ΟΚΗΙΟ ΔΣΑΗΡΗΩΛ ΑΡ.Κ.Α.Δ. 8440/06/Β/86/16 Κ. Αιεμάλδξνπ 91 Ακαξνύζην Αηηηθήο 15124 Δλδηάκεζεο πλνπηηθέο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο (Δηαηξηθέο θαη Δλνπνηεκέλεο) ηεο 31 ε Καξηίνπ 2009 ύκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξόηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Αλαθνξάο Όπσο απηά έρνπλ πηνζεηεζεί από ηελ Δπξσπατθή Έλσζε Οη ελδηάκεζεο ζπλνπηηθέο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πνπ παξαηίζεληαη ζηηο ζειίδεο από 1 έσο 25 εγθξίζεθαλ από ην Γηνηθεηηθό πκβνύιην ζηηο 28 Καΐνπ 2009.
Πεξηερόκελα ζεκεηώζεσλ επί ησλ ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ 1. Δλδηάκεζε Θαηάζηαζε Σξεκαηννηθνλνκηθήο Θέζεο... 3 2. Δλδηάκεζε Θαηάζηαζε Απνηειεζκάησλ Ξεξηφδνπ... 4 3. Δλδηάκεζε Θαηάζηαζε Ππλνιηθνχ Δηζνδήκαηνο... 5 4. Δλδηάκεζε Δλνπνηεκέλε Θαηάζηαζε Κεηαβνιψλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ... 6 5. Δλδηάκεζε Θαηάζηαζε Κεηαβνιψλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ Κεηξηθήο... 7 6. Δλδηάκεζε Θαηάζηαζε ηακεηαθψλ ξνψλ (Έκκεζε κέζνδνο)... 8 7. Κεηξηθή εηαηξεία... 9 8. Ξιαίζην θαηάξηηζεο νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ... 9 9. Πεκαληηθέο ινγηζηηθέο αξρέο... 9 10. Δθηηκήζεηο... 11 11. Γηαρείξηζε ρξεκαηννηθνλνκηθνχ θηλδχλνπ... 11 12. Δπνρηθφηεηα δξαζηεξηνηήησλ... 11 13. Γνκή ηνπ Νκίινπ Δλνπνηεκέλεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο... 12 14. Νηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο θαηά ηνκέα... 13 15. Πεκεηψζεηο ζηηο Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο... 15 15.1. Δπελδχζεηο Α Ρξηκήλνπ 2009... 15 15.2. Δπελδχζεηο ζε Αθίλεηα... 15 15.3. Δκπνξηθέο θαη Ινηπέο Απαηηήζεηο... 15 15.4. Θαηερφκελα πξνο πψιεζε πεξηνπζηαθά ζηνηρεία... 15 15.5. Θέξδε εηο λένλ... 16 15.6. Ρξαπεδηθφο δαλεηζκφο... 16 15.7. Ξαξάγσγα ρξεκαηννηθνλνκηθά πξντφληα... 17 15.8. Ξξνβιέςεηο... 17 15.9. Δκπνξηθέο ππνρξεψζεηο... 18 15.10. Σξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα / έμνδα Ινηπά ρξεκαηννηθνλνκηθά απνηειέζκαηα... 18 15.11. Αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο... 19 15.12. Ππλαιιαγέο κε ζπλδεφκελα κέξε... 20 15.13. Ξαξνρέο πξνο ηε δηνίθεζε... 22 15.14. Ππλαιιαγκαηηθέο Γηαθνξέο Κεηαηξνπήο... 23 15.15. Ίδηεο κεηνρέο... 23 15.16. Θέξδε Αλά Κεηνρή... 23 15.17. Γεζκεχζεηο... 23 15.18. θηζηάκελα εκπξάγκαηα βάξε... 24 15.19. Δπίδηθεο ή ππφ δηαηηεζία δηαθνξέο... 24 15.20. Αλαηαμηλφκεζε θνλδπιίσλ... 24 15.21. Γεγνλφηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνχ... 25 16. Πηνηρεία θαη Ξιεξνθνξίεο... 26 Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν απφ 1 ε Ηαλνπαξίνπ έσο 31 ε Καξηίνπ 2009 2
1. Δλδηάκεζε Θαηάζηαζε Υξεκαηννηθνλνκηθήο Θέζεο Ο ΟΚΗΙΟ Πνζά ζε ρηι. Δπξώ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ ΔΛΔΡΓΖΣΗΘΟ εκ: 31/3/2009 31/12/2008 31/3/2009 31/12/2008 Κε θπθινθνξνύληα ζηνηρεία Ηδηνρξεζηκνπνηνχκελα ελζψκαηα πάγηα 15.1 68.690 70.009 51.021 51.938 Δπελδχζεηο ζε αθίλεηα 15.2 143.849 143.970 18.952 18.952 Άπια πεξηνπζηαθά ζηνηρεία 39 50 13 16 Γαπάλεο εμεξεχλεζεο θαη εθηίκεζε νξπθηψλ πφξσλ 417 428 0 0 Ππκκεηνρέο ζε ζπγαηξηθέο 0 (0) 184.783 184.325 Ππκκεηνρέο ζε θνηλνπξαμίεο 15.137 14.811 14.321 14.321 Σξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία απνηηκψκελα ζηελ εχινγε αμία 3 3 3 3 Κείνλ: Ξξνβιέςεηο γηα ππνηηκήζεηο (3) (3) (37.145) (31.780) Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο Απαηηήζεηο 1.150 1.121 999 972 Αλαβαιιφκελεο θνξνινγηθέο απαηηήζεηο 785 159 0 0 230.067 230.547 232.948 238.748 Θπθινθνξηαθά Πεξηνπζηθά ηνηρεία Απνζέκαηα 126.481 122.689 38.706 38.682 Δκπνξηθέο απαηηήζεηο (πειάηεο) 15.3 124.189 137.769 90.784 99.648 Απαηηήζεηο απφ Ππλδεδεκέλεο θαη ινηπέο ζπκκεηνρηθνχ ελδηαθέξνληνο Δπηρεηξήζεηο 50.922 49.216 54.754 51.032 Ινηπέο Απαηηήζεηο 15.3 12.329 11.179 2.127 1.780 Σξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία απνηηκψκελα ζηελ εχινγε αμία κε κεηαβνιέο ζηα απνηειέζκαηα 6 6 0 0 Ινηπά Θπθινθνξηαθά ζηνηρεία Δλεξγεηηθνχ 2.643 3.074 1.716 1.700 Ξξνθαηαβνιέο 35.449 39.955 7.573 6.293 Ρακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηακεηαθά ηζνδχλακα 9.113 9.864 2.110 1.526 Θαηερφκελα πξνο πψιεζε πεξηνπζηαθά ζηνηρεία 15.4 33.878 34.059 - - 395.009 407.811 197.770 200.661 ύλνιν Δλεξγεηηθνύ 625.075 638.358 430.718 439.409 Ίδηα Θεθάιαηα & Τπνρξεώζεηο Ίδηα Θεθάιαηα Κεηνρηθφ θεθάιαην 143.076 143.076 143.076 143.076 πεξ Ρν Άξηην 129.629 129.629 129.629 129.629 Ίδηεο κεηνρέο 15.15 (3.580) (3.580) (3.580) (3.580) Γηαθνξέο εχινγεο αμίαο ρξεκαηννηθνλνκηθψλ κέζσλ 0 0 (1.043) 4.322 Ππλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 15.12 (27.516) (19.608) 0 0 Ραθηηθφ απνζεκαηηθφ 12.862 12.704 11.667 11.667 Ινηπά απνζεκαηηθά 12.496 12.506 4.049 4.049 Απνηειέζκαηα εηο λένλ 15.5 (32.209) (33.803) (80.824) (88.499) Ίδηα θεθάιαηα απνδηδόκελα ζηνπο κεηόρνπο ηεο Κεηξηθήο 234.757 240.923 202.974 200.664 Γηθαηώκαηα Κεηνςεθίαο 30.401 32.889 - - ύλνιν Θαζαξήο Θέζεο 265.159 273.812 202.974 200.664 ΤΠΟΥΡΔΩΔΗ Καθξνπξόζεζκεο Τπνρξεώζεηο Ινηπέο ρξεκαηννηθνλνκηθέο ππνρξεψζεηο 15.6 6.550 6.673 6.550 6.673 Καθξνπξφζεζκέο δαλεηαθέο ππνρξεψζεηο 15.6 51.546 47.404 0 0 Ξξνβιέςεηο γηα παξνρέο ζηνπο εξγαδνκέλνπο κεηά ηελ έμνδν απφ ηελ ππεξεζία 2.055 2.041 1.203 1.159 Αλαβαιιφκελεο θνξνινγηθέο ππνρξεψζεηο 32.867 34.589 11.014 10.602 Ινηπέο Καθξνπξφζεζκεο πνρξεψζεηο 3.705 3.734 2.515 2.531 Ινηπέο πξνβιέςεηο 15.8 2.515 3.159 1.636 2.125 ύλνιν Καθξνπξνζέζκσλ Τπνρξεώζεσλ 99.237 97.600 22.918 23.090 Βξαρππξόζεζκεο Τπνρξεώζεηο Βξαρππξφζεζκέο δαλεηαθεο ππνρξεψζεηο 15.6 134.822 129.542 104.000 105.191 Βξαρππξφζεζκν ηκήκα ινηπψλ καθξνπξφζεζκσλ ππνρξεψζεσλ 478 478 478 478 Δκπνξηθέο ππνρξεψζεηο (πξνκεζεπηέο, θιπ.) 15.9 66.034 72.117 49.115 51.416 Φφξνη 348 320 0 0 Ινηπέο ππνρξεψζεηο 16.727 17.432 10.895 14.219 Ξξνθαηαβνιέο 5.182 6.344 3.849 4.270 Ξαξάγσγα ρξεκαηννηθνλνκηθά πξνηφληα 15.7 13.417 17.093 13.417 17.093 πνρξεψζεηο ζε Ππλδεδεκέλεο θαη ινηπνχ ζπκκεηνρηθνχ ελδηαθέξνληνο εηαηξείεο 23.672 23.621 23.071 22.987 ύλνιν Βξαρππξνζέζκσλ Τπνρξεώζεσλ 260.680 266.946 204.825 215.655 ύλνιν Τπνρξεώζεσλ 359.917 364.546 227.743 238.745 ύλνιν Ηδηώλ Θεθαιαίσλ θαη Τπνρξεώζεσλ 625.075 638.358 430.718 439.409 Ρπρφλ δηαθνξέο ζηα αζξνίζκαηα νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν απφ 1 ε Ηαλνπαξίνπ έσο 31 ε Καξηίνπ 2009 3
