A ºA ANøNYMH ETAIPIA E EN YTIKøN YMMETOXøN E PA: A HNAI ENEP HTIKO I O O I MO TH 31Ë EKEMBPIOY 2004 14Ë ETAIPIKH XPH H (1 IANOYAPIOY - 31 EKEMBPIOY 2004) ( ÔÛ Û E ÚÒ) A.M. 22231/01/B/90/334 A HTIKO A K π ªE Xƒ ø 2004 ƒ Àª Xƒ ø 2003 AÍ AÓ applefiû ÂÛÙË AÍ AÓ applefiû ÂÛÙË KÙ Ûˆ AappleÔÛ ÛÂÈ AÍ KÙ Ûˆ AappleÔÛ ÛÂÈ AÍ µ. ø 4. ÔÈapple ÍÔ ÂÁÎ Ù ÛÙ Ûˆ... 148.748,06 142.708,36 6.039,70 148.251,45 126.261,19 21.990,26... 148.748,06 142.708,36 6.039,70 148.251,45 126.261,19 21.990,26. π ƒ π ππ. ÓÛÒÌ Ù ÎÈÓËÙÔappleÔÈ ÛÂÈ 6. ŒappleÈappleÏ Î È ÏÔÈapplefi ÂÍÔappleÏÈÛÌfi... 76.901,78 70.268,19 6.633,59 76.128,88 65.438,44 10.690,44 ÓÔÏÔ ÎÈÓËÙÔappleÔÈ ÛÂˆÓ ( ππ)... 76.901,78 70.268,19 6.633,59 76.128,88 65.438,44 10.690,44 πππ. ÌÌÂÙÔ Î È ÏÏÂ Ì ÎÚÔappleÚfiıÂÛÌ ÚËÌ ÙÔÔÈÎÔÓÔÌÈÎ apple ÈÙ ÛÂÈ 2. ÌÌÂÙÔ Û ÏÔÈapple ÂappleÈ ÂÈÚ ÛÂÈ... 6.533.892,47 8.008.795,89 ªÂ ÔÓ: ÚÔ Ï ÂÈ ÁÈ appleôùèì ÛÂÈ... 5.985.397,99 548.494,48 6.593.855,48 1.414.940,41 7. ÔÈapple Ì ÎÚÔappleÚfiıÂÛÌ apple ÈÙ ÛÂÈ... 2.066,00... 550.560,48 1.414.940,41 ÓÔÏÔ apple ÁÈÔ ÂÓÂÚÁËÙÈÎÔ ( ππ+ πππ)... 557.194,07 1.425.630,85. À º ƒ À ƒ π ππ. apple ÈÙ ÛÂÈ 1. ÂÏ ÙÂ... 1.877,30 2.691,57 10. appleèûê Ï - apple ÈÎÔÈ ÚÂÒÛÙÂ... 2.781.993,99 2.893.050,09 ªÂ ÔÓ: ÚÔ Ï ÂÈ... 2.781.993,99 2.781.994,05 111.056,04 11. ÃÚÂÒÛÙÂ È ÊÔÚÔÈ... 19.712,25 416.051,90 12. ÔÁ ÚÈ ÛÌÔ È ÂÈÚ Ûˆ appleúôî Ù ÔÏÒÓ Î È appleèûùòûâˆó... 333,23... 21.589,55 530.132,74 πππ. ÃÚÂfiÁÚ Ê 1. ªÂÙÔ... 1.584.592,86 1.775.564,77 2. ÌÔÏÔÁ Â... 8.600.000,00 ªÂ ÔÓ: ÚÔ Ï ÂÈ ÁÈ appleôùèì ÛÂÈ... 933.726,80 9.250.866,06 633.347,82 1.142.216,95 πv. È ı ÛÈÌ 1. Ì Ô... 1.443,33 630,46 3. Ù ı ÛÂÈ fi ˆ Î È appleúôıâûì... 1.400.716,31 8.098.666,09... 1.402.159,64 8.099.296,55 ÓÔÏÔ Î ÎÏÔÊÔÚÔ ÓÙÔ ÂÓÂÚÁËÙÈÎÔ ( ππ+ πππ+ πv)... 10.674.615,25 9.771.646,24. ª µ π π ƒπ ª π ƒ π À 1. ŒÍÔ ÂappleÔÌ ÓˆÓ Ú ÛˆÓ... 3.571,68 334,91 π À ƒ π À (B+ + + )... 11.241.420,70 11.219.602,26 ƒπ ª π ø à ø π π 2. ÃÚˆÛÙÈÎÔ ÏÔÁ ÚÈ ÛÌÔ ÂÁÁ ÛÂˆÓ Î È ÂÌappleÚ ÁÌ ÙˆÓ ÛÊ ÏÂÈÒÓ... 1.160.825,01 2.862.031,21 3. apple ÈÙ ÛÂÈ applefi ÌÊÔÙÂÚÔ ÚÂ Û Ì ÛÂÈ... 13.979,80 4. ÔÈappleÔ ÏÔÁ ÚÈ ÛÌÔ Ù Íˆ... 36.750,96 102.488,30... 1.197.575,97 2.978.499,31 KATA TA H O APIA MOY A OTE E MATøN XPH Eø TH 31Ë EKEMBPIOY 2004 (1 IANOYAPIOY - 31 EKEMBPIOY 2004) K π ª ƒ Àª Xƒ ø 2004 Xƒ ø 2003 π. appleôùâï ÛÌ Ù ÂÎÌÂÙ ÏÏ Ûˆ ÕÏÏ ÛÔ ÂÎÌÂÙ ÏÏ Ûˆ... ªÂ ÔÓ: 1. ŒÍÔ ÈÔÈÎËÙÈÎ ÏÂÈÙÔ ÚÁ... 891.954,26 826.442,12 3. ŒÍÔ ÏÂÈÙÔ ÚÁ È ı Ûˆ... 13.450,78 ªÂÚÈÎ appleôùâï ÛÌ Ù ÂÎÌÂÙ ÏÏ Ûˆ... (891.410,82) (839.892,90) Ï ÔÓ: 2. ŒÛÔ ÚÂÔÁÚ ÊˆÓ... 988.367,50 43.940,99 3. Ú Ë appleˆï Ûˆ Û ÌÌÂÙÔ ÒÓ... 378.214,39 1.218.928,71 4. ÈÛÙˆÙÈÎÔ ÙfiÎÔÈ Î È Û Ó Ê ÛÔ... 9.905,59 29.261,97... 1.376.487,48 1.292.131,67 ªÂ ÔÓ: 1. ÚÔ Ï ÂÈ appleôùèì Ûˆ Û ÌÌÂÙÔ ÒÓ Î È ÚÂÔÁÚ ÊˆÓ... 377.512,34 409.330,00 2. ŒÍÔ Î È ËÌ Â Û ÌÌÂÙÔ ÒÓ Î È ÚÂÔÁÚ ÊˆÓ... 648.375,60 281.371,50 3. ÃÚˆÛÙÈÎÔ ÙfiÎÔÈ Î È Û Ó Ê ÍÔ... 350.599,54 2.674,64 598.755,53 ÏÈÎ appleôùâï ÛÌ Ù ÂÎÌÂÙ ÏÏ Ûˆ... (541.354,72) (241.137,37) ππ. Ï ÔÓ: ŒÎÙ ÎÙ appleôùâï ÛÌ Ù 1. ŒÎÙ ÎÙ Î È ÓfiÚÁ Ó ÛÔ... 13.462,62 48.845,07 3. ŒÛÔ appleúôëáô ÌÂÓˆÓ Ú ÛˆÓ... 98,80 4. ŒÛÔ applefi appleúô Ï ÂÈ appleúôëáô ÌÂÓˆÓ Ú ÛˆÓ... 685.590,85 3.178.014,49... 