ΟΚΗΙΟ ΔΠΗΥΔΗΡΖΔΩΛ. Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 Ηαλνπαξίνπ έωο 30 Ηνπλίνπ 2007

Transcript

1 ΟΚΗΙΟ ΔΠΗΥΔΗΡΖΔΩΛ Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 Ηαλνπαξίνπ έωο 30 Ηνπλίνπ 2007 Βεβαηώλεηαη όηη νη ζπλεκκέλεο Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο είλαη εθείλεο πνπ εγθξίζεθαλ από ην Γηνηθεηηθό πκβνύιην ηεο «MHXANIKH A.E» ηελ 24/08/2007 θαη έρνπλ δεκνζηνπνηεζεί κε ηελ αλάξηεζή ηνπο ζην Γηαδίθηπν, ζηε δηεύζπλζε Δπηζεκαίλεηαη όηη ηα δεκνζηνπνηεζέληα ζηνλ ηύπν ζπλνπηηθά νηθνλνκηθά ζηνηρεία θαη πιεξνθνξίεο, ζηνρεύνπλ ζην λα παξάζρνπλ ζηνλ αλαγλώζηε νξηζκέλα γεληθά νηθνλνκηθά ζηνηρεία αιιά δελ παξέρνπλ ηελ νινθιεξσκέλε εηθόλα ηεο νηθνλνκηθήο ζέζεο θαη ησλ απνηειεζκάησλ ηεο Δηαηξίαο θαη ηνπ Οκίινπ, ζύκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξόηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Παξνπζίαζεο. Δπίζεο, επηζεκαίλεηαη όηη, ράξηλ απινπνίεζεο, ζηα δεκνζηεπζέληα ζηνλ ηύπν ζπλνπηηθά νηθνλνκηθά ζηνηρεία έρνπλ γίλεη νξηζκέλεο ζπκπηύμεηο θαη αλαθαηαηάμεηο θνλδπιίσλ. Πξόδξνκνο Δκθηεηδόγινπ Πξόεδξνο ηνπ Γηνηθεηηθνύ πκβνπιίνπ ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ.

2 ΠΔΡΗΔΥΟΚΔΛΑ Έθζεζε Δπηζθόπεζεο Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθήο Πιεξνθόξεζεο... 3 Ιζνινγηζκόο... 5 Καηάζηαζε Απνηειεζκάησλ Πεξηόδνπ... 6 Δλνπνηεκέλε Καηάζηαζε Μεηαβνιώλ Ιδίσλ Κεθαιαίσλ... 7 Καηάζηαζε Μεηαβνιώλ Ιδίσλ Κεθαιαίσλ Μεηξηθήο... 8 Καηάζηαζε ηακεηαθώλ ξνώλ (Έκκεζε κέζνδνο) Μεηξηθή εηαηξεία Πιαίζην θαηάξηηζεο νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ εκαληηθέο ινγηζηηθέο αξρέο Αλαηαμηλόκεζε θνλδπιίσλ Δθηηκήζεηο Γηαρείξηζε ρξεκαηννηθνλνκηθνύ θηλδύλνπ Δπνρηθόηεηα δξαζηεξηνηήησλ Γνκή ηνπ Οκίινπ Δλνπνηεκέλεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο Οηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο θαηά ηνκέα εκεηώζεηο ζηηο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο Δπελδύζεηο Α Δμακήλνπ Σξαπεδηθόο δαλεηζκόο Αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο πλαιιαγέο κε ζπλδεόκελα κέξε Παξνρέο πξνο ηε δηνίθεζε Γεζκεύζεηο Τθηζηάκελα εκπξάγκαηα βάξε Δπίδηθεο ή ππό δηαηηεζία δηαθνξέο Γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 Ινπλίνπ

3 Έθζεζε Δπηζθόπεζεο Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθήο Πιεξνθόξεζεο Πξνο ηνπο κεηόρνπο ηεο Αλώλπκεο Δηαηξείαο «MHXANIKH AE» Εισαγωγή Δπηζθνπήζακε ηνλ ζπλεκκέλν εηαηξηθό θαη ελνπνηεκέλν ηζνινγηζκό ηεο MHXANIKH AE ηεο 30 εο Ινπλίνπ 2007, θαη ηηο ζρεηηθέο εηαηξηθέο θαη ελνπνηεκέλεο θαηαζηάζεηο απνηειεζκάησλ, κεηαβνιώλ ηδίσλ θεθαιαίσλ θαη ηακεηαθώλ ξνώλ ηεο εμάκελεο πεξηόδνπ πνπ έιεμε απηήλ ηελ εκεξνκελία θαζώο θαη ηηο επηιεγκέλεο επεμεγεκαηηθέο ζεκεηώζεηο. Η Γηνίθεζε ηεο εηαηξείαο έρεη ηελ επζύλε γηα ηελ θαηάξηηζε θαη παξνπζίαζε απηήο ηεο ελδηάκεζεο ζπλνπηηθήο νηθνλνκηθήο πιεξνθόξεζεο, ζύκθσλα κε ηα Γηεζλή Πξόηππα Χξεκαηννηθνλνκηθήο Πιεξνθόξεζεο, όπσο απηά έρνπλ πηνζεηεζεί από ηελ Δπξσπατθή Έλσζε θαη εθαξκόδνληαη ζηελ ελδηάκεζε νηθνλνκηθή πιεξνθόξεζε («ΓΛΠ 34»). Γηθή καο επζύλε είλαη ε έθθξαζε ελόο ζπκπεξάζκαηνο επί απηήο ηεο ελδηάκεζεο ζπλνπηηθήο νηθνλνκηθήο πιεξνθόξεζεο κε βάζε ηελ επηζθόπεζε καο. Εύρος της εργασίας επισκόπησης Γηελεξγήζακε ηελ επηζθόπεζε καο ζύκθσλα κε ην Γηεζλέο Πξόηππν Δπηζθόπεζεο 2410 «Δπηζθόπεζε Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθήο Πιεξνθόξεζεο πνπ Γηελεξγείηαη από ηνλ Αλεμάξηεην Διεγθηή ηεο Οηθνλνκηθήο Μνλάδαο» ζην νπνίν παξαπέκπνπλ ηα Διιεληθά Διεγθηηθά Πξόηππα. Η επηζθόπεζε ζπλίζηαηαη ζηε δηελέξγεηα δηαδηθαζηώλ γηα ηελ αλαδήηεζε πιεξνθνξηώλ, θπξίσο από πξόζσπα πνπ είλαη ππεύζπλα γηα νηθνλνκηθά θαη ινγηζηηθά ζέκαηα θαη ζηελ εθαξκνγή θξηηηθήο αλάιπζεο θαη ινηπώλ δηαδηθαζηώλ επηζθόπεζεο. Σν εύξνο κίαο εξγαζίαο επηζθόπεζεο είλαη νπζησδώο κηθξόηεξν από έλαλ έιεγρν πνπ δηελεξγείηαη ζύκθσλα κε ηα Διιεληθά Διεγθηηθά Πξόηππα θαη επνκέλσο, δελ καο δίδεη ηελ δπλαηόηεηα λα απνθηήζνπκε ηελ δηαζθάιηζε όηη έρνπλ πεξηέιζεη ζηελ αληίιεςή καο όια ηα ζεκαληηθά ζέκαηα ηα νπνία ζα είραλ επηζεκαλζεί ζε έλαλ έιεγρν. Καηά ζπλέπεηα, ε παξνύζα δελ απνηειεί έθζεζε ειέγρνπ. Σσμπέρασμα επισκόπησης Με βάζε ηελ δηελεξγεζείζα επηζθόπεζε δελ έρεη πεξηέιζεη ζηελ αληίιεςή καο νηηδήπνηε πνπ ζα καο νδεγνύζε ζην ζπκπέξαζκα όηη ε ζπλεκκέλε εηαηξηθή θαη ελνπνηεκέλε ελδηάκεζε νηθνλνκηθή πιεξνθόξεζε δελ έρεη θαηαξηηζζεί, από θάζε νπζηώδε άπνςε, ζύκθσλα κε ην ΓΛΠ 34. Χσξίο λα δηαηππώλνπκε επηθύιαμε σο πξνο ηα ζπκπεξάζκαηα ηνπ ειέγρνπ καο, εθηζηνύκε ηελ πξνζνρή ζαο ζην όηη δελ έρνπλ γίλεη πξνβιέςεηο γηα ελδερόκελεο θνξνινγηθέο ππνρξεώζεηο ησλ αλέιεγθησλ, Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 Ινπλίνπ