2. Δλδηάκεζε Θαηάζηαζε Απνηειεζκάησλ Πεξηόδνπ Πνζά ζε ρηι. Δπξώ εθηόο από ηα θέξδε αλά κεηνρή Ο ΟΚΗΙΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ εκ: 1/1-31/03/2009 1/1-31/3/2008 1/1-31/03/2009 1/1-31/3/2008 Πσιήζεηο 14 33.736 54.758 26.459 44.874 Θφζηνο Ξσιεζέλησλ 14 (28.789) (40.294) (20.722) (34.046) Κηθηό Θέξδνο 4.946 14.464 5.737 10.830 Απνηέιεζκα απνηίκεζεο επελδπηηθψλ αθηλήησλ 15.2 0 13.927 0 0 Ινηπά έζνδα εθκεηάιιεπζεο 569 446 296 50 Έμνδα δηάζεζεο (196) (278) 0 (50) Έμνδα δηνίθεζεο (3.849) (2.489) (1.710) (1.907) Ινηπά έμνδα εθκεηάιιεπζεο (512) (895) (157) (42) Απνηειέζκαηα Πξν Φόξσλ Υξεκαηνδνηηθώλ θαη επελδπηηθώλ Απνηειεζκάησλ 958 25.175 4.167 8.881 Απνζβέζεηο 1.756 1.716 1.312 1.269 Απνηειέζκαηα Πξν Φόξσλ Υξεκαηνδνηηθώλ θαη επελδπηηθώλ Απνηειεζκάησλ θαη απνζβέζεσλ 2.714 26.891 5.479 10.150 Σξεκαηννηθνλνκηθά Έζνδα 15.10 3.748 920 5.213 25 Σξεκαηννηθνλνκηθά Έμνδα 15.10 (3.350) (4.597) (1.946) (3.670) Αλαινγία απνηειέζκαηνο/απνηίκεζεο ζπγγελψλ επηρεηξήζεσλ 15.10 287 (273) 287 (246) Υξεκαηννηθνλνκηθό απνηέιεζκα 685 (3.950) 3.555 (3.891) Απνζβέζεηο (1.756) (1.716) (1.312) (1.269) Θέξδε πξν θόξσλ 1.644 21.225 7.722 4.991 Φφξνο εηζνδήκαηνο (519) (5.905) (47) (2.102) Θέξδε πεξηόδνπ κεηά από θόξνπο 1.125 15.320 7.675 2.889 Θαηαλέκνληαη ζε: Ηδηνθηήηεο ηεο κεηξηθήο 1.457 13.883 7.675 2.889 Γηθαηψκαηα κεηνςεθίαο (332) 1.438 - - 1.125 15.320 7.675 2.889 Βαζηθά Θέξδε κεηνρή - βαζηθά (ζε ) 15.16 0,0158 0,1504 0,0831 0,0313 Ρπρφλ δηαθνξέο ζηα αζξνίζκαηα νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν απφ 1 ε Ηαλνπαξίνπ έσο 31 ε Καξηίνπ 2009 4
3. Δλδηάκεζε Θαηάζηαζε πλνιηθνύ Δηζνδήκαηνο Πνζά ζε ρηι. Δπξώ εθηόο από ηα θέξδε αλά κεηνρή Ο ΟΚΗΙΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ εκ: 1/1-31/03/2009 1/1-31/3/2008 1/1-31/03/2009 1/1-31/3/2008 Θέξδε πεξηόδνπ 1.125 15.320 7.675 2.889 Ππλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο 15.4 (9.320) (5.243) 0 0 Απνηίκεζε δηαζεζίκσλ πξνο πψιεζε πεξ. ζηνηρείσλ (5.365) (5.304) πγθεληξσηηθά πλνιηθά εηζνδήκαηα Πεξηόδνπ (8.195) 10.077 2.310 (2.415) Θαηαλεκόκελα ζε: Ηδηνθηήηεο ηεο κεηξηθήο (6.452) 9.219 2.310 (2.415) Γηθαηψκαηα Κεηνςεθίαο (1.743) 859 0 0 (8.195) 10.077 2.310 (2.415) Ρπρφλ δηαθνξέο ζηα αζξνίζκαηα νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν απφ 1 ε Ηαλνπαξίνπ έσο 31 ε Καξηίνπ 2009 5
4. Δλδηάκεζε Δλνπνηεκέλε Θαηάζηαζε Κεηαβνιώλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ Πνζά ζε ρηι. Δπξώ εκ: Κεηνρηθό θεθάιαην Τπέξ Σν Άξηην Απνζεκαηηθά εύινγεο αμίαο Απνζεκαηηθά ζπλ/θσλ δηαθνξώλ κεηαηξνπήο Ινηπά απνζεκαηηθά Απνηειέζκαηα εηο λένλ ύλνιν πξν δηθαησκάησλ κεηνςεθίαο Γηθαηώκαηα Κεηνςεθίαο ύλνιν Τπόινηπα θαηά ηελ 1ε Ηαλνπαξίνπ 2008 137.502 129.629 2.036 (5.460) 20.145 (35.402) 248.451 33.977 282.428 Δπίδξαζε απφ κεηαβνιή πνζνζηνχ ζπκεηνρήο ζε ζπγαηξηθή εηαηξεία - (1.889) (1.889) Κεηαβνιή Ηδίσλ Κεηνρψλ 15.15 (183) - (183) - (183) Απνηειέζκαηα πεξηφδνπ απφ 01.01. έσο 31.03.2009 15.5 13.883 13.883 1.438 15.320 Ινηπά ζπλνιηθά εηζνδήκαηα πεξηφδνπ απφ 01.01. έσο 31.03.2009 15.5 (4.663) - (4.663) (579) (5.243) - - πλνιηθή κεηαβνιή Ηδίσλ Θεθαιαίσλ πεξηόδνπ - - - (4.663) (183) 13.883 9.037 (1.030) 8.005 Τπόινηπν θαηά ηελ 31ε Καξηίνπ 2008 137.502 129.629 2.036 (10.123) 19.962 (21.519) 257.488 32.947 290.434 Τπόινηπα θαηά ηελ 1ε Ηαλνπαξίνπ 2009 143.076 129.629 2.036 (19.608) 19.592 (33.803) 240.921 32.889 273.812 Δπίδξαζε απφ κεηαβνιή πνζνζηνχ ζπκεηνρήο ζε ζπγαηξηθή εηαηξεία 287 287 (744) (458) Έγθξηζε δηαλνκήο 150 (150) (0) (0) Απνηειέζκαηα πεξηφδνπ απφ 01.01. έσο 31.03.2009 15.5 - - 1.457 1.457 (332) 1.125 Ινηπά ζπλνιηθά εηζνδήκαηα πεξηφδνπ απφ 01.01. έσο 31.03.2009 15.5 - (7.909) (7.909) (1.411) (9.320) πλνιηθή κεηαβνιή Ηδίσλ Θεθαιαίσλ πεξηόδνπ - - - (7.909) 150 1.593 (6.166) (2.487) (8.654) Τπόινηπν θαηά ηελ 31ε Καξηίνπ 2009 143.076 129.629 2.036 (27.517) 19.742 (32.209) 234.754 30.402 265.159 Ρπρφλ δηαθνξέο ζηα αζξνίζκαηα νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν απφ 1 ε Ηαλνπαξίνπ έσο 31 ε Καξηίνπ 2009 6
5. Δλδηάκεζε Θαηάζηαζε Κεηαβνιώλ Ηδίσλ Θεθαιαίσλ Κεηξηθήο εκ: Κεηνρηθό θεθάιαην Τπέξ Σν Άξηην Απνζεκαηηθά εύινγεο αμίαο ρξεκαηννηθνλνκηθώλ ζηνηρείσλ Πνζά ζε ρηι. Δπξώ Ινηπά απνζεκαηηθά Απνηειέζκαηα εηο λένλ ύλνιν Τπόινηπα θαηά ηελ 1ε Ηαλνπαξίνπ 2008 137.502 129.629 19.333 12.689 (70.398) 228.755 Κεηαβνιή Ηδίσλ Κεηνρψλ 15.15 - - - (183) - (183) Απνηειέζκαηα πεξηφδνπ απφ 01.01. έσο 31.03.2008 15.5 - - - - 2.889 2.889 Ινηπά ζπλνιηθά εηζνδήκαηα πεξηφδνπ απφ 01.01. έσο 31.03.2008 15.5 - - (5.304) - 0 (5.304) πλνιηθή κεηαβνιή Ηδίσλ Θεθαιαίσλ πεξηόδνπ - - (5.304) (183) 2.889 (2.598) Τπόινηπν θαηά ηελ 31ε Καξηίνπ 2008 137.502 129.629 14.030 12.506 (67.509) 226.158 Τπόινηπα θαηά ηελ 1ε Ηαλνπαξίνπ 2009 143.076 129.629 4.321 12.136 (88.499) 200.664 - Κεηαβνιή Ηδίσλ Κεηνρψλ - - - Απνηειέζκαηα πεξηφδνπ απφ 01.01. έσο 31.03.2009 15.5-7.675 7.675 Ινηπά ζπλνιηθά εηζνδήκαηα πεξηφδνπ απφ 01.01. έσο 31.03.2009 15.5 - (5.365) - (5.365) πλνιηθή κεηαβνιή Ηδίσλ Θεθαιαίσλ πεξηόδνπ - - (5.365) - 7.675 2.310 Τπόινηπν θαηά ηελ 31ε Γεθεκβξίνπ 2008 143.076 129.629 (1.044) 12.136 (80.824) 202.974 Ρπρφλ δηαθνξέο ζηα ζχλνια νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν απφ 1 ε Ηαλνπαξίνπ έσο 31 ε Καξηίνπ 2009 7
6. Δλδηάκεζε Θαηάζηαζε ηακεηαθώλ ξνώλ (Έκκεζε κέζνδνο) 1/1-31/03/2009 Ο ΟΚΗΙΟ 1/1-31/03/2008 Πνζά ζε ρηι. Δπξώ 1/1-31/03/2009 Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ 1/1-31/03/2008 Ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο Θέξδε πξν θφξσλ 1.644 21.225 7.722 4.991 Ξιένλ / κείνλ πξνζαξκνγέο γηα: Απνζβέζεηο 1.785 1.745 1.328 1.286 Απνζβέζεηο επηρνξεγήζεσλ (29) (29) (17) (17) Εεκηέο / (Θέξδε) απφ πψιεζε παγίσλ 32 (83) 0 0 Ξξνβιέςεηο / (Έζνδα απφ αρξεζηκνπνίεηεο πξνβιέςεηο πξνεγνπκέλσλ ρξήζεσλ) (107) (85) (61) (6) Εεκηέο / (Θέξδε) εχινγεο αμίαο Δπελδχζεσλ ζε Αθίλεηα 0 (13.927) - - Ππλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο (9.870) (5.243) - - Απνηειέζκαηα (έζνδα, έμνδα, θέξδε θαη δεκηέο) επελδπηηθήο δξαζηεξηφηεηαο (1.501) - (1.501) - Ξηζησηηθνί ηφθνη θαη ζπλαθή έζνδα (3.748) (575) (3.712) (25) Σξεσζηηθνί ηφθνη θαη ζπλαθή έμνδα 3.350 3.483 1.946 2.897 Ξιένλ/ κείνλ πξνζαξκνγέο γηα κεηαβνιέο ινγαξηαζκψλ θεθαιαίνπ θίλεζεο ή πνπ ζρεηίδνληαη κε ηηο ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηφηεηεο: Κείσζε / (αχμεζε) απνζεκάησλ (3.007) (12.942) (23) (1.468) Κείσζε / (αχμεζε) απαηηήζεσλ 16.559 (23.217) 5.585 (24.880) (Κείσζε) / αχμεζε ππνρξεψζεσλ (πιελ ηξαπεδψλ) (7.529) 6.397 (5.879) 1.859 Κείνλ: Σξεσζηηθνί ηφθνη θαη ζπλαθή έμνδα θαηαβεβιεκέλα (3.350) (1.769) (1.946) (843) Θαηαβεβιεκέλνη θφξνη (3.468) (3.951) (701) (2.949) ύλνιν εηζξνώλ / (εθξνώλ) από ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο (α) (9.241) (28.969) 2.742 (19.154) Δπελδπηηθέο δξαζηεξηόηεηεο Απφθηεζε ζπγαηξηθψλ, ζπγγελψλ, θαη ινηπψλ επελδχζεσλ (458) (1.548) (458) (14.144) Αγνξά ελζψκαησλ θαη άυισλ παγίσλ ζηνηρείσλ (417) (1.824) (408) (1.640) Γηάζεζε/(Απφθηεζε) Δπελδχζεσλ ζε Αθίλεηα (22) (14.155) 0 0 Δηζπξάμεηο απφ πσιήζεηο ελζψκαησλ θαη άυισλ παγίσλ ζηνηρείσλ 30 86 0 0 Κεξίζκαηα εηζπξαρζέληα 0 0 0 0 Ρφθνη εηζπξαρζέληεο 72 575 36 25 Δηζπξάμεηο Θξαηηθψλ Δπηρνξεγήζεσλ - 0 0 0 Γηαθαλνληζκφο Ξαξαγψγσλ Σξεκαηννηθνλνκηθψλ Πηνηρείσλ 0 772 0 772 ύλνιν εηζξνώλ / (εθξνώλ) από επελδπηηθέο δξαζηεξηόηεηεο (β) (796) (16.094) (830) (14.988) Υξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηόηεηεο Δηζπξάμεηο απφ εθδνζέληα / αλαιεθζέληα δάλεηα 10.613 36.880 0 32.002 Ξσιήζεηο / (Αγνξέο) Ηδίσλ κεηνρψλ 0 (183) 0 (183) Δμνθιήζεηο δαλείσλ (1.191) (328) (1.191) - Δμνθιήζεηο ππνρξεψζεσλ απφ ρξεκαηνδνηηθέο κηζζψζεηο (ρξενιχζηα) (123) (114) (123) (114) Κεξίζκαηα πιεξσζέληα ζε κεηφρνπο ηεο κεηξηθήο (13) (88) (13) (88) ύλνιν εηζξνώλ / (εθξνώλ) από ρξεκαηνδνηηθέο δξαζηεξηόηεηεο (γ) 9.286 36.167 (1.327) 31.617 Θαζαξή αύμεζε / (κείσζε) ζηα ηακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα πεξηόδνπ (α) + (β) + (γ) (751) (8.895) 584 (2.524) Σακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα έλαξμεο ρξήζεο 9.864 22.921 1.526 3.949 Σακεηαθά δηαζέζηκα θαη ηζνδύλακα ιήμεο ρξήζεο 9.113 14.026 2.110 1.426 Ρπρφλ δηαθνξέο ζηα αζξνίζκαηα νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο Νη αξλεηηθέο ιεηηνπξγηθέο ξνέο ζε επίπεδν Νκίινπ, πνζνχ 9.241.000 νθείινληαη ζηηο δξαζηεξηφηεηεο ησλ εηαηξεηψλ ηνπ εμσηεξηθνχ θαη αθνξνχλ ηελ αλάπηπμε επελδπηηθψλ αθηλήησλ πξνο πψιεζε. Ζ ζπγθεθξηκέλε δξαζηεξηφηεηα βξίζθεηαη ζε θάζε πιήξνπο αλάπηπμεο. Νη ιεηηνπξγηθέο ηακεηαθέο ξνέο ηεο Δηαηξείαο παξνπζίαζαλ ζεκαληηθή βειηίσζε θαηά πνζφ 21.896.000 ζε ζρέζε κε ηελ ζπγθξηηηθή πεξίνδν. Οη ζπλεκκέλεο ζεκεηώζεηο ζηηο ζειίδεο 9 έσο 25 απνηεινύλ αλαπόζπαζην θνκκάηη ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν απφ 1 ε Ηαλνπαξίνπ έσο 31 ε Καξηίνπ 2009 8
7. Κεηξηθή εηαηξεία Ζ ΚΖΣΑΛΗΘΖ Α.Δ είλαη εγθαηεζηεκέλε ζηελ Διιάδα. Νη ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο (Ν κηινο) γηα ηελ ηξίκελε πεξίνδν πνπ έιεμε ηελ 31 ε Καξηίνπ 2009 πεξηιακβάλνπλ ηελ Δηαηξεία ηηο ζπγαηξηθέο ηεο ηηο ζπγγελείο ηεο θαζψο θαη ηηο ζπκκεηνρέο ζε Θνηλνπξαμίεο. Ξεξηιακβάλνπλ επίζεο ηηο αηνκηθέο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο κεηξηθήο εηαηξείαο (Ζ Δηαηξεία). Νη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Νκίινπ γηα ηελ ρξήζε πνπ έιεμε ηεο 31 ε Γεθεκβξίνπ 2008 (Δηήζηεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο) είλαη δηαζέζηκεο απφ ηα γξαθεία ηεο εηαηξείαο ζηελ δηεχζπλζε Κ. Αιεμάλδξνπ 91 Καξνχζη Αηηηθήο ή ζηελ ειεθηξνληθή δηεχζπλζε www.michaniki.gr. Ν κηινο εηαηξηψλ «ΚΖΣΑΛΗΘΖ» είλαη απφ ηνπο πξψηνπο πνπ πινπνίεζε ζηελ ειιεληθή αγνξά κηα ζηξαηεγηθή αλάπηπμεο πνιιαπιψλ θαη ακέζσο ζπκπιεξσκαηηθψλ δξαζηεξηνηήησλ κε ζηφρν ηελ επέθηαζε πέξαλ ησλ δεκνζίσλ έξγσλ ζε λένπο πξνζνδνθφξνπο ηνκείο, ηνλ εκπινπηηζκφ ησλ πεγψλ εζφδσλ θαη ηελ κεγηζηνπνίεζε ησλ ζπλεξγηψλ. Νη ηέζζεξηο βαζηθέο θαηεγνξίεο ζηηο νπνίεο δξαζηεξηνπνηείηαη ν κηινο ΚΖΣΑΛΗΘΖ είλαη νη: I. Θαηαζθεπέο, ΗΗ. Αλάπηπμε Αθηλήησλ-Δθκεηαιιεχζεηο, ΗΗΗ. Δλέξγεηα, θαη IV. Βηνκεραλίεο Ν θιάδνο θαηαζθεπψλ ζηνλ νπνίν δξαζηεξηνπνηείηαη ε κεηξηθή Δηαηξία ΚΖΣΑΛΗΘΖ Α.Δ. θαη ε ΘΝΙΝΠ Α.Δ. αθνξά θαηαζθεπέο Γεκνζίσλ θαη Ηδησηηθψλ Έξγσλ θαη θπξίσο ζε έξγα Oηθνδνκηθά, Oδνπνηταο, Γεθπξνπνηίαο, Σσκαηνπξγηθά, Δλεξγεηαθά, Αεξνδξνκίσλ, Ιηκεληθά, Πεξάγγσλ θαη Ξεξηβάιινληνο. 8. Πιαίζην θαηάξηηζεο νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ Νη ελδηάκεζεο ζπλνπηηθέο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ ηξίκελε πεξίνδν πνπ έιεμε ηελ 31 Καξηίνπ 2009 έρνπλ θαηαξηηζηεί ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ηνπ Γ.Ι.Ξ. 34 «Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο». Νη ελδηάκεζεο ζπλνπηηθέο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο δελ πεξηιακβάλνπλ φιεο ηηο πιεξνθνξίεο θαη ζεκεηψζεηο πνπ απαηηνχληαη ζηηο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο θαη πξέπεη λα δηαβάδνληαη ζε ζπλάξηεζε κε ηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Νκίινπ ηεο 31 Γεθεκβξίνπ 2008. 9. εκαληηθέο ινγηζηηθέο αξρέο Νη Δλδηάκεζεο Νηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο έρνπλ ζπληαρζεί ζχκθσλα κε ηελ αξρή ηνπ ηζηνξηθνχ θφζηνπο. Νη ινγηζηηθέο αξρέο πνπ εθαξκφζηεθαλ γηα ηελ εηνηκαζία ησλ ζπλνπηηθψλ ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ είλαη ζπλεπείο κε απηέο πνπ αθνινπζήζεθαλ ζηελ θαηάξηηζε ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηνπ Νκίινπ γηα ηε ρξήζε πνπ έιεμε ηελ 31 Γεθεκβξίνπ 2008 κε εμαίξεζε ηηο επηπηψζεηο απφ ηελ πηνζέηεζε ησλ πξνηχπσλ θαη δηεξκελεηψλ πνπ πεξηγξάθνληαη παξαθάησ Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν απφ 1 ε Ηαλνπαξίνπ έσο 31 ε Καξηίνπ 2009 9
Γ.Π.Υ.Π. 8, Ιεηηνπξγηθνί ηνκείο Ρν Γ.Ξ.Σ.Ξ. 8 ηζρχεη γηα εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πνπ μεθηλάλε ηελ ή κεηά ηελ 01.01.2009 θαη έρεη πηνζεηεζεί απφ ηνλ κηιν απφ ηελ ζρεηηθή εκεξνκελία. Ρν Γ.Ξ.Σ.Ξ. 8, απαηηεί απφ ηνλ κηιν λα εληνπίζεη ηνπο ιεηηνπξγηθνχο ηνκείο κε βάζε ηηο πιεξνθνξίεο πνπ παξέρνληαη θαη γλσζηνπνηνχληαη ζηελ Γηνίθεζε ηνπ Νκίινπ θαηά ηελ θαηαλνκή ησλ πφξσλ θαη ηελ αμηνιφγεζε ησλ επηδφζεσλ ηνπ θάζε ιεηηνπξγηθνχ ηνκέα. Γηα ηελ εθαξκνγή ηνπ Γ.Ξ.Σ.Ξ. 8, σο Γηνίθεζε ηνπ Νκίινπ λνείηαη ην Γηνηθεηηθφ Ππκβνχιην. Θαηά ζπλέπεηα νη ιεηηνπξγηθνί ηνκείο ελνπνηνχληαη θαη αλαθέξνληαη σο ηνκείο, εθφζνλ εκθαλίδνπλ παξφκνηεο καθξνπξφζεζκεο νηθνλνκηθέο επηδφζεηο θαη έρνπλ παξφκνηα νηθνλνκηθά ραξαθηεξηζηηθά. Ν κηινο θαηέιεμε ζην ζπκπέξαζκα φηη δελ απαηηνχληαη ηξνπνπνηήζεηο ζηνπο πξνεγνχκελα αλαγλσξηζκέλνπ ιεηηνπξγηθνχο ηνκείο θαηά ζπλέπεηα ε εθαξκνγή ηνπ ζρεηηθνχ πξνηχπνπ ζπλερίδεη λα αλαθέξεηαη ζηνπο ίδηνπο ιεηηνπξγηθνχο ηνκείο. Ζ Γηνίθεζε ηνπ Νκίινπ αμηνινγεί ηελ απφδνζε ηνπ Νκίινπ θαηά ηνκείο κε κηα ζεηξά απφ δείθηεο, εθ ησλ νπνίσλ ηα ιεηηνπξγηθά θέξδε θαη ε αμία ησλ επελδχζεσλ ζε αθίλεηα απνηεινχλ ηνπο ζεκαληηθφηεξνπο. Νη Ξσιήζεηο κεηαμχ ηνκέσλ γίλνληαη κε ηνπο ζπλήζεηο φξνπο θαη πξνυπνζέζεηο πνπ ζα γηλφηαλ κε αλεμάξηεηνπο ηξίηνπο. ΓΙΠ 1, Ξαξνπζίαζε ησλ Νηθνλνκηθψλ Θαηαζηάζεσλ Ρν αλαζεσξεκέλν πξφηππν ηζρχεη γηα εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πνπ μεθηλάλε ηελ ή κεηά ηελ 01.01.2009 θαη έρεη κηα ζεηξά απφ αιιαγέο θπξίσο ζηελ νξνινγία θαη ηελ ηαμηλφκεζε ησλ κεγεζψλ. Κε βάζε ην αλαζεσξεκέλν πξφηππν, ν κηινο επέιεμε λα παξνπζηάζεη κηα θαηάζηαζε ζπλνιηθνχ εηζνδήκαηνο ( comprehensive income ) πνπ είλαη μερσξηζηή ζε ζρέζε κε ηα απνηειέζκαηα εθκεηάιιεπζεο, εζφδσλ θαη εμφδσλ. πσο απαηηείηαη απφ ην αλαζεσξεκέλν Ξξφηππν, ν κηινο πιένλ παξνπζηάδεη κηα θαηάζηαζε κεηαβνιψλ ζηα ίδηα θεθάιαηα. Δπηπιένλ, ν κηινο έρεη πηνζεηήζεη ηηο αθφινπζεο αλαζεσξεκέλεο ή λέεο δηεξκελείεο, πνπ ηέζεθαλ ζε ηζρχ απφ ηελ 01.01.2009, νη νπνίεο δελ είραλ θακία, ή κφλν ακειεηέεο επηπηψζεηο, ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ Νκίινπ: Γηεξκελεία 13, Ξξνγξάκκαηα Ξηζηφηεηαο Ξειαηψλ (Customer Loyalty Programmes). Γελ είρε θάπνηα επίπησζε. Ρξνπνπνίεζε ηνπ ΓΙΞ 23, Θφζηνο Γαλεηζκνχ. Γελ είρε θακία επίπησζε Ρξνπνπνηήζεηο ζην Γ.Ξ.Σ.Ξ. 2, Ξξνυπνζέζεηο θαηνρχξσζεο θαη αθπξψζεηο. Ν κηινο δελ έρεη πξνγξάκκαηα πνπ εκπίπηνπλ ζηηο δηαηάμεηο ηνπ πξνηχπνπ. Γηεξκελεία 15, Ππκθσλίεο γηα ηελ θαηαζθεπή αθηλήησλ. Ζ δηεξκελεία δελ είρε θακία επίπησζε ζηηο κέρξη ζήκεξα παξνπζηαδφκελεο θαηαζηάζεηο ηνπ Νκίινπ. Νη ηξνπνπνηήζεηο ηνπ Γ.Ξ.Σ.Ξ. 3 θαη ην ΓΙΞ 27, Θφζηνο κηαο επέλδπζεο ζε ζπγαηξηθή, απφ θνηλνχ ειεγρφκελε ή ζπλδεδεκέλε νληφηεηα. Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν απφ 1 ε Ηαλνπαξίνπ έσο 31 ε Καξηίνπ 2009 10
