΤΙΝΑΡΟΥ ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ, ΚΡΑΝΙ ΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ, ΜΠΑΣΙΑΚΟΥ ΠΕΡΣΕΦΟΝΗ - ΕΥΑΓΓΕΛΙΑ, ΛΙΑΝΟΣ ΗΜΗΤΡΙΟΣ, ΤΣΙΚΙΝΗ ΑΝΝΑ-ΜΑΡΙΑ, ΑΛΕΞΑΝ ΡΗ ΘΕΟ ΩΡΑ, ΑΝ ΡΕΟΠΟΥΛΟΣ ΕΥΣΤΑΘΙΟΣ, ΚΑΡΑΜΟΛΕΓΚΟΣ ΣΤΑΜΑΤΙΟΣ, ΒΛΑΣΣΟΠΟΥΛΟΣ ΑΡΙΣΤΕΙ ΗΣ, ΓΚΟΤΣΗ - ΜΑΓΚΟΥΡΑ ΚΥΡΙΑΚΗ, ΜΙΧΑΗΛ - ΠΑΥΛΙ ΑΚΗ ΜΑΡΙΑ, ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΣΤΑΜΑΤΙΟΣ, ΚΑΖΑΝΗ ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ, ΒΑΡ ΟΥΛΑΚΗΣ ΘΩΜΑΣ, ΓΕΩΡΓΙΟΥ ΣΙ ΕΡΗΣ, ΛΑ ΟΠΟΥΛΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ, ΑΝ ΡΙΑΝΑΚΗΣ ΜΥΡΩΝ, ΝΤΑΒΑΡΗΣ ΗΛΙΑΣ, ΚΙΑΚΟΣ ΧΡΗΣΤΟΣ Α Π Ο Ν Τ Ε Σ ΛΑΜΠΡΟΠΟΥΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ, ΠΑΡΑΣΚΕΥΟΠΟΥΛΟΣ ΣΩΤΗΡΙΟΣ, ΜΠΑΒΑΣ ΦΩΤΙΟΣ, ΚΕΧΑΓΙΟΓΛΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ, ΚΑΡΑΤΖΑ ΚΟΝ ΥΛΙΑ, ΜΠΡΑΤΙΜΟΥ ΣΤΕΛΛΑ, ΑΝΑΣΤΑΣΙΑ ΗΣ ΠΕΤΡΟΣ, ΚΑΛΟΜΟΙΡΗΣ ΓΡΗΓΟΡΗΣ, ΑΓΓΕΛΟΠΟΥΛΟΥ ΝΑΤΑΛΙΑ, ΠΑΤΤΑΚΟΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ, ΚΑΥΚΑΛΑ ΕΛΕΝΗ, ΡΙΒΑΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ, ΣΤΑΥΡΟΥ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ, ΑΜΙΓΟΥ ΧΡΥΣΟΥΛΑ Οι οποίοι δεν προσήλθαν αν και ειδοποιήθηκαν νόµιµα. Προσελεύσεις: Πριν τη συζήτηση του 24 ου θέµατος προσήλθε ο κ. Π. Λαµπρόπουλος. Αποχωρήσεις: Πριν τη συζήτηση του ου θέµατος αποχώρησε ο κ. Γ. Θεοδώρου, ο οποίος επέστρεψε πριν τη συζήτηση του 33 ου θέµατος και αποχώρησε οριστικά πριν τη συζήτηση του 43 ου θέµατος, πριν τη συζήτηση του ου θέµατος αποχώρησε ο κ. Σ. Καραµολέγκος, πριν τη συζήτηση του 5 ου αποχώρησε η κ. Γ. Πούλου, πριν τη συζήτηση του 30 ου αποχώρησε η κ. Α. Καζάνη και πριν την ψηφοφορία του 3 ου θέµατος αποχώρησε η κ. Θ. Αλεξανδρή. Μεταβολές: Α. Πριν τη συζήτηση του ου θέµατος η Πρόεδρος εισηγήθηκε για την εκτός ηµερησίας διάταξης συζήτηση των θεµάτων ως κατεπείγοντα:. Συζήτηση και λήψη απόφασης για ίδρυση ΙΕΚ Χαλανδρίου, 2. Συζήτηση και λήψη απόφασης για αποδοχή παραίτησης της Προέδρου της ΕΠΑΧ, προκειµένου να γίνει µεταβολή στο µητρώο της εφορίας, 3. Συζήτηση και λήψη απόφασης για έγκριση καταβολής στην Κοινωφελή ηµοτική Επιχείρηση Χαλανδρίου (πρώην ΕΠΑΧ) ποσού 45.000,00 προκειµένου η επιχείρηση να ανταποκριθεί στις ταµειακές ανάγκες, 4. Συζήτηση και λήψη απόφασης για επιστροφή ποσού αχρεωστήτως καταβληθέντος, 5.