699.053,47 3.226.958,36 ªÂ ÔÓ: 1. ŒÎÙ ÎÙ Î È ÓfiÚÁ Ó ÍÔ... 137.964,64 89.040,83 3. ŒÍÔ appleúôëáô ÌÂÓˆÓ Ú ÛˆÓ... 7.095,80 11.810,96 4. ÚÔ Ï ÂÈ ÁÈ ÎÙ ÎÙÔ ÎÈÓ ÓÔ... 299.802,36... 145.060,44 553.993,03 400.654,15 2.826.304,21 ÚÁ ÓÈÎ Î È ÎÙ ÎÙ appleôùâï ÛÌ Ù... 12.638,31 2.585.166,84 ªÂ ÔÓ: ÓÔÏÔ appleôû ÛÂˆÓ apple Á ˆÓ ÛÙÔÈ Â ˆÓ... 21.277,37 27.641,06 ªÂ ÔÓ: OÈ applefi Ù ÂÓÛˆÌ ÙˆÌ Ó ÛÙÔ ÏÂÈÙÔ ÚÁÈÎfi ÎfiÛÙÔ 21.277,37 27.641,06 ƒ ª à ø appleúô ÊfiÚÔ... 12.638,31 2.585.166,84 K π ª ƒ Àª Xƒ ø 2004 Xƒ ø 2003. π π º π π. ªÂÙÔ ÈÎfi ÂÊ Ï ÈÔ (ªÂÙÔ 5.500.000 appleúô ÚÒ 3,00) 1. Ù Â ÏËÌ ÓÔ... 16.500.000,00 16.500.000,00... 16.500.000,00 16.500.000,00 πππ. È ÊÔÚ Ó appleúôû ÚÌÔÁ - appleè ÔÚËÁ ÛÂÈ appleâó ÛÂˆÓ 3. appleè ÔÚËÁ ÛÂÈ appleâó ÛÂˆÓ apple Á Ô ÂÓÂÚÁËÙÈÎÔ... 72.248,72 72.248,72... 72.248,72 72.248,72 IV. appleôıâì ÙÈÎ ÂÊ Ï È 1. ÎÙÈÎfi appleôıâì ÙÈÎfi... 161.408,67 161.408,67 5. ÊÔÚÔÏfiÁËÙ appleôıâì ÙÈÎ ÂÈ ÈÎÒÓ È Ù ÍÂˆÓ Î È ÓfïÓ... 481.011,67 481.011,67 7. È ÊÔÚ appleôùèì Ûˆ Û ÌÌÂÙÔ ÒÓ Î È ÚÂÔÁÚ ÊˆÓ appleúô Û Ì ËÊÈÛÌfi... (5.290.227,23) (4.642.553,68)... (4.647.806,89) (4.000.133,34) V. AappleÔÙÂÏ ÛÌ Ù ÂÈ Ó ÔÓ ÀapplefiÏÔÈappleÔ ËÌÈÒÓ Ú Ûˆ ÂÈ Ó ÔÓ... (853.207,93) (1.513.519,79) ÓÔÏÔ È ˆÓ ÎÂÊ Ï ˆÓ ( π+ πππ+ πv+av)... 11.071.233,90 11.058.595,59 µ. ƒ µ æ π π π À À π 1. ÚÔ Ï ÂÈ ÁÈ appleô ËÌ ˆÛË appleúôûˆappleèîô ÏfiÁˆ ÂÍfi Ô applefi ÙËÓ appleëúâû... 67.704,00 61.485,66. À à ø π ππ. µú appleúfiıâûìâ appleô ÚÂÒÛÂÈ 5. ÀappleÔ ÚÂÒÛÂÈ applefi ÊfiÚÔ - Ù ÏË... 29.354,51 29.287,69 6. ÛÊ ÏÈÛÙÈÎÔ ÔÚÁ ÓÈÛÌÔ... 16.758,20 15.477,55 8. ÀappleÔ ÚÂÒÛÂÈ appleúô Û Ó Â ÂÌ Ó ÂappleÈ ÂÈÚ ÛÂÈ... 49.606,39 49.485,63 11. ÈÛÙˆÙ È ÊÔÚÔÈ... 3.735,46 3.020,14 ÓÔÏÔ appleô ÚÂÒÛÂˆÓ ( ππ)... 99.454,56 97.271,01. ª µ π π ƒπ ª π π À 2. ŒÍÔ Ú Ûˆ Ô ÏÂ Ì Ó... 3.028,24 2.250,00 π À π À ( +µ+ + )... 11.241.420,70 11.219.602,26 ƒπ ª π ø π ø π π 2. ÈÛÙˆÙÈÎÔ ÏÔÁ ÚÈ ÛÌÔ ÂÁÁ ÛÂˆÓ Î È ÂÌappleÚ ÁÌ ÙˆÓ ÛÊ ÏÂÈÒÓ... 1.160.825,01 2.862.031,21 3. ÀappleÔ ÚÂÒÛÂÈ applefi ÌÊÔÙÂÚÔ ÚÂ Û Ì ÛÂÈ... 13.979,80 4. ÔÈappleÔ ÏÔÁ ÚÈ ÛÌÔ Ù Íˆ... 36.750,96 102.488,30... 1.197.575,97 2.978.499,31 INAKA IA E Eø A OTE E MATøN K π ª ƒ Àª Xƒ ø 2004 Xƒ ø 2003 ı Ú appleôùâï ÛÌ Ù Ú Ûˆ... 12.638,31 2.585.166,84 ÀapplefiÏÔÈappleÔ appleôùâïâûì ÙˆÓ appleúôëáô ÌÂÓˆÓ Ú ÛˆÓ... (1.513.519,79) (2.836.691,92) ËÌ Â appleôùèì Ûˆ Û ÌÌÂÙÔ ÒÓ appleúôëáô ÌÂÓˆÓ Ú ÛˆÓ, ÁÈ Û Ì ËÊÈÛÌfi ÌÂ Î Ú Ë ÂÎ appleˆï Ûˆ Û ÌÌÂÙÔ ÒÓ... 647.673,55 (1.218.928,71) ÓÔÏÔ... (853.207,93) (1.470.453,79) È ÊÔÚ ÊÔÚÔÏÔÁÈÎÔ ÂÏ Á Ô appleúôëáô ÌÂÓˆÓ Ú ÛˆÓ... (43.066,00) ÀapplefiÏÔÈappleÔ ËÌÈÒÓ ÂÈ Ó ÔÓ... (853.207,93) (1.513.519,79) ı Ó È, 24 π ÓÔ Ú Ô 2005 ƒ ƒ À π π π À Àªµ À π À ANTI POE PO À π π π À Àªµ À π À π À À π π π À À ø π ªπ ø À ƒ πø ƒ ª Ã. øƒπ π.µ ƒ π ƒ. ƒ À...: ƒ 174414...: 969617.ª.: 00020834 Ï ÁÍ Ì ÙÈ ÓˆÙ Úˆ ÈÎÔÓÔÌÈÎ Ù ÛÙ ÛÂÈ Î ıò Î È ÙÔ Û ÂÙÈÎfi ÚÔÛ ÚÙËÌ ÙË ÓÒÓ ÌË Ù ÈÚ º ø Àª πƒπ À π ø Àªª Ãø ÙË ÂÙ ÈÚÈÎ Ú ÛË appleô ÏËÍ ÙËÓ 31 ÂÎÂÌ Ú Ô 2004, appleô Û ÓÙ ıëî Ó Û ÌÊˆÓ Ì ÙÈ È Ù ÍÂÈ ÙÔ Î.Ó. 2190/1920. ÏÂÁ fi Ì ÁÈÓÂ Û ÌÊˆÓ Ì ÙÈ È Ù ÍÂÈ ÙÔ ÚıÚÔ 37 ÙÔ Î.