Ρξνπνπνηήζεηο ζην ΓΙΞ 32 θαη ΓΙΞ 1. Γελ είρε θάπνηα επίπησζε. Γηεξκελεία 16, Αληηζηάζκηζε θηλδχλνπ επέλδπζεο ζην εμσηεξηθφ. Γελ είρε θάπνηα επίπησζε. 10. Δθηηκήζεηο Ζ ζχληαμε ησλ ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ απαηηεί απφ ηελ δηνίθεζε ηελ δηελέξγεηα εθηηκήζεσλ θαη παξαδνρψλ νη νπνίεο επεξεάδνπλ ηελ εθαξκνγή ησλ ινγηζηηθψλ αξρψλ θαη ηα παξνπζηαδφκελα θνλδχιηα ησλ ζηνηρείσλ ηνπ ελεξγεηηθνχ, ησλ ππνρξεψζεσλ ησλ εζφδσλ θαη ησλ εμφδσλ. Ρα πξαγκαηηθά απνηειέζκαηα είλαη πηζαλφ λα δηαθέξνπλ απφ απηέο ηηο εθηηκήζεηο. Κε εμαίξεζε ηελ επφκελε παξάγξαθν, γηα ηελ πξνεηνηκαζία ησλ ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ νη ζεκαληηθέο εθηηκήζεηο πνπ έγηλαλ απφ ηελ δηνίθεζε δελ δηαθέξνπλ απφ εθείλεο πνπ έγηλαλ γηα ηελ ζχληαμε ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο 31 εο Γεθεκβξίνπ 2008. Πηελ ηξέρνπζα πεξίνδν δελ αλαγλσξίζηεθαλ δηαθνξέο απνηίκεζεο επελδπηηθψλ αθηλήησλ θαζψο νη ηηκέο δελ δηέθεξαλ νπζησδψο ζε ζρέζε κε απηέο ηεο 31 εο Γεθεκβξίνπ 2008. Πηελ πξνεγνχκελε ηξίκελε πεξίνδν ε ζπλνιηθή ππεξαμία πνπ πξνέθπςε αλήιζε ζην πνζφ ησλ 13.927.000. Ρν ζρεηηθφ πνζφ έρεη αλαγλσξηζζεί ζηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ. 11. Γηαρείξηζε ρξεκαηννηθνλνκηθνύ θηλδύλνπ Νη πνιηηηθέο δηαρείξηζεο ηνπ ρξεκαηννηθνλνκηθνχ θηλδχλνπ ηνπ νκίινπ είλαη ζπλεπείο θαη παξακέλνπλ νπζησδψο ακεηάβιεηεο κε απηέο πνπ παξνπζηάδνληαη ζηηο γλσζηνπνηήζεηο ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ ηεο 31 εο Γεθεκβξίνπ 2008. 12. Δπνρηθόηεηα δξαζηεξηνηήησλ Ζ δήηεζε γηα ηηο δξαζηεξηφηεηεο ηνπ νκίινπ δελ ππφθεηληαη ζε επνρηθφηεηα. Πεκεηψλεηαη φκσο φηη ε θαηαζθεπαζηηθή δξαζηεξηφηεηα ηνπ Νκίινπ είλαη δπλαηφ λα επεξεαζηεί απφ παξάγνληεο πνπ ζρεηίδνληαη κε ηηο επηθξαηνχζεο θαηξηθέο ζπλζήθεο. Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν απφ 1 ε Ηαλνπαξίνπ έσο 31 ε Καξηίνπ 2009 11
13. Γνκή ηνπ Οκίινπ Δλνπνηεκέλεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Δθηφο απφ ηελ κεηξηθή Δηαηξία ζηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πεξηιακβάλνληαη κε ηελ κέζνδν ηεο νιηθήο ελνπνίεζεο θαη νη θάησζη ζπγαηξηθέο επηρεηξήζεηο: Δπσλπκία Έδξα % πκκεηνρήο ρέζε πνπ ππαγόξεπζε ηελ ελνπνίεζε ΒΑΙΘΑΛ ΑΘΗΛΖΡΑ Α.Δ ΑΓΣΗΑΙΝΠ ΘΔΠ/ΛΗΘΖΠ 65,55% Ρν πνζνζηφ ζπκκεηνρήο ΘΝΙΝΠ Α.Δ ΑΚΑΟΝΠΗΝ ΑΡΡΗΘΖΠ 100% Ρν πνζνζηφ ζπκκεηνρήο ΔΙΙΖΛΗΘΑ ΠΩΙΖΛΝΟΓΔΗΑ Α.Δ ΣΑΙΘΗΓΑ 100% Ρν πνζνζηφ ζπκκεηνρήο ΚΑΟΚΑΟΑ ΘΑΒΑΙΑΠ Α.Δ ΘΑΒΑΙΑ 77,07% Ρν πνζνζηφ ζπκκεηνρήο ΔΙΙΖΛΗΘΖ ΒΗΝΚΖΣΑΛΗΑ ΜΙΝ Α.Δ ΠΑΞΔΠ ΘΝΚΝΡΖΛΖΠ 98,62% Ρν πνζνζηφ ζπκκεηνρήο ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΝΘΟΑΛΗΑ Α.Δ ΝΘΟΑΛΗΑ 100% Ρν πνζνζηφ ζπκκεηνρήο ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΒΝΙΓΑΟΗΑ Α.Δ ΒΝΙΓΑΟΗΑ 100% Ρν πνζνζηφ ζπκκεηνρήο ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΟΩΠΗΑ Α.Δ ΟΩΠΗΑ 68,75% άκεζν Ρν πνζνζηφ ζπκκεηνρήο 14,20% έκκεζν ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΑΗΓΞΡΝ ΑΗΓΞΡΝΠ 70,00% άκεζν Ρν πνζνζηφ ζπκκεηνρήο 21,70% έκκεζν ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΙΔΘΝΟΩΠΠΗΑ ΙΔΘΝΟΩΠΠΗΑ 75,00% άκεζν 16,70% έκκεζν Ρν πνζνζηφ ζπκκεηνρήο Δπίζεο κε ηελ κέζνδν ηεο θαζαξήο ζέζεο πεξηιακβάλνληαη θαη νη θνηλνπξαμίεο ζηηο νπνίεο ζπκκεηέρεη ε κεηξηθή θαη πξνβαίλνπλ ζε θνηλνπξαθηηθή εθηέιεζε έξγσλ θαη είλαη νη εμήο : ΔΠΩΛΤΚΗΑ ΔΣΑΗΡΔΗΑ ΔΓΡΑ ΠΟΟΣΟ ΤΚ/ΥΖ ΑΛΔΙΔΓΘΣΔ ΦΟΡΟΙ. ΥΡΖΔΗ ΚΔΘΟΓΟ ΔΛΟΠΟΗΖΖ Θ/ΜΗΑ:"ΚΖΣΑΛΗΘΖ Α.Δ.-EDISTRA EDILIZIA STRADALE SPA" ΔΙΙΑΓΑ 99,00% 2007-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΚΖΣΑΛΗΘΖ Α.Δ.-ELLISDON CONSTRUCTION INC." ΔΙΙΑΓΑ 50,00% 2008-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ K/ΜΗΑ:"ΚΖΣΑΛΗΘΖ Α.Δ.-ΔΚΞΔΓΝΠ Α.Δ.-ΑΔΓΔΘ-ΔΙΙΖΛΗΘΖ ΓΛΑΚΗΘΖ" ΔΙΙΑΓΑ 93,00% 2007-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΚΖΣΑΛΗΘΖ Α.Δ.-ΑΘΖΛΑ Α.Δ.Ρ.Β.& Ρ.Δ." ΔΙΙΑΓΑ 50,00% 2007-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΚΖΣΑΛΗΘΖ Α.Δ.-ΡΔΟΛΑ Α.Δ." ΔΙΙΑΓΑ 2,00% 2003-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΚΖΣΑΛΗΘΖ Α.Δ.-ΑΡΡΗ-ΘΑΡ Α.Ρ.Δ." ΔΙΙΑΓΑ 99,80% 2007-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΚΖΣΑΛΗΘΖ Α.Δ.-ΑΘΖΛΑΪΘΖ ΡΔΣΛΗΘΖ Α.Δ.-ΞΑΟΛΩΛ Α.Δ." ΔΙΙΑΓΑ 62,50% 2007-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΑΘΡΩΟ-ΞΑΛΡΔΣΛΗΘΖ-ΚΖΣΑΛΗΘΖ" ΔΙΙΑΓΑ 20,00% 2003-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΑΘΡΩΟ-ΚΖΣΑΛΗΘΖ-ΚΝΣΙΝΠ-ΑΙΡΔ" ΔΙΙΑΓΑ 4,38% 2003-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΑΘΡΩΟ-ΚΖΣΑΛΗΘΖ-ΚΝΣΙΝΠ-ΑΙΡΔ( ΔΓΛ.ΝΓ. - ΒΔΟΝΗΑ )" ΔΙΙΑΓΑ 20,00% 2003-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΚΖΣΑΛΗΘΖ Α.Δ.-ΚΝΣΙΝΠ Α.Δ." ΔΙΙΑΓΑ 50,00% 2007-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΚΖΣΑΛΗΘΖ Α.Δ.-ΘΔΚΔΙΖ Α.Δ.-ΞΑΟΛΩΛ Α.Δ." ΔΙΙΑΓΑ 90,00% 2007-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΚΖΣΑΛΗΘΖ Α.Δ-ΞΑΛΡΔΣΛΗΘΖ Α.Δ" ΔΙΙΑΓΑ 50,00% 2007-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΚΖΣΑΛΗΘΖ Α.Δ-ΣΟ.ΘΩΛΠΡΑΛΡΗΛΗΓΖΠ Α.Δ." ΔΙΙΑΓΑ 50,00% 2000-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΚΖΣΑΛΗΘΖ Α.Δ-ΞΑΟΛΩΛ Α.Δ" ΔΙΙΑΓΑ 92,50% 2007-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΚΖΣΑΛΗΘΖ Α.Δ.-ΞΑΛΡΔΣΛΗΘΖ Α.Δ. (ΑΙΔΜΑΛΓΟΝΞΝΙΖ)" ΔΙΙΑΓΑ 50,00% 2007-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΘΔΠΠΑΙΗΘΖ-ΔΙΡΔΟ-ΚΖΣΑΛΗΘΖ-ΡΔ ΣΟ. ΘΩΛ/ΓΖΠ" ΔΙΙΑΓΑ 28,33% 2002-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΘΔΠΠΑΙΗΘΖ-ΚΖΣΑΛΗΘΖ-ΔΙΡΔΟ" ΔΙΙΑΓΑ 25,00% 2002-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΑΘΖΛΑ-ΚΖΣΑΛΗΘΖ" ΔΙΙΑΓΑ 50,00% 2006-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΡΔΟΛΑ-ΚΖΣΑΛΗΘΖ" ΔΙΙΑΓΑ 35,00% 2005-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Θ/ΜΗΑ:"ΘΔΚΔΙΗΝΓΝΚΖ-ΚΖΣΑΛΗΘΖ-ΚΝΣΙΝΠ" ΔΙΙΑΓΑ 40,00% 2007-2009 ΘΑΘΑΟΖ ΘΔΠΖ Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν απφ 1 ε Ηαλνπαξίνπ έσο 31 ε Καξηίνπ 2009 12