Συζήτηση και λήψη απόφασης για έκτακτο οικονοµικό βοήθηµα και 6. Ψήφισµα συµπαράστασης στους οµολογιούχους. Το ηµοτικό Συµβούλιο οµόφωνα εγκρίνει την ένταξη του ου, 2 ου, 4 ου, 5 ου και 6 ου θέµατος και κατά πλειοψηφία εγκρίνει την ένταξη του 3 ου θέµατος, τα οποία και θα αποτελέσουν το 4 ο, 42 ο, 43 ο, 44 ο, 45 ο και 46 ο θέµα της ηµερήσιας διάταξης αντίστοιχα. Μειοψήφησαν για την ένταξη του 3 ου θέµατος οι κ.κ. Ε. Ανδρεόπουλος, Σ. Καραµολόγκος, Α. Βλασσόπουλος, Κ. Γκότση-Μάγκουρα, Μ. Μιχαήλ-Παυλιδάκη, Σ. Πετρόπουλος, Α. Καζάνη, Ι. Λαδόπουλος και Μ. Ανδριανάκης. Οι κ.κ. Θ. Βαρδουλάκης και Σ. Γεωργίου ψήφισαν λευκό. Β. Μετά από πρόταση της Προέδρου του ηµοτικού Συµβουλίου, το 8 ο θέµα της ηµερήσιας διάταξης αποσύρθηκε. Κληθείς παρίσταται ο Γενικός Γραµµατέας του ήµου κ. ηµήτριος Κατσοπρίνης. Ο ήµαρχος κ. Κουράσης Γεώργιος δεν προσήλθε. Με την υπ αριθµ. πρωτ. 254/05-03-204 απόφαση ηµάρχου, τον ήµαρχο αναπληρώνει η Αντιδήµαρχος Τεχνικών Υπηρεσιών, κ. Τσικίνη Άννα - Μαρία. Η Πρόεδρος του ηµοτικού Συµβουλίου, παρουσία της υπεύθυνης για την τήρηση των πρακτικών - υπαλλήλου του ήµου κ. Σοφίας Ηλιακοπούλου, επί του 3 ου Θέµατος της ηµερήσιας διάταξης είπε ότι: Μας υπεβλήθη η υπ αριθµ. πρωτ. 7729/24-3-204 εισήγηση από το Τµήµα Λογιστηρίου της /νσης Οικονοµικής ιαχείρισης, µε την οποία µας διαβιβάστηκαν τα αποτελέσµατα της απογραφής της περιουσίας του «ΑΘΛΗΤΙΚΟΥ - ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ ΗΜΟΥ ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ», κατά την 5..203 τελευταία ηµέρα λειτουργίας του βάσει του ΦΕΚ Αρ. Φύλλου 2900 της 5..203 που δηµοσιεύτηκε την 8..203 και καταργεί το συγκεκριµένο νοµικό πρόσωπο του οποίου η περιουσία θα περιέλθει στο ήµο Χαλανδρίου και θα πρέπει να προβούµε στη λήψη σχετικής απόφασης. Ακολούθησε διαλογική συζήτηση όπως καταγράφεται στα µαγνητοφωνηµένα πρακτικά και αφού ελήφθησαν υπόψη η σχετική εισήγηση και οι σχετικές διατάξεις, η Πρόεδρος κάλεσε το Συµβούλιο να αποφασίσει σχετικά. Α π ο φ α σ ί ζ ε ι Οµόφωνα εγκρίνει τα αποτελέσµατα της απογραφής της περιουσίας του «ΑΘΛΗΤΙΚΟΥ - ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ ΗΜΟΥ ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ», κατά την 5..203 τελευταία ηµέρα λειτουργίας του βάσει του ΦΕΚ Αρ. Φύλλου 2900 της 5..203 που δηµοσιεύτηκε την 8..203 και καταργεί το συγκεκριµένο νοµικό πρόσωπο του οποίου η περιουσία θα περιέλθει στο ήµο Χαλανδρίου, ως κατωτέρω:. ΕΙΣΑΓΩΓΗ. Αντικείµενο του έργου Αντικείµενο του έργου ήταν η απογραφή της περιουσίας του «ΑΘΛΗΤΙΚΟΥ - ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ ΗΜΟΥ ΧΑΛΑ ΡΙΟΥ», κατά την 5..203 τελευταία ηµέρα λειτουργίας του βάσει του ΦΕΚ Αρ. Φύλλου 2900 της 5..203 που δηµοσιεύτηκε την 8..203 και καταργεί το συγκεκριµένο νοµικό πρόσωπο του οποίου η περιουσία θα περιέλθει στο ήµο Χαλανδρίου. 2