Ó. 2190/1920 appleâú ÓˆÓ ÌˆÓ Ù ÈÚÈÒÓ Î È ÙÈ ÂÏÂÁÎÙÈÎ È - ÈÎ Û Â appleô ÎÚ Ó Ì Π٠ÏÏËÏÂ, ÛÂÈ ÙˆÓ Ú ÒÓ Î È Î ÓfiÓˆÓ ÂÏÂÁÎÙÈÎ appleô ÎÔÏÔ ıâ ÙÔ ÒÌ ÚΈÙÒÓ ÏÂÁÎÙÒÓ - ÔÁÈÛÙÒÓ. ıëî Ó ÛÙË È ıâû Ì Ù È Ï Î È ÛÙÔÈ Â appleô Ù ÚËÛÂ Ë Ù ÈÚ Î È Ì fiıëî Ó ÔÈ Ó ÁÎ Â ÁÈ ÙÔÓ ÏÂÁ Ô appleïëúôêôú Â Î È ÂappleÂÍËÁ ÛÂÈ appleô ËÙ Û ÌÂ. Ù ÈÚ ÂÊ ÚÌÔÛ ÔÚı ÙÔ ÂÓÈÎfi ÔÁÈÛÙÈÎfi ÈÔ. ÂÓ ÙÚÔappleÔappleÔÈ ıëîâ Ë Ì ıô Ô appleôáú Ê ÛÂ Û ÛË Ì ÙËÓ appleúôëáô ÌÂÓË Ú ÛË. apple ÏËıÂ Û Ì ÙË Û ÌÊˆÓ ÙÔ appleâúèâ ÔÌ ÓÔ ÙË ŒÎıÂÛË È Â ÚÈÛË ÙÔ ÈÔÈÎËÙÈÎÔ Ì Ô Ï Ô appleúô ÙËÓ ÎÙÈÎ ÂÓÈÎ Ó Ï ÛË ÙˆÓ ÌÂÙfi ˆÓ Ì ÙÈ Û ÂÙÈÎ ÈÎÔÓÔÌÈÎ Ù ÛÙ ÛÂÈ. Ô ÚÔÛ ÚÙËÌ appleâúèï Ì ÓÂÈ ÙÈ appleïëúôêôú  appleô appleúô Ï appleôóù È applefi ÙËÓ apple Ú. 1 ÙÔ ÚıÚÔ 43 ÙÔ Î.Ó. 2190/1920. applefi ÙÔÓ apple Ú apple Óˆ ÏÂÁ fi Ì appleúô Î Â ÙÔ ÂÍ : 1. Ù ÈÚ ÂÈ ÂÏÂÁ ıâ ÊÔÚÔÏÔÁÈÎ Ì ÚÈ Î È ÙË Ú ÛË 2001 Î È ÂappleÔÌ Óˆ ÔÈ ÊÔÚÔÏÔÁÈÎ ÙË appleô ÚÂÒÛÂÈ ÙˆÓ Ú ÛÂˆÓ 2002-2004 ÂÓ Ô Ó Î Ù ÛÙ ÔÚÈÛÙÈÎ. Ù ÙË ÁÓÒÌË Ì, ÔÈ ÓˆÙ Úˆ ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ Î Ù ÛÙ ÛÂÈ, ÔÈ ÔappleÔ Â appleúôî appleùô Ó applefi Ù È Ï Î È ÛÙÔÈ Â ÙË Ù ÈÚ, appleâèîôó Ô Ó, Ì Ì ÙÔ ÚÔÛ ÚÙËÌ, ÊÔ ÏËÊı applefi Ë Ë apple Ú apple Óˆ apple Ú Ù ÚËÛ Ì, ÙËÓ appleâúèô ÛÈ Î È ÚıÚˆÛË Î È ÙËÓ ÔÈÎÔÓÔÌÈÎ ı ÛË ÙË Ù ÈÚ Î Ù ÙËÓ 31 ÂÎÂÌ Ú Ô 2004 I TO OIHTIKO E E XOY OPKøTOY E E KTH O I TH ÚÔ ÙÔ Î.Î. ªÂÙfi Ô ÙË ÓÒÓ ÌË Ù ÈÚ º ø Àª πƒπ À π ø Àªª Ãø Î ıò Î È Ù appleôùâï ÛÌ Ù ÙË Ú Ûˆ appleô ÏËÍÂ Ù Ó ÙËÓ ËÌÂÚÔÌËÓ, ÛÂÈ ÙˆÓ Û ÂÙÈÎÒÓ È Ù ÍÂˆÓ appleô ÈÛ Ô Ó Î È ÏÔÁÈÛÙÈÎÒÓ Ú ÒÓ ÔÈ ÔappleÔ Â Ô Ó Á ÓÂÈ ÁÂÓÈÎ apple Ú ÂÎÙ Î È ÂÓ È Ê ÚÔ Ó applefi ÂΠӠappleô Ë Ù ÈÚ ÂÊ ÚÌÔÛ ÙËÓ appleúôëáô ÌÂÓË Ú ÛË. ı Ó, 25 I ÓÔ Ú Ô 2005 ƒ ø π ÂÒÚÁÈÔ. ÏËÊ ÓÙ.ª. 10091 ERNST & YOUNG A.E.
AΛΦΑ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΩΝ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Μ.Α.Ε. 22231/01/Β/90/334 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31ΗΣ ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2004 ΚΑΙ ΤΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 1.1.2004-31.12.2004 (βάσει των διατάξεων του κωδικοπ. Ν 2190/1920, όπως ισχύει). Παρ. 1. Σύννοµη κατάρτιση και δοµή των οικονοµικών καταστάσεων παρεκκλίσεις που έγιναν χάριν της αρχής της πραγµατικής εικόνας. (α) Άρθρο 42α παρ. 3: Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εµφάνιση, µε απόλυτη σαφήνεια, της πραγµατικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της παρ. 2 του άρθρου αυτού. εν έγινε. (β) Άρθρο 42β παρ. 1: Παρέκκλιση από την αρχή του αµετάβλητου της δοµής και µορφής εµφανίσεως του ισολογισµού και του λογαριασµού αποτελέσµατα χρήσεως. (γ) Άρθρο 42β παρ. 2: Καταχώρηση στο προσιδιάζοντα λογαριασµό στοιχείου σχετιζόµενου µε περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασµούς. (δ) Άρθρο 42β παρ. 3: Προσαρµογή στη δοµή και στους τίτλους των λογαριασµών µε αραβική αρίθµηση, όταν η ειδική φύση της επιχειρήσεως το απαιτεί. (ε) Άρθρο 42β παρ. 4: Συµπτύξεις λογαριασµών του ισολογισµού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθµούς, για τις οποίες (συµπτύξεις) συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. (στ) Άρθρο 42β παρ. 5: Αναµορφώσεις κονδυλίων προηγούµενης χρήσεως για να καταστούν οµοειδή και συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόµενης χρήσεως. εν έγινε. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. εν έγιναν. εν έγιναν. Παρ. 2. Αποτίµηση περιουσιακών στοιχείων (α) Άρθρο 43α παρ. 1-α: Μέθοδοι αποτιµήσεως των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισµοί των αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για υποτιµήσεις τους. 1. Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιµήθηκαν στην αξία κτήσεως τους, η οποία είναι προσαυξηµένη µε την αξία προσθηκών και βελτιώσεων και µειωµένη µε τις προβλεπόµενες από τον νόµο αποσβέσεις. 2. εν συνέτρεξε περίπτωση σχηµατισµού προβλέψεων υποτιµήσεως των πάγιων περιουσιακών στοιχείων. 3. Οι συµµετοχές και τα χρεόγραφα, µε 1
εξαίρεση τους τίτλους µε χαρακτήρα προθεσµιακής καταθέσεως, αποτιµήθηκαν στην κατ είδος χαµηλότερη τιµή, µεταξύ της τιµής κτήσεως και της τρέχουσας τιµής τους. Ως τρέχουσα τιµή λήφθηκε: Για τις µετοχές ανωνύµων εταιριών, που δεν είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο και τις συµµετοχές σε άλλες επιχειρήσεις, η εσωτερική λογιστική αξία των µετοχών ή των συµµετοχών αυτών, όπως προκύπτει από τον νόµιµα συνταγµένο τελευταίο Ισολογισµό των πιο πάνω επιχειρήσεων. Για τις µετοχές και γενικά τους τίτλους σε ξένο νόµισµα (Ξ.Ν.), η σε ευρώ τρέχουσα τιµή τους, η οποία προσδιορίσθηκε µε διαίρεση της µέσης χρηµατιστηριακής τιµής των τίτλων σε Ξ.Ν. κατά το τελευταίο µήνα της χρήσεως µε την επίσηµη ισοτιµία του Ξ.Ν. έναντι του ευρώ (όπως αυτή προκύπτει από το ελτίο Ισοτιµιών αναφοράς της Ε.Κ.Τ.) για τους εισηγµένους σε Χρηµατιστήρια τίτλους. Για τις µετοχές εταιρειών εξωτερικού που δεν είναι εισαγµένες σε χρηµατιστήρια και συγκεκριµένα για την Danube Fund, η τρέχουσα αξία της ευρέθη βάση της ισοτιµίας ευρώ / USD και όχι βάση της εσωτερικής τους λογιστικής αξίας. Από την ανωτέρω αποτίµηση προέκυψε διαφορά (ζηµία) συνολικού ποσού 377.512,34 η οποία µεταφέρθηκε στον λογαριασµό γενική εκµετάλλευση και εµφανίζεται στον λογαριασµό αποτελέσµατα χρήσεως µε τον τίτλο προβλέψεις υποτιµήσεως συµµετοχών και χρεογράφων. 4. Τα κάθε φύσης χρεόγραφα και τίτλοι που έχουν χαρακτήρα προθεσµιακής κατάθεσης αποτιµήθηκαν στην κατ είδος παρούσα αξία τους κατά την ηµέρα κλεισίµατος του Ισολογισµού. Η αξία αυτή προσδιορίστηκε µε βάση το ετήσιο επιτόκιο του κάθε χρεογράφου ή τίτλου. (β) Άρθρο 43α παρ. 1-α: Βάσεις µετατροπής σε ευρώ περιουσιακών στοιχείων εκφρασµένων σε ξένο νόµισµα (Ξ.Ν.) και λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών. Οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις σε Ξ.Ν. αποτιµήθηκαν µε βάση την επίσηµη ισοτιµία του Ξ.Ν. έναντι του ευρώ (όπως αυτή προκύπτει από το ελτίο Ισοτιµιών αναφοράς της Ε.Κ.Τ.) της 31.12.2004 και δεν προέκυψαν συναλλαγµατικές διαφορές (γ) Άρθρο 43 παρ. 2: Παρέκκλιση από τις µεθόδους και τις βασικές αρχές αποτιµήσεως. Εφαρµογή ειδικών µεθόδων αποτιµήσεως. εν έγινε. 2