Θαηά ηε δηάξθεηα ηνπ Α ηξηκήλνπ 2009 ην πνζνζηφ ζπκκεηνρήο ηεο κεηξηθήο εηαηξίαο ζηελ «ΒΑΙΘΑΛ ΑΘΗΛΖΡΑ Α.Δ.» κεηαβιήζεθε απφ 64,25% (31/12/2008) ζε 65,55%. Ρν θφζηνο θηήζεο (κέζσ Σ.Α.) αλήιζε ζε 458.000. Απφ ηηο αγνξέο πξνέθπςε θέξδνο (αξλεηηθή ππεξαμία) ζηνλ φκηιν 287.000 ην νπνίν αλαγλσξίζζεθε απεπζείαο ζηελ θαζαξή ζέζε. Γελ ππήξραλ πσιήζεηο ζηελ δηάξθεηα ηεο ηξίκελεο πεξηφδνπ ηνπ 2009. Γελ ππήξραλ άιιεο κεηαβνιέο ζηελ δνκή ηνπ Νκίινπ θαηά ηελ δηάξθεηα ηεο ηξίκελεο πεξηφδνπ. 14. Οηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο θαηά ηνκέα Ωο επηρεηξεκαηηθφο ηνκέαο νξίδεηαη κία νκάδα ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνχ θαη δξαζηεξηνηήησλ πνπ παξέρνπλ πξντφληα θαη ππεξεζίεο, ηα νπνία ππφθεηληαη ζε δηαθνξεηηθνχο θηλδχλνπο θαη απνδφζεηο απφ εθείλα άιισλ επηρεηξεκαηηθψλ ηνκέσλ. Ωο γεσγξαθηθφο ηνκέαο, νξίδεηαη κία γεσγξαθηθή πεξηνρή, ζηελ νπνία παξέρνληαη πξντφληα θαη ππεξεζίεο θαη ε νπνία ππφθεηηαη ζε δηαθνξεηηθνχο θηλδχλνπο θαη απνδφζεηο απφ άιιεο πεξηνρέο Ν κηινο δξαζηεξηνπνηείηαη ζηνπο αθφινπζνπο ηνκείο : 1) δξνειεθηξηθή Δλέξγεηα 2) Δθκεηάιιεπζε Πηαζκψλ Πηάζκεπζεο 3) Δθκεηάιιεπζε Θνηκεηεξίνπ 4) Ρερληθά Έξγα 5) Βηνκεραλία Μχινπ 6) Πσιελνπξγεία 7) Δμφξπμε & Δκπνξία Καξκάξσλ 8) Δθκεηάιιεπζε Αθηλήησλ Γηα ζθνπνχο παξνπζίαζεο ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ, αιιά θαη ζπλέπεηαο κε ην εζσηεξηθφ ζχζηεκα αλαθνξψλ, απνθαζίζηεθε ε ζπγρψλεπζε νξηζκέλσλ επηρεηξεκαηηθψλ ηνκέσλ νη νπνίνη δελ πιεξνχλ ηα θξηηήξηα απηνηεινχο παξνπζίαζεο. Ή λέα ηαμηλφκεζε ησλ ηνκέσλ ηνπ Νκίινπ είλαη ε αθφινπζε: 1) Ρερληθά Έξγα 2) Βηνκεραλία-Δλέξγεηα (πεξηιακβάλεη βηνκεραλία μχινπ, καξκάξνπ, ζσιελνπξγεία θαη ελέξγεηα) 3) Δθκεηάιιεπζε Αθηλήησλ (πεξηιακβάλεη εθκεηάιιεπζε ζηάζκεπζεο) 4) Ινηπνί ηνκείο (πεξηιακβάλεη εθκεηάιιεπζε θνηκεηεξίνπ) Ζ λέα ηαμηλφκεζε ρξεζηκνπνηήζεθε θαη ζηα ζπγθξηηηθά ζηνηρεία. Ν παξαπάλσ δηαρσξηζκφο πξαγκαηνπνηήζεθε πξνθεηκέλνπ λα παξνπζηαζηνχλ κε ηνλ πιένλ θαηάιιειν ηξφπν νη επηδφζεηο ηνπ Νκίινπ ζηνπο επηκέξνπο θιάδνπο ζηνπο νπνίνπο δξαζηεξηνπνηείηαη. Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν απφ 1 ε Ηαλνπαξίνπ έσο 31 ε Καξηίνπ 2009 13
Πξσηεύσλ ηνκέαο πιεξνθόξεζεο Δπηρεηξεκαηηθνί ηνκείο Ζ αλάιπζε ησλ απνηειεζκάησλ ηνπ Νκίινπ αλά ηνκέα παξνπζηάδεηαη ζηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί: Ιεηηνπξγηθό απνηέιεζκα 1.722 (297) (437) (30) 958 - Σξεκαηννηθνλνκηθά Απνηειέζκαηα (398) (268) (856) 2.208 685 Θέξδε πξν θόξσλ 1.324 (565) (1.293) 2.178 1.644 Φφξνο εηζνδήκαηνο - - - - (519) Θαζαξό θέξδνο 1.125 1/1-31/03/2009 ΒΗΟΚΖΥΑΛΗΑ- ΔΘΚΔΣΑΙΙΔΤΖ ΔΡΓΑ ΔΛΔΡΓΔΗΑ ΑΘΗΛΖΣΩΛ ΙΟΗΠΑ ΤΛΟΙΑ Ππλνιηθέο κηθηέο πσιήζεηο αλά ηνκέα 30.718 3.079 337 211 34.345 Δζσηεξηθέο πσιήζεηο (528) (82) - - (610) Θαζαξέο πσιήζεηο 30.190 2.997 337 211 33.735 1/1-31/03/2008 ΒΗΟΚΖΥΑΛΗΑ- ΔΘΚΔΣΑΙΙΔΤΖ ΔΡΓΑ ΔΛΔΡΓΔΗΑ ΑΘΗΛΖΣΩΛ ΙΟΗΠΑ ΤΛΟΙΑ Ππλνιηθέο κηθηέο πσιήζεηο αλά ηνκέα 50.371 3.739 2.054 234 56.398 Δζσηεξηθέο πσιήζεηο (196) (1.444) - - (1.640) Θαζαξέο πσιήζεηο 50.175 2.295 2.054 234 54.758 Ιεηηνπξγηθό απνηέιεζκα 10.365 789 14.142 (121) 25.175 - Σξεκαηννηθνλνκηθά Απνηειέζκαηα (821) (246) 44 (2.928) (3.950) Θέξδε πξν θόξσλ 9.544 544 14.186 (3.049) 21.225 Φφξνο εηζνδήκαηνο (5.905) Θαζαξό θέξδνο 15.320 Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν απφ 1 ε Ηαλνπαξίνπ έσο 31 ε Καξηίνπ 2009 14
15. εκεηώζεηο ζηηο Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο 15.1. Δπελδύζεηο Α Σξηκήλνπ 2009 Ν κηινο θαηά ηε δηάξθεηα ηνπ Α ηξίκελνπ 2009 πξνέβε ζε ζπλνιηθέο επελδχζεηο παγίσλ ζηνηρείσλ αμίαο 417.000 ( 408.000 ε εηαηξεία). Θαηά ηελ δηάξθεηα ηεο πεξηφδνπ ν κηινο πξνρψξεζε ζε πσιήζεηο παγίσλ αλαπφζβεζηεο αμίαο 61.500, ζηελ ηηκή ησλ 30.000. Απφ ηηο ζρεηηθέο ζπλαιιαγέο πξνέθπςε δεκηά 31.500. Νη ζπλνιηθέο απνζβέζεηο ηεο πεξηφδνπ αλήιζαλ ζε πνζφ 1.785.000 ( 1.328.000 ε Δηαηξεία). 15.2. Δπελδύζεηο ζε Αθίλεηα Πηελ ηξέρνπζα πεξίνδν ν κηινο δελ πξνρψξεζε ζε ζεκαληηθέο πξνζζήθεο ζηα επελδπηηθά αθίλεηα πνπ δηαρεηξίδεηαη. Νη επελδχζεηο ζε αθίλεηα αλήιζαλ ζην πνζφ ησλ 22.000 ελψ θαηά ηελ κεηαηξνπή ηεο αμίαο ησλ επελδπηηθψλ αθηλήησλ ηνπ εμσηεξηθνχ ζην λφκηζκα παξνπζίαζεο ηνπ Νκίινπ πξνέθπςαλ ζπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο πνζνχ 143.000. Πηελ ηξέρνπζα πεξίνδν δελ αλαγλσξίζηεθαλ δηαθνξέο απνηίκεζεο επελδπηηθψλ αθηλήησλ θαζψο νη ηηκέο δελ δηέθεξαλ νπζηνδψο ζε ζρέζε κε απηέο ηεο 31 εο Γεθεκβξίνπ 2008. Πηελ αληίζηνηρε πξνεγνχκελε πεξίνδν είραλ αλαγλσξηζηεί ζηελ θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ θέξδε απφ ηελ απνηίκεζε πνζνχ 13.927.000. 15.3. Δκπνξηθέο θαη Ινηπέο Απαηηήζεηο Ζ αλάιπζε ησλ εκπνξηθψλ θαη ινηπψλ απαηηήζεσλ ηνπ Νκίινπ θαη ηεο Δηαηξείαο παξνπζηάδεηαη ζηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί: Ο ΟΚΗΙΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ 31/3/2009 31/12/2008 31/3/2009 31/12/2008 Ξειάηεο 42.948 60.160 35.437 44.879 Γξακκάηηα Δηζπξαθηέα 153 141 153 141 Νθεηιφκελν απφ πειάηεο (ΗΑS 11) 75.203 73.538 53.988 53.421 Γξακκάηηα ζε Θαζπζηέξεζε 133 133 Δπηηαγέο Δηζπξαθηέεο 4.580 2.659 717 717 Απαηηήζεηο απφ εθηειεζζέληα έξγα 26.301 26.301 26.301 26.301 Δπηηαγέο Δηζπξαθηέεο ζε Θαζπζηέξεζε 166 166 145 145 Δπηζθαιείο- Δπίδηθνη πειάηεο θαη ρξεψζηεο 5.517 5.542 1.734 1.759 Σξεψζηεο δηάθνξνη 13.152 13.190 3.292 2.943 Ινγ/ζκνί δηαρεηξίζεσο πξνθαηαβνιψλ θαη πηζηψζεσλ 2.637 1.388 244 222 Κείνλ:Ξξνβιέςεηο επηζθαιψλ απαηηήζεσλ (34.271) (34.271) (29.101) (29.101) ύλνιν ινηπώλ απαηηήζεσλ 136.519 148.948 92.911 101.428 Πηελ ηξίκελε πεξίνδν πνπ έιεμε ηελ 31ε Καξηίνπ 2009 δελ κεηαβιήζεθαλ νη πξνβιέςεηο γηα επηζθαιείο απαηηήζεηο. 15.4. Θαηερόκελα πξνο πώιεζε πεξηνπζηαθά ζηνηρεία Ζ ζπγαηξηθή Δηαηξία «ΒΑΙΘΑΛ ΑΘΗΛΖΡΑ» ππέγξαςε ζηηο 21/10/2008 πξνζχκθσλν πψιεζεο ησλ εγθαηαζηάζεσλ ηεο ζηελ Αγρίαιν Θεζζαινλίθεο. Ζ πψιεζε απνηειεί κέξνο ηεο ιεθζείζαο απφθαζεο ηεο Δηαηξίαο γηα εγθαηάιεηςε ηνπ θιάδνπ παξαγσγήο θαη εκπνξίαο μχινπ. Ρν ηίκεκα πψιεζεο νξίζηεθε ζην πνζφ ησλ 37.000.000 θαη είλαη θαηαβιεηέν κε ηελ ππνγξαθή ηνπ νξηζηηθνχ ζπκβνιαίνπ. Κεηά ηελ χπαξμε ηνπ πξνζπκθψλνπ πψιεζεο φια ηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία πνπ απνηεινχλ κέξνο απηήο ηεο ζπλαιιαγήο Ενδιάμεζες οικονομικές καηαζηάζεις για ηην περίοδο από 1 η Ιανοσαρίοσ έως 31 η Μαρηίοσ 2009 15