.2 Επιτροπή Απογραφής Η απογραφή διενεργήθηκε µε βάση την Αρ.Πρωτ.567/7-9-203 σύµβαση που υπογράφηκε από τον πρόεδρο του ΝΠ κ. Ηλία Ντάβαρη και την PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ ΑΕ. Για την απογραφή συνεργάστηκαν οι κατωτέρω: Σύνθεση Επιτροπής Απογραφής Αριθ. Ονοµατεπώνυµο Προέλευση Ιδιότητα PKF Ορκωτός Ελεγκτής Πιτέλης ήµος ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Λογιστής Α.Ε. 2 3 Τσιφτελής Ιωάννης Γαβριηλίδου Αρετή 4 Ξένου Αγαθή PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. ΝΠ ΝΠ Ασκούµενος Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ιοικητικός Υπάλληλος ιοικητικός Υπάλληλος ιοικητικός 5 Ρούσσου Μαρία ΝΠ Υπάλληλος 6 Γουδέλης Καθηγητής Παναγιώτης ΝΠ Φυσικής Αγωγής 7 Καλαϊτζής Γεώργιος ΝΠ Μουσικός 8 Χιόνης Νικόλαος ΝΠ Ηλεκτρολόγος 9 Χαράλαµπος Χαραλάµπους ΝΠ Προπονητής 0 Κατσαρού Μαργαρίτα ΝΠ Νοσηλεύτρια Τσέλιος Παναγιώτης ΝΠ Συντηρητής 2 Αναστασίου Χρήστος ΝΠ Φύλακας.3 Φυσικές και Λογιστικές Απογραφές Η απογραφή βασίστηκε κυρίως σε καταµετρήσεις, αλλά και σε έγγραφα που τηρούνταν στο ΝΠ. Πρέπει να σηµειωθεί ότι µε τον όρο «φυσική» απογραφή νοείται η καταµέτρηση φυσικών αντικειµένων. Για τους περισσότερους λογαριασµούς όµως, όπως π.χ. για τις απαιτήσεις και τις υποχρεώσεις, η απογραφή, εφόσον δεν βασίζεται σε συµφωνηµένα λογιστικά δεδοµένα, βασίζεται σε έγγραφα και όχι σε φυσική καταµέτρηση. Σε αυτές τις περιπτώσεις εµφανίζεται ο χαρακτηρισµός «έγγραφα». Τέλος υπάρχουν και περιπτώσεις που µπορεί να χρησιµοποιηθεί συνδυασµός των πιο πάνω πρακτικών, όπως π.χ. κατά την καταµέτρηση διαθεσίµων, που µπορεί ένα τµήµα (ταµείο) να αφορά φυσική καταµέτρηση και ένα άλλο (λογαριασµοί όψεως) εξέταση εγγράφων. Αυτές οι περιπτώσεις χαρακτηρίζονται σαν «άλλο». Στον πίνακα που ακολουθεί εµφανίζονται οι µορφές απογραφής, κατά πρωτόκολλο παράδοσης-παραλαβής..4 Λογιστικές αρχές αποτίµησης Οι τρόποι αποτίµησης κατά λογαριασµό, βασίστηκαν στην ισχύουσα νοµοθεσία. Επειδή στους πίνακες που ακολουθούν εµφανίζονται συντοµογραφίες για τους τρόπους αποτίµησης, οι αντιστοιχίες των συντοµογραφιών εµφανίζονται στη συνέχεια. 3
Περιγραφή Αποτίµησης Η αξία κτήσης Η αξία κτήσης µείον τις προβλέψεις Αντικειµενική Αξία Αξία κτήσης µείον τις αποσβέσεις Τρέχουσα Αξία Τελευταία τιµή Αγοράς Εκτίµησης Αξίας Υπολογισµός Αξίας εν υπήρχε Συντοµογραφία Αξ-Κτ Αξ-Κτ-Προ Αντ-Αξ Αξ-Κτ-Απ Τρ-Αξ Τελ-Τιµ Εκτ-Αξ Υπ-Αξ Οι αποτιµήσεις έγιναν κατ αρχήν, µε βάση τις οδηγίες του Υπουργείου Εσωτερικών του Φεβρουαρίου του 200 για τις απογραφές έναρξης εφαρµογής του διπλογραφικού συστήµατος. Ο τρόπος αποτίµησης κατά πρωτοβάθµιο λογαριασµό εµφανίζεται στη συνέχεια. Αριθ. Τίτλοι λογαριασµών ΝΠ 0 Εδαφικές Εκτάσεις Κτίρια - Εγκαταστάσεις Κτιρίων -Τεχνικά Έργα Αξ-Κτ-Απ 2 Μηχανήµατα - Τεχνικές Εγκαταστάσεις - Λοιπός Μηχανολογικός Εξοπλισµός Αξ-Κτ-Απ 3 Μεταφορικά Μέσα Αξ-Κτ-Απ 4 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Αξ-Κτ-Απ 5 Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Αξ-Κτ-Απ 6 Ασώµατες ακινητοποιήσεις και έξοδα πολυετούς αποσβέσεως