(δ) Άρθρο 43 παρ. 7-β: Αλλαγή µεθόδου υπολογισµού της τιµής κτήσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεµάτων ή των κινητών αξιών. (ε) Άρθρο 43 παρ. 7-γ: Παράθεση της διαφοράς, µεταξύ της αξίας αποτιµήσεως των αποθεµάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιµής αγοράς τους, εφόσον είναι αξιόλογη. (ση) Άρθρο 43 παρ. 9: Ανάλυση και επεξήγηση της γενοµένης µέσα στη χρήση, µε βάση ειδικό νόµο, αναπροσαρµογής της αξίας των πάγιων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κινήσεως του λογαριασµού ιαφορές αναπροσαρµογής εν έγινε. Οι συµµετοχές και τα χρεόγραφα της Εταιρίας (µετοχές εισηγµένες στο Χ.Α.Α. & µη) αποτιµήθηκαν στην κατ είδος χαµηλότερη τιµή µεταξύ της τιµής κτήσεως και της τρέχουσας, η οποία ανέρχεται στο συνολικό ποσό των 9.799.360,54. Η αντίστοιχη συνολική τρέχουσα αξία τους ανέρχεται στο ποσό των 9.845.837,99. εν έγινε. Παρ. 3. Πάγιο ενεργητικό και έξοδα εγκαταστάσεως (α) Άρθρο 42 ε παρ. 8: Μεταβολές πάγιων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως πολυετούς αποσβέσεως. Παρατίθεται συνηµµένος πίνακας (1) (β) Άρθρο 43 παρ. 5-δ: Ανάλυση πρόσθετων αποσβέσεων. (γ) Άρθρο 43 παρ. 5-ε: Προβλέψεις για υποτίµηση ενσώµατων πάγιων περιουσιακών στοιχείων. (δ) Άρθρο 43 παρ. 3-ε: Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών και εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως) που αφορούν τη χρήση. (ε) Άρθρο 43 παρ. 3-γ: Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση, κατά την πληρωµή (δόσεων) και /ή την αποτίµηση στο τέλος της χρήσεως δανείων ή πιστώσεων, χρησιµοποιηθέντων αποκλειστικά για κτήσεις πάγιων στοιχείων. (στ) Άρθρο 43 παρ. 4, εδαφ. α και β : Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων Εξοδα ερευνών και αναπτύξεως, Παραχωρήσεις και δικαιώµατα βιοµηχανικής ιδιοκτησίας και Υπεραξία επιχειρήσεως (GOODWILL). εν έγιναν. εν σχηµατίσθηκαν. Παρατίθεται συνηµµένος πίνακας (2) εν υπάρχουν τέτοια κονδύλια. εν υπάρχουν τέτοια κονδύλια. Παρ. 4. Συµµετοχές (α) Άρθρο 43α παρ. 1-β: Συµµετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων µε ποσοστό µεγαλύτερο από 10%. Παρατίθεται σχετικός πίνακας (3) 3
ΠΙΝΑΚΑΣ 1 ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Αξία Αγορές Πωλήσεις Αξία Αποσβέσεις Μειώσεις Συνολικές Αναπ/στη Κτήσεως Χρήσεως Μειώσεις Κτήσεως Χρήσεως Αποσβ/των Αποσβέσεις Αξία 31.12.2003 2004 Χρήσεως 31.12.2004 2004 2004 µέχρι 31.12.2004 2004 31.12.2004 Έπιπλα γραφείων 15.139,63 0,00 15.139,63 381,71 0,20 14.308,25 831,38 Μηχανές γραφείων 4.188,83 0,00 4.188,83 45,17 0,01 2.675,76 1.513,07 Ηλεκτρονικοί υπολογιστές 41.683,95 772,90 42.456,85 290,69 0,05 40.722,78 1.734,07 Εξοπλισµός τηλεπικοινωνιών 8.063,58 0,00 8.063,58 3.670,18 0,12 5.648,55 2.415,03 Σκεύη 7.052,89 0,00 7.052,89 442,44 0,06 6.912,85 140,04 ΣΥΝΟΛΟ 76.128,88 772,90 0,00 76.901,78 4.830,19 0,44 70.268,19 6.633,59
ΠΙΝΑΚΑΣ 2 Έξοδα Λογισµικά Φόρος Επιτροπή Σύνολα Συγχωνεύσεως Προγράµµατα Συγκέντρωσης Ανταγωνισµού Κεφαλαίου Αξία κτήσεως 31.12.2003 6.499,65 1.966,45 132.089,46 7.695,89 148.251,45 Προσθήκες χρήσεως 2004 0,00 496,61 0,00 0,00 496,61 Αξία κτήσεως 31.12.2004 6.499,65 2.463,06 132.089,46 7.695,89 148.748,06 Αποσβέσεις χρήσεως 2004 0,00 228,92 14.679,08 1.539,18 16.447,18 Συνολικές αποσβέσεις µέχρι 31.12.04 6.499,60 2.076,75 129.149,17 4.982,84 142.708,36 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2004 0,05 386,31 2.940,29 2.713,05 6.039,70