4 θνξνινγηθά, ρξήζεσλ ησλ Κνηλνπξαμηώλ, όπσο γίλεηαη ζρεηηθή αλαθνξά ζηε ζεκείσζε 10.3 πνπ παξαηίζεηαη ζην Πξνζάξηεκα ησλ Οηθνλνκηθώλ Καηαζηάζεσλ, ζρεηηθά κε ηελ ηξέρνπζα θνξνινγηθή ζέζε ηεο Δηαηξίαο θαη ηνπ Οκίινπ. Η έθβαζε ησλ θνξνινγηθώλ ειέγρσλ ησλ Κνηλνπξαμηώλ δελ είλαη δπλαηό λα πξνβιεθζεί ζην παξόλ ζηάδην θαη σο εθ ηνύηνπ δελ έρεη γίλεη νπνηαδήπνηε πξόβιεςε ζηηο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο ζρεηηθά κε ην ζέκα απηό. Ακαξνύζην, 24 Απγνύζηνπ 2007 Ο ΟΡΚΩΣΟ ΔΛΔΓΚΣΗ ΛΟΓΙΣΗ ΓΔΩΡΓΙΟ ΑΘ. ΚΑΜΠΑΒΙΡΙΑ Α.Μ. ΟΔΛ ΟΛ α.ε.ν.ε ΟΡΚΩΣΟΙ ΕΛΔΓΚΣΔ ΛΟΓΙΣΔ Φσθ. Νέγξε 3, Αζήλα Αξ. Μ. ΟΔΛ 125 Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 Ινπλίνπ

5 Ηζνινγηζκόο Σπρόλ δηαθνξέο ζηα αζξνίζκαηα νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 Ινπλίνπ

6 Θαηάζηαζε Απνηειεζκάηωλ Πεξηόδνπ Σπρόλ δηαθνξέο ζηα αζξνίζκαηα νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 Ινπλίνπ

7 Δλνπνηεκέλε Θαηάζηαζε Κεηαβνιώλ Ηδίωλ Θεθαιαίωλ Σπρόλ δηαθνξέο ζηα αζξνίζκαηα νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο. Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 Ινπλίνπ

8 Θαηάζηαζε Κεηαβνιώλ Ηδίωλ Θεθαιαίωλ Κεηξηθήο Σπρόλ δηαθνξέο ζηα ζύλνια νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 Ινπλίνπ

9 Θαηάζηαζε ηακεηαθώλ ξνώλ (Έκκεζε κέζνδνο) Σπρόλ δηαθνξέο ζηα αζξνίζκαηα νθείινληαη ζε ζηξνγγπινπνηήζεηο Οη αξλεηηθέο ιεηηνπξγηθέο ξνέο ζε επίπεδν νκίινπ, πνζνύ νθείινληαη θπξίσο ζηελ ζεκαληηθή εθξνή ρξεκαηηθώλ δηαζεζίκσλ από ζπγαηξηθέο εηαηξίεο γηα ηελ αλάπηπμε επελδπηηθώλ αθηλήησλ πξνο πώιεζε. Η ζπγθεθξηκέλε δξαζηεξηόηεηα βξίζθεηαη ζε θάζε πιήξνπο αλάπηπμεο γεγνλόο πνπ έρεη αξλεηηθέο επηπηώζεηο ζηελ παξνύζα θάζε ζηηο ιεηηνπξγηθέο ηακεηαθέο ξνέο ηνπ νκίινπ. Οη ζπλεκκέλεο ζεκεηώζεηο ζηηο ζειίδεο 8 έωο 21 απνηεινύλ αλαπόζπαζην θνκκάηη ηωλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεωλ Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 Ινπλίνπ