Αξ-Κτ-Απ 7 Πάγιες (µόνιµες) εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως 8 Τίτλοι πάγιας επένδυσης και µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 24 Υλικά κατασκευής και επισκευής τεχνικών έργων 25 Αναλώσιµα υλικά Υπ-Αξ 30 Απαιτήσεις από πωλήσεις, υπηρεσίες και λοιπά έσοδα (λ/70-75) Αξ-Κτ-Προ 32 Παραγγελίες στο εξωτερικό 33 Χρεώστες διάφοροι Τρ-Αξ 34 Χρεόγραφα 35 Λογαριασµοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων 36 Μεταβατικοί λογαριασµοί ενεργητικού 38 Χρηµατικά διαθέσιµα Τρ-Αξ 40 Κεφάλαιο Υπ-Αξ 4 Αποθεµατικά - ιαφορές αναπροσαρµογής ν 42 Αποτελέσµατα εις νέο 43 Επιχορηγήσεις Επενδύσεων 44 Προβλέψεις Υπ-Αξ 45 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 50 Προµηθευτές Αξ-Κτ 5 Γραµµάτια πληρωτέα 52 Τράπεζες - Λογαριασµοί βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων 53 Πιστωτές διάφοροι Αξ-Κτ 4
54 Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη Αξ-Κτ 55 Ασφαλιστικοί οργανισµοί Αξ-Κτ 56 Μεταβατικοί λογαριασµοί παθητικού.5 Λογιστικό σχέδιο Για να γίνει η ενοποίηση σε λογιστικό επίπεδο ήταν απαραίτητο να υπάρξει ένα ενιαίο σχέδιο σε όλες τις βαθµίδες ανάπτυξης. Για το σκοπό αυτό τα περιουσιακά στοιχεία που απογράψαµε ενταχθήκαν σε κάποιο λογαριασµό λογιστικής όπως αναφέρεται ανωτέρω έτσι ώστε να γίνει η συνένωση µε το ΗΜΟ ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ..6 υσκολίες κατά τη διενέργεια της απογραφής Η διενέργεια της απογραφής δεν αντιµετώπισε ιδιαίτερες δυσκολίες σε ότι αφορά τη συµβολή των µελών της επιτροπής και των καθ ύλην αρµοδίων στελεχών, εκτός φυσικά από την εργασιακή πίεση που επέβαλλαν τα αυστηρά χρονοδιαγράµµατα ολοκλήρωσής της. Η διενέργεια της απογραφής, πέραν της συµβολής των προσώπων που συµµετείχαν σε αυτήν, δεν αντιµετώπισε ιδιαίτερα προβλήµατα αναφορικά µε άντληση των απαραίτητων πληροφοριών. 2. ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΗΣ 5 ης ΝΟΕΜΒΡΙΟΥ 203 Παρατίθεται η Λογιστική Κατάσταση της 5 ης Νοεµβρίου 203: ΑΘΛΗΤΙΚΟΣ ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ 5ης Νοεµβρίου 203 ΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΠΕΡΙΟ ΟΣ ( ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 5 ΝΟΕΜΒΡΙΟΥ 203) Ποσά σε ευρώ Ε Ν Ε Ρ Γ Η Τ Ι Κ Ο Ποσά κλειόµενης περιόδου 5..203 Π Α Θ Η Τ Ι Κ Ο Αναπόσβεστη Ποσά κλειόµενης περιόδου έως Αξία κτήσεως Αποσβέσεις αξία 5..203 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Ασώµατες ακινητοποιήσεις Α. Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 5. Λοιπές ασώµατες ακινητοποιήσεις 8.089,35 6.230,32.859,03 Ι. Κεφάλαιο 98.270,25 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ) 98.270,25 ΙΙ. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 66.66,26 8.078,30 58.582,96 4. Μηχ/τα-Τεχν. Εγκ/σεις και λοιπός µηχ/κός εξοπλισµός 3.828,00 644,68 3.83,32 B. ΠPOBΛEΨEIΣ 5. Μεταφορικά µέσα.56,47 655,77 500,70. Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού λόγω 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 6.488,57 47.503,46 3.985, εξόδου από την υπηρεσία 263.22,65 33.34,30 56.882,2 76.252,09 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 4.223,65 63.2,53 78.,2 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ) 78.,2. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Aποθέµατα Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 4. Πρώτες & βοηθητικές Ύλες - Aναλώσιµα υλικά - Ανταλ/κά & Είδη συσκευασίας 2.883,83 ΙΙ. Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις.Προµηθευτές 45.430,26 ΙΙ. Απαιτήσεις 5.Υποχρεώσεις από φόρους και τέλη 7.67,75. Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 97.67,2 6.Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 34.273,75 8. εσµευµένοι λογ/µοί καταθέσεων 22.08,74 8.Πιστωτές διάφοροι 70.730,97 0.Επισφαλείς - επίδικοι πελάτες και χρεώστες 44.087,5 258.06,73 Mείον: Προβλέψεις 44.087,5 0,00 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 258.06,73 29.248,86 ΙV. ιαθέσιµα 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσµίας 39.255,82 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ( Ι+ ΙΙ+ IV) 538.504,68 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Γ+ ) 69.499,63 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ) 69.499,63 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 3.Αναληφθείσες υποχρεώσεις 0.344,08 3.Ανεκτέλεστο υπόλοιπο λοιπών συµβάσεων 0.344,08 5
3. ΒΑΣΙΚΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΜΕΓΕΘΗ 3. Ασώµατες Ακινητοποιήσεις Αναφορικά µε τις ασώµατες ακινητοποιήσεις του ΝΠ που θα συνενωθεί µε το ήµο Χαλανδρίου, έχουν αποτιµηθεί ως εξής: Οι λοιπές ασώµατες ακινητοποιήσεις αφορούν το κόστος κτήσης µείον τις συσσωρευµένες αποσβέσεις προγραµµάτων ηλεκτρονικών υπολογιστών µέχρι την 5//203. Όλες οι ανωτέρω πληροφορίες αντλήθηκαν από το µητρώο παγίων που συντάξαµε έπειτα από καταγραφή όλων των παγίων σε δελτία απογραφής και αναζήτηση της αξίας των παγίων βάσει των τιµολογίων αγοράς τους. Οι ανωτέρω ενσώµατες ακινητοποιήσεις κατά κατηγορία και λογαριασµό αναφέρονται στον παρακάτω πίνακα: 5. Λοιπές ασώµατες ακινητοποιήσεις Ποσά σε ευρώ Αξία Κτήσης 8.089,35 Αποσβέσεις έως 6.230,32 5//203 Αναπόσβεστο.859,03 υπόλοιπο 3. Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις Αναφορικά µε τις ενσώµατες ακινητοποιήσεις του ΝΠ που θα συνενωθεί µε το ήµο Χαλανδρίου, έχουν αποτιµηθεί ως εξής: Τα «Κτίρια Τεχνικά Έργα», «Μηχανήµατα», «Μεταφορικά Μέσα», «Έπιπλα, προγράµµατα ηλεκτρονικών υπολογιστών και λοιπός εξοπλισµός» οι αξίες τους αφορούν το κόστος κτήσης µέχρι την 5//203 µείον τις συσσωρευµένες αποσβέσεις που έχουν διενεργηθεί σύµφωνα µε τον νόµο µέχρι την 5//203. Όλες οι ανωτέρω πληροφορίες αντλήθηκαν από το µητρώο παγίων που συντάξαµε έπειτα από καταγραφή όλων των παγίων σε δελτία απογραφής και αναζήτηση της αξίας των παγίων βάσει των τιµολογίων αγοράς τους. Έπειτα ανάλογα µε την ηµεροµηνία