ΠΙΝΑΚΑΣ (3) ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΠΟΣΟΣΤΟ ΣΤΟ ή ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΜΕΡΙ ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ ΒΙΟΜΑΓΝ Α.Μ.Ε.Τ.Β.Ε., Μεταλλευτική Εµπορική Βιοµηχανική και Τεχνική Εταιρία, Αθήναι 158.305 35% 1) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων την 31/12/98 : ρ. 3.853.969.688 2) Ζηµίες χρήσεως 1998: ρ. 704.057.160 PRISMATECH HELLAS A.E., Αθήναι MICREL A.E., Αθήναι 34.794 53,48% 1) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων την 31/12/00: ρ. 212.813.399 2) Ζηµιές χρήσεως την 31/12/00: ρ. 983.577.740 41.220 21,03% 1) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων την 31/12/03: 835.562,04 2) Ζηµιές χρήσεως προ φόρων την 31/12/03 : 81.286,04 6
(β) Άρθρο 43α παρ. 1-ιε: Σύνταξη ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων στις οποίες περιλαµβάνονται και οι οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας. Οι Οικονοµικές Καταστάσεις της Εταιρίας έχουν περιληφθεί στις Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις που έχουν καταρτίσει η Μητρική Εταιρία ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ A.E. έδρα Αθήναι, Α.Μ.Α.Ε. 6066/06/Β/86/05. Παρ. 6. Μετοχικό κεφάλαιο (α) Άρθρο 43α παρ. 1-δ: Κατηγορίες µετοχών, στις οποίες διαιρείται το µετοχικό κεφάλαιο. (β) Άρθρο 43α παρ. 1-γ : Εκδοθείσες µετοχές µέσα στη χρήση για αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου. (γ) Άρθρο 43α παρ.1-ε και 42ε παρ.10: Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωµατωµένα σ αυτούς δικαιώµατα. (δ) Άρθρο 43α παρ. 1-στ : Απόκτηση ίδιων µετοχών µέσα στην παρούσα χρήση. Το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε 16.500.000,00 διαιρούµενο σε 5.500.000 ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας 3,00 η κάθε µία. εν εκδόθηκαν. εν εκδόθηκαν τέτοιοι τίτλοι. εν αποκτήθηκαν. Παρ. 7. Προβλέψεις και υποχρεώσεις (α) Άρθρο 42ε παρ. 14, εδαφ. δ: Ανάλυση του λογαριασµού Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. (β) Άρθρο 43α παρ. 1-ζ : Οι οικονοµικές δεσµεύσεις από συµβάσεις κ.λ.π. που δεν εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως. Υποχρεώσεις καταβολής ειδικών µηνιαίων παροχών και οικονοµικές δεσµεύσεις για συνδεµένες επιχειρήσεις. (γ) Άρθρο 43α παρ. 1-ιβ : Πιθανές οφειλές σηµαντικών ποσών φόρων και ποσά φόρων που ενδεχοµένως να προκύψουν σε βάρος της κλειόµενης και των προηγούµενων χρήσεων, εφόσον δεν εµφανίζονται στις υποχρεώσεις ή στις προβλέψεις. (δ) Άρθρο 43α παρ. 1-στ : Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. (ε) Άρθρο 43α παρ. 1-στ : Υποχρεώσεις καλυπτόµενες µε εµπράγµατες ασφάλειες. Στην παρούσα χρήση 2004, η εταιρία εφαρµόζοντας τις διατάξεις του Ν. 2190/1920 (άρθρο 42ε παρ.14) σχηµάτισε πρόβλεψη ποσού 6.218,37 για αποζηµίωση του Ν. 2112/1920, λόγω εξόδου από υπηρεσία, του συνόλου του προσωπικού κατά την ηµέρα κλεισίµατος του Ισολογισµού. Με το ποσό αυτό, επιβαρύνθηκαν τα αποτελέσµατα χρήσεως 2004, δεδοµένου ότι το ανωτέρω ποσό προέκυψε από την απασχόλησή τους κατά το διάστηµα 1/1/2004-31/12/2004. εν υπάρχουν. Η εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά µέχρι και τη χρήση 2001 και ως εκ τούτου οι φορολογικές της υποχρεώσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές εν υπάρχουν. εν υπάρχουν. Παρ. 8. Μεταβατικοί λογαριασµοί Άρθρο 42ε παρ. 12 : Ανάλυση των κονδυλίων των µεταβατικών λογαριασµών Έξοδα χρήσεως δεδουλευµένα και Έξοδα εποµένων χρήσεων και Έσοδα χρήσης εισπρακτέα Έξοδα χρήσεως δεδουλευµένα: Παροχές τρίτων (ΟΤΕ-ΠΑΝΑΒΟΞ) 7
2.250,00 * Έξοδα κοινοχρήστων δεδουλ. 778,24 Έξοδα εποµένων χρήσεων: Ενοίκιο θυρίδας Τραπέζης περιόδου 2004: 61,11 Συνδροµές σε επαγγελµατικές ενώσεις περιόδου 2005 : 426,88 * Έσοδα οµολόγων Α Bank 3.083,69 Παρ. 9. Λογαριασµοί τάξεως Άρθρο 42ε παρ. 11 : Ανάλυση των λογαριασµών τάξεως, στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση αυτή από τις πληροφορίες της επόµενης παρ. 10. Εγγυήσεις τρίτων για εξασφάλιση απαιτήσεων : Μετοχές σε ενέχυρο των εταιριών α. ΙΒΗΡΙΚΗ Α.Ε. 0,01 (76.323 χ 1000) β. FABE Α.Ε.. 0,01 (410 χ 25.000) γ. ΕΛΚΟΤ Α.Ε. 0,01 (17.000 χ 1000) δ. INDIGO Α.Ε. 0,01 (7.500 χ 1000) Εταιρικά µερίδια ΚΟΛΕΤΣΑ Θ. ΕΠΕ 0,01 ( 5.200 χ 10.000) Μετοχή σε ενέχυρο της PRISMATECH HELLAS A.E. Αθ. Τοτικίδης 0,01 (13.250χ 10.000) Παραχωρηµένα Ενέχυρα για εξασφάλιση υποχρ. * Θεµατοφυλακή σε Τρ.Πειραιώς Μicrel M.Dev. 24.319,80 (41.220 χ 0,59) Λοιποί λογαριασµοί τάξεως εδουλευµένοι τόκοι οµολογιακού δανείου ΙΝΤΙΓΚΟ Α.Ε. 36.750,96 36.750,96 Θα πρέπει να σηµειωθεί ότι τα ανωτέρω ενέχυρα δεν αποτελούν εξασφάλιση για την εταιρεία δεδοµένου ότι αναφέρονται σε απαιτήσεις για τις οποίες η εταιρεία είτε έχει σχηµατίσει 100% πρόβλεψη είτε έχει προχωρήσει σε διαγραφή αυτών. Παρ. 10. Χορηγηθείσες εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες Άρθρο 42ε παρ. 9 : Εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρία. Τριτεγγυητές για εξασφάλιση υποχρεώσεων: ΒΙΟΜΑΓΝ ΑΜΕΤΒΕ 1.136.505,15
Παρ. 11. Αµοιβές, προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (α) Άρθρο 43α παρ. 1-ιγ : Αµοιβές µελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρίας. (β) Άρθρο 43α παρ. 1-ιγ : Υποχρεώσεις που δηµιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήµατα σε αποχωρήσαντα την παρούσα χρήση µέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρίας. (γ) Άρθρο 43α παρ. 1-ιδ : οθείσες προκαταβολές και πιστώσεις που δόθηκαν µε βάση τις κείµενες διατάξεις σε όργανα διοικήσεως (µέλη διοικητικών συµβουλίων και διαχειριστές). εν καταβάλλονται αµοιβές ιοικητικού Συµβουλίου µε βάσει τις διατάξεις του άρθρου 24 παραγρ. 2 των Κ.Ν. 2190/1920, αλλά βάσει των διατάξεων της παραγρ. 3 του άρθρου 24 του Κ.Ν. 2190/1920. εν υπάρχουν. εν υπάρχουν. Παρ. 12. Αποτελέσµατα χρήσεως (α) Άρθρο 43α παρ. 1-η : Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές. (Ο κύκλος εργασιών λαµβάνεται όπως καθορίζεται στο άρθρο 42ε παρ. 15, εδαφ. α ). (β) Άρθρο 43α παρ. 1-θ : Μέσος όρος του απασχοληθέντος κατά τη διάρκεια της χρήσεως προσωπικού και κατηγορίες αυτού, µε το συνολικό κόστος τους. ιευκρινίζεται ότι, στο ιοικητικό προσωπικό περιλαµβάνεται το µε µηνιαίο µισθό αµειβόµενο προσωπικό. (γ) Άρθρο 42ε παρ. 15-β: Ανάλυση των έκτακτων