10 1. Κεηξηθή εηαηξεία Η ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ είλαη εγθαηεζηεκέλε ζηελ Διιάδα. Οη ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο (Ο Όκηινο) γηα ηελ εμάκελε πεξίνδν πνπ έιεμε ηελ 30 Ινπλίνπ 2007 πεξηιακβάλνπλ ηελ Δηαηξεία ηηο ζπγαηξηθέο ηεο ηηο ζπγγελείο ηεο θαζώο θαη ηηο ζπκκεηνρέο ζε Κνηλνπξαμίεο. Πεξηιακβάλνπλ επίζεο ηηο αηνκηθέο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο κεηξηθήο εηαηξείαο (Η Δηαηξεία). Οη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ νκίινπ γηα ηελ ρξήζε πνπ έιεμε ηεο 31 ε Γεθεκβξίνπ 2006 (Δηήζηεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο) είλαη δηαζέζηκεο από ηα γξαθεία ηεο εηαηξείαο ζηελ δηεύζπλζε Μ. Αιεμάλδξνπ 91 Μαξνύζη Αηηηθήο ή ζηελ ειεθηξνληθή δηεύζπλζε Ο Όκηινο εηαηξηώλ «ΜΗΥΑΝΙΚΗ» είλαη από ηνπο πξώηνπο πνπ πινπνίεζε ζηελ ειιεληθή αγνξά κηα ζηξαηεγηθή αλάπηπμεο πνιιαπιώλ θαη ακέζσο ζπκπιεξσκαηηθώλ δξαζηεξηνηήησλ κε ζηόρν ηελ επέθηαζε πέξαλ ησλ δεκνζίσλ έξγσλ ζε λένπο πξνζνδνθόξνπο ηνκείο, ηνλ εκπινπηηζκό ησλ πεγώλ εζόδσλ θαη ηελ κεγηζηνπνίεζε ησλ ζπλεξγηώλ. Οη ηέζζεξηο βαζηθέο θαηεγνξίεο ζηηο νπνίεο δξαζηεξηνπνηείηαη ν Όκηινο ΜΗΥΑΝΙΚΗ είλαη νη: I. Καηαζθεπέο, ΙΙ. Αλάπηπμε Αθηλήησλ-Δθκεηαιιεύζεηο, ΙΙΙ. Δλέξγεηα, θαη IV. Βηνκεραλίεο Ο θιάδνο θαηαζθεπώλ ζηνλ νπνίν δξαζηεξηνπνηείηαη ε κεηξηθή Δηαηξία ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ. θαη ε ΘΟΛΟ Α.Δ. αθνξά θαηαζθεπέο Γεκνζίσλ θαη Ιδησηηθώλ Έξγσλ θαη θπξίσο ζε έξγα Oηθνδνκηθά, Oδνπνηταο, Γεθπξνπνηίαο, Υσκαηνπξγηθά, Δλεξγεηαθά, Αεξνδξνκίσλ, Ληκεληθά, εξάγγσλ θαη Πεξηβάιινληνο. 2. Πιαίζην θαηάξηηζεο νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεωλ Οη ελνπνηεκέλεο θαη αηνκηθέο ελδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ εμάκελε πεξίνδν έρνπλ ζπληαρζεί κε βάζε ηα Γηεζλή Πξόηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Πιεξνθόξεζεο (I.F.R.S.) θαη ην Γηεζλέο Λνγηζηηθό Πξόηππν Νν 34 «Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο Καηαζηάζεηο» όπσο απηά έρνπλ εγθξηζεί από ηελ Δπξσπατθή Έλσζε θαη ηελ ζρεηηθή επηηξνπή. Γελ πεξηιακβάλνπλ όιεο ηηο πιεξνθνξίεο πνπ απαηηνύληαη γηα ηηο πιήξεηο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο θαη ζα πξέπεη λα κειεηώληαη ζε ζπλάξηεζε κε ηηο ηειεπηαίεο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηνπ νκίινπ ηεο 31 εο Γεθεκβξίνπ εκαληηθέο ινγηζηηθέο αξρέο Υξεζηκνπνηήζεθαλ νη ίδηεο ινγηζηηθέο αξρέο κε απηέο πνπ ρξεζηκνπνηήζεθαλ γηα ηελ ζύληαμε ησλ εηήζησλ ελνπνηεκέλσλ θαη αηνκηθώλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο 31 εο Γεθεκβξίνπ 2006 εθηόο από ηηο κεηαβνιέο πνπ επέθεξε ε πηνζέηεζε ησλ αθόινπζσλ Πξνηύπσλ θαη Γηεξκελεηώλ: Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 Ινπλίνπ

11 Γηεζλέο Πξόηππν Υξεκαηννηθνλνκηθήο Πιεξνθόξεζεο 7 «Υξεκαηννηθνλνκηθά κέζα: Γλσζηνπνηήζεηο» Γηεζλέο Ινγηζηηθό Πξόηππν 1 «Παξνπζίαζε Οηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ Γλσζηνπνηήζεηο θεθαιαίσλ Σα ζρεηηθά Πξόηππα, έρνπλ ππνρξεσηηθή εθαξκνγή γηα ηηο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο κε έλαξμε από ηελ ε επίπησζε ηνπο ζην πεξηερόκελν θαη ηνλ ηξόπν γλσζηνπνηήζεσο ησλ ζηνηρείσλ, πνπ αθνξνύλ ηα ρξεκαηννηθνλνκηθά κέζα, ζα εκθαληζηεί ζηηο εηήζηεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο ηξέρνπζαο ρξήζεσο. Σν πκβνύιην Γηεζλώλ Λνγηζηηθώλ Πξνηύπσλ έρεη εθδώζεη ηα παξαθάησ πξόηππα θαη δηεξκελείεο, ηα νπνία δελ έρνπλ αθόκε πηνζεηεζεί από ηελ Δπξσπατθή Έλσζε. Γηεζλέο Πξόηππν Υξεκαηννηθνλνκηθήο Πιεξνθόξεζεο 8 «Σνκείο ιεηηνπξγίαο» Ιζρύεη γηα ρξήζεηο κε έλαξμε από ηελ Σν Πξόηππν απηό αληηθαζηζηά ην Γ.Λ.Π. Νν 14 «Οηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο θαηά ηνκέα». Η πηνζέηεζή ηνπ από ηελ Δπξσπατθή Έλσζε θαη ε εθαξκνγή ηνπ από ηνλ Όκηιν, δελ ζα επηθέξεη νπζηώδεηο αιιαγέο ζηνλ ηξόπν παξνπζίαζεο ησλ δξαζηεξηνηήησλ ηνπ. Γηεζλέο Ινγηζηηθό Πξόηππν 23 «Θόζηε δαλεηζκνύ» (ηξνπνπνίεζε) Ιζρύεη γηα ρξήζεηο κε έλαξμε από ηελ Σν πκβνύιην εμέδσζε ην αλαζεσξεκέλν θείκελν ηνπ ζρεηηθνύ πξνηύπνπ, ζύκθσλα κε ην νπνίν δελ επηηξέπεηαη ε άκεζε θαηαρώξεζε ζηα απνηειέζκαηα, ηνπ θόζηνπο δαλεηζκνύ πνπ ζπλδέεηαη άκεζα κε ζηνηρεία ελεξγεηηθνύ γηα ηα νπνία απαηηείηαη ζεκαληηθόο ρξόλνο κέρξηο λα ηεζνύλ ζε παξαγσγηθή ιεηηνπξγία ή είλαη δηαζέζηκα λα πσιεζνύλ. Σν θόζηνο απηό πιένλ ζα θεθαιαηνπνηείηαη θαη ζα απνηειεί κέξνο ηνπ θόζηνπο θηήζεο ηνπ ζηνηρείνπ ηνπ ελεξγεηηθνύ. Η πηνζέηεζή ηνπ κε βάζε ηα ζεκεξηλά δεδνκέλα ηνπ Οκίινπ δελ αλακέλεηαη λα έρεη νπζηώδε επίπησζε. Γηεξκελεία 7 «Δθαξκνγή ηεο πξνζέγγηζεο ηεο αλαπξνζαξκνγήο ζύκθσλα κε ην ΓΛΠ 29 πεξί ππεξπιεζσξηζηηθώλ νηθνλνκηώλ» Η πηνζέηεζε ηεο δελ είρε επίπησζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Γηεξκελείεο 8 θαη 9 «Πεδίν εθαξκνγήο ηνπ ΓΠΥΠ 2» θαη «Δπαλεθηίκεζε ελζσκαησκέλσλ παξαγώγσλ» Η πηνζέηεζε ηνπο δελ είρε επίπησζε ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο ηεο Γηεξκελεία 10 «Δλδηάκεζεο Οηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο θαη απνκείωζε» Ιζρύεη γηα ρξήζεηο κε έλαξμε από ηελ Με ηελ πηνζέηεζε ηεο δηεξκελείαο απηήο δελ επηηξέπεηαη ν αληηινγηζκόο δεκηώλ απνκείσζεο πνπ έρνπλ αλαγλσξηζζεί ζε πξνεγνύκελε ελδηάκεζε πεξίνδν θαη αθνξνύλ Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 Ινπλίνπ

