. Λ. Ιωαννίνων 210 - Πρζβεηα Αρικμόσ Μθτρώου ΓΕ.ΜΘ. 016917449000 ΕΚΘΕΘ ΔΙΑΧΕΙΡΙΘ ΚΑΙ ΧΡΘΜΑΣΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ ΣΘ 28 θσ ΧΡΘΘ 01/01/2015-31/12/2015 ςφμφωνα με τα Ελλθνικά Λογιςτικά Πρότυπα (Ε.Λ.Π.) (ν.4308/2014)
. ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α.ΕΚΘΕΗ ΔΙΟΙΚΗΣΙΚΟΤ ΤΜΒΟΤΛΙΟΤ... 3 Β.ΕΚΘΕΗ ΑΝΕΞΑΡΣΗΣΟΤ ΟΡΚΩΣΟΤ ΕΛΕΓΚΣΗ ΛΟΓΙΣΗ... 6 Γ. ΚΑΣΑΣΑΗ ΑΠΟΣΕΛΕΜΑΣΩΝ... 8 Δ. ΙΟΛΟΓΙΜΟ... 9 Ε. ΠΡΟΑΡΣΗΜΑ ΕΠΙ ΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΣΑΣΑΕΩΝ... 10 1. ΓΕΝΙΚΑ ΓΙΑ ΣΗΝ ΕΣΑΙΡΕΙΑ (παρ. 3 άρκρου 29)... 10 2. ΑΡΧΗ ΣΗ ΤΝΕΧΙΗ ΣΗ ΔΡΑΣΗΡΙΟΣΗΣΑ (παρ. 3 και 4 άρκρου 29)... 10 3. ΛΟΓΙΣΙΚΕ ΠΟΛΙΣΙΚΕ (παρ. 5 του άρκρου 29)... 10 4. ΑΝΑΛΤΕΙ ΚΟΝΔΤΛΙΩΝ ΧΡΗΜΑΣΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΣΑΣΑΕΩΝ... 12 4.1 Ενςϊματα, άυλα και βιολογικά πάγια (παρ. 8 άρκρου 29)... 12 4.2 Ποςό τόκων περιόδου με το οποίο αυξικθκε το κόςτοσ απόκτθςθσ αγακϊν και υπθρεςιϊν (παρ. 18 άρκρου 29)... 13 4.3 Εμπράγματεσ εγγυιςεισ επί ακινιτων τθσ εταιρείασ (παρ. 13 άρκρου 29)... 13 4.4 Μακροπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ λθξιπρόκεςμεσ μετά από 5 ζτθ (παρ. 14 άρκρου 29)... 13 4.5 Χρθματοοικονομικζσ δεςμεφςεισ, εγγυιςεισ και ενδεχόμενεσ επιβαρφνςεισ (ενδεχόμενεσ υποχρεϊςεισ) εκτόσ ιςολογιςμοφ (παρ. 16 άρκρου 29)... 13 4.6 Κατθγορίεσ και αμοιβζσ προςωπικοφ (παρ. 23 άρκρου 29)... 13 4.7 Προκαταβολζσ και πιςτϊςεισ προσ τα μζλθ του Διοικθτικοφ υμβουλίου (παρ. 25 άρκρου 29)... 13 4.8 Αμοιβζσ μελϊν Διοικθτικοφ, Διαχειριςτικοφ και Εποπτικοφ υμβουλίου (παρ. 30 άρκρου 29)... 14 4.9 Κφκλοσ εργαςιϊν (παρ. 24 άρκρου 29)... 14 4.10 Διανομι αποτελεςμάτων (παρ. 19 άρκρου 29)... 14 4.11 Επιμζρουσ ςτοιχεία εςόδων εξόδων (παρ. 17 άρκρου 29)... 14 4.12 Πρϊτθ εφαρμογι... 15
Α.ΕΚΘΕΘ ΔΙΟΙΚΘΣΙΚΟΤ ΤΜΒΟΤΛΙΟΤ ασ κζτουμε υπόψθ ςασ για ζγκριςθ τισ Χρθματοοικονομικζσ Καταςτάςεισ τθσ χριςθσ που ζλθξε τθν 31 Δεκεμβρίου 2015, οι οποίεσ ζχουν ςυνταχκεί για πρϊτθ φορά βάςει των Ελλθνικϊν Λογιςτικϊν Προτφπων (Ε.Λ.Π.) και ςασ παρακζτουμε τισ παρακάτω επεξθγιςεισ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΣΕΛΕΜΑΣΑ ΕΣΑΙΡΕΙΑ Με τθν λιξθ τθσ 28θσ εταιρικισ χριςθσ θ Εταιρεία παρουςιάηει, ςφμφωνα με τισ Χρθματοοικονομικζσ Καταςτάςεισ τθσ, οι οποίεσ ζχουν ςυνταχκεί για πρϊτθ φορά βάςει των Ε.Λ.Π., τα παρακάτω οικονομικά ςτοιχεία: Ο κφκλοσ εργαςιϊν τθσ Εταιρείασ κατά τθν χριςθ του 2015, ανιλκαν ςε 395.657,06 από 339.321,76 το 2014, αυξθμζνεσ κατά ποςοςτό 16,60% περίπου, παρόλο το οικονομικό περιβάλλον τθσ Ελλθνικισ οικονομίασ, θ οποία επιβαρφνκθκε περαιτζρω λόγω των capital controls και τθσ γενικότερθσ αβεβαιότθτασ που επικράτθςε ςτθ χριςθ 2015. Ωσ αποτζλεςμα των παραπάνω, το αποτζλεςμα μετά φόρων τθσ κλειόμενθσ χριςθσ 2015 ανιλκε ςε κζρδοσ ποςοφ 8.157,63 ζναντι ηθμιϊν ποςοφ 129.685,79 τθσ προθγοφμενθσ χριςθσ 2014. ΒΑΙΚΟΙ ΧΡΘΜΑΣΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΣΕ ΑΠΟΔΟΘ Οι χρθματοοικονομικοί δείκτεσ τθσ Εταιρείασ διαμορφϊκθκαν τθν κλειόμενθ χριςθ 2015 ςε ςφγκριςθ με τθν προθγοφμενθ χριςθ 2014, ωσ εξισ: Ζμμεςθ ρευςτότθτα = ΧΡΘΘ 2015 ΧΡΘΘ 2014 Κυκλοφοροφν ενεργθτικό 987.970,19 1.230.127,48 Βραχυπρόκεςμεσ = 1,33 = 1,12 745.599,96 