και ανόργανων εξόδων και εσόδων (δηλαδή των λογαριασµών «έκτακτα και ανόργανα έξοδα», «έκτακτα και ανόργανα έσοδα» και «προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους». Αν τα ποσά των λογαριασµών «έκτακτες ζηµίες» και «έκτακτα κέρδη» είναι σηµαντικά, κατ εφαρµογή της διατάξεως του άρθρου 43α παρ. 1-ιγ, παρατίθεται και αυτών ανάλυση. εν συντρέχει περίπτωση (1) Μέσος όρος προσωπικού ιοικητικό Προσωπικό άτοµα 8 (2) Αµοιβές και έξοδα Προσωπικού Μισθοί 543.227,62 Κοινωνικές επιβαρύνσεις βοηθήµατα και παρεπόµενες παροχές 90.341,17 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα Σύνολο 633.568,79 ========== Συναλλαγµατικές διαφορές που προέκυψαν κυρίως από την αποτίµηση της 31/12/04 του λογ/µού καταθέσεων µας σε ξένο νόµισµα (USD) 137.336,03 Λοιπά έκτακτα έξοδα 628,61 ========== 137.964,64 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα Συναλλαγµατικές διαφορές
που προέκυψαν από επιστροφές κεφαλαίου συµµετοχής µας στο DANUBE FUND 13.462,62 (δ) Άρθρο 42ε παρ. 15-β: Ανάλυση των λογαριασµών Έσοδα προηγουµένων χρήσεων, Έσοδα από προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων και Έξοδα προηγούµενων χρήσεων. Έσοδα από προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων Επιστροφές προβλέψεων υποτιµήσεως συµµετοχών και χρεογράφων προηγούµενων χρήσεων GRAFFO 540,83 B.C.C. 202.502,58 GOLDAIR HANDL. 479.167,60 BRODERICK SERV. 3.379,75 ============= 685.590,85 Έξοδα προηγουµένων χρήσεων Λοιπά έξοδα προηγ. Χρήσεων 7.095,80 7.098,80 =========== (ε) Άρθρο 43ε παρ. 1-ιζ : Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που απαιτούνται από ειδικές διατάξεις της νοµοθεσίας που ισχύει κάθε φορά. εν υπάρχουν. (στ) Άρθρο 43α παρ. 1-ιζ : Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που κρίνονται αναγκαίες για την επίτευξη των σκοπών της αρτιότερης πληροφόρησης των µετόχων και των τρίτων και της παρουσίασης µιας πιστής εικόνας της περιουσίας, της χρηµατοοικονοµικής θέσης, και των αποτελεσµάτων χρήσεως της εταιρίας. Στην χρήση 2004 ο λογιστικός χειρισµός κερδών και ζηµιών εκ πωλήσεως συµµετοχών και χρεογράφων έγινε σύµφωνα µε την Γνωµ. 288/2352/1997. Ο συµψηφισµός τους εµφανίζεται στον Πίνακα ιαθέσεως Αποτελεσµάτων. Στην κλειόµενη χρήση δεν προέκυψε φόρος εισοδήµατος λόγω αναµόρφωσης στη δήλωση φορολογίας εισοδήµατος αχρησιµοποίητων προβλέψεων από αποτίµηση συµµετοχών οι οποίες σχηµατίσθηκαν και φορολογήθηκαν σε προηγούµενες χρήσεις. Αθήναι,24 Ιανουαρίου 2005 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Ο ΓΕΝΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΚΑΙ ΜΕΛΟΣ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΤΩΝ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ
ΑΡΤΕΜΗΣ Χ. ΘΕΟ ΩΡΙ ΗΣ ΠΑΝΤΕΛΗΣ Ι. ΒΕΡΝΙΚΟΣ ΑΝ ΡΕΑΣ Κ.ΣΤΡΑΤΗΓΟΠΟΥΛΟΣ Α Τ: Ρ 174414 Α Τ: Θ 969617 ΑΜ: 0020834 Βεβαιώνεται ότι, το ανωτέρω Προσάρτηµα που αποτελείται από 10 σελίδες, είναι αυτό που αναφέρεται στο Πιστοποιητικό Ελέγχου που χορήγησα µε ηµεροµηνία 25, Ιανουαρίου 2005 Αθήναι, 25 Ιανουαρίου 2005 Ο Ορκωτός Ελεγκτής - Λογιστής ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΑΛΗΦΑΝΤΗΣ ΑΜ ΣΟΕΛ 10091 ERNST & YOUNG Α.Ε.