12 ππεξαμία, επελδύζεηο ζε κεηνρηθνύο ηίηινπο ή ρξεκαηννηθνλνκηθά ζηνηρεία πνπ αλαγλσξίδνληαη ζην θόζηνο. Η εθαξκνγή ηεο δηεξκελείαο απηήο δελ έρεη επίπησζε. Γηεξκελεία 11 «πλαιιαγέο Οκίινπ θαη ηδίωλ κεηνρώλ» Ιζρύεη γηα ρξήζεηο κε έλαξμε από ηελ Η εθαξκνγή ηεο δηεξκελείαο απηήο δελ έρεη επίπησζε. Γηεξκελεία 12 «πκθωλία παξαρώξεζεο εθκεηαιιεύζεωο» Ιζρύεη γηα ρξήζεηο κε έλαξμε από ηελ Η εθαξκνγή ηεο δηεξκελείαο κε βάζε ηα ζεκεξηλά δεδνκέλα ηνπ Οκίινπ ζηελ δελ αλακέλεηαη λα έρεη νπζηώδε επίπησζε. Σα πνζά πνπ πεξηιακβάλνληαη ζηηο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο παξνπζηάδνληαη ζε ρηιηάδεο Δπξώ, εθηόο αλ αλαθέξεηαη δηαθνξεηηθά ζηηο επηκέξνπο ζεκεηώζεηο. Οη νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο έρνπλ ζπληαρζεί κε βάζε ηελ αξρή ηνπ ηζηνξηθνύ θόζηνπο, κε εμαίξεζε ηηο επελδύζεηο ζε αθίλεηα νη νπνίεο απνηηκώληαη ζηελ εύινγε αμία ηνπο. 4.Αλαηαμηλόκεζε θνλδπιίωλ Ο όκηινο ζηελ ηξέρνπζα πεξίνδν παξνπζηάδεη ζπκςεθηζκέλεο ηηο αλαβαιιόκελεο θνξνινγηθέο απαηηήζεηο κε ηηο αληίζηνηρεο ππνρξεώζεηο εθόζνλ πιεξνύληαη ηα θξηηήξηα πνπ ηίζεληαη από ην ζρεηηθό πξόηππν (Γ.Λ.Π. Νν12 παξ.71). Γηα ηνλ ιόγν απηό πξνρώξεζε ζε αλαηαμηλόκεζε ησλ αληίζηνηρσλ θνλδπιίσλ πνπ παξνπζηάδνληαη ζηνλ Ιζνινγηζκό ηεο ζπγθξηηηθήο πεξηόδνπ ηεο 31 εο Γεθεκβξίνπ Οη αλαηαμηλνκήζεηο πνπ έγηλαλ παξνπζηάδνληαη ζηνλ αθόινπζν πίλαθα: Πνζό ( ε Δηαηξεία) ηεο Καηάζηαζεο Σακεηαθώλ Ρνώλ ζηελ ζπγθξηηηθή πεξίνδν κεηαθέξζεθε από ην θνλδύιη <<Απνηίκεζε θνηλνπξαμηώλ κε ηε κέζνδν ηεο θαζαξήο ζέζεο>> ζην θνλδύιη <<Μείσζε(Αύμεζε) απαηηήζεσλ>>. Από ηελ αλαηαμηλόκεζε δελ κεηαβιήζεθαλ νη ηακεηαθέο ξνέο από ιεηηνπξγηθέο δξαζηεξηόηεηεο. Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 Ινπλίνπ

13 5.Δθηηκήζεηο Η ζύληαμε ησλ ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ απαηηεί από ηελ δηνίθεζε ηελ δηελέξγεηα εθηηκήζεσλ θαη παξαδνρώλ νη νπνίεο επεξεάδνπλ ηελ εθαξκνγή ησλ ινγηζηηθώλ αξρώλ θαη ηα παξνπζηαδόκελα θνλδύιηα ησλ ζηνηρείσλ ηνπ ελεξγεηηθνύ, ησλ ππνρξεώζεσλ ησλ εζόδσλ θαη ησλ εμόδσλ. Σα πξαγκαηηθά απνηειέζκαηα είλαη πηζαλό λα δηαθέξνπλ από απηέο ηηο εθηηκήζεηο. Με εμαίξεζε ηελ επόκελε παξάγξαθν, γηα ηελ πξνεηνηκαζία ησλ ελδηάκεζσλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ νη ζεκαληηθέο εθηηκήζεηο πνπ έγηλαλ από ηελ δηνίθεζε δελ δηαθέξνπλ από εθείλεο πνπ έγηλαλ γηα ηελ ζύληαμε ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο 31 εο Γεθεκβξίνπ ηελ ηξέρνπζα πεξίνδν ν όκηινο πξνρώξεζε ζηελ αλαπξνζαξκνγή ηεο αμίαο ησλ επελδπηηθώλ ηνπ αθηλήησλ γηα όζεο πεξηπηώζεηο ε αμία δηέθεξε νπζηαζηηθά από εθείλε ησλ εηήζησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο 31 εο Γεθεκβξίνπ Οη εθηηκήζεηο γηα ηελ αμία ησλ αθηλήησλ βαζίδνληαη ζε απνηηκήζεηο πνπ δηελεξγήζεθαλ από αλεμάξηεηνύο εθηηκεηέο. Η ζπλνιηθή ππεξαμία πνπ πξνέθπςε γηα ηελ εμάκελε πεξίνδν αλήιζε ζην πνζό ησλ Σν ζρεηηθό πνζό έρεη αλαγλσξηζζεί ζηα θαηάζηαζε απνηειεζκάησλ. 6. Γηαρείξηζε ρξεκαηννηθνλνκηθνύ θηλδύλνπ Οη πνιηηηθέο δηαρείξηζεο ηνπ ρξεκαηννηθνλνκηθνύ θηλδύλνπ ηνπ νκίινπ είλαη ζπλεπείο θαη παξακέλνπλ νπζησδώο ακεηάβιεηεο κε απηέο πνπ παξνπζηάδνληαη ζηηο γλσζηνπνηήζεηο ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηεο 31 εο Γεθεκβξίνπ Δπνρηθόηεηα δξαζηεξηνηήηωλ Η δήηεζε γηα ηηο δξαζηεξηόηεηεο ηνπ νκίινπ δελ ππόθεηληαη ζε επνρηθόηεηα. εκεηώλεηαη όκσο όηη ε θαηαζθεπαζηηθή δξαζηεξηόηεηα ηνπ Οκίινπ είλαη δπλαηό λα επεξεαζηεί από παξάγνληεο πνπ ζρεηίδνληαη κε ηηο επηθξαηνύζεο θαηξηθέο ζπλζήθεο. Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 Ινπλίνπ