αλαηαμηλνκήζεθαλ ζηελ θαηεγνξία «Ξεξηνπζηαθά ζηνηρεία θαηερφκελα πξνο πψιεζε» ε αλάιπζε θαηά θαηεγνξία ηνπ ζρεηηθνχ πνζνχ παξνπζηάδεηαη ζηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί: Πνζά ζε ρηι. Θαηεγνξία πεξηνπζηαθνύ ζηνηρείνπ 31/3/2009 31/12/2008 Δπελδπηηθά αθίλεηα 32.706 32.706 Δλζψκαηεο αθηλεηνπνηήζεηο 1.172 1.259 Απνζέκαηα 0 94 ύλνιν 33.878 34.059 Ξνζφ 2.035.000 πνπ ζρεηίδεηαη κε ην ελ ιφγσ αθίλεην έρεη θαηαρσξεζεί απεπζείαο ζηελ θαζαξή ζέζε ζην θνλδχιη «Απνζεκαηηθά Δχινγεο Αμία». Κε ηελ νινθιήξσζε ηεο πψιεζεο ζα κεηαθεξζεί απεπζείαο ζην θνλδχιη «Θέξδε εηο λένλ» φπσο πξνβιέπεηαη απφ ην ζρεηηθφ πξφηππν. Πεκεηψλεηαη φηη ε ζρεηηθή δξαζηεξηφηεηα έρεη επνπζηψδε ζπκκεηνρή ζηα κεγέζε ηνπ νκίινπ θαη δελ πιεξεί ηα θξηηήξηα ηαμηλφκεζεο σο δηαθνπηφκελεο εθκεηάιιεπζεο κε βάζε ηηο δηαηάμεηο ηνπ Γ.Ξ.Σ.Ξ. Λ ν 5, ζην επίπεδν ηνπ Νκίινπ ηεο Κεραληθήο. 15.5. Θέξδε εηο λένλ Πην θνλδχιη «Θέξδε εηο λένλ» πεξηιακβάλνληαη θέξδε απφ ηελ απνηίκεζε επελδπηηθψλ αθηλήησλ ζηελ εχινγε αμία κε βάζε ηα Γ.Ι.Ξ. Λν 40. Ρα θέξδε απηά δελ δχλαηαη λα δηαλεκεζνχλ παξά κφλν εάλ θαηαζηνχλ νξηζηηθά θαηά ηελ πψιεζε ηνπ ζρεηηθνχ αθηλήηνπ. Γηα ηα ζρεηηθά θέξδε έρεη ππνινγηζηεί ν αλαινγνχλ θφξνο ν νπνίνο θαηαρσξείηαη σο αλαβαιιφκελε θνξνινγηθή ππνρξέσζε. Πηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί παξαηίζεηαη αλάιπζε ηνπ ζρεηηθνχ θνλδπιίνπ: Ο ΟΚΗΙΟ σξεπκέλα απνηειέζκαηα Θέξδε απνηίκεζεο αθηλήησλ ύλνιν θεξδώλ εηο λένλ πφινηπν έλαξμεο (68.581) 33.179 (35.402) Απνηέιεζκα πεξηφδνπ 5.393 8490 13.883 Τπόινηπν ηελ 31ε Καξηίνπ 2008 (63.188) 41.669 (21.519) πφινηπν έλαξμεο (87.120) 53.317 (33.803) Αιιαγή πνζνζηνχ ζπγαηξηθήο 287 287 Έγθξηζε δηαλνκήο (150) (150) Απνηέιεζκα πεξηφδνπ 1.457 0 1.457 Τπόινηπν ηελ 31ε Καξηίνπ 2009 (85.527) 53.317 (32.209) 15.6. Σξαπεδηθόο δαλεηζκόο Ν βξαρππξφζεζκφο δαλεηζκφο ηνπ Νκίινπ ζηελ ηξίκελε πεξίνδν πνπ έιεμε ηελ 31 ε Καξηίνπ 2009 απμήζεθε θαηά πνζφ 9.298.000 ( 1.315.000 κείσζε γηα ηελ Δηαηξεία). Ζ αλάιπζε ησλ δαλείσλ ηνπ Νκίινπ θαη ηεο Δηαηξείαο παξνπζηάδεηαη ζηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί: Ενδιάμεζες οικονομικές καηαζηάζεις για ηην περίοδο από 1 η Ιανοσαρίοσ έως 31 η Μαρηίοσ 2009 16
Ο ΟΚΗΙΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ 31/3/2009 31/12/2008 31/3/2009 31/12/2008 Καθξνπξόζεζκνο δαλεηζκόο Ρξαπεδηθφο δαλεηζκφο 51.546 47.404 - - πνρξεψζεηο ρξεκαηνδνηηθήο κίζζσζεο 6.550 6.673 6.550 6.673 ύλνιν καθξνπξόζεζκσλ δαλείσλ 58.096 54.077 6.550 6.673 Βξαρππξόζεζκα δάλεηα Ρξαπεδηθφο δαλεηζκφο 134.822 129.542 104.000 105.191 πνρξεψζεηο ρξεκαηνδνηηθήο κίζζσζεο 478 478 478 478 ύλνιν βξαρππξόζεζκσλ δαλείσλ 135.300 130.020 104.479 105.670 ύλνιν δαλείσλ 193.395 184.097 111.028 112.343 Πηνλ καθξνπξφζεζκφ δαλεηζκφ πεξηιακβάλνληαη δάλεηα πνπ έρνπλ ιεθζεί ζε Γνιάξηα Ακεξηθήο πνζνχ $12.000.000. Ρν κέζν επηηφθην δαλεηζκνχ αλήιζε γηα ηα δάλεηα ζε Δπξψ ζε 4,68% απφ 6,8% ηελ πξνεγνχκελε πεξίνδν ελψ γηα ηα δάλεηα ζε δνιάξηα αλήιζε ζε 5,50% απφ 7,80% ηελ πξνεγνχκελε πεξίνδν. 15.7. Παξάγσγα ρξεκαηννηθνλνκηθά πξντόληα Ζ εηαηξία δηαηεξεί πξνζεζκηαθέο πξάμεηο ζπλαιιάγκαηνο (options, forward), ηηο νπνίεο θαη απνηηκά ζχκθσλα κε ηηο δηαηάμεηο ησλ IFRS. Ρν ζπλνιηθφ πνζφ επέλδπζεο ζε πξνζεζκηαθέο πξάμεηο ζπλαιιάγκαηνο ηελ 31/03/2009 αλήιζε ζε 63.000.000 (ην ίδην ήηαλ θαη ηελ 31/12/2008). Ζ απνηίκεζε ησλ αλνηθηψλ ζέζεσλ ζηελ εκεξνκελία ηνπ Ηζνινγηζκνχ αλήιζε ζην πνζφ ησλ 13.417.000 έλαληη πνζνχ 17.093.000 ηελ 31/12/2008. Ζ ζεηηθή δηαθνξά πνζνχ 3.676.000 πνπ πξνέθπςε αλαγλσξίζηεθε ζηα απνηειέζκαηα. 15.8. Πξνβιέςεηο Νη πξνβιέςεηο πνπ αθνξνχλ ηνλ κηιν θαη ηελ Δηαηξία αλαγλσξίδνληαη εθ φζνλ ππάξρνπλ παξνχζεο λνκηθέο ή ηεθκαξηέο ππνρξεψζεηο σο ζπλέπεηα παιαηφηεξσλ γεγνλφησλ, εθ φζνλ ππάξρεη πηζαλφηεηα εθθαζάξηζεο ηνπο κέζσ εθξνψλ πφξσλ, θαη εθ φζνλ ε ππνρξέσζε ηνπ πνζνχ κπνξεί λα ππνινγηζηεί αμηφπηζηα. Νη ινηπέο πξνβιέςεηο ηφζν ζε επίπεδν κεηξηθήο, φζν θαη νκίινπ αλαιχνληαη σο αθνινχζσο: Ενδιάμεζες οικονομικές καηαζηάζεις για ηην περίοδο από 1 η Ιανοσαρίοσ έως 31 η Μαρηίοσ 2009 17
Ο ΟΚΗΙΟ Πξνβιέςεηο δεκηνγόλσλ θαηαζθεπαζηηθώλ έξγσλ Ινηπέο πξνβιέςεηο ύλνιν Πξνβιέςεσλ 31/12/2008 963 2.196 3.159 Ξξφζζεηεο πξνβιέςεηο ρξήζεσο 146 146 Κε ρξεζηκνπνηεζείζεο πξνβιέςεηο πνπ αλαζηξάθεθαλ (121) (668) (789) 31/3/2009 842 1.674 2.515 Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Πξνβιέςεηο δεκηνγόλσλ θαηαζθεπαζηηθώλ έξγσλ Ινηπέο πξνβιέςεηο ύλνιν Πξνβιέςεσλ 31/12/2008 729 1.396 2.125 Ξξφζζεηεο πξνβιέςεηο ρξήζεσο - 34 34 Κε ρξεζηκνπνηεζείζεο πξνβιέςεηο πνπ αλαζηξάθεθαλ (105) (418) (523) 31/3/2009 624 1.012 1.636 Πηηο ινηπέο πξνβιέςεηο ζπκπεξηιακβάλνληαη νη πξνβιέςεηο πνπ έρεη δηελεξγήζεη ε Δηαηξεία θαη ν κηινο γηα ελδερφκελνπο θφξνπο. Ζ πξφβιεςε ησλ 842.000 ( 624.000 ε Δηαηξεία) αθνξά ηα δεκηνγφλα έξγα πνπ ζχκθσλα κε ην Γ.Ι.Ξ 11 «Θαηαζθεπαζηηθά Ππκβφιαηα» θαηαρσξείηαη άκεζα ζηα απνηειέζκαηα ε εθηίκεζε ηεο ζπλνιηθήο δεκηάο ηνπ έξγνπ. Ξέξαλ ησλ παξαπάλσ εθηηκάηαη πσο δελ ππάξρνπλ ελδερφκελεο απαηηήζεηο θαη ππνρξεψζεηο πνπ κπνξεί λα πξνθχςνπλ απφ ηα θαηαζθεπαζηηθά ζπκβφιαηα. 15.9. Δκπνξηθέο ππνρξεώζεηο Ζ αλάιπζε ησλ εκπνξηθψλ ππνρξεψζεσλ ηνπ Νκίινπ θαη ηεο Δηαηξείαο γηα ηελ ηξίκελε πεξίνδν πνπ έιεμε ηελ 31ε Καξηίνπ 2009 παξνπζηάδνληαη ζηνλ αθφινπζν πίλαθα: Ο ΟΚΗΙΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ Δκπνξηθέο Τπνρξεώζεηο 31/3/2009 31/12/2008 31/3/2009 31/12/2008 Ξξνκεζεπηέο 36.749 42.128 23.912 27.078 Γξακκάηηα Ξιεξσηέα 673 646 657 562 Δπηηαγέο Ξιεξσηέεο 28.612 29.343 24.546 23.776 66.034 72.117 49.115 51.416 15.10. Υξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα / έμνδα Ινηπά ρξεκαηννηθνλνκηθά απνηειέζκαηα Ρν ρξεκαηννηθνλνκηθφ απνηέιεζκα ηνπ νκίινπ θαη ηεο εηαηξείαο αλαιχεηαη σο αθνινχζσο: Ενδιάμεζες οικονομικές καηαζηάζεις για ηην περίοδο από 1 η Ιανοσαρίοσ έως 31 η Μαρηίοσ 2009 18
Ο ΟΚΗΙΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ 1/1-31/03/2009 1/1-31/03/2008 1/1-31/03/2009 1/1-31/03/2008 Υξεκαηννηθνλνκηθά Έζνδα από: -Ρφθνπο Ρξάπεδψλ 57 570 21 17 -Σξενγξάθσλ 0-1.501 - ύλνιν 57 570 1.522 17 Υξεκαηννηθνλνκηθά Έμνδα από: -Eθθαζάξηζε παξάγσγσλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ πξντφλησλ - 2.062-2.062 -Ρξαπεδηθά δάλεηα 2.805 2.371 1.500 1.503 -Ξξνκήζεηεο Δγγπεηηθψλ Δπηζηνιψλ 465 56 368 - -Σξεκαηνδνηηθέο Κηζζψζεηο 63 104 63 104 -Ινηπά Ρξαπεδηθά Έμνδα 13-12 - ύλνιν 3.347 4.593 1.944 3.669 Ινηπά Υξεκαηννηθνλνκηθά Απνηειέζκαηα -Απνηίκεζε παξάγσγσλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ πξντφλησλ 3.676-3.676 - -Απνηέιεζκα απφ εθθαζάξηζε παξάγσγσλ ρξεκ/θσλ πξνηφλησλ 15 8 15 8 -Έμνδα θαη δεκηέο ζπκκεηνρψλ θαη ρξενγξάθσλ (4) (4) (2) (1) Απνηέιεζκα αγνξψλ κεηαβνιψλ πνζνζηψλ ζπγαηξηθψλ - 342 - - Αλαινγία θέξδνπο-δεκηάο ζε ζπγγελή επηρείξεζε 287 (273) 287 (246) ύλνιν 3.974 73 3.976 (239) ΥΡΖΚΑΣΟΟΗΘΟΛΟΚΗΘΟ ΑΠΟΣΔΙΔΚΑ ΠΔΡΗΟΓΟΤ 685 (3.950) 3.555 (3.891) Πηα ρξεκαηννηθνλνκηθά έζνδα ηεο πεξηφδνπ πνζφ 3.676.000 αθνξά θέξδε απνηίκεζεο παξάγσγσλ ρξεκαηννηθνλνκηθψλ πξντφλησλ πνπ δηαηεξεί ε Δηαηξεία. (αλαι. Πεκ. 9.11). 15.11. Αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο Ζ κεηξηθή εηαηξία ειέγρζεθε ζηελ ηξέρνπζα ρξήζε γηα ηηο αλέιεγθηέο θνξνινγηθά ρξήζεηο απφ ην 2005 έσο θαη ην 2007. Απφ ηνλ έιεγρν πξνέθπςαλ δηαθνξέο πνζνχ 402.400. Γηα ηηο ρξήζεηο απηέο είραλ ζρεκαηηζηεί επηπιένλ πξνβιέςεηο πνζνχ 418.500 νη νπνίεο θαη αλαζηξάθεθαλ. Πηελ ηξέρνπζα ρξήζε νινθιεξψζεθε ν έιεγρνο ηεο ζπγαηξηθήο εηαηξείαο «Διιεληθά Πσιελνπξγία Α.Δ.» γηα ηηο ρξήζεηο απφ ην 2001 έσο θαη ην 2006. Απφ ηνλ έιεγρν πξνέθπςαλ δηαθνξέο ζπλνιηθνχ πνζνχ 2.673.000. Γηα ην πνζφ απηφ είρε ζρεκαηηζηεί πξφβιεςε πνζνχ 1.814.000 ην ππφινηπν πνζφ 859.000 επηβάξπλε ηα απνηειέζκαηα ηεο πεξηφδνπ. Απφ ηελ ζρεκαηηζκέλε πξφβιεςε πνζφ 150.000 είρε αλαγλσξηζζεί ζην θνλδχιη «Ινηπέο πξνβιέςεηο» θαη πνζφ 1.664.000 πεξηιακβαλφηαλ ζην θνλδχιη «Αλαβαιιφκελεο θνξνινγηθέο ππνρξεψζεηο». Νη αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο γηα ηηο ινηπέο εηαηξείεο ηνπ νκίινπ, εκθαλίδνληαη ζηνλ αθφινπζν πίλαθα : ΔΠΩΛΤΚΗΑ ΔΣΑΗΡΗΑ ΑΛΔΙΔΓΘΣΔ ΦΟΡ0Ι. ΥΡΖΔΗ ΔΙΙΖΛΗΘΑ ΠΩΙΖΛΝΟΓΔΗΑ Α.Δ. 2007-2009 ΒΑΙΘΑΛ ΔΜΞΝΟΡ Α.Δ. 2000-2009 ΚΑΟΚΑΟΑ ΘΑΒΑΙΑΠ Α.Δ. 2006-2009 ΘΝΙΝΠ Α.Δ. 2006-2009 ΔΙΙΖΛΗΘΖ ΒΗΝΚΖΣΑΛΗΑ ΜΙΝ Α.Δ. 2007-2009 ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΒΝΙΓΑΟΗΑ Α.Δ. 1995-2009 ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΝΘΟΑΛΗΑ 1.4.08-2009 Ενδιάμεζες οικονομικές καηαζηάζεις για ηην περίοδο από 1 η Ιανοσαρίοσ έως 31 η Μαρηίοσ 2009 19
ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΟΩΠΗΑ Δ.Ξ.Δ. 2004-2009 ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΑΗΓΞΡΝ 2007-2009 ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΙΔΘΝΟΩΠΠΗΑ 2007-2009 Θαηά ηελ δηάξθεηα ηεο ηξέρνπζαο πεξηφδνπ νινθιεξψζεθε ν έιεγρνο ζε έληεθα θνηλνπξαμίεο. Απφ ηνλ έιεγρν πξνέθπςαλ δηαθνξέο πνζνχ 38.300. Γηα ηηο δηαθνξέο απηέο είρε ζρεκαηηζηεί πξφβιεςε πνζνχ 54.900. Ξνζφ 16.600 αλαζηξάθεθε. 15.12. πλαιιαγέο κε ζπλδεόκελα κέξε Νη ζπλαιιαγέο πνπ αθνξνχλ πσιήζεηο θαη αγνξέο πξνο θαη απφ ζπγαηξηθέο ηνπ νκίινπ γηα ηελ ηξέρνπζα πεξίνδν έρνπλ σο αθνινχζσο: ΕΝΔΟΕΣΑΙΡΙΚΕ ΤΝΑΛΛΑΓΕ ΠΟΑ Ε ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΠΩΛΗΕΙ ΑΓΑΘΩΝ & ΤΠΗΡΕΙΩΝ MHXANIKH AE ΠΕΡΙΟΔΟ 01.01-31.03.2009 ΤΠΟΛΟΙΠΑ 31.03.2009 ΑΓΟΡΕ ΑΓΑΘΩΝ & ΤΠΗΡΕΙΩΝ ΑΠΑΙΣΗΕΙ ΤΠΟΥΡΕΩ- ΕΙ ΔΛΛΗΝΙΚΑ ΩΛΗΝΟΤΡΓΔΙΑ Α.Δ. - 60 443 129 ΒΑΛΚΑΝ AKINHTA Α.Δ. - - - - ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑ Α.Δ. 2 5 9 1 ΘΟΛΟ Α.Δ. 440 86 1.358 17 ΔΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΥΑΝΙΑ ΞΤΛΟΤ Α.Δ. - - 44 - ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΒΟΤΛΓΑΡΙΑ Α.Δ. - - - - ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΟΤΚΡΑΝΙΑ - - 1.871 - ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΡΩΙΑ Δ.Π.Δ. - - - - ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΑΙΓΤΠΣΟΤ - - - - ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΔ ΠΟΤ ΤΜΜΔΣΔΥΔΙ Η ΜΗΣΡΙΚΗ 19 10 51.029 22.924 ΤΝΟΛΑ ΜΗΣΡΙΚΗ 461 161 54.754 23.071 ΑΠΑΛΟΙΦΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ -442-151 -3.725-147 ΠΡΟΑΡΜΟΓΗ ΔΝΟΠΟΙΗΗ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΜΔ ΣΗΝ ΜΔΘΟΓΟ ΣΗ ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ - - -154 - ΔΝΩΜΑΣΩΗ ΔΝΟΠΟΙΗΗ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΘΤΓΑΣΡΙΚΗ ΜΔ ΣΗΝ ΜΔΘΟΓΟ ΣΗ ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ - - 47 748 ΤΝΟΛΑ ΟΜΙΛΟΤ 19 10 50.922 23.672 ΠΟΑ Ε ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΟΜΙΛΟ ΜΗΣΡΙΚΗ Ππλαιιαγέο θαη ακνηβέο δηεπζπληηθψλ ζηειερψλ θαη κειψλ ηεο δηνίθεζεο 2.250 256 ΠΕΡΙΟΔΟ 01.01-31.03.2009 Απαηηήζεηο απφ δηεπζπληηθά ζηειέρε θαη κέιε ηεο δηνίθεζεο 0 0 ΤΠΟΛΟΙΠΑ 31.03.2009 πνρξεψζεηο πξνο ηα δηεπζπληηθά ζηειέρε θαη κέιε ηεο δηνίθεζεο 1.506 94 ΤΠΟΛΟΙΠΑ 31.03.2009 ΠΟΑ Ε ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΑΓΝΟΑΞΩΙΖΠΗΔΠ ΚΔΡΑΜ ΘΓΑΡΟΗΘΩΛ 17 ΠΕΡΙΟΔΟ 01.01-31.03.2009 ΞΝΣΟΔΩΠΔΗΠ - ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ ΚΔΡΑΜ ΘΓΑΡΟΗΘΩΛ 0 ΤΠΟΛΟΙΠΑ 31.03.2009 Ενδιάμεζες οικονομικές καηαζηάζεις για ηην περίοδο από 1 η Ιανοσαρίοσ έως 31 η Μαρηίοσ 2009 20
Δπί ησλ αλσηέξσ ζπλαιιαγψλ παξαηίζεληαη νη αθφινπζεο δηεπθξηλήζεηο: 1. Ζ εηαηξεία ΔΙΙΖΛΗΘΑ ΠΩΙΖΛΝΟΓΔΗΑ ΑΔ α) επψιεζε ραιπβδνζσιήλεο αμίαο 51 ρηι. επξψ πξν ΦΞΑ ζηελ ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΑΔ, ην αλεμφθιεην ππφινηπν αλέξρεηαη ζε 129 ρηι. επξψ, β) ελνηθίαζε θηίξην γηα ρξήζε ζπλεξγείνπ ζηελ ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΑΔ ηα ελνίθηα αλήιζαλ ζε 9 ρηι. επξψ, ην αλεμφθιεην ππφινηπν αλέξρεηαη ζε 0 ρηι. επξψ. γ) απφ κεξίζκαηα ππάξρεη αλεμφθιεην ππφινηπν 443 ρηι. επξψ πξνο ηελ ΚΖΣΑΛΗΘΖ AE 2. Ζ εηαηξεία ΚΑΟΚΑΟΑ ΘΑΒΑΙΑΠ ΑΔ α) κίζζσζε κεραλήκαηα 2 ρηι. επξψ πξν ΦΞΑ απφ ηελ ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΑΔ, ην αλεμφθιεην ππφινηπν αλέξρεηαη ζε 9 ρηι. επξψ, β) επψιεζε κάξκαξα αμίαο 5 ρηι. επξψ πξν ΦΞΑ ζηελ ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΑΔ, ην αλεμφθιεην ππφινηπν αλέξρεηαη ζε 1 ρηι. επξψ. 3. Ζ εηαηξεία ΘΝΙΝΠ ΑΔ α) κίζζσζε κεραλήκαηα 440 ρηι. επξψ πξν ΦΞΑ απφ ηελ ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΑΔ, ην αλεμφθιεην ππφινηπν αλέξρεηαη ζε 450 ρηι. επξψ, β) κίζζσζε κεραλήκαηα 86 ρηι. επξψ πξν ΦΞΑ ζηελ ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΑΔ, ην αλεμφθιεην ππφινηπν αλέξρεηαη ζε 17 ρηι. επξψ. γ) απφ κεξίζκαηα ππάξρεη αλεμφθιεην ππφινηπν 908 ρηι. επξψ πξνο ηελ ΚΖΣΑΛΗΘΖ AE 4. Ζ εηαηξεία ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΑΔ α) παξείρε ππεξεζίεο αμίαο 19 ρηι. επξψ ζε Θ/μίεο πνπ ζπκκεηέρεη, ην αλεμφθιεην ππφινηπν αλέξρεηαη ζε 1.966 ρηι. επξψ. β) δέρζεθε ππεξεζίεο αμίαο 10 ρηι. επξψ απφ Θ/μίεο πνπ ζπκκεηέρεη, ην αλεμφθιεην ππφινηπν αλέξρεηαη ζε 554 ρηι. επξψ. 5. Ζ εηαηξεία ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΑΔ έρεη ινηπέο απαηηήζεηο 50.978 ρηι. επξψ, α) απφ ηελ ΔΙ.ΒΗ.Μ ΑΔ 44 ρηι. επξψ, β) απφ ηελ ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΝΘΟΑΛΗΑ 1.871 ρηι. επξψ, γ) απφ Θ/μίεο πνπ ζπκκεηέρεη 49.063 ρηι. επξψ. 6. Ζ εηαηξεία ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΑΔ έρεη ινηπέο ππνρξεψζεηο ζε Θ/μίεο πνπ ζπκκεηέρεη 22.370 ρηι. επξψ. 7. Ζ εηαηξεία ΘΝΙΝΠ ΑΔ α) παξείρε ππεξεζίεο αμίαο 0 ρηι. επξψ ζε Θ/μίεο πνπ ζπκκεηέρεη, ην αλεμφθιεην ππφινηπν αλέξρεηαη ζε 3 ρηι. επξψ. β) δέρζεθε ππεξεζίεο αμίαο 0 ρηι. επξψ απφ Θ/μίεο πνπ ζπκκεηέρεη, ην αλεμφθιεην ππφινηπν αλέξρεηαη ζε 213 ρηι. επξψ 8. Ζ εηαηξεία ΘΝΙΝΠ ΑΔ έρεη ινηπέο απαηηήζεηο απφ Θ/μίεο πνπ ζπκκεηέρεη 44 ρηι. επξψ 9. Ζ εηαηξεία ΘΝΙΝΠ έρεη ινηπέο ππνρξεψζεηο ζε Θ/μίεο πνπ ζπκκεηέρεη 535 ρηι. επξψ. 10. Ζ ΚΑΟΚΑΟΑ ΘΑΒΑΙΑΠ ΑΔ επψιεζε κάξκαξα αμίαο 17 ρηι. επξψ πξν ΦΞΑ ζηελ ΘΝΙΝΠ ΑΔ, ην αλεμφθιεην ππφινηπν αλέξρεηαη ζε 0 ρηι. επξψ. Νη ζπλαιιαγέο πνπ αθνξνχλ πσιήζεηο θαη αγνξέο πξνο θαη απφ ζπγαηξηθέο ηνπ νκίινπ γηα ηελ πξνεγνχκελε πεξίνδν έρνπλ σο αθνινχζσο: Ενδιάμεζες οικονομικές καηαζηάζεις για ηην περίοδο από 1 η Ιανοσαρίοσ έως 31 η Μαρηίοσ 2009 21
