ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. ΠΡΩΗΝ «ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΗΧΟΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Α.E.» ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (.Π.Χ.Α.)
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΧΕΙΡΙΣΕΩΣ ΤΟΥ.Σ Σελίδες ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ 1-2 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 6 1. ΓΕΝΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ 7 2. ΥΙΟΘΕΤΗΣΗ ΝΕΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΘΕΩΡΗΜΕΝΩΝ ΙΕΘΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ( ΠΧΑ) ΚΑΙ ΙΕΡΜΗΝΕΙΩΝ 8-9 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 3.1. ήλωση συµµόρφωσης 10 3.2. Αρχή του Ιστορικού κόστους 10 3.3. Μετατροπή ξένων νοµισµάτων 10 3.4. Πάγια περιουσιακά στοιχεία 10-11 3.5. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 11 3.6. Φορολογία 11 3.7. Κύκλος Εργασιών 12 3.8. Αποµείωση αξίας παγίων 12 3.9. Πελάτες 12 3.10. ιαθέσιµα και ισοδύναµα των ιαθεσίµων άνεια τραπεζών 12 3.11. άνεια τραπεζών 13 3.12. Κόστος δανεισµού 13 3.13. Πιστωτές 13 3.14. Παροχές κατά τη συνταξιοδότηση προσωπικού 13-14 3.15. Προβλέψεις 14 3.16. Επενδύσεις 15 3.17. Επιχορηγήσεις 15 3.18. Μερίσµατα 15 3.19. Χρηµατοδοτικές µισθώσεις 16 3.20. Πάγια διακρατούµενα για πώληση 16 3.21. Τοµείς ραστηριότητας 16 3.22. Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία 16-19 3.23. Ουσιώδεις κρίσεις και υποθέσεις της ιοίκησης 19
Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α (συν.) Σελίδες 4. ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 20 5. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟ Α 20 6. AΛΛΑ ΕΣΟ Α ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ 21 7. ΑΛΛΑ ΕΞΟ Α ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ 21 8. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟ Α 21 9. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ 21 10. ΑΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ 21 11. ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ 22 12. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ 23 13. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 24 14. ΠΕΛΑΤΕΣ 24 15. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΤΑ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ 24 16. ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 25 17. ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ 25 18. ΤΑΜΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΤΑΜΙΑΚΑ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ 25 19. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 25 20. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ 26 21. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΙΣ ΝΕΟ 26 22. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 26 23. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ 27 24. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ 27 25. ΟΦΕΙΛΕΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΚΑΙ ΕΙΣΦΟΡΕΣ 28 26. ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 28 27. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ ΑΝΕΙΑ 28 28. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ 28 29. ΜΕΤΟΧΕΣ ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΕΚ ΟΘΕΙ 29 30. ΚΕΡ ΟΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 29 31. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ ΚΑΙ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝ ΥΝΩΝ 29-31 32. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 31-32 33. Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ-ΑΡΘΡΟ 48 ΚΝ 2190/1920 34. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 32 35. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 32 36. ΕΓΚΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 32
Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρίας ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. προς την ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, επί των ετησίων Οικονοµικών Καταστάσεων της δέκατης τρίτης (13ης) εταιρικής χρήσης (01.01.2009 έως 31.12.2009) Κύριοι Μέτοχοι, Το ιοικητικό Συµβούλιο σας υποβάλει την έκθεσή του επί των πεπραγµένων της δέκατης τρίτης (13ης) εταιρικής χρήσης από 01.01.2009 µέχρι την 31.12.2009, καθώς και τον Ισολογισµό και τις λοιπές Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο αυτή. Α. Οικονοµικά Στοιχεία Το 2009 ήταν ακόµη µια δύσκολη χρονιά για την παγκόσµια οικονοµία λόγω της κρίσης που έχει ξεσπάσει εδώ και ένα χρόνο περίπου και πλήττει κυρίως το παγκόσµιο χρηµατοοικονοµικό σύστηµα αλλά και για την ελληνική οικονοµία η οποία πλέον διανύει περίοδο ύφεσης µετά από τουλάχιστον 15 χρόνια συνεχούς οικονοµικής ανάπτυξης. Παρόλο το αρνητικό αυτό κλίµα, η εταιρεία µας προχώρησε σε σηµαντικές επενδύσεις και εισήλθε δυναµικά στον χώρο των online δηµοπρασιών µέσω διαδικτύου µε το www.bidster.gr. Μέσα όµως σε ένα τέτοιο κλίµα είναι φυσιολογικό η εταιρεία µας να εµφανίζει µια σχετική κάµψη στις οικονοµικές της επιδόσεις. Πιο συγκεκριµένα, ο κύκλος εργασιών σηµείωσε πτώση κατά 11% περίπου από 2.583.165,27 το 2008 σε 2.298.959,63 το 2009 µε παράλληλη µείωση του κόστους πωλήσεων κατά 6,5% περίπου από 1.850.419,35 το 2008 σε 1.731.135,66 το 2009. Αποτέλεσµα αυτών ήταν η µείωση του µικτού κέρδους κατά 164.921,65 από 732.745,92 το 2008 σε 567.823,97 το 2009. Παράλληλα, στα πλαίσια της προώθησης της νέας δραστηριότητας που αφορά τις online δηµοπρασίες µέσω διαδικτύου, τα έξοδα διάθεσης αυξήθηκαν κατά 50% περίπου από 213.278,30 το 2008 σε 320.955,80 το 2009, ενώ τα έξοδα διοίκησης λόγω της γενικότερης συγκράτησης του κόστους που έχει υιοθετήσει η διοίκηση της εταιρείας µειώθηκαν κατά 30% περίπου από 375.140,77 το 2008 σε 260.403,36 το 2009. Αποτέλεσµα αυτών των µεταβολών