14 8. Γνκή ηνπ Οκίινπ Δλνπνηεκέλεο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο Δθηόο από ηελ κεηξηθή Δηαηξία ζηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο πεξηιακβάλνληαη κε ηελ κέζνδν ηεο νιηθήο ελνπνίεζεο θαη νη θάησζη ζπγαηξηθέο επηρεηξήζεηο: Δπωλπκία Έδξα % πκκεηνρήο ρέζε πνπ ππαγόξεπζε ηελ ελνπνίεζε ΒΑΛΚΑΝ ΔΞΠΟΡΣ Α.Δ ΑΓΥΙΑΛΟ ΘΔ/ΝΙΚΗ 52,94% Σν πνζνζηό ζπκκεηνρήο ΘΟΛΟ Α.Δ ΑΜΑΡΟΤΙΟ ΑΣΣΙΚΗ 100% Σν πνζνζηό ζπκκεηνρήο ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΑΚΙΝΗΣΑ Α.Δ ΑΜΑΡΟΤΙΟ ΑΣΣΙΚΗ 100% Σν πνζνζηό ζπκκεηνρήο ΔΛΛΗΝΙΚΑ ΩΛΗΝΟΤΡΓΔΙΑ Α.Δ ΥΑΛΚΙΓΑ 100% Σν πνζνζηό ζπκκεηνρήο ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑ Α.Δ ΚΑΒΑΛΑ 77,07% Σν πνζνζηό ζπκκεηνρήο ΔΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΥΑΝΙΑ ΞΤΛΟΤ Α.Δ ΑΠΔ ΚΟΜΟΣΗΝΗ 98,62% Σν πνζνζηό ζπκκεηνρήο ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΟΤΚΡΑΝΙΑ ΟΤΚΡΑΝΙΑ 100% Σν πνζνζηό ζπκκεηνρήο ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΒΟΤΛΓΑΡΙΑ ΒΟΤΛΓΑΡΙΑ 100% Σν πνζνζηό ζπκκεηνρήο ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΡΩΙΑ Δ.Π.Δ ΡΩΙΑ 60,00% άκεζν 27,09% έκκεζν Σν πνζνζηό ζπκκεηνρήο ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΑΙΓΤΠΣΟΤ ΑΙΓΤΠΣΟ 70,00% άκεζν 18,23% έκκεζν Σν πνζνζηό ζπκκεηνρήο Δπίζεο κε ηελ κέζνδν ηεο θαζαξήο ζέζεο πεξηιακβάλνληαη θαη νη θνηλνπξαμίεο ζηηο νπνίεο ζπκκεηέρεη ε κεηξηθή θαη πξνβαίλνπλ ζε θνηλνπξαθηηθή εθηέιεζε έξγσλ θαη είλαη νη εμήο : ΔΠΩΛΤΚΗΑ ΔΣΑΗΡΔΗΑ ΔΓΡΑ ΠΟΟΣΟ ΤΚ/ΥΖ ΑΛΔΙΔΓΘΣΔ ΦΟΡΟΙ. ΥΡΖΔΗ ΚΔΘΟΓΟ ΔΛΟΠΟΗΖΖ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ.-EDISTRA EDILIZIA STRADALE SPA" ΔΛΛΑΓΑ 99,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ.-ELLISDON CONSTRUCTION INC." ΔΛΛΑΓΑ 50,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ K/ΞΙΑ:"ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ.-ΔΜΠΔΓΟ Α.Δ.-ΑΔΓΔΚ-ΔΛΛΗΝΙΚΗ ΓΤΝΑΜΙΚΗ" ΔΛΛΑΓΑ 93,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ.-ΑΘΗΝΑ Α.Δ.Σ.Β.& Σ.Δ." ΔΛΛΑΓΑ 50,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ.-ΣΔΡΝΑ Α.Δ." ΔΛΛΑΓΑ 2,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ.-ΑΣΣΙ-ΚΑΣ Α.Σ.Δ." ΔΛΛΑΓΑ 99,80% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ.-ΑΘΗΝΑΪΚΗ ΣΔΥΝΙΚΗ Α.Δ.-ΠΑΡΝΩΝ Α.Δ." ΔΛΛΑΓΑ 62,50% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΑΚΣΩΡ-ΠΑΝΣΔΥΝΙΚΗ-ΜΗΥΑΝΙΚΗ" ΔΛΛΑΓΑ 20,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΑΚΣΩΡ-ΜΗΥΑΝΙΚΗ-ΜΟΥΛΟ-ΑΛΣΔ" ΔΛΛΑΓΑ 4,38% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΑΚΣΩΡ-ΜΗΥΑΝΙΚΗ-ΜΟΥΛΟ-ΑΛΣΔ( ΔΓΝ.ΟΓ. - ΒΔΡΟΙΑ )" ΔΛΛΑΓΑ 20,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ.-ΘΔΜΔΛΗ Α.Δ.-ΠΑΡΝΩΝ Α.Δ." ΔΛΛΑΓΑ 90,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ-ΠΑΝΣΔΥΝΙΚΗ Α.Δ" ΔΛΛΑΓΑ 50,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ-ΥΡ.ΚΩΝΣΑΝΣΙΝΙΓΗ Α.Δ." ΔΛΛΑΓΑ 50,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ-ΠΑΡΝΩΝ Α.Δ" ΔΛΛΑΓΑ 92,50% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ.-ΠΑΝΣΔΥΝΙΚΗ Α.Δ. (ΑΛΔΞΑΝΓΡΟΤΠΟΛΗ)" ΔΛΛΑΓΑ 50,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΘΔΑΛΙΚΗ-ΔΛΣΔΡ-ΜΗΥΑΝΙΚΗ-ΣΔ ΥΡ. ΚΩΝ/ΓΗ" ΔΛΛΑΓΑ 28,33% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΘΔΑΛΙΚΗ-ΜΗΥΑΝΙΚΗ-ΔΛΣΔΡ" ΔΛΛΑΓΑ 25,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΑΘΗΝΑ-ΜΗΥΑΝΙΚΗ" ΔΛΛΑΓΑ 50,00% 2006 ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ. ΜΟΥΛΟ Α.Δ." ΔΛΛΑΓΑ 50,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΣΔΡΝΑ-ΜΗΥΑΝΙΚΗ" ΔΛΛΑΓΑ 35,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Κ/ΞΙΑ:"ΘΔΜΔΛΙΟΓΟΜΗ-ΜΗΥΑΝΙΚΗ-ΜΟΥΛΟ" ΔΛΛΑΓΑ 40,00% ΚΑΘΑΡΗ ΘΔΗ Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 Ινπλίνπ