κτήσης τα στοιχεία αυτά αφού εισήχθησαν σε µητρώο παγίων υπολογίστηκαν οι προβλεπόµενες από το νόµο αποσβέσεις και κατόπιν οι αναπόσβεστες αξίες των παγίων αυτών που φαίνονται και στη Λογιστική Κατάσταση της 5//203. Οι ανωτέρω ενσώµατες ακινητοποιήσεις κατά κατηγορία και λογαριασµό αναφέρονται στον παρακάτω πίνακα: 2. Κτίρια - Τεχνικά Έργα Ποσά σε ευρώ Αξία Κτήσης 66.66,26 Αποσβέσεις έως 8.078,30 5//203 Αναπόσβεστο 58.582,96 υπόλοιπο 3. Μηχανήµατα Αξία Κτήσης 3.828,00 Αποσβέσεις έως 5//203 644,68 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 3.83,32 4. Μεταφορικά Αξία Κτήσης.56,47 6
5. Μέσα Έπιπλα, προγράµµατα ηλεκτρονικών υπολογιστών και λοιπός εξοπλισµός Αποσβέσεις έως 5//203 655,77 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 500,70 Αξία Κτήσης 6.488,57 Αποσβέσεις έως 5//203 47.503,46 Αναπόσβεστο υπόλοιπο 3.985, Γενικό Σύνολο αξιών 33.34,30 Γενικό Σύνολο αποσβέσεων 56.882,2 Γενικό Σύνολο αναπόσβεστης αξίας 76.252,09 Αναλυτικά οι ενσώµατες και ασώµατες ακινητοποιήσεις φαίνονται επισυναπτόµενο Παράρτηµα (Μητρώο Παγίων της 5//203) 3.2 Αποθέµατα Τα αποθέµατα έχουν προκύψει από φυσική καταµέτρηση και εξωλογιστική αποτίµηση µε εκτίµηση της τελευταίας τιµής αγοράς τους. Αφορούν σε πετρέλαιο θέρµανσης και χηµικά για τις πισίνες του γυµναστηρίου. Τα αποθέµατα του ΝΠ αναφέρονται στον παρακάτω πίνακα. Αποθέµατα Σύνολο Αναλώσιµα Υλικά 2.883,83 3.3 Απαιτήσεις από ιδιώτες για παρασχεθείσες υπηρεσίες. Οι απαιτήσεις προήλθαν από τους βεβαιωµένους χρηµατικούς καταλόγους του ΝΠ. Τα ανείσπρακτα υπόλοιπα κατά χρηµατικό κατάλογο και οφειλέτη είναι τα κάτωθι: ΕΠΩΝΥΜΙΑ Α.Φ.Μ..Ο.Υ. ΠΟΣΟ ALPHA CAPITAL HOLDING LTD 998039449 ΠΕΙΡΑΙΑ Α 5.77,92 Α.Ο. ΝΗΡΕΑΣ ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 0909392 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 2.487,5 Α.Ο. ΤΡΙΦΥΛΛΙΑΚΟΣ 09032380 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ.743,2 Α.Ο.Κ. ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 0909459 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 554,66 Γ.Σ. ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ - 09043879 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ ΓΥΜΝΑΣΤΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ.320,62 ΝΙΚΗ ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ - ΟΜΙΛΟΣ Α 025254354 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 3.960,00 Π.Α.Κ. ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ - 090924 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ ΑΘΛΗΤΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ 88,78 ΠΡΟΜΗΘΕΑΣ ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 0909607 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 4.40,86 7