1.100.508,62 υποχρεϊςεισ Σαμειακι ρευςτότθτα = Διακζςιμα 77.360,55 26.410,90 Βραχυπρόκεςμεσ = 0,10 745.599,96 1.100.508,62 υποχρεϊςεισ = 0,02 Δανειακά προσ ίδια κεφάλαια = υνολικζσ υποχρεϊςεισ 745.599,96 1.131.649,71 = 294,74% Κδια κεφάλαια 252.964,45 109.056,82 = 1037,67% Κακαρά κζρδθ προσ πωλιςεισ = Κακαρά κζρδθ 8.157,63-129.685,79 = 2,06% υνολικζσ πωλιςεισ 395.657,06 339.321,76 = -38,22% ΔΙΑΧΕΙΡΙΘ ΚΙΝΔΤΝΩN Η Εταιρεία εκτίκεται ςε οριςμζνουσ χρθματοοικονομικοφσ κινδφνουσ όπωσ κίνδυνο αγοράσ, πιςτωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευςτότθτασ, κακϊσ και ςε κινδφνουσ που πθγάηουν από τθ γενικότερθ οικονομικι φφεςθ και αβεβαιότθτα που χαρακτθρίηει τθν ελλθνικι αλλά και τθν παγκόςμια αγορά. το πλαίςιο τθσ διαχείριςθσ των παραπάνω κινδφνων θ Διοίκθςθ και οι εξειδικευμζνοι ςυνεργάτεσ αυτισ, διαμορφϊνει τισ διαδικαςίεσ και τισ πολιτικζσ που είναι απαραίτθτεσ για τθν αποτελεςματικι πρόλθψθ και διαχείριςθ του προκείμενου κινδφνου. Επίςθσ, μεριμνά για τθν αποτελεςματικι εφαρμογι των προβλεπομζνων για το ςκοπό αυτό διαδικαςιϊν και ρυκμίςεων και ιδίωσ: - καταγράφει και μεριμνά για τθν πολιτικι των προςεγγίςεων και των μεκόδων υπολογιςμοφ τθσ αξίασ των ανοιγμάτων και τθσ προςαρμογισ τθσ αξίασ και των προβλζψεων αυτϊν 3
- εφαρμόηει πρόγραμμα προςομοίωςθσ ακραίων καταςτάςεων και ειδικϊν αναλφςεων ευαιςκθςίασ, βάςει των οποίων εκτιμάται και ποςοτικά θ ζκκεςθ τθσ Εταιρείασ ςτουσ κινδφνουσ αυτοφσ - μελετά δυνατότθτεσ χριςθσ ι απόκτθςθσ χρθματοοικονομικϊν μζςων ι εργαλείων αντιςτάκμιςθσ των κινδφνων Η ζκκεςθ τθσ Εταιρείασ ςτον κίνδυνο ρευςτότθτασ και ςτον πιςτωτικό κίνδυνο εξαρτάται ςτο μζλλον από τουσ κινδφνουσ που απορρζουν από το γενικότερο οικονομικό περιβάλλον τθσ Εταιρείασ και τθσ προοπτικζσ τθσ ελλθνικισ και παγκόςμιασ αγοράσ. το πλαίςιο τθσ διαχείριςθσ του πιςτωτικοφ κινδφνου και του κινδφνου ρευςτότθτασ θ εταιρεία διαμορφϊνει ειδικζσ δικλείδεσ αςφαλείασ, διαδικαςίεσ και πολιτικζσ που είναι απαραίτθτεσ για τθν αποτελεςματικι πρόλθψθ και διαχείριςθ των εν λόγω κινδφνων. Αναφορικά με τον πιςτωτικό κίνδυνο και τον κίνδυνο ρευςτότθτασ ςθμειϊνεται ότι, θ παροχι υπθρεςιϊν τθσ Εταιρείασ γίνεται κυρίωσ ςε φορείσ του Δθμοςίου, Διαχειριςτικζσ Επιτροπζσ Προγραμμάτων, ΟΣΑ Α' και Β' βακμοφ κλπ, όπου δεν τθροφνται πάντα αυςτθρά τα χρονοδιαγράμματα, λόγω των διαδικαςιϊν που πρζπει να ακολουκοφνται. αν αποτζλεςμα, θ Εταιρία, παρόλο που προςπακεί να διαχειρίηεται τισ ανάγκεσ ρευςτότθτάσ τθσ μζςω παρακολοφκθςθσ των προγραμματιςμζνων πλθρωμϊν για μακροπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ, βρίςκεται αρκετά ςυχνά ςε οικονομικι δυςχζρεια, λόγω τθσ κακυςτζρθςθσ ολοκλιρωςθσ των διαδικαςιϊν που απαιτοφνται προκειμζνου να ειςπραχκοφν τα ποςά που αντιςτοιχοφν ςτισ ςυναλλαγζσ τθσ. ΜΕΣΑΒΟΛΘ ΜΕΣΟΧΙΚΟΤ ΚΕΦΑΛΑΙΟΤ Κατά τθν κλειόμενθ χριςθ 2015 ζγινε αφξθςθ του μετοχικοφ κεφαλαίου τθσ εταιρίασ κατά 158.040,00, θ οποία καλφφκθκε: α) κατά 40.290,00, με τθν κεφαλαιοποίθςθ του λογαριαςμοφ «Ποςά προοριςμζνα για αφξθςθ Μετοχικοφ Κεφαλαίου» και β) κατά 117.750,00 με καταβολι μετρθτϊν. Ζτςι, το μετοχικό κεφάλαιο τθσ εταιρίασ ανζρχεται ςτο ποςό των 408.000,00, διαιροφμενο ςε 13.600 μετοχζσ, ονομαςτικισ αξίασ 30,00 ευρϊ θ κάκε μία. Οι διαδικαςίεσ ολοκλθρϊκθκαν από το Επιμελθτιριο Πρζβεηασ τθν 21/01/2016 (ΔΑ ΦΑΕ 23/274 Α /41/21-01-2016). ΤΠΑΡΞΘ ΤΠΟΚΑΣΑΣΘΜΑΣΩΝ/ΕΓΚΑΣΑΣΑΕΩΝ ΣΘ ΕΣΑΙΡΕΙΑ Η Εταιρεία δεν διακζτει υποκαταςτιματα. Η εταιρία δεν διακζτει κτιριακζσ εγκαταςτάςεισ ςε ακίνθτα τρίτων. ΛΟΙΠΑ ΣΟΙΧΕΙΑ Η εταιρία δεν διακζτει λογαριαςμοφσ κατακζςεων ςε ςυνάλλαγμα οφτε επίςθσ χρεόγραφα βραχυπρόκεςμθσ τοποκζτθςθσ. υμμετζχει με: α) ποςό 2.934,70 ευρϊ ςτθν «ΠΙΝΔΟ Κζντρο τρατθγικοφ χεδιαςμοφ», β) ποςό 880,41 ευρϊ (30 εταιρικά μερίδια ςε ςφνολο 1.000) ςτθν Κοινοπραξία «Οδφςςεια Νζοσ Περίπλουσ Πολιτιςτικό Δίκτυο)», γ) ποςό 1.467,35 ευρϊ ςτθν «Αγροτουριςτικι Α. Ε.» και δ) ποςό 400,00 ευρϊ ςτθν Κοινοπραξία «Ήπειροσ Α.Ε. ΕΣ.ΑΝ.ΑΜ. Α.Ε. Ο.Σ.Α.». ΔΡΑΣΘΡΙΟΣΘΣΕ ΣΟΝ ΣΟΜΕΑ ΕΡΕΤΝΑ ΚΑΙ ΑΝΑΠΣΤΞΘ Η εταιρία δεν ζχει δραςτθριότθτεσ ςτον τομζα αυτό ΠΟΡΕΙΑ ΕΡΓΑΙΩΝ ΣΘ ΕΣΑΙΡΙΑ Η πορεία των εργαςιϊν τθσ Εταιρίασ μασ (Κφκλοσ Εργαςιϊν) τθσ χριςεωσ που εξετάηουμε, παρουςίαςε αφξθςθ, τθσ τάξεωσ του 16,60% ςε ςχζςθ με τθν προθγοφμενθ χριςθ. 4
Η πορεία των εργαςιϊν τθσ εταιρίασ από τθν λιξθ τθσ προθγοφμενθσ χριςεωσ μζχρι και ςιμερα βαίνει ικανοποιθτικι. Σελειϊνοντασ, παρακαλοφμε κ.κ. Εταίροι να εγκρίνετε τισ υποβαλλόμενεσ Οικονομικζσ Καταςτάςεισ και να με απαλλάξετε, όπωσ επίςθσ και τον Ορκωτό Ελεγκτι, από κάκε ευκφνθ αποηθμίωςθσ για τθν εταιρικι χριςθ 1/1/2015 31/12/2015. ΑΛΛΑ ΘΜΑΝΣΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΣΑ Από τθ λιξθ τθσ κλειόμενθσ χριςεωσ μζχρι τθ ςφνταξθ τθσ παροφςασ δεν ζχουν ςυμβεί γεγονότα που επθρεάηουν ςθμαντικά τθν οικονομικι κατάςταςθ τθσ εταιρίασ, ϊςτε να χριηουν αναφοράσ. Πρζβεηα, 30 Απριλίου 2016 Ο Πρόεδροσ του Δ.. & Διευκφνων φμβουλοσ Η Αντιπρόεδροσ του Δ.. Ψακάσ Βαςίλειοσ Καραπάνου Αναςταςία Α.Δ.Σ. ΑΚ 387409 Α.Δ.Σ. Χ 961844 5
Β.ΕΚΘΕΗ ΑΝΕΞΑΡΣΗΣΟΤ ΟΡΚΩΣΟΤ ΕΛΕΓΚΣΗ ΛΟΓΙΣΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΕΤ.ΑΝ.ΑΜ. Α.Ε. O.T.A. Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΕΣ. ΑΝ. ΑΜ. Α. Ε. O. T. A., οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2015, την κατάσταση αποτελεσμάτων, της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Φρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1) Στους λογαριασμούς των απαιτήσεων και των δουλευμένων εσόδων περιόδου περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση από την προηγούμενη χρήση, συνολικού ποσού 135.000 ευρώ περίπου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, δεν έχει διενεργηθεί ολοσχερής απομείωση των απαιτήσεων αυτών, με συνέπεια η αξία των εμπορικών απαιτήσεων από πελάτες και της καθαρής θέσης να εμφανίζονται αυξημένη κατά 135.000 ευρώ περίπου και τα αποτελέσματα της κλειόμενης και της προηγούμενης χρήσης αυξημένα κατά 74.000 ευρώ περίπου και 61.000 ευρώ περίπου αντίστοιχα. 2) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, δεν 6
σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31/12/2015, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε 89.000 ευρώ περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους να εμφανίζονται μειωμένες κατά 89.000 ευρώ περίπου, η καθαρή θέση να εμφανίζεται αυξημένη κατά 89.000 ευρώ περίπου και τα αποτελέσματα της κλειόμενης και της προηγούμενης χρήσης αυξημένα κατά 24.000 ευρώ περίπου και 65.000 ευρώ περίπου αντίστοιχα. 3) Δεν κατέστη δυνατόν να επαληθευθεί, με επιβεβαιωτική επιστολή ή άλλες εναλλακτικές ελεγκτικές διαδικασίες, δανειακή υποχρέωση σε τράπεζα ποσού 20.780 ευρώ περίπου και συνεπώς διατηρούμε επιφύλαξη σχετικά με την αξία της εν λόγω υποχρέωσης και την ενδεχόμενη επίδραση στα αποτελέσματα χρήσης και τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας. 4) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις από 2010 έως 2015. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ΕΣ.ΑΝ.ΑΜ. Α.Ε. O.T.A. κατά την 31/12/2015 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1) Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. 2) Η αξία της Καθαρής Θέσης της εταιρείας, αφού ληφθούν υπόψη και οι πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για γνώμη με επιφύλαξη», έχει καταστεί μικρότερη του 1/10 του μετοχικού κεφαλαίου και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του κωδ. Ν. 2190/1920. Παλαιό Υάληρο, 7 Ιουνίου 2016 O Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Νίκος Γαρμπής Α.Μ..Ο.Ε.Λ. 25011 7
Γ. ΚΑΣΑΣΑΘ ΑΠΟΣΕΛΕΜΑΣΩΝ 01.01-31.12.2015 01.01-31.12.2014 Κφκλοσ εργαςιϊν (κακαρόσ) 395.657,06 339.321,76 Κόςτοσ πωλιςεων -281.240,50-344.090,28 Μικτό αποτζλεςμα 114.416,56-4.768,52 Ζξοδα διοίκθςθσ -53.332,02-51.775,69 Ζξοδα διάκεςθσ -30.755,06-31.977,99 Λοιπά ζξοδα και ηθμίεσ -24.300,01-32.241,31 Λοιπά ζςοδα και κζρδθ 20.857,37 0,00 Αποτελζςματα προ τόκων και φόρων 26.886,84-120.763,51 Χρεωςτικοί τόκοι και ςυναφι ζξοδα -18.729,21-8.922,28 Αποτζλεςμα προ φόρων 8.157,63-129.685,79 Φόροι ειςοδιματοσ 0,00 0,00 Αποτζλεςμα περιόδου μετά από φόρουσ 8.157,63-129.685,79 Οι ςθμειϊςεισ ςτισ ςελίδεσ 10 ζωσ 15 αποτελοφν αναπόςπαςτο μζροσ των οικονομικϊν καταςτάςεων. 8
Δ. ΙΟΛΟΓΙΜΟ 31.12.2015 31.12.2014 ΕΝΕΡΓΘΣΙΚΟ Μθ κυκλοφοροφντα περιουςιακά ςτοιχεία Ενςώματα πάγια Μθχανολογικόσ εξοπλιςμόσ 0,01 0,01 Λοιπόσ εξοπλιςμόσ 801,36 37,07 φνολο 801,37 37,08 Άυλα πάγια ςτοιχεία Λοιπά άυλα 4.110,39 4.859,51 φνολο 4.110,39 4.859,51 υμμετοχζσ ςε κυγατρικζσ, ςυγγενείσ και κοινοπραξίεσ 400,00 400,00 Λοιποί ςυμμετοχικοί τίτλοι 5.282,46 5.282,46 φνολο 5.682,46 5.682,46 φνολο μθ κυκλοφοροφντων 10.594,22 10.579,05 Κυκλοφοροφντα περιουςιακά ςτοιχεία Χρθματοοικονομικά ςτοιχεία και προκαταβολζσ Εμπορικζσ απαιτιςεισ 207.444,14 154.474,88 Δουλευμζνα ζςοδα περιόδου 363.418,91 860.331,96 Λοιπζσ απαιτιςεισ 339.746,59 153.483,48 Προπλθρωμζνα ζξοδα 0,00 35.426,26 Σαμειακά διακζςιμα και ιςοδφναμα 77.360,55 26.410,90 φνολο 987.970,19 1.230.127,48 φνολο κυκλοφοροφντων 987.970,19 1.230.127,48 ΤΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΘΣΙΚΟΤ 998.564,41 1.240.706,53 ΚΑΘΑΡΘ ΘΕΘ Καταβλθμζνα κεφάλαια Κεφάλαιο 408.000,00 249.960,00 Κατακζςεισ ιδιοκτθτϊν 18.000,00 40.290,00 φνολο 426.000,00 290.250,00 Αποκεματικά και αποτελζςματα εισ νζο Αποτελζςματα εισ νζο -173.035,55-181.193,18 φνολο -173.035,55-181.193,18 ΤΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΘ ΘΕΘ 252.964,45 109.056,82 ΤΠΟΧΡΕΩΕΙ Μακροπρόκεςμεσ υποχρεώςεισ Λοιπζσ μακροπρόκεςμεσ υποχρεϊςεισ 0,00 31.141,09 φνολο 