15 Καηά ηε δηάξθεηα ηνπ Α εμακήλνπ 2007 ην πνζνζηό ζπκκεηνρήο ηεο κεηξηθήο εηαηξίαο ζηελ «ΒΑΛΚΑΝ Α.Δ.» κεηαβιήζεθε από 49,98% (31/12/2006) ζε 52,94%. Δπίζεο ην πνζνζηό ζπκκεηνρήο ζηελ ζπγαηξηθή εηαηξεία «ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΒΟΤΛΓΑΡΙΑ» απμήζεθε από 95,70% (31/12/2006) ζε 100% ηελ ηξέρνπζα πεξίνδν έγηλε ε θαηαβνιή αύμεζεο ηνπ κεηνρηθνύ θεθαιαίνπ ηεο ζπγαηξηθήο εηαηξείαο «ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΡΩΙΑ» πνζνύ Η αύμεζε έγηλε κε βάζε ηηο απνθάζεηο ησλ Γηνηθεηηθώλ πκβνπιίσλ ησλ εηαηξεηώλ ηνπ Οκίινπ νη νπνίεο είραλ ιεθζεί ηελ πξνεγνύκελε θαη ηελ ηξέρνπζα πεξίνδν. Μέρξη ηελ εκεξνκελία έγθξηζεο ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ ηα Γηνηθεηηθά πκβνύιηα ησλ εηαηξεηώλ ηνπ Οκίινπ είραλ ιάβεη επίζεο απόθαζε γηα αύμεζε ηνπ κεηνρηθνύ θεθαιαίνπ ηεο ζπγαηξηθήο εηαηξείαο «ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΡΩΙΑ» θαηά πνζό Η ζρεηηθή θαηαβνιή δελ είρε νινθιεξσζεί κέρξη ηελ εκεξνκελία δεκνζίεπζεο ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ. ηελ αύμεζε ζα κεηάζρνπλ νη «ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ.» κε πνζό ε «ΒΑΛΚΑΝ ΔΞΠΟΡΣ» κε πνζό ε «ΔΛΛΗΝΙΚΗ ΩΛΗΝΟΤΡΓΔΙΑ» κε πνζό θαη ε «ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑ» κε πνζό Με ηελ νινθιήξσζε θαη ηεο αλσηέξσ απμήζεσο ην κεηνρηθό θεθάιαην ηεο εηαηξείαο «ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΡΩΙΑ» ζα αλέιζεη ζην πνζό ησλ θαη ζα ζπκκεηέρνπλ νη εηαηξείεο«μηυανικη Α.Δ.» κε πνζνζηό 60% ε «ΒΑΛΚΑΝ ΔΞΠΟΡΣ» κε πνζνζηό 25% ε «ΔΛΛΗΝΙΚΗ ΩΛΗΝΟΤΡΓΔΙΑ» κε πνζνζηό 10% θαη ε «ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑ» κε πνζνζηό 5%. Η Γηνίθεζε ηνπ Οκίινπ Δηαηξεηώλ ηεο Μεραληθήο ζηελ ηξέρνπζα πεξίνδν πξνρώξεζε ζηε ζύζηαζε ζπγαηξηθήο εηαηξείαο ζηελ Αίγππην κε ηελ επσλπκία «ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΑΙΓΤΠΣΟΤ». θνπόο ηεο εηαηξείαο ζα είλαη ε θαηαζθεπή αλάπηπμε θαη εθκεηάιιεπζε νηθηζηηθώλ κνλάδσλ, μελνδνρείσλ, εκπνξηθώλ θαη ςπραγσγηθώλ θέληξσλ, θηηξίσλ γξαθείσλ θαζώο θαη ινηπώλ ηδησηηθώλ αιιά θαη δεκνζίσλ έξγσλ. Σν αξρηθό κεηνρηθό θεθάιαην ηεο εηαηξείαο απνθαζίζηεθε λα αλέιζεη ζην πνζό ησλ Δπί ηνπ κεηνρηθνύ θεθαιαίνπ ζα ζπκκεηέρνπλ νη αθόινπζεο εηαηξείεο σο εμήο: «ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ.» πνζό (πνζνζηό 70%) ε «ΒΑΛΚΑΝ ΔΞΠΟΡΣ» πνζό (πνζνζηό 25%) θαη ε «ΔΛΛΗΝΙΚΗ ΩΛΗΝΟΤΡΓΔΙΑ» πνζό (πνζνζηό 5%). Μέρξη ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ είρε γίλεη κεξηθή θαηαβνιή ηνπ θεθαιαίνπ. Αλαιπηηθόηεξα ε «ΜΗΥΑΝΙΚΗ Α.Δ.» είρε θαηαβάιεη πνζό θαη ε ΒΑΛΚΑΝ ΔΞΠΟΡΣ» πνζό Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 Ινπλίνπ