σε συνδυασµό µε τα λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης ήταν η καταγραφή ζηµιών εκµετάλλευσης για το 2009 ποσού 106.424,92 από κέρδη 130.561,99 το 2008. Παρόµοια ήταν και η εξέλιξη των αποτελεσµάτων προ φόρων, µε τις ζηµιές να φτάνουν το ύψος των 121.341,78 το 2009 αντί κερδών 111.242,79 το 2008. Παρακάτω, παρατίθενται η εξέλιξη αριθµοδεικτών οι οποίοι εκφράζουν την οικονοµική θέση της εταιρείας µας. ΑΡΙΘΜΟ ΕΙΚΤΗΣ 31.12.2009 31.12.2008 α) ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ είκτης κυκλοφοριακής ρευστότητας: Κυκλοφορούν ενεργητικό Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 0,89 1,07 β) ΑΠΟ ΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων: γ) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ είκτης ανειακής Επιβάρυνσης : Καθαρά κέρδη προ φόρων Ίδια Κεφάλαια Σύνολο ανειακών Υποχρεώσεων Σύνολο Ενεργητικού -2.321,55% 93,88% 0,57 0,39 Β. Παράγοντες κινδύνου Ο κλάδος στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία µας χαρακτηρίζεται από διαφόρους παράγοντες αβεβαιότητας και κινδύνων, κυριότεροι από τους οποίους είναι οι παρακάτω: Ο κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος των επιτοκίων. Ο κίνδυνος της αγοράς(πιστωτικός κίνδυνος) Για τους κινδύνους αυτούς, η Εταιρεία µας υιοθετεί πρακτικές αντιστάθµισης είτε µέσω εξειδικευµένων προϊόντων και υπηρεσιών από αρµόδιες εταιρείες είτε µε την εφαρµογή των κατάλληλων πολιτικών.
Γ. Στόχοι και Προοπτικές Όπως προαναφέραµε, το 2009 ήταν µια χρονιά για την Εταιρεία µας που χαρακτηρίστηκε από κάµψη των οικονοµικών µεγεθών λόγω των δύσκολων οικονοµικών συνθηκών που επικρατούν και αυξάνουν το ανταγωνιστικό κλίµα µέσα στο οποίο λειτουργεί και της απαίτησης διάθεσης επιπλέον παραγωγικών πόρων για την προώθηση και λειτουργία της νέας δραστηριότητας που απέκτησε η εταιρεία µας. Τα δεδοµένα αυτά σε συνδυασµό µε την συνεχιζόµενη ύφεση και αβεβαιότητα που κυριαρχεί στην ελληνική οικονοµία δείχνουν ότι και το έτος 2010 θα είναι µια χρονιά προκλήσεων για την εταιρεία µας καθώς θα κληθεί να περιορίσει, όσο το δυνατόν είναι αυτό εφικτό, τους λειτουργικούς και µη παράγοντες που µπορούν να σταθούν εµπόδιο τα κεκτηµένα στο χώρο που δραστηριοποιείται και να πετύχει εκείνους τους αναπτυξιακούς ρυθµούς που θα την οδηγήσουν στην βελτίωση των οικονοµικών µεγεθών της στο µέλλον. Αρωγός στην προσπάθεια αυτή θα αποτελέσει και η ανάπτυξη της νέας δραστηριότητας της εταιρείας µας που περιλαµβάνει online δηµοπρασίες µέσω διαδικτύου µε το www.bidster.gr η οποία πιστεύουµε θα ανταποκριθεί των προσδοκιών που έχουν δηµιουργηθεί και θα βοηθήσει να τεθεί εκ νέου σε αναπτυξιακή τροχιά η εταιρεία µας.» Χαλάνδρι, 5 Μαρτίου 2010 Το.Σ. της ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε.
Σελίδα 1 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της: ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. ΠΡΩΗΝ «ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΗΧΟΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Α.E.» Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. που αποτελούνται από την κατάσταση οικονοµικής θέσης της 31 εκεµβρίου 2009, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και την περίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και τις λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Ευθύνη ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας, κατά την 31 εκεµβρίου 2009, τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Σελίδα 2 Αναφορά επί άλλων νοµικών θεµάτων. Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43 α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Χαλάνδρι, 11 Μαρτίου, 2010 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΒΑΡΕΛΑΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ 15611 ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΜΟΥΡ ΣΤΗΒΕΝΣ Α.Ε. AΚΤΗ ΜΙΑΟΥΛΗ 93 ΠΕΙΡΑΙΑΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ 119
Σελίδα 3 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ Σηµ. 31.12.2009 31.12.2008 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 4 2.298.959,63 2.583.165,27 Κόστος πωλήσεων 5 (1.731.135,66) (1.850.419,35) Μικτό κέρδος 567.823,97 732.745,92 Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 6 16.603,59 1.255,92 584.427,56 734.001,84 Έξοδα διαθέσεως 5 (260.403,36) (213.278,30) Έξοδα διοικήσεως 5 (320.955,80) (375.140,77) Άλλα έξοδα εκµεταλλεύσεως 7 (109.493,32) (15.020,78) (Ζηµιά)/Κέρδος εκµεταλλεύσεως (106.424,92) 130.561,99 Έσοδα / (Έξοδα) από µη λειτουργικές δραστηριότητες Έσοδα επενδύσεων 3.839,24 3.137,83 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 8 (18.756,10) (22.457,03) (Ζηµιές)/Κέρδη προ φόρων (121.341,78) 111.242,79 Φόρος εισοδήµατος 9 (14.607,83) (39.747,44) Αναβαλλόµενοι φόροι 12 12.238,36 187,85 (Ζηµιές)/Κέρδη µετά από φόρους (123.711,25) 71.683,20 (Ζηµιές)/Κέρδη ανά µετοχή 30 (49,4845) 28,6733 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.
Σελίδα 4 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Σηµειώσεις 31.12.2009 31.12.2008 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώµατες ακινητοποιήσεις 10 63.250,98 3.951,48 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις 11 30.418,65 48.959,65 Αναβαλλόµενη φορολογία 12 14.007,46 1.769,10 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 13 1.820,00 1.820,00 Σύνολο µη κυκλοφορούντος ενεργητικού 109.497,09 56.500,23 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα 41.930,64 --- Πελάτες 14 753.253,74 1.001.008,31 Απαιτήσεις κατά συνδεδεµένων επιχειρήσεων 15 208,49 43.874,37 Λοιπές απαιτήσεις 16 3.068,91 2.817,22 Προκαταβολές 17 64.026,28 67.458,55 Ταµιακά διαθέσιµα και ταµιακά ισοδύναµα 18 26.822,02 29.482,21 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 889.310,08 1.144.640,66 Σύνολο Ενεργητικού 998.807,17 1.201.140,89 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ιδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 19 75.000,00 75.000,00 Αποθεµατικά 20 26.324,01 26.324,01 Αποτελέσµατα εις νέο 21 (106.550,77) 17.160,48 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (5.226,76) 118.484,49 Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Προβλέψεις 22 10.283,41 20.039,63 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Οφειλές προς προµηθευτές 23 311.181,88 398.832,42 Υποχρεώσεις προς συνδεδεµένες επιχειρήσεις 24 50.046,74 72.199,34 Οφειλές από φόρους και εισφορές 25 50.243,61 91.020,34 Λοιπές υποχρεώσεις 26 7.913,76 31.489,43 Βραχυπρόθεσµα δάνεια 27 574.364,53 469.075,24 Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων 993.750,52 1.062.616,77 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων & υποχρεώσεων 998.807,17 1.201.140,89 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.
Σελίδα 5 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. (ΠΡΩΗΝ ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΗΧΟΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Α.Ε) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 31.12.2009 31.12.2008 Ταµιακές Ροές Λειτουργικών ραστηριοτήτων (Ζηµιές)/Κέρδη προ φόρων (121.341,78) 111.242,79 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 31.005,77 31.277,91 Προβλέψεις 1.587,90 2.370,69 Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη, ζηµίες) επενδυτικής δραστηριότητας (95,29) (68,62) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 18.756,10 22.457,03 Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: (Αύξηση) Αποθεµάτων (41.930,64) --- Μείωση απαιτήσεων 294.601,03 81.135,69 (Μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (145.730,79) (108.082,83) (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα (18.756,10) (16.715,51) Καταβεβληµένοι φόροι (50.632,75) (103.580,01) Σύνολο (εκροών) / εισροών από λειτουργικές δραστηριότητες (32.536,55) 20.037,14 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώµατων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (71.764,27) (14.007,00) Τόκοι εισπραχθέντες (3.648,66) (3.000,59) Σύνολο (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (75.412,93) (17.007,59) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες άνεια τραπεζών 105.289,29 122.504,95 Μερίσµατα πληρωθέντα --- (115.000,00) Σύνολο εισροών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 105.289,29 7.504,95 Καθαρή (µείωση)/αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα χρήσης (2.660,19) 10.534,50 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσης 29.482,21 18.947,71 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσης 26.822,02 29.482,21 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.
Σελίδα 6 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 31η εκεµβρίου 2009 Μετοχικό Αποθεµατικά Κέρδη/(ζηµίες) Σύνολο Κεφάλαιο είς νέο Καθαρά θέση 31.12.2008 Υπόλοιπο 1 ης Ιανουαρίου 2008 75.000,00 26.324,01 72.477,28 173.801,29 ιανεµηθέντα µερίσµατα και αµοιβές --- --- (127.000,00) (127.000,00) Κέρδος χρήσεως µετά από φόρους --- --- 71.683,20 71.683,20 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου, 2008 75.000,00 26.324,01 17.160,48 118.484,49 Καθαρά θέση 31.12.2009 Υπόλοιπο 1 ης Ιανουαρίου 2009 75.000,00 26.324,01 17.160,48 118.484,49 (Zηµιές) χρήσεως µετά από φόρους --- --- (123.711,25) (123.711,25) Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου, 2009 75.000,00 26.324,01 (106.550,77) (5.226,76) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 7 έως 32 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων.
Σελίδα 7 1. Γενική πληροφόρηση ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Η «ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε.» ΠΡΩΗΝ «ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΗΛΕΗΧΟΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Α.E» ιδρύθηκε το 1996 (Φ.Ε.Κ. Τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε. 6788/7.10.1996). Η Εταιρία είναι εγγεγραµµένη στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιριών του Υπ. Ανάπτυξης µε αριθµό µητρώου 36527/01ΑΤ/Β/96/252. Η διάρκειά της έχει οριστεί από την καταχώρηση της στο Μητρώο Α.Ε. σε τριάντα (30) έτη. και λήγει το 2026. Η έδρα της Εταιρίας είναι ο ήµος Χαλανδρίου. Σκοπός Κύριος σκοπός της Εταιρίας όπως αυτός ορίζεται στο άρθρο 4 του Καταστατικού της είναι: Η παροχή κατόπιν σχετικής άδειας του ΟΤΕ υπηρεσιών µέσω τηλεφώνου (audiotex) έναντι αµοιβής και υπηρεσιών ψυχαγωγίας µε συµµετοχή σε τηλεφωνικές συνοµιλίες µιας ή και περισσότερων γραµµών. Η συµµετοχή σε εταιρίες αυτού του είδους καθώς και η ανάληψη αντιπροσωπειών οίκων του εσωτερικού ή του εξωτερικού µε συναφή προϊόντα ή υπηρεσίες ως και κάθε συναφής µε τα ανωτέρω εργασία. Η παροχή, προώθηση,εµπορική εκµετάλλευση και διαφήµιση υπηρεσιών, προιόντων,εκδηλώσεων και δραστηριοτήτων µε τη χρήση τεχνολογίας πληροφορικής ή και τηλεπικοινωνιών στο διαδίκτυο (internet) ή σε οιοδήποτε άλλο ηλεκτρονικό µέσο, ασύρµατης ή ενσύρµατης επικοινωνίας. Ο σχεδιασµός, διαχείριση και εκµετάλλευση ιστοσελίδων (sites) στο διαδίκτυο (internet) ιοικητικό Συµβούλιο Η σύνθεση του ιοικητικού Συµβουλίου έχει ως εξής: Θωµάς Α. Σιωζόπουλος - Πρόεδρος και ιευθύνων Σύµβουλος. Σπυρίδων Α. Βενέτης-Μέλος Χρήστος Σ. Πατέλης - Μέλος
Σελίδα 8 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. 2. Υιοθέτηση νέων και αναθεωρηµένων ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Π.Χ.Α.) και διερµηνειών. H εταιρεία υιοθέτησε κατά την τρέχουσα χρήση τα νέα και αναθεωρηµένα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) και τις αντίστοιχες διερµηνείες τους ως έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και την Επιτροπή Ερµηνείας Προτύπων (Ι.F.R.I.C.) αντίστοιχα και στο βαθµό που αυτά σχετίζονται µε τη δραστηριότητα της εταιρείας και ισχύουν για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 η Ιανουαρίου 2009. α. Πρότυπα και ιερµηνείες που έχουν εκδοθεί και έχουν εφαρµογή για την τρέχουσα χρήση ΛΠ 39 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Αναγνώριση και Επιµέτρηση» και ΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις» - Αναταξινόµηση Χρηµατοοικονοµικών µέσων (εφαρµόζεται µεταγενέστερα από την 1 Ιουλίου, 2008). ΛΠ 1 (Αναθεωρηµένο) - Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων (εφαρµογή στις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου, 2009 ή µετά) ΛΠ 23 (Αναθεωρηµένο) - Κόστη ανεισµού (εφαρµογή στις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου, 2009 ή µετά), ΠΧΑ 8 - Τοµείς ραστηριοτήτων (εφαρµογή στις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου, 2009 ή µετά), Ε ΠΧΑ 13 - Προγράµµατα εµπιστοσύνης πελατών (εφαρµογή στις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιουλίου, 2009 ή µετά), ΛΠ 32 (Τροποποίηση) - «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Παρουσίαση» και ΛΠ 1 (Τροποποίηση) - «Παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων» - Χρηµατοοικονοµικά Μέσα διαθέσιµα από τον κάτοχο puttable (εφαρµογή στις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2009 ή µετά) ΠΧΑ 1 (Τροποποίηση) - «Πρώτη Υιοθέτηση των ΠΧΑ» και ΛΠ 27 (Τροποποίηση) - «Ενοποιηµένες και Ιδιαίτερες Οικονοµικές Καταστάσεις» (εφαρµογή στις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2009 ή µετά) ΠΧΑ 2 (Τροποποίηση) - «Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών» Όροι εξάσκησης και Ακυρώσεις (εφαρµογή στις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2009 ή µετά) Ε...Π.Χ.Α. 15 Συµβόλαια για την κατασκευή ακίνητης περιουσίας (εφαρµογή στις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2009 ή µετά) Ε...Π.Χ.Α 16 - Αντισταθµίσεις µιας καθαρής επένδυσης σε εκµετάλλευση στο εξωτερικό (εφαρµογή στις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Οκτωβρίου 2008 ή µετά) Η υιοθέτηση αυτών των διερµηνειών δεν έχει επιφέρει αλλαγές στις λογιστικές Εταιρείας. αρχές της
Σελίδα 9 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. 2. Υιοθέτηση νέων και αναθεωρηµένων ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Π.Χ.Α.) και διερµηνειών (συν.) β. Νέα και αναθεωρηµένα πρότυπα µη εισέτι σε ισχύ. Έως την ηµεροµηνία έγκρισης αυτών των οικονοµικών καταστάσεων εκδόθηκαν τα ακόλουθα πρότυπα και διερµηνείες, αλλά δεν είναι ακόµα σε ισχύ: ΛΠ 39 (Τροποποίηση) - «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Αναγνώριση και Επιµέτρηση» και ΠΧΑ 7 - (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Γνωστοποιήσεις» - Αναταξινόµηση Χρηµατοοικονοµικών Στοιχείων Ενεργητικού (εφαρµογή στις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιουλίου 2009 ή µετά) ΠΧΑ 3 (Αναθεωρηµένο) - «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» και ΛΠ 27 (Τροποποιηµένο) «Ενοποιηµένες και Ιδιαίτερες Οικονοµικές Καταστάσεις» (εφαρµογή στις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιουλίου 2009 ή µετά) ΠΧΑ 5 (Τροποποίηση) - «Mη Κυκλοφορούντα Περιουσιακά Στοιχεία που Κατέχονται προς Πώληση και ιακοπείσες ραστηριότητες» (και επακόλουθες τροποποιήσεις στο ΠΧΑ 1 - «Πρώτη Υιοθέτηση των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς») (εφαρµογή στις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιουλίου 2009 ή µετά) Ε...Π.Χ.Α.17 «ιανοµή µη χρηµατικών περιουσιακών στοιχείων στους µετόχους (εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1 η Ιουλίου 2009 ή µετά). ΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών» (Εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1 η Ιανουαρίου 2011 ή µετέπειτα). Η ιοίκηση της Εταιρείας εκτιµά ότι η υιοθέτηση αυτών των Προτύπων και ιερµηνειών σε µελλοντικές περιόδους δεν θα έχει ουσιώδεις επιπτώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας.
Σελίδα 10 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. 3. Βασικές λογιστικές αρχές 3.1. ήλωση συµµόρφωσης Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) και τις αντίστοιχες διερµηνείες τους. 3.2. Αρχή του Ιστορικού Κόστους Οι οικονοµικές καταστάσεις συντάσσονται σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους. 3.3 Μετατροπή ξένων νοµισµάτων α. Νόµισµα συναλλαγών και παρουσίαση Οι Οικονοµικές Καταστάσεις της εταιρείας παρουσιάζονται σε ευρώ πού είναι το νόµισµα που επικρατεί στο οικονοµικό περιβάλλον που δραστηριοποιείται. β. Συναλλαγές και οικονοµικά µεγέθη Οι συναλλαγές σε ξένο νόµισµα λογιστικοποιούνται αρχικά βάσει της ισοτιµίας (Ευρώ προς ξένο νόµισµα) της ηµεροµηνίας της συναλλαγής. Τα χρηµατικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις σε ξένο νόµισµα µεταφράζονται στο νόµισµα των βιβλίων βάσει της ισοτιµίας που ισχύει κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος της χρήσης. Οι συναλλαγµατικές διαφορές µεταφέρονται στα αποτελέσµατα. Τα µη χρηµατικά οικονοµικά µεγέθη που εκφράζονται σε ξένο νόµισµα µεταφράζονται χρησιµοποιώντας την ισοτιµία της ηµεροµηνίας κτήσης Οι συναλλαγµατικές διαφορές αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα της περιόδου εντός της οποίας ανακύπτουν. 3.4. Πάγια περιουσιακά στοιχεία Εξοπλισµός, µεταφορικά µέσα και µηχανολογικός εξοπλισµός εµφανίζονται στο κόστος µείον συσσωρευµένες αποσβέσεις και αποµείωση της αξίας. Οι αποσβέσεις εκτιµώνται µε σταθερούς συντελεστές καθ όλη τη διάρκεια της χρήσιµης ζωής των παγίων ως ακολούθως:
Σελίδα 11 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.4. Πάγια περιουσιακά στοιχεία(συν.) Μηχανήµατα και εγκαταστάσεις 5 έως 20 έτη Έπιπλα και σκεύη 3 έως 8 έτη Μεταφορικά µέσα 5 έως 6 έτη Ηλεκτρονικοί υπολογιστές και λογισµικά προγράµµατα 3 έως 5 έτη Πάγια περιουσιακά στοιχεία διαγράφονται µε τη πώληση ή µε την ένδειξη ότι δεν αναµένονται µελλοντικά οφέλη από τη συνέχιση της χρήσης του. Κέρδος ή ζηµία όπως προκύπτει από τη διαγραφή του παγίου (υπολογιζόµενου ως η διαφορά µεταξύ καθαρού ποσού διάθεσης και αξίας βιβλίων) µεταφέρεται στη κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσης στην οποία διαγράφεται. 3.5. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Λογισµικό Οι άδειες λογισµικού αποτιµώνται στο κόστος κτήσεως µείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται µε την σταθερή µέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιµης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία ορίζεται στα 3 χρόνια. απάνες που απαιτούνται για την ανάπτυξη και συντήρηση του λογισµικού αναγνωρίζονται ως έξοδα όταν πραγµατοποιούνται. 3.6. Φορολογία Ο φόρος εισοδήµατος υπολογίζεται επί των φορολογητέων κερδών της χρήσης µε τον εκάστοτε ισχύοντα συντελεστή, 25% για τη χρήση 2008, 25% για τη χρήση 2009. Τα φορολογητέα κέρδη διαφέρουν από τα καθαρά κέρδη της εταιρείας ως αυτά αναφέρονται στις οικονοµικές καταστάσεις διότι δεν περιλαµβάνουν έσοδα ή έξοδα τα οποία δεν φορολογούνται ή αναγνωρίζονται φορολογικά σε άλλες χρήσεις και δεν περιλαµβάνουν ποσά τα οποία ουδέποτε φορολογούνται ή αναγνωρίζονται φορολογικά. Η εταιρεία ακολουθεί, αρχής γενοµένης από την χρήση 2009 ολική πρόβλεψη για φόρο εισοδήµατος και λοιπούς φόρους που ενδεχοµένως θα προκύψουν από έλεγχο των µη φορολογικά ελεγχόµενων χρήσεων. Η πρόβλεψη υπολογίζεται µε βάση την αφετηρία των ελεγµένων φορολογικά χρήσεων και συνεκτιµά ιδιαιτερότητες των µη ελεγµένων φορολογικά χρήσεων. Αναβαλλόµενη φορολογία ή ετεροχρονισµένη φορολογία είναι ο φόρος που εκάστοτε οφείλεται ή απαιτείται λόγω χρονικής διαφοράς στην φορολογία εσόδων ή φορολογική αναγνώριση εξόδων και λογιστικοποιείται στο µέγεθος που αναµένεται να ανακύψει µελλοντικά.
ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. Σελίδα 12 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.). 3.7. Κύκλος Εργασιών Ο κύκλος εργασιών λογιστικοποιείται κατά την πραγµατοποίησής του και αντιπροσωπεύει κυρίως έσοδα από παροχή υπηρεσιών τηλεηχοπληροφόρησης. Τα έσοδα αναγνωρίζονται εντός της χρήσεως στην οποία πραγµατοποιούνται. Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται επί χρονολογικής βάσεως µε αναφορά στο επενδεδυµένο κεφάλαιο και το αντίστοιχο επιτόκιο. Τα έσοδα από συµµετοχές (µερίσµατα) αναγνωρίζονται όταν το δικαίωµα των µετόχων για πληρωµή οριστικοποιείται. 3.8. Αποµείωση αξίας παγίων Σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού γίνεται σχετική αξιολόγηση για να διαπιστωθεί αν υπάρχει ένδειξη αποµείωσης της αξίας των περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας. Τυχόν ύπαρξη ανάγκης αποµείωσης αυτή αποτιµάται και καταχωρείται στα αποτελέσµατα εκτός εάν για το συγκεκριµένο πάγιο υπάρχει στην Καθαρή Θέση αντίστοιχο αποθεµατικό επανεκτίµησης, οπότε συµψηφίζεται το υπόλοιπο του εν λόγω λογαριασµού και το ακάλυπτο ποσό της ζηµίας µεταφέρεται στα αποτελέσµατα. Ένδειξη ανάγκης αποµείωσης δεν υπήρχε κατά την 31.12.2009. 3.9. Πελάτες Οι πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και εν συνεχεία αποτιµώνται συνεκτιµώντας την παρούσα αξία τους υπολογιζόµενης βάσει του πραγµατικού επιτοκίου. Αποµείωση, λόγω διαφοράς µε την παρούσα αξία καθώς και πρόβλεψη για τυχόν επισφάλειες γίνεται µόνο αν θεωρούνται σηµαντικές. Το ποσό της πρόβλεψης για ενδεχόµενη αποµείωση µεταφέρεται στα αποτελέσµατα. 3.10. ιαθέσιµα και ισοδύναµα των ιαθεσίµων ιαθέσιµα και Ισοδύναµα ιαθεσίµων περιλαµβάνουν µετρητά και καταθέσεις και λοιπές βραχυπρόθεσµες επενδύσεις άµεσα µετατρέψιµες σε προσδιορίσιµα διαθέσιµα.
Σελίδα 13 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.11. άνεια Τραπεζών Τα έντοκα δάνεια των τραπεζών και οι λογαριασµοί κίνησης κεφαλαίων καταχωρούνται, όταν εκταµιεύονται, στην αξία έκδοσης µειωµένης µε το σχετικό κόστος. Εν συνεχεία αναγνωρίζονται στο σύνολο των πληρωτέων δόσεων χρησιµοποιώντας το πραγµατικό επιτόκιο. Ενδεχόµενη διαφορά µεταξύ του τι έχει εισπραχθεί ως βάση του δανείου και των συνολικών δόσεων αποπληρωµής του αναγνωρίζεται σύµφωνα µε τη πολιτική χειρισµού του κόστους δανείων (σηµ. 3.12). 3.12. Κόστος δανεισµού Το κόστος δανεισµού που συνδέεται άµεσα µε την παραγωγή ή κατασκευή παγίων περιουσιακών στοιχείων των οποίων η ολοκλήρωση µέχρι τη χρησιµότητά τους ή πώλησή τους εκτείνεται σε σηµαντικό χρονικό διάστηµα επαυξάνει το κόστος των παγίων. Τυχόν αντίστοιχο έσοδο (τόκοι έσοδα) αποµειώνουν το κεφαλαιοποιηµένο κόστος δανεισµού. Λοιπά κόστη δανεισµού αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα εντός της περιόδου που επισυµβαίνουν. 3.13. Πιστωτές Η αρχική αποτίµηση των πιστωτών γίνεται στην ονοµαστική αξία των υποχρεώσεων. Εν συνεχεία αποτιµώνται στην πραγµατική αξία χρησιµοποιώντας τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου και εφ όσον υπάρχει σηµαντική διαφορά σε σχέση µε την ονοµαστική αξία. 3.14. Παροχές κατά τη συνταξιοδότηση προσωπικού Σύµφωνα µε την Ελληνική Εργατική Νοµοθεσία η εταιρεία είναι υποχρεωµένη µε τη συνταξιοδότηση οποιουδήποτε µέλους του προσωπικού να καταβάλει σ αυτό συγκεκριµένη χρηµατική παροχή. Η χρηµατική αυτή παροχή οφείλεται κατά τη στιγµή της συνταξιοδότησης και ισούται µε το 40% του ποσού που προσδιορίζεται µε παραµέτρους α) το χρόνο υπηρεσίας µε την εταιρεία β) την µηνιαία αµοιβή κατά το έτος συνταξιοδότησης και γ) λοιπούς παράγοντες ως προσδιορίζονται υπό της σχετικής νοµοθεσίας. Η υποχρέωση αυτή προσδιορίζεται κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού µε την µέθοδο Projected unit credit.σύµφωνα µε την µέθοδο αυτή οι υποχρεώσεις που αναλογούν στην παρασχεθείσα υπηρεσία κατά την ηµεροµηνία υπολογισµού αντιµετωπίζονται χωριστά από την υποχρέωση πού αντιστοιχεί στην µελλοντική υπηρεσία.
Σελίδα 14 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.14. Παροχές κατά τη συνταξιοδότηση προσωπικού(συν.) Οι πιο σηµαντικές υποθέσεις που χρησιµοποίησαν είναι: Ηµεροµηνία Επιτόκιο Αύξηση εκτίµησης προεξόφλησης αποδοχών Πληθωρισµός 31.12.2009 6,00% 3,00% 2% 31.12.2008 5,50% 3,00% 2% Κινητικότητα προσωπικού σε µακροχρόνια βάση Ηλικιακές οµάδες Οικειοθελής αποχώρηση Απόλυση Εως 35 7% 5% 36-50 4% 3% 50 και άνω 2% 1% Η υποχρέωση(πρόβλεψη)που εµφανίζεται στον Ισολογισµό είναι η παρούσα αξία της εκτιµούµενης υποχρέωσης αναπροσαρµοσµένη µε την εκάστοτε αναλογιστική µελέτη. Υποχρεώσεις επαυξάνουν / αποµειώνουν την πρόβλεψη ισόποσα. Τυχόν διαφορές αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα της χρήσης εντός της οποίας καταβάλλονται. Η εταιρεία δεν έχει υιοθετήσει οποιοδήποτε πρόγραµµα επένδυσης και διασφάλισης της διαθεσιµότητας του εκάστοτε απαιτούµενου κεφαλαίου για την ανταπόκριση της σ αυτή την υποχρέωση όταν αυτή ανακύπτει. 3.15. Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν : - Υπάρχει νοµική ή συµβατική δέσµευση ως αποτέλεσµα ιστορικού γεγονότος. - Υπάρχει αυξηµένη πιθανότητα ανάγκης εκταµίευσης για ανταπόκριση στην υποχρέωση. - Το πιθανολογούµενο ποσό της υποχρέωσης είναι δυνατόν να εκτιµηθεί. Οι ανωτέρω εκτιµήσεις γίνονται από τη ιοίκηση της εταιρείας και σε περίπτωση ανάγκης προσδιορίζονται στην παρούσα αξία αν αυτή διαφέρει ουσιωδώς της λογιστικής.
Σελίδα 15 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.16. Επενδύσεις Οι επενδύσεις αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία τους πλέον το άµεσα συνδεόµενο κόστος απόκτησής τους. Εν συνεχεία, επενδυτικά χρεόγραφα τα οποία η εταιρεία έχει την πρόθεση και ικανότητα να διατηρήσει µέχρι τη λήξη τους αποτιµώνται στο πραγµατικό κόστος χρησιµοποιώντας το πραγµατικό επιτόκιο µείον ενδεχόµενη ζηµία που συνδέεται µε µη ανακτήσιµα ποσά. Τα µη ανακτήσιµα ποσά καθώς και τυχόν διαφορά από την αποτίµηση µεταφέρονται στα αποτελέσµατα. Λοιπά χρεόγραφα πλην επενδυτικών, χαρακτηρίζονται ως εµπορεύσιµα ή προοριζόµενα για µεταπώληση και αποτιµώνται στην εύλογη αξία. Κέρδη ή ζηµία που προκύπτει από την αποτίµηση των µεν χαρακτηριζόµενων ως εµπορεύσιµων µεταφέρεται στα Αποτελέσµατα, των δε προοριζόµενων για µεταπώληση καταχωρούνται απ ευθείας στα Ίδια Κεφάλαια µέχρι πωλήσεως τους ή διαπιστώσεως ενδεχόµενης αποµείωσης της αξίας τους οπότε σε τέτοια περίπτωση κέρδος ή ζηµία καταχωρηθέντα στα Ίδια Κεφάλαια µεταφέρονται στα Αποτελέσµατα της χρήσεως. 3.17. Επιχορηγήσεις Η εταιρεία αναγνωρίζει τις κρατικές επιχορηγήσεις όταν : Υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Υπάρχει βεβαίωση ότι η επιχείρηση έχει συµµορφωθεί µε τους όρους της επιχορηγήσεως. Καταχωρούνται στην εύλογη αξία και αναγνωρίζονται µε τρόπο συστηµατικό στα έσοδα µε βάση την αρχή του συσχετισµού των επιχορηγήσεων µε τις αποσβέσεις του κόστους των στοιχείων που επιχορηγούν. Ήτοι επιχορηγήσεις που αφορούν στοιχεία ενεργητικού απεικονίζονται ως έσοδο εποµένων χρήσεων και αναγνωρίζονται συστηµατικά στα έσοδα κατά την διάρκεια της ωφέλιµης ζωής του πάγιου στοιχείου του ενεργητικού. Όταν η επιχορήγηση σχετίζεται µε έξοδο αναγνωρίζεται ως έσοδο στη διάρκεια της περιόδου που απαιτείται ώστε να αντισταθµιστεί σε συστηµατική βάση το αντίστοιχο έξοδο 3.18. Μερίσµατα Αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις ως υποχρέωση µόνο όταν η Γενική Συνέλευση των Μετόχων εγκρίνει την διανοµή τους στους µετόχους.
Σελίδα 16 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. 3. Βασικές λογιστικές αρχές (συν.) 3.19. Χρηµατοδοτικές Μισθώσεις Οι ανειληµµένες υποχρεώσεις βάσει χρηµατοδοτικών µισθώσεων έχουν υπολογισθεί στην κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων παρούσα αξία των προς καταβολή µισθωµάτων. Τα χρηµατοδοτούµενα περιουσιακά στοιχεία εµφανίζονται στον Ισολογισµό µε τη παρούσα αξία του συνόλου των καταβληθέντων µισθωµάτων µειωµένα µε τις επιβαλλόµενες αποσβέσεις σύµφωνα µε την υιοθετηµένη σχετική πολιτική. Το αντίστοιχο χρηµατοδοτούµενο κόστος έχει αναλογικά κατανεµηθεί στη διάρκεια των χρηµατοδοτικών µισθώσεων. 3.20. Πάγια διακρατούµενα για πώληση Στην κατηγορία αυτή περιλαµβάνονται πάγια στοιχεία ενεργητικού τα οποία θα πωληθούν εντός 12 µηνών και το κόστος τους θα ανακτηθεί από την πώλησή τους. Τα πάγια διακρατούµενα προς πώληση, µε βάση το ΠΧΠ 5 "Πάγια στοιχεία Ενεργητικού διακρατούµενα για πώληση και µη συνεχιζόµενες δραστηριότητες", αποτιµώνται στη χαµηλότερη τιµή µεταξύ λογιστικής και εύλογης αξίας (αφαιρουµένων των εξόδων για την πώλησή τους). Τα πάγια της κατηγορίας αυτής δεν αποσβένονται. Κέρδη/ ζηµιές από την πώληση των διακρατούµενων προς πώληση παγίων αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα. 3.21. Τοµείς δραστηριότητας. Ως τοµέας επιχειρηµατικής δράσης δυνατόν να χαρακτηριστεί ένα σύνολο περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών που απασχολούνται στην παραγωγή και παροχή υπηρεσιών υπό συνθήκες επιχειρηµατικού κινδύνου και πιθανότητες απόδοσης επενδύσεων που διαφέρουν από άλλους τοµείς επιχειρηµατικής δραστηριότητας. Γεωγραφικός τοµέας επιχειρηµατικής δράσης δυνατόν να χαρακτηριστεί ιδιαίτερο γεωγραφικό οικονοµικό περιβάλλον όπου παρέχονται υπηρεσίες και προϊόντα υπό συνθήκες επιχειρηµατικού κινδύνου και πιθανότητες απόδοσης επενδύσεων διάφορες από άλλο οικονοµικό περιβάλλον. Η εταιρεία δραστηριοποιείται κυρίως στην Ελληνική επικράτεια προσφέροντας οµοειδείς υπηρεσίες και δεν υπόκειται στις ανωτέρω διαφοροποιήσεις 3.22. Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία. Τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία ταξινοµούνται στις ακόλουθες τέσσερις κατηγορίες:
Σελίδα 17 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. 3.22. Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία. (συν.) - Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία µέσω των Αποτελεσµάτων - Επενδύσεις διακρατούµενες µέχρι τη λήξη τους - Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση και - άνεια και εισπρακτέα ποσά 3.22.1. Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία µέσω των Αποτελεσµάτων Η εταιρεία δεν διαθέτει τέτοια χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία 3.22.2. Επενδύσεις διακρατούµενες µέχρι τη λήξη τους Η εταιρεία δεν διαθέτει τέτοιες επενδύσεις 3.22.3. Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση Επενδύσεις σε µετοχές εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών αποτιµώνται στην εύλογη αξία. Κέρδη ή ζηµίες που προκύπτουν από τις µεταβολές της εύλογης αξίας αναγνωρίζονται στα Ίδια Κεφάλαια ως «Αποθεµατικό αποτίµησης επενδύσεων» µε εξαίρεση τη ζηµία από αποµείωση της αξίας η οποία αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα. Σε περίπτωση πώλησης της επένδυσης