0,00 31.141,09 Βραχυπρόκεςμεσ υποχρεώςεισ Σραπεηικά δάνεια 57.994,70 58.506,67 Εμπορικζσ υποχρεϊςεισ 87.411,46 95.400,06 Φόροσ ειςοδιματοσ 0,00 100,04 Λοιποί φόροι και τζλθ 127.333,68 49.895,96 Οργανιςμοί κοινωνικισ αςφάλιςθσ 12.084,77 170.099,97 Λοιπζσ υποχρεϊςεισ 460.775,35 726.505,92 φνολο 745.599,96 1.100.508,62 ΤΝΟΛΟ ΤΠΟΧΡΕΩΕΩΝ 745.599,96 1.131.649,71 ΤΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΘ ΘΕΘ, ΠΡΟΒΛΕΨΕΩΝ ΚΑΙ ΤΠΟΧΡΕΩΕΩΝ 998.564,41 1.240.706,53 Οι ςθμειϊςεισ ςτισ ςελίδεσ 10 ζωσ 15 αποτελοφν αναπόςπαςτο μζροσ των οικονομικϊν καταςτάςεων. 9
Ε. ΠΡΟΑΡΣΘΜΑ ΕΠΙ ΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΣΑΣΑΕΩΝ 1. ΓΕΝΙΚΑ ΓΙΑ ΣΘΝ ΕΣΑΙΡΕΙΑ (παρ. 3 άρκρου 29) ΕΠΩΝΤΜΙΑ: ΕΣ.ΑΝ.ΑΜ. Α.Ε. O.T.A. ΑΝΑΠΣΤΞΙΑΚΗ Ν. ΗΠΕΙΡΟΤ ΑΜΒΡΑΚΙΚΟΤ ΑΝΑΠΣΤΞΙΑΚΗ Α.Ε. Ο.Σ.Α. ΔΙΕΤΘΤΝΘ: Λ. Ιωαννίνων 210 - Πρζβεηα ΑΡ. ΓΕΜΘ: 016917449000 Η εταιρεία εμπίπτει ςτισ οντότθτεσ τθσ παραγράφου 2(α) του άρκρου 1 και κατατάςςεται ςτθν κατθγορία των μικρϊν οντοτιτων του άρκρου 2 του νόμου 4308/2014. Οι παροφςεσ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ ζχουν ςυνταχκεί ςε πλιρθ ςυμφωνία με το νόμο 4308/2014. 2. ΑΡΧΘ ΣΘ ΤΝΕΧΙΘ ΣΘ ΔΡΑΣΘΡΙΟΣΘΣΑ (παρ. 3 και 4 άρκρου 29) Η Εταιρεία διενιργθςε ςχετικι αξιολόγθςθ και δεν εντόπιςε παράγοντεσ που κζτουν ςε κίνδυνο τθν προοπτικι τθσ ωσ ςυνεχιηόμενθ δραςτθριότθτα. Η εταιρεία λειτουργεί με τθν παραδοχι τθσ ςυνζχιςθσ τθσ δραςτθριότθτασ. 3. ΛΟΓΙΣΙΚΕ ΠΟΛΙΣΙΚΕ (παρ. 5 του άρκρου 29) Για τθν παρακολοφκθςθ των επιμζρουσ ςτοιχείων των χρθματοοικονομικϊν καταςτάςεων, θ εταιρεία ακολουκεί τισ παρακάτω λογιςτικζσ πολιτικζσ. 3.1 Σα ενςϊματα πάγια επιμετροφνται ςτο κόςτοσ κτιςθσ, μείον αποςβζςεισ και μείον ηθμίεσ απομείωςθσ, όταν κρίνεται ότι αυτζσ (ηθμίεσ απομείωςθσ) είναι μόνιμου χαρακτιρα. Σα ενςϊματα πάγια αποςβζνονται με τουσ παρακάτω ςυντελεςτζσ απόςβεςθσ, που αντανακλοφν τθν εκτιμϊμενθ ωφζλιμθ οικονομικι ηωι τουσ: α/α Περιγραφι υντελεςτισ απόςβεςθσ (1) Μθχανολογικόσ εξοπλιςμόσ 10% (2) Μεταφορικά μζςα 16% (3) Εξοπλιςμόσ Η/Τ Λοιπόσ εξοπλιςμόσ 10% - 20% 3.2 Σα άυλα πάγια περιουςιακά ςτοιχεία αναγνωρίηονται αρχικά ςτο κόςτοσ κτιςθσ. Μεταγενζςτερα τθσ αρχικισ αναγνϊριςθσ: α) τα άυλα ςτοιχεία με περιοριςμζνθ ωφζλιμθ οικονομικι ηωι επιμετρϊνται ςτο κόςτοσ κτιςθσ μείον αποςβζςεισ και μείον ηθμίεσ απομείωςθσ, όταν κρίνεται ότι αυτζσ (ηθμίεσ απομείωςθσ) είναι μόνιμου χαρακτιρα. Η απόςβεςθ των άυλων ςτοιχείων με ςυμβατικά κακοριηόμενο χρόνο χριςθσ γίνεται εντόσ του χρόνου αυτοφ. Για τα ςτοιχεία χωρίσ ςυμβατικά κακοριηόμενο χρόνο χριςθσ, οι αποςβζςεισ διενεργοφνται με βάςθ τθν εκτιμϊμενθ ωφζλιμθ οικονομικι ηωι τουσ. β) Σα άυλα ςτοιχεία με απεριόριςτθ ωφζλιμθ οικονομικι ηωι, ι με ωφζλιμθ οικονομικι ηωι που δεν μπορεί να προςδιοριςτεί αξιόπιςτα, επιμετρϊνται ςτο κόςτοσ κτιςθσ μείον αποςβζςεισ με ςυντελεςτι απόςβεςθσ 10%, και μείον ηθμίεσ απομείωςθσ όταν κρίνεται ότι αυτζσ (ηθμίεσ απομείωςθσ) είναι μόνιμου χαρακτιρα. 3.3 ε τυχόν διάκεςθ των ενςϊματων, άυλων και χρθματοοικονομικϊν πάγιων περιουςιακϊν ςτοιχείων, θ διαφορά μεταξφ λογιςτικισ αξίασ και τιμιματοσ διάκεςθσ αυτϊν, αναγνωρίηεται ωσ κζρδοσ/ηθμία ςτθν κατάςταςθ αποτελεςμάτων. 10
3.4 Οι εμπορικζσ απαιτιςεισ και οι λοιπζσ απαιτιςεισ επιμετρϊνται ςτο κόςτοσ κτιςθσ μείον τισ εκτιμϊμενεσ ηθμίεσ απομείωςθσ. 3.5 Οι προκαταβολζσ αναγνωρίηονται αρχικά ςτο κόςτοσ κτιςθσ (καταβαλλόμενα ποςά). Μεταγενζςτερα επιμετρϊνται ςτο αρχικό κόςτοσ κτιςθσ, μείον τα χρθςιμοποιθκζντα ποςά βάςει τθσ αρχισ του δουλευμζνου και τυχόν ηθμίεσ απομείωςθσ. 3.6 Σα λοιπά μθ χρθματοοικονομικά περιουςιακά ςτοιχεία αναγνωρίηονται αρχικά ςτο κόςτοσ κτιςθσ. Μεταγενζςτερα επιμετρϊνται ςτθ χαμθλότερθ αξία μεταξφ κόςτουσ κτιςθσ και ανακτιςιμθσ αξίασ. 3.7 Δεν γίνονται προβλζψεισ για παροχζσ ςε εργαηομζνουσ μετά τθν ζξοδο από τθν υπθρεςία. Αν γίνονταν, κα αναγνωρίηονταν και κα επιμετροφνταν ςτα προκφπτοντα από τθ νομοκεςία ονομαςτικά ποςά κατά τθν θμερομθνία του ιςολογιςμοφ. 3.8 Οι χρθματοοικονομικζσ υποχρεϊςεισ αναγνωρίηονται αρχικά και επιμετρϊνται μεταγενζςτερα ςτα ονομαςτικά τουσ ποςά. 3.9 Μθ χρθματοοικονομικζσ υποχρεϊςεισ αναγνωρίηονται αρχικά και επιμετρϊνται μεταγενζςτερα ςτο ονομαςτικό ποςό που αναμζνεται να απαιτθκεί για το διακανονιςμό τουσ. 3.10 Συχόν διαφορζσ που προκφπτουν είτε κατά τθν επανεκτίμθςι είτε κατά τον διακανονιςμό των μθ χρθματοοικονομικϊν υποχρεϊςεων, ςυμπεριλαμβανομζνων των προβλζψεων, αναγνωρίηονται ωσ κζρδθ ι ηθμίεσ τθσ περιόδου ςτθν οποία προκφπτουν. 3.11 Ο τρζχων φόροσ ειςοδιματοσ αναγνωρίηεται ωσ ζξοδο ςτθν κατάςταςθ αποτελεςμάτων και περιλαμβάνει τον φόρο ειςοδιματοσ που προκφπτει βάςει τθσ φορολογικισ νομοκεςίασ και τισ διαφορζσ φορολογικοφ ελζγχου για φόρο ειςοδιματοσ και προςαυξιςεισ. 3.12 Σα ζςοδα από παροχι υπθρεςιϊν αναγνωρίηονται με βάςθ το ποςοςτό ολοκλιρωςθσ και εφόςον κεωρείται ςφόδρα πικανι θ ειςροι του οικονομικοφ οφζλουσ τθσ ςυναλλαγισ. Εναλλακτικά και όταν δεν υπάρχει ουςιϊδθσ επίπτωςθ ςτισ χρθματοοικονομικζσ καταςτάςεισ, τα ζςοδα από παροχι υπθρεςιϊν επιμετρϊνται με τθν μζκοδο τθσ ολοκλθρωμζνθσ ςφμβαςθσ. Σα ζςοδα από τόκουσ λογίηονται βάςει τθσ αρχισ του δουλευμζνου. Tα μερίςματα ι το ειςόδθμα από τθ ςυμμετοχι ςτθν κακαρι κζςθ άλλων οντοτιτων, αναγνωρίηονται ωσ ζςοδα όταν εγκρίνονται από το αρμόδιο όργανο που αποφαςίηει τθ διανομι τουσ. Tα δικαιϊματα αναγνωρίηονται ωσ ζςοδα βάςει των ςχετικϊν ςυμβατικϊν όρων. 3.13 Σα ζξοδα αναγνωρίηονται ςτθν κατάςταςθ αποτελεςμάτων βάςει τθσ αρχισ του δουλευμζνου. 3.14 Οι μεταβολζσ των λογιςτικϊν πολιτικϊν και οι διορκϊςεισ λακϊν, αναγνωρίηονται αναδρομικά με τθ διόρκωςθ: 3.15 α) Σων λογιςτικϊν αξιϊν των περιουςιακϊν ςτοιχείων, των υποχρεϊςεων και τθσ κακαρισ κζςθσ, για τθν ςωρευτικι επίδραςθ τθσ μεταβολισ κατά τθν ζναρξθ και λιξθ τθσ ςυγκριτικισ και τθσ τρζχουςασ περιόδου, και 3.16 β) Σων εςόδων, κερδϊν, εξόδων και ηθμιϊν, όςον αφορά τθν επίδραςθ επί των λογιςτικϊν μεγεκϊν τθσ ςυγκριτικισ περιόδου. 3.17 Οι μεταβολζσ των λογιςτικϊν εκτιμιςεων αναγνωρίηονται ςτθν περίοδο ςτθν οποία διαπιςτϊνεται ότι προκφπτουν και επθρεάηουν αυτι τθν περίοδο και μελλοντικζσ περιόδουσ, κατά περίπτωςθ. Οι αλλαγζσ αυτζσ δεν αναγνωρίηονται αναδρομικά. 3.18 Η διόρκωςθ των λακϊν διενεργείται άμεςα κατά τον εντοπιςμό τουσ. 11
4. ΑΝΑΛΤΕΙ ΚΟΝΔΤΛΙΩΝ ΧΡΘΜΑΣΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΣΑΣΑΕΩΝ 4.1 Ενςώματα, άυλα και βιολογικά πάγια (παρ. 8 άρκρου 29) τον κατωτζρω πίνακα παρουςιάηονται οι πλθροφορίεσ που αφοροφν τθν κίνθςθ και τθ ςυμφωνία των λογαριαςμϊν των ενςωμάτων παγίων, των βιολογικϊν παγίων και των άυλων παγίων. Ενςώματα πάγια Μθχ/κόσ εξοπλιςμόσ Λοιπόσ εξοπλιςμόσ φνολο Αξία κτιςθσ τθν 1 Ιανουαρίου 2014 70.630,25 154.011,37 224.641,62 Προςκικεσ 0,00 0,00 0,00 Μειϊςεισ 0,00 0,00 0,00 Αξία κτιςθσ τθν 1 Ιανουαρίου 2015 70.630,25 154.011,37 224.641,62 Προςκικεσ 0,00 792,70 792,70 Μειϊςεισ 0,00 0,00 0,00 Αξία κτιςθσ τθν 31 Δεκεμβρίου 2015 70.630,25 154.804,07 225.434,32 Αποςβζςεισ - απομειώςεισ τθν 1 Ιανουαρίου 2014 70.630,24 153.963,28 224.593,52 Αποςβζςεισ 0,00 11,02 11,02 Μειϊςεισ 0,00 0,00 0,00 Αποςβζςεισ - απομειώςεισ τθν 1 Ιανουαρίου 2015 70.630,24 153.974,30 224.604,54 Αποςβζςεισ 0,00 28,41 28,41 Μειϊςεισ 0,00 0,00 0,00 Αποςβζςεισ - απομειώςεισ τθν 31 Δεκεμβρίου 2015 70.630,24 154.002,71 224.632,95 Λογιςτικι αξία τθν 31 Δεκεμβρίου 2014 0,01 37,07 37,08 Λογιςτικι αξία τθν 31 Δεκεμβρίου 2015 0,01 801,36 801,37 Άυλα πάγια ςτοιχεία Λοιπά άυλα φνολο Αξία κτιςθσ τθν 1 Ιανουαρίου 2014 3.909,12 3.909,12 Προςκικεσ 4.962,44 4.962,44 Μειϊςεισ 0,00 0,00 Αξία κτιςθσ τθν 1 Ιανουαρίου 2015 8.871,56 8.871,56 Προςκικεσ 0,00 0,00 Μειϊςεισ 0,00 0,00 Αξία κτιςθσ τθν 31 Δεκεμβρίου 2015 8.871,56 8.871,56 Αποςβζςεισ - απομειώςεισ τθν 1 Ιανουαρίου 2014 3.337,50 3.337,50 Αποςβζςεισ 674,55 674,55 Μειϊςεισ 0,00 0,00 Αποςβζςεισ - απομειώςεισ τθν 1 Ιανουαρίου 2015 4.012,05 4.012,05 Αποςβζςεισ 749,12 749,12 Μειϊςεισ 0,00 0,00 Αποςβζςεισ - απομειώςεισ τθν 31 Δεκεμβρίου 2015 4.761,17 4.761,17 Λογιςτικι αξία τθν 1 Ιανουαρίου 2015 4.859,51 4.859,51 Λογιςτικι αξία τθν 31 Δεκεμβρίου 2015 4.110,39 4.110,39 12
4.2 Ποςό τόκων περιόδου με το οποίο αυξικθκε το κόςτοσ απόκτθςθσ αγακών και υπθρεςιών (παρ. 18 άρκρου 29) Δεν ςυντρζχει θ περίπτωςθ. 4.3 Εμπράγματεσ εγγυιςεισ επί ακινιτων τθσ εταιρείασ (παρ. 13 άρκρου 29) Δεν υπάρχουν. 4.4 Μακροπρόκεςμεσ υποχρεώςεισ λθξιπρόκεςμεσ μετά από 5 ζτθ (παρ. 14 άρκρου 29) Δεν υπάρχουν. 4.5 Χρθματοοικονομικζσ δεςμεφςεισ, εγγυιςεισ και ενδεχόμενεσ επιβαρφνςεισ (ενδεχόμενεσ υποχρεώςεισ) εκτόσ ιςολογιςμοφ (παρ. 16 άρκρου 29) Τπζρ τθσ εταιρίασ υφίςτανται κατά τθν 31/12/2015 οι παρακάτω εγγυθτικζσ επιςτολζσ: - Εγγυθτικζσ επιςτολζσ εξαςφάλιςθσ απαιτιςεων 1.712.500,00 - Εγγυθτικζσ επιςτολζσ για εξαςφάλιςθ καλισ εκτζλεςθσ ςυμβάςεων 483.840,00 φνολο 2.196.340,00 Οι φορολογικζσ υποχρεϊςεισ τθσ εταιρίασ δεν ζχουν εξεταςτεί από τισ φορολογικζσ αρχζσ για τθ χριςεισ 2010-2015. Ωσ εκ τοφτου τα φορολογικά αποτελζςματα των χριςεων αυτϊν δεν ζχουν καταςτεί οριςτικά. Η εταιρία δεν ζχει προβεί ςε εκτίμθςθ των πρόςκετων φόρων και των προςαυξιςεων που πικανόν καταλογιςτοφν ςε μελλοντικό φορολογικό ζλεγχο και δεν ζχει ςχθματίςει ςχετικι πρόβλεψθ για αυτι τθν ενδεχόμενθ υποχρζωςθ. 4.6 Κατθγορίεσ και αμοιβζσ προςωπικοφ (παρ. 23 άρκρου 29) Μζςοσ όροσ προςωπικοφ Χριςθ 2015 Χριςθ 2014 Διοικθτικό προςωπικό 8 8 Εργατοτεχνικό προςωπικό 0 0 φνολο 8 8 Παροχζσ ςε εργαηόμενουσ Χριςθ 2015 Χριςθ 2014 Μιςκοί και θμερομίςκια 246.847,52 246.109,94 Κοινωνικζσ επιβαρφνςεισ 60.603,60 63.715,75 Λοιπζσ παροχζσ 0,00 0,00 φνολο 307.451,12 309.825,69 4.7 Προκαταβολζσ και πιςτώςεισ προσ τα μζλθ του Διοικθτικοφ υμβουλίου (παρ. 25 άρκρου 29) Δεν υπάρχουν. 13
4.8 Αμοιβζσ μελών Διοικθτικοφ, Διαχειριςτικοφ και Εποπτικοφ υμβουλίου (παρ. 30 άρκρου 29) Οι μικτζσ αποδοχζσ του Διευκυντι τθσ εταιρίασ κατά τθν κλειόμενθ χριςθ ανιλκαν ςε 42.302,78. 4.9 Κφκλοσ εργαςιών (παρ. 24 άρκρου 29) Ο κφκλοσ εργαςιϊν τθσ εταιρίασ αφορά εξ ολοκλιρου τθν παροχι υπθρεςιϊν ςτο εςωτερικό. 4.10 Διανομι αποτελεςμάτων (παρ. 19 άρκρου 29) Σο Διοικθτικό υμβοφλιο προτείνει ςτθ Γενικι υνζλευςθ των μετόχων τθσ εταιρίασ όπωσ τα κζρδθ μετά φόρων τθσ κλειόμενθσ χριςθσ ποςοφ 8.157,63, μετά τθν αφαίρεςθ των ηθμιϊν προθγοφμενων χριςεων ποςοφ 181.193,18, δθλαδι το τελικό ποςό των ηθμιϊν των 173.035,55 (8.157,63 181.193,18 ) μεταφερκεί εισ νζο για να ςυμψθφιςκεί με κζρδθ επόμενων χριςεων. 4.11 Επιμζρουσ ςτοιχεία εςόδων εξόδων (παρ. 17 άρκρου 29) Η κατανομι των εξόδων τθσ Εταιρίασ ςτα διάφορα κζντρα κόςτουσ γίνεται ωσ εξισ: Κόςτοσ πωλιςεων 31/12/2015 31/12/2014 Παροχζσ ςε εργαηόμενουσ 230.588,34 232.369,27 Αποςβζςεισ 11,36 4,41 Λειτουργικά ζξοδα 49.709,91 111.716,60 Φόροι και τζλθ (πλθν φόρου ειςοδιματοσ) 930,89 0,00 φνολο 281.240,50 344.090,28 Ζξοδα διοίκθςθσ 31/12/2015 31/12/2014 Παροχζσ ςε εργαηόμενουσ 46.117,67 46.473,85 Αποςβζςεισ 756,22 677,31 Λειτουργικά ζξοδα 5.008,62 3.619,80 Φόροι και τζλθ (πλθν φόρου ειςοδιματοσ) 1.449,51 1.004,73 φνολο 53.332,02 51.775,69 Ζξοδα διάκεςθσ 31/12/2015 31/12/2014 Παροχζσ ςε εργαηόμενουσ 30.745,11 30.982,57 Αποςβζςεισ 9,95 3,85 Λειτουργικά ζξοδα 0,00 991,57 φνολο 30.755,06 31.977,99 Λοιπά ζξοδα και ηθμίεσ 31/12/2015 31/12/2014 Άλλα αςυνικθ ζξοδα και ηθμίεσ 1.800,64 2.113,59 Πρόςτιμα, προςαυξιςεισ και ποινζσ 22.499,37 30.127,72 φνολο 24.300,01 32.241,31 14
Σα «Λοιπά ζξοδα και ηθμίεσ» αναλφονται ωσ εξισ: Ζξοδα προθγοφμενων χριςεων 1.800,64 Σόκοι και ζξοδα ρφκμιςθσ αςφαλιςτικϊν ταμείων 8.906,62 Σόκοι υπερθμερίασ 112,93 Φορολογικά πρόςτιμα και προςαυξιςεισ 4.824,64 Προςαυξιςεισ ειςφορϊν αςφαλιςτικϊν ταμείων 8.655,18 φνολο 24.300,01 Λοιπά ζςοδα και κζρδθ 31/12/2015 31/12/2014 Αςυνικθ ζςοδα και κζρδθ από μθ ςυνδεδεμζνεσ οντότθτεσ 20.857,37 0,00 φνολο 20.857,37 0,00 Αφοροφν ζςοδα που προζκυψαν από τθν πρόωρθ εξόφλθςθ εντόσ τθσ κλειόμενθσ χριςθσ των ρυκμίςεων των φορολογικϊν και αςφαλιςτικϊν υποχρεϊςεων τθσ εταιρίασ. Χρθματοοικονομικά αποτελζςματα (κακαρό ποςό) 31/12/2015 31/12/2014 Σόκοι τραπεηικϊν δανείων -4.239,34-2.727,28 Λοιπά χρθματοοικονομικά ζξοδα -14.489,87-6.195,00 φνολο -18.729,21-8.922,28 Αφοροφν: α) χρεωςτικοφσ τόκουσ και λοιπά ζξοδα τραπεηϊν ποςοφ 4.239,34 και β) προμικειεσ εγγυθτικϊν επιςτολϊν ποςοφ 14.489,87. 4.12 Πρώτθ εφαρμογι Η διοίκθςθ τθσ εταιρίασ, κατ εφαρμογι των παρ. 3, 4 και 5 του άρκρου 37 του Ν. 4308/2014, επζλεξε να μθν διενεργθκοφν εγγραφζσ προςαρμογισ επί των ιδίων κεφαλαίων για τθν 1.1.2014 και τθν 1.1.2015, επί των καταςτατικϊν οικονομικϊν καταςτάςεων τθσ Εταιρείασ, προκειμζνου αυτζσ να προςαρμοςτοφν ςτα Ε.Λ.Π. Πρζβεηα, 30 Απριλίου 2016 Ο Πρόεδροσ του Δ.. & Διευκφνων φμβουλοσ Θ Αντιπρόεδροσ του Δ.. Θ Λογίςτρια Ψακάσ Βαςίλειοσ Καραπάνου Αναςταςία Αλεξάνδρου Ηωι Α.Δ.Σ. ΑΚ 387409 Α.Δ.Σ. Χ 961844 Α.Μ. Ο.Ε.Ε. 41730 Α ΣΑΞΕΩ 15