2 2 3 4 5 6 Φ.Ο ΤΟΥΦΑΣ ΗΜΟΣ ΒΡΙΛΗΣΣΙΩΝ ΖΗΡΙ Η ΕΚΠΑΙ ΕΥΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜ 0909539 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 09060342 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 094022298 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ.796,04 3.785,77 2.332,52 ΤΣΑΓΚΑΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 03778876 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 38.758,55 ΠΑΛ. Ο.Α.Ε.. 09000376 ΦΑΛΗΡΟΥ 4.560,00 ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ 090249465 ΑΜΑΡΟΥΣΙΟΥ ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ 43.357,73 Α.Ο. ΝΗΡΕΑΣ ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 0909392 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 26.460,82 ΣΥΝΟΛΟ 34.254,63 - Προβλέψεις Σχηµατίστηκαν προβλέψεις για τυχόν ζηµιά από την µη είσπραξη βεβαιωµένων απαιτήσεων, οι οποίες αφορούν τις ανωτέρω απαιτήσεις για τις οποίες έχει ασκηθεί προσφυγή για εξόφληση του 40% της απαίτησης. Οπότε το 40% θεωρήθηκε ως ασφαλούς είσπραξης ενώ για το υπόλοιπο 60% που αφορά την προσφυγή έχει σχηµατιστεί ισόποση πρόβλεψη. ΕΠΩΝΥΜΙΑ Α.Φ.Μ..Ο.Υ. ΠΟΣΟ Α.Ο. ΝΗΡΕΑΣ ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 0909392 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 7.492,29 Α.Ο.Κ. ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 0909459 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 332,80 Π.Α.Κ. ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ - ΑΘΛΗΤΙΚΟΣ ΣΥΛΛΟΓΟΣ 090924 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 49,27 ΠΡΟΜΗΘΕΑΣ ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 0909607 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 2.484,52 Φ.Ο ΤΟΥΦΑΣ 0909539 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ.077,62 2 ΗΜΟΣ ΒΡΙΛΗΣΣΙΩΝ 09060342 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 0,00 2 ΖΗΡΙ Η ΕΚΠΑΙ ΕΥΤΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜ 094022298 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 2.332,52 6 Α.Ο. ΝΗΡΕΑΣ ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 0909392 ΧΑΛΑΝ ΡΙΟΥ 29.876,49 ΣΥΝΟΛΟ 44.087,5 Πρόβλεψη ΝΠ Απαιτήσεις από ιδιώτες µη είσπραξης Υπόλοιπο 34.254,63 44.087,5 97.67,2 Γενικό Σύνολο 34.254,63 44.087,5 97.67,2 8
3.4 εσµευµένοι λογαριασµοί καταθέσεων Αφορά λογαριασµό στην Εθνική τράπεζα της Ελλάδος ο οποίος αφορά το εφάπαξ των µονίµων υπαλλήλων του ΝΠ (βάσει το Ν.03/975). Αναλυτικά πρόκειται για το εξής λογαριασµό: Υπόλοιπα Λογαριασµών Καταθέσεων σε Πιστωτικά Ιδρύµατα ΝΠ Αριθ. Λογαριασµού Τράπεζα Είδος Υποκατάστηµα λογαριασµούς Υπόλοιπο 78/5408-67 Ε.Τ.Ε. Χαλανδρίου Όψεως 22.08,74 Σύνολο δεσµευµένων καταθέσεων σε Πιστωτικά Ιδρύµατα 22.08,74 3.6. ιαθέσιµα Τα διαθέσιµα που παραδόθηκαν από το ΝΠ στο ήµο Χαλανδρίου παρατίθενται παρακάτω: Υπόλοιπα Λογαριασµών Καταθέσεων σε Πιστωτικά Ιδρύµατα ΝΠ Αριθ. Λογαριασµού Τράπεζα Είδος Υποκατάστηµα λογαριασµούς Υπόλοιπο 78/5407-84 Ε.Τ.Ε. Χαλανδρίου Όψεως 58.230,3 Όψεως 78/5409- (Μισθοδοσία 4 Ε.Τ.Ε. Χαλανδρίου Ε,Α,Π.) 6.025,69 Σύνολο Καταθέσεων σε Πιστωτικά Ιδρύµατα 39.255,82 Επιταγές στο ταµείο εν υπήρχε καµία Ποσό 0,00 Σύνολο Επιταγών στο Ταµείο 0,00 Υπόλοιπα Μετρητών στο Ταµείο Ποσό εν υπήρχαν µετρητά 0,00 9
Σύνολο Μετρητών στο Ταµείο 0,00 Συνολικά διαθέσιµα κατά την ηµεροµηνία καταµέτρησης Τα συνολικά διαθέσιµα κατά την ηµεροµηνία καταµέτρησης ήταν: 39.255,82 3.5 Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Σχηµατίστηκε πρόβλεψη για αποζηµίωση λόγω συνταξιοδότησης του προσωπικού µε σχέση εργασίας σύµβαση αορίστου χρόνου που απασχολούνταν στο ΝΠ µέχρι την ηµεροµηνία της κατάργησης του. Ακολουθεί ένας πίνακας µε την σχηµατιζόµενη πρόβλεψης αποζηµίωσης και αντίστοιχα το πλήθος του προσωπικού που αφορά: Πρόβλεψη Αποζηµίωσης Προσωπικού ΝΠ Ποσό Πλήθος Εργαζοµένων 263.22,65 65 Σύνολο 263.22,65 65 3.6 Υποχρεώσεις σε προµηθευτές και διάφορους πιστωτές - Οι υποχρεώσεις του πρώην ΝΠ σε προµηθευτές που παρέλαβε ο ήµος Χαλανδρίου εµφανίζονται στον επόµενο πίνακα: ΝΠ Προµηθευτές Πιστωτές Σύνολο 45.430,26 70.730,97 6.6,23 Σύνολο 45.430,26 70.730,97 6.6,23 Ανάλυση των προµηθευτών, βρίσκεται στα πρωτόκολλα παράδοσης του ΝΠ. 3.7 Αναληφθείσες υποχρεώσεις / Ανεκτέλεστο υπόλοιπο συµβάσεων έργων χρηµατοδοτούµενο από διάφορους φορείς. Οι αναληφθείσες υποχρεώσεις αφορούν ποσά τα οποία έχουν δεσµευτεί και αφορούν υπηρεσίες που είχαν παρασχεθεί στο ΝΠ και δεν είχαν τιµολογηθεί µέχρι τη 5//203, η οποία τιµολόγηση θα γίνει προς το ήµο Χαλανδρίου. Αναλυτικά αφορά τιµολόγια της εταιρείας PKF ΕΥΡΩΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε., της ΤΖΕΛΕΠΗ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΑΣ και του ΓΑΪΤΑΝΑΡΟΥ ΑΝΑΣΤ. ΧΡΗΣΤΟΥ και συνολικά ανέρχεται στο ποσό 0.344,08. 0
ΝΠ Ποσό 0.344,08 Σύνολο 0.344,08 - Οι ανωτέρω αναληφθείσες υποχρεώσεις εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως. 3.8 Υποχρεώσεις από Φόρους Τέλη Ασφαλιστικά Ταµεία - Στον παρακάτω πίνακα εµφανίζονται οι υποχρεώσεις για Ασφαλιστικούς Οργανισµούς και Φόρους τέλη που το πρώην ΝΠ παρέδωσε στο ήµο Χαλανδρίου. ΝΠ Φόροι - Τέλη Ασφαλιστικές Εισφορές Σύνολο 7.67,95 34.273,75 4.945,50 Σύνολο 7.67,95 34.273,75 4.945,50 4. ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ - ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ Κατόπιν των ανωτέρω, το ύψος της αξίας του κεφαλαίου του «ΝΠ», ανέρχεται κατά την 5//203 σε 98.270,25 ήτοι: Ενεργητικό 69.499,63 Μείον: Παθητικό 52.229,38 Καθαρή Θέση 98.270,25 Αυτή η απόφαση έλαβε αύξοντα αριθµό 86/204. Γι αυτό συντάχθηκε το παρόν πρακτικό και υπογράφεται ως κατωτέρω: Χαλάνδρι, 04/04/204 Η ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΑΦΡΟ ΙΤΗ ΧΑΤΖΗΓΕΩΡΓΙΟΥ ΤΑ ΜΕΛΗ ΝΙΩΤΗ Ε., ΖΑΝΙ ΑΚΗΣ Κ., ΑΓΓΕΛΗΣ Κ., ΚΟΣΣΥΒΑΣ Μ, ΑΓΑΠΗΤΟΥ Χ., ΠΟΥΛΟΥ Γ., ΒΥΤΙΝΑΡΟΥ Α., ΚΡΑΝΙ ΗΣ Ε., ΜΠΑΣΙΑΚΟΥ Π.-Ε., ΛΙΑΝΟΣ., ΤΣΙΚΙΝΗ Α.-Μ., ΑΛΕΞΑΝ ΡΗ Θ., ΑΝ ΡΕΟΠΟΥΛΟΣ Ε., ΒΛΑΣΣΟΠΟΥΛΟΣ Α., ΓΚΟΤΣΗ-ΜΑΓΚΟΥΡΑ Κ., ΜΙΧΑΗΛ-ΠΑΥΛΙ ΑΚΗ Μ., ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Σ., ΚΑΖΑΝΗ Α., ΒΑΡ ΟΥΛΑΚΗΣ Θ., ΓΕΩΡΓΙΟΥ Σ., ΛΑ ΟΠΟΥΛΟΣ Ι., ΑΝ ΡΙΑΝΑΚΗΣ Μ., ΝΤΑΒΑΡΗΣ Η., ΚΙΑΚΟΣ Χ.