16 9. Οηθνλνκηθέο πιεξνθνξίεο θαηά ηνκέα Ωο επηρεηξεκαηηθόο ηνκέαο νξίδεηαη κία νκάδα ζηνηρείσλ ελεξγεηηθνύ θαη δξαζηεξηνηήησλ πνπ παξέρνπλ πξντόληα θαη ππεξεζίεο, ηα νπνία ππόθεηληαη ζε δηαθνξεηηθνύο θηλδύλνπο θαη απνδόζεηο από εθείλα άιισλ επηρεηξεκαηηθώλ ηνκέσλ. Ωο γεσγξαθηθόο ηνκέαο, νξίδεηαη κία γεσγξαθηθή πεξηνρή, ζηελ νπνία παξέρνληαη πξντόληα θαη ππεξεζίεο θαη ε νπνία ππόθεηηαη ζε δηαθνξεηηθνύο θηλδύλνπο θαη απνδόζεηο από άιιεο πεξηνρέο Ο Όκηινο δξαζηεξηνπνηείηαη ζηνπο αθόινπζνπο ηνκείο : 1) Τδξνειεθηξηθή Δλέξγεηα 2) Δθκεηάιιεπζε ηαζκώλ ηάζκεπζεο 3) Δθκεηάιιεπζε Κνηκεηεξίνπ 4) Σερληθά Έξγα 5) Βηνκεραλία Ξύινπ 6) σιελνπξγεία 7) Δμόξπμε & Δκπνξία Μαξκάξσλ 8) Δθκεηάιιεπζε Αθηλήησλ Ο παξαπάλσ δηαρσξηζκόο πξαγκαηνπνηήζεθε πξνθεηκέλνπ λα δηαζθαιηζηεί ε εθ βάζνπο αλάιπζε ηεο ζπλνιηθήο δξαζηεξηόηεηαο ηεο εηαηξίαο ζε ηνκείο κε ηδηαίηεξα ηερληθά θαη νηθνλνκηθά ραξαθηεξηζηηθά. Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 Ινπλίνπ

17 Πξωηεύωλ ηνκέαο πιεξνθόξεζεο Δπηρεηξεκαηηθνί ηνκείο Η αλάιπζε ησλ απνηειεζκάησλ ηνπ Οκίινπ αλά ηνκέα παξνπζηάδεηαη ζηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί: Δλδηάκεζεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο γηα ηελ πεξίνδν από 1 ε Ιαλνπαξίνπ έσο 30 Ινπλίνπ

18 10. εκεηώζεηο ζηηο Οηθνλνκηθέο Θαηαζηάζεηο 10.1 Δπελδύζεηο Α Δμακήλνπ 2007 Ο Όκηινο θαηά ηε δηάξθεηα ηνπ Α εμακήλνπ 2007 πξνέβε ζε ζπλνιηθέο επελδύζεηο παγίσλ ζηνηρείσλ αμίαο ( ε εηαηξεία). Καηά ηελ δηάξθεηα ηεο πεξηόδνπ ν Όκηινο πξνρώξεζε ζε πσιήζεηο παγίσλ αμίαο , ζηελ ηηκή ησλ Από ηηο ζρεηηθέο ζπλαιιαγέο πξνέθπςε θέξδνο Σξαπεδηθόο δαλεηζκόο Ο Όκηινο ζηελ ηξέρνπζα πεξίνδν πξνρώξεζε ζηελ απνπιεξσκή κέξνπο ηνπ καθξνπξόζεζκνύ δαλεηζκνύ ηνπ θαηά πνζό ($ ). Ο βξαρππξόζεζκόο δαλεηζκόο ηνπ Οκίινπ απμήζεθε θαηά πνζό ( γηα ηελ Δηαηξεία). Η αλάιπζε ησλ δαλείσλ ηνπ Οκίινπ θαη ηεο Δηαηξείαο παξνπζηάδεηαη ζηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί: Σν κέζν επηηόθην δαλεηζκνύ αλήιζε γηα ηα δάλεηα ζε Δπξώ 5,75% ( 5,17% ηελ πξνεγνύκελε πεξίνδν) ελώ γηα ηα δάλεηα ζε δνιάξηα αλήιζε ζε 7,80% (7,20% ηελ πξνεγνύκελε πεξίνδν) 10.3 Αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο Η κεηξηθή εηαηξία δελ έρεη ειεγρζεί θνξνινγηθά γηα ηηο ρξήζεηο 2005 θαη Καηά ηελ ηξέρνπζα πεξίνδν νινθιεξώζεθε ν θνξνινγηθόο έιεγρνο γηα ηηο ρξήζεηο 2002 έσο θαη Από ηνλ ζρεηηθό έιεγρν πξνέθπςαλ πξόζζεηνη θόξνη πνζνύ Σν ζρεηηθό πνζό δελ επηβάξπλε ηα απνηειέζκαηα ηεο πεξηόδνπ θαζώο ε εηαηξεία είρε ζρεκαηίζεη επαξθείο πξνβιέςεηο. Οη αλέιεγθηεο θνξνινγηθά ρξήζεηο γηα ηηο ινηπέο εηαηξείεο ηνπ νκίινπ, εκθαλίδνληαη ζηνλ αθόινπζν πίλαθα : ΔΠΩΛΤΚΗΑ ΔΣΑΗΡΗΑ ΑΛΔΙΔΓΘΣΔ ΦΟΡ0Ι. ΥΡΖΔΗ ΔΛΛΗΝΙΚΑ ΩΛΗΝΟΤΡΓΔΙΑ Α.Δ ΒΑΛΚΑΝ ΔΞΠΟΡΣ Α.Δ ΜΑΡΜΑΡΑ ΚΑΒΑΛΑ Α.Δ ΘΟΛΟ Α.Δ ΔΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΥΑΝΙΑ ΞΤΛΟΤ Α.Δ ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΑΚΙΝΗΣΑ Α.Δ ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΒΟΤΛΓΑΡΙΑ Α.Δ ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΟΤΚΡΑΝΙΑ - ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΡΩΙΑ Δ.Π.Δ ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΑΙΓΤΠΣΟΤ πζηάζεθε ην 2007 Ενδιάμεζες οικονομικές καηαζηάζεις για ηην περίοδο από 1 η Ιανοσαρίοσ έως 30 ε Ινπλίνπ