ΕΝΔΟΕΣΑΙΡΙΚΕ ΤΝΑΛΛΑΓΕ ΠΟΑ Ε ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΠΩΛΗΕΙ ΑΓΑΘΩΝ & ΤΠΗΡΕΙΩΝ MHXANIKH AE ΠΕΡΙΟΔΟ 01.01-31.03.2008 ΤΠΟΛΟΙΠΑ 31.03.2008 ΑΓΟΡΕ ΑΓΑΘΩΝ & ΤΠΗΡΕΙΩΝ ΑΠΑΙΣΗ- ΕΙ ΤΠΟΥΡΕΩ- ΕΙ ΔΛΛΗΝΙΚΑ ΩΛΗΝΟΤΡΓΔΙΑ Α.Δ. - 1.431-1.692 ΒΑΛΚΑΝ ΔΞΠΟΡΣ Α.Δ. - - - - ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑ Α.Δ. 6 3 5 3 ΘΟΛΟ Α.Δ. 74 116-440 ΔΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΥΑΝΙΑ ΞΤΛΟΤ Α.Δ. - - 38 - ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΑΚΙΝΗΣΑ Α.Δ. - - - - ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΒΟΤΛΓΑΡΙΑ Α.Δ. - - 346 - ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΟΤΚΡΑΝΙΑ - - 1.871 - ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΡΩΙΑ Δ.Π.Δ. - - - - ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΑΙΓΤΠΣΟΤ - - - - ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΔ ΠΟΤ ΤΜΜΔΣΔΥΔΙ Η ΜΗΣΡΙΚΗ 20 1 37.497 21.908 ΤΝΟΛΑ ΜΗΣΡΙΚΗ 100 1.551 39.757 24.043 ΑΠΑΛΟΙΦΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ -80-1.550-2.260-2.135 ΠΡΟΑΡΜΟΓΗ ΔΝΟΠΟΙΗΗ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΜΔ ΣΗΝ ΜΔΘΟΓΟ ΣΗ ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ - - 714 - ΔΝΩΜΑΣΩΗ ΔΝΟΠΟΙΗΗ ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΩΝ ΘΤΓΑΣΡΙΚΗ ΜΔ ΣΗΝ ΜΔΘΟΓΟ ΣΗ ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ - - 154 688 ΤΝΟΛΑ ΟΜΙΛΟΤ 20 1 38.365 22.596 ΠΟΑ Ε ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΟΜΙΛΟ ΜΗΣΡΙΚΗ Ππλαιιαγέο θαη ακνηβέο δηεπζπληηθψλ ζηειερψλ θαη κειψλ ηεο δηνίθεζεο 442 265 ΠΕΡΙΟΔΟ 01.01-31.03.2008 Απαηηήζεηο απφ δηεπζπληηθά ζηειέρε θαη κέιε ηεο δηνίθεζεο 0 0 ΤΠΟΛΟΙΠΑ 31.03.2008 πνρξεψζεηο πξνο ηα δηεπζπληηθά ζηειέρε θαη κέιε ηεο δηνίθεζεο 55 52 ΤΠΟΛΟΙΠΑ 31.03.2008 ΠΟΑ Ε ΧΙΛ. ΕΥΡΩ ΑΓΝΟΑΞΩΙΖΠΗΔΠ ΚΔΡΑΜ ΘΓΑΡΟΗΘΩΛ 12 ΠΕΡΙΟΔΟ 01.01-31.03.2008 ΞΝΣΟΔΩΠΔΗΠ - ΑΞΑΗΡΖΠΔΗΠ ΚΔΡΑΜ ΘΓΑΡΟΗΘΩΛ 19 ΤΠΟΛΟΙΠΑ 31.03.2008 15.13. Παξνρέο πξνο ηε δηνίθεζε Βξαρππξόζεζκεο παξνρέο ζε εξγαδνκέλνπο 1/1-31/03/2009 Ο ΟΚΗΙΟ 1/1-31/03/2008 1/1-31/03/2009 Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ 1/1-31/03/2008 Κηζζνί άιιεο ακνηβέο 2.250 353 256 265 ύλνιν 2.250 353 256 265 Γελ έρνπλ ρνξεγεζεί δάλεηα ζε κέιε ηνπ Γ.Π. ή ζε ινηπά δηεπζπληηθά ζηειέρε ηνπ Νκίινπ (θαη ηηο νηθνγέλεηέο ηνπο). Πηελ ηξέρνπζα πεξίνδν αλαγλσξίζηεθαλ ακνηβέο Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ απφ ζπγαηξηθέο εηαηξείεο ηνπ Νκίινπ πνζνχ 1.380.000. Νη ππνρξεψζεηο ηελ 31 ε Καξηίνπ 2009 πξνο δηεπζπληηθά ζηειέρε θαη κέιε ηνπ Γηνηθεηηθνχ Ππκβνπιίνπ αλέξρνληαλ ζε 1.506.000 γηα ηνλ κηιν θαη 94.000 γηα ηελ κεηξηθή Δηαηξεία. Ν αξηζκφο πξνζσπηθνχ ηνπ Νκίινπ θαη ηεο Δηαηξείαο αλαιχεηαη σο εμήο: Ενδιάμεζες οικονομικές καηαζηάζεις για ηην περίοδο από 1 η Ιανοσαρίοσ έως 31 η Μαρηίοσ 2009 22
O ΟΚΗΙΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ 31/3/2009 31/3/2008 31/3/2009 31/3/2008 Κηζζσηνί 489 547 341 396 Ζκεξνκίζζηνη 499 730 400 641 ύλνιν εξγαδνκέλσλ 988 1.277 741 1.037 15.14. πλαιιαγκαηηθέο Γηαθνξέο Κεηαηξνπήο Πηελ ηξέρνπζα πεξίνδν αλαγλσξίζηεθαλ ζηελ θαηάζηαζε ινηπψλ εζφδσλ ηνπ νκίινπ αξλεηηθέο ζπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο πνζνχ (9.320.000) έλαληη πνζνχ (5.243.000) ηελ αληίζηνηρε πεξίνδν ηεο πξνεγνχκελεο ρξήζεο. Ρν πνζφ αθνξά ζπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο κεηαηξνπήο ελνπνηνχκελσλ εηαηξεηψλ εμσηεξηθνχ. Ζ ζεκαληηθή επηβάξπλζε νθείιεηαη θπξίσο ζηελ ππνηίκεζε ηνπ λνκίζκαηνο απφ ηελ επέλδπζε ζηελ ζπγαηξηθή εηαηξεία «ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΟΩΠΗΑ» (πνζφ - 8.622.000) θαη ηελ επέλδπζε ζηελ ζπγαηξηθή εηαηξεία «ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΝΘΟΑΛΗΑ (Ξνζφ - 1.409.000). Απφ ηελ επέλδπζε ζηελ ζπγαηξηθή εηαηξεία «ΚΖΣΑΛΗΘΖ ΑΗΓΞΡΝ πξνέθπςαλ ζεηηθέο ζπλαιιαγκαηηθέο δηαθνξέο (πνζφ 711.000) 15.15. Ίδηεο κεηνρέο Ζ Δηαηξία ηελ 31 ε Καξηίνπ 2009 θαηείρε 584.567 ίδηεο κεηνρέο (θνηλέο) κε αμία θηήζεο 3.580.000. Πηελ ηξέρνπζα πεξίνδν δελ αγνξάζηεθαλ ίδηεο κεηνρέο. 15.16. Θέξδε Αλά Κεηνρή Ζ αλάιπζε ησλ βαζηθψλ θεξδψλ αλά κεηνρή γηα ηελ ηξίκελε πεξίνδν παξνπζηάδεηαη ζηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί: Ο ΟΚΗΙΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ 1/1-31/03/2009 1/1-31/03/2008 1/1-31/03/2009 1/1-31/03/2008 Θέξδε πνπ αλαινγνχλ ζηνπο θνηλνχο κεηφρνπο ηεο κεηξηθήο 1.047 9.978 5.516 2.076 Πηαζκηζκέλνο Αξηζκφο Θνηλψλ Κεηνρψλ 66.352.959 66.355.197 66.352.959 66.355.197 Βαζηθά θέξδε αλά κεηνρή ( αλά κεηνρή) 0,0158 0,1504 0,0831 0,0313 15.17. Γεζκεύζεηο Νη δεζκεχζεηο ηνπ Νκίινπ θαη ηεο Δηαηξίαο αλαθνξηθά κε ηα θαηαζθεπαζηηθά ζπκβφιαηα έρνπλ σο εμήο: O ΟΚΗΙΟ Ζ ΔΣΑΗΡΔΗΑ 31/3/2009 31/3/2008 31/3/2009 31/3/2008 Αλεθηέιεζην έξγσλ 229.473 388.850 196.487 340.839 Δ/Δ Θαιήο Δθηέιεζεο 207.891 248.356 169.029 217.505 Δ/Δ Αληηθαηάζηαζεο Θξαηήζεσλ 23.363 15.285 19.675 12.767 Δ/Δ Ξξνθαηαβνιήο 8.470 10.544 4.119 6.827 ΤΛΟΙΟ 239.724 274.185 192.823 237.099 Ενδιάμεζες οικονομικές καηαζηάζεις για ηην περίοδο από 1 η Ιανοσαρίοσ έως 31 η Μαρηίοσ 2009 23
15.18. Τθηζηάκελα εκπξάγκαηα βάξε Γελ πθίζηαληαη ππνζήθεο θαη πξνζεκεηψζεηο ππέξ ηξίησλ ζηα πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ησλ εηαηξηψλ ηνπ Νκίινπ. 15.19. Δπίδηθεο ή ππό δηαηηεζία δηαθνξέο Γελ ππάξρνπλ επίδηθεο ή ππφ δηαηηεζία δηαθνξέο δηθαζηηθψλ ή δηαηηεηηθψλ νξγάλσλ πέξαλ ησλ φζσλ πεξηπηψζεσλ αλαθέξνληαη ζηηο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο ρξήζεσο πνπ έιεμε ηελ 31 ε Γεθεκβξίνπ 2008. Πηηο 01/04/2009 εθδηθάζηεθαλ νη αληίζεηεο αγσγέο ηεο «ΚΖΣΑΛΗΘΖ Α.Δ.» θαη ηεο «ΞΙΑΗΑ Α.Δ.» θαη εθθξεκεί ε έθδνζε απνθάζεσο. 15.20. Αλαηαμηλόκεζε θνλδπιίσλ Πηελ ηξέρνπζα πεξίνδν έγηλε αλαηαμηλφκεζε νξηζκέλσλ θνλδπιίσλ ηεο θαζαξήο ζέζεο κφλν ζε επίπεδν Νκίινπ. Απφ ηελ ζρεηηθή αλαηαμηλφκεζε δελ επεξεάζηεθε ε θαζαξή ζέζε νχηε ηα δηθαηψκαηα κεηνςεθίαο. Αλαιπηηθφηεξα πνζφ 53.317.000 πνπ ηελ 31 ε Γεθεκβξίνπ 2008 είρε θαηαρσξεζεί ζην θνλδχιη «Απνζεκαηηθά εχινγεο αμίαο» ηνπ πίλαθα κεηαβνιψλ ηεο θαζαξήο ζέζεο κεηαθέξζεθε ζην θνλδχιη «Θέξδε εηο λένλ». Ζ αλαηαμηλφκεζε έγηλε έηζη ψζηε ζην θνλδχιη «Απνζεκαηηθά εχινγεο αμίαο» λα παξακείλεη κφλν ην πνζφ πνπ αθνξά δηαθνξέο απνηίκεζεο απφ κεηαθνξά παγίνπ ζε επελδπηηθά αθίλεηα (Γ.Ι.Ξ. 16). Ενδιάμεζες οικονομικές καηαζηάζεις για ηην περίοδο από 1 η Ιανοσαρίοσ έως 31 η Μαρηίοσ 2009 24
15.21. Γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ Ξέξα ησλ ήδε αλαθεξζέλησλ γεγνλφησλ, δελ ππάξρνπλ κεηαγελέζηεξα ησλ νηθνλνκηθψλ θαηαζηάζεσλ γεγνλφηα, ηα νπνία λα αθνξνχλ είηε ηνλ κηιν είηε ηελ Δηαηξία, ζηα νπνία επηβάιιεηαη αλαθνξά απφ ηα Γηεζλή Ξξφηππα Σξεκαηννηθνλνκηθήο Ξιεξνθφξεζεο. Ο ΠΡΟΔΓΡΟ ΣΟΤ Γ. Ζ ΓΗΔΤΘΤΛΟΤΑ ΤΚΒΟΤΙΟ ΠΡΟΓΡΟΚΟ. ΔΚΦΗΔΣΕΟΓΙΟΤ ΚΔΙΠΟΚΔΛΖ ΠΡ. ΔΚΦΗΔΣΕΟΓΙΟΤ Α.Γ.Ρ.: Μ 498825/86 Α.Γ.Ρ. : AE 034080/06 Ο ΟΗΘΟΛΟΚΗΘΟ ΓΗΔΤΘΤΛΣΖ Ο ΠΡΟΪΣΑΚΔΛΟ ΙΟΓΗΣΖΡΗΟΤ ΑΘΑΛΑΟΠΟΤΙΟ Λ. ΑΠΟΣΟΙΟ ΘΗΘΗΑΛΣΩΛΖ Η. ΥΡΖΣΟ Α.Γ.Ρ. : Μ 288898/87 Α.Γ.Ρ.:N 296442/83 A.M.Αδείαο Ν.Δ.Δ. 13476 Ενδιάμεζες οικονομικές καηαζηάζεις για ηην περίοδο από 1 η Ιανοσαρίοσ έως 31 η Μαρηίοσ 2009 25
16. ηνηρεία θαη Πιεξνθνξίεο Ενδιάμεζες οικονομικές καηαζηάζεις για ηην περίοδο από 1 η Ιανοσαρίοσ έως 31 η Μαρηίοσ 2009 26