19 Ο Όκηινο δηελεξγεί πξνβιέςεηο γηα ελδερόκελεο θνξνινγηθέο επηβαξύλζεηο γηα ηηο αλέιεγθηέο θνξνινγηθά ρξήζεηο. Γελ δηελεξγνύληαη πξνβιέςεηο γηα ηηο αλέιεγθηέο ρξήζεηο ησλ θνηλνπξαμηώλ (παξνπζηάδνληαη αλαιπηηθά ζηνλ πίλαθα ηεο ζεκ.νν8) θαζώο δελ κπνξεί λα γίλεη βάζηκε εθηίκεζε ησλ ελδερόκελσλ πξόζζεησλ θόξσλ πλαιιαγέο κε ζπλδεόκελα κέξε Οη ζπλαιιαγέο πνπ αθνξνύλ πσιήζεηο θαη αγνξέο πξνο θαη από ηα ζπλδεόκελα κέξε ηνπ νκίινπ έρνπλ σο αθνινύζσο: Όιεο νη αλσηέξσ ζπλαιιαγέο έρνπλ απαιεηθζεί ζηηο ελνπνηεκέλεο νηθνλνκηθέο θαηαζηάζεηο. Οη πσιήζεηο ηνπ Οκίινπ ηελ ηξέρνπζα πεξίνδν πξνο θνηλνπξαμίεο αλήιζαλ ζε ( ε Δηαηξεία). Οη αγνξέο ηνπ Οκίινπ από θνηλνπξαμίεο ηελ ηξέρνπζα πεξίνδν αλήιζαλ ζε ( ε Δηαηξεία). Σελ αληίζηνηρε πξνεγνύκελε πεξίνδν δελ ππήξραλ αγνξέο ή πσιήζεηο. Σα δηεηαηξηθά ππόινηπα κεηαμύ ησλ ζπλδεδεκέλσλ κεξώλ αλαιύνληαη ζηνλ πίλαθα πνπ αθνινπζεί: Ενδιάμεζες οικονομικές καηαζηάζεις για ηην περίοδο από 1 η Ιανοσαρίοσ έως 30 ε Ινπλίνπ

20 10.5 Παξνρέο πξνο ηε δηνίθεζε Γελ έρνπλ ρνξεγεζεί δάλεηα ζε κέιε ηνπ Γ.. ή ζε ινηπά δηεπζπληηθά ζηειέρε ηνπ Οκίινπ (θαη ηηο νηθνγέλεηέο ηνπο) Γεζκεύζεηο Οη δεζκεύζεηο ηνπ Οκίινπ θαη ηεο Δηαηξίαο αλαθνξηθά κε ηα θαηαζθεπαζηηθά ζπκβόιαηα έρνπλ σο εμήο: Η ζπγαηξηθή εηαηξεία «ΜΗΥΑΝΙΚΗ ΡΩΙΑ» ππέγξαςε ζύκβαζε γηα ηελ αγνξά έθηαζεο η.κ ζηελ λόηηα πεξηνρή ηεο Μόζραο. Η αμία ηεο αγνξάο αλέξρεηαη ζην πνζό ησλ ($ ). Μέρξη ηελ εκεξνκελία Ιζνινγηζκνύ ε εηαηξεία είρε ήδε θαηαβάιεη πνζό ($ ) 10.7 Τθηζηάκελα εκπξάγκαηα βάξε Γελ πθίζηαληαη ππνζήθεο θαη πξνζεκεηώζεηο ππέξ ηξίησλ ζηα πάγηα πεξηνπζηαθά ζηνηρεία ησλ εηαηξηώλ ηνπ Οκίινπ, εθηόο ελόο αθηλήηνπ ηεο εηαηξίαο ΘΟΛΟ Α.Δ. γηα ην νπνίν ππάξρεη ππνζήθε ύςνπο γηα εμαζθάιηζε ππνρξεώζεσλ. Ενδιάμεζες οικονομικές καηαζηάζεις για ηην περίοδο από 1 η Ιανοσαρίοσ έως 30 ε Ινπλίνπ

21 10.8 Δπίδηθεο ή ππό δηαηηεζία δηαθνξέο Γελ ππάξρνπλ επίδηθεο ή ππό δηαηηεζία δηαθνξέο δηθαζηηθώλ ή δηαηηεηηθώλ νξγάλσλ νη νπνίεο, αζξνηζηηθώο θαηά πεξίπησζε ιακβαλόκελεο, λα έρνπλ ζεκαληηθή επίπησζε ζηελ νηθνλνκηθή θαηάζηαζε ή ιεηηνπξγία ηεο εηαηξίαο θαη ηνπ νκίινπ Γεγνλόηα κεηά ηελ εκεξνκελία ηνπ ηζνινγηζκνύ Η δηνίθεζε ηεο ζπγαηξηθήο εηαηξείαο ΒΑΛΚΑΝ ΔΞΠΟΡΣ Α.Δ. απνθάζηζε ηελ 31 ε Ινπιίνπ 2007 ηελ δηαθνπή ηεο παξαγσγηθήο ηεο δξαζηεξηόηεηαο ζηνλ ηνκέα ηνπ Ξύινπ. Η εκπνξηθή ηεο δξαζηεξηόηεηα ζα ζπλερηζηεί κέρξη ηελ νινθιήξσζε πώιεζεο ησλ πθηζηάκελσλ απνζεκάησλ. Με ηελ νινθιήξσζε ηεο δηαδηθαζίαο ε ζρεηηθή δξαζηεξηόηεηα ζα ηαμηλνκεζεί σο δηαθνπηόκελε θαη εθαξκνγή ησλ δηαηάμεσλ ηνπ Γ.Π.Υ.Π. Νν5. Πέξα ησλ ήδε αλαθεξζέλησλ γεγνλόησλ, δελ ππάξρνπλ κεηαγελέζηεξα ησλ νηθνλνκηθώλ θαηαζηάζεσλ γεγνλόηα, ηα νπνία λα αθνξνύλ είηε ηνλ Όκηιν είηε ηελ Δηαηξία, ζηα νπνία επηβάιιεηαη αλαθνξά από ηα Γηεζλή Πξόηππα Υξεκαηννηθνλνκηθήο Πιεξνθόξεζεο. Ο ΠΡΟΔΓΡΟ ΣΟΤ Γ. Ζ ΓΗΔΤΘΤΛΟΤΑ ΤΚΒΟΤΙΟ ΠΡΟΓΡΟΚΟ. ΔΚΦΗΔΣΕΟΓΙΟΤ ΚΔΙΠΟΚΔΛΖ ΠΡ. ΔΚΦΗΔΣΕΟΓΙΟΤ Α.Γ.Σ.: Ξ /86 Α.Γ.Σ. : AE /06 Ο ΟΗΘΟΛΟΚΗΘΟ ΓΗΔΤΘΤΛΣΖ Ο ΠΡΟΪΣΑΚΔΛΟ ΙΟΓΗΣΖΡΗΟΤ ΑΘΑΛΑΟΠΟΤΙΟ Λ. ΑΠΟΣΟΙΟ ΘΗΘΗΑΛΣΩΛΖ Η. ΥΡΖΣΟ Α.Γ.Σ. : Ξ /87 Α.Γ.Σ.:N /83 A.M.Αδείαο Ο.Δ.Δ Ενδιάμεζες οικονομικές καηαζηάζεις για ηην περίοδο από 1 η Ιανοσαρίοσ έως 30 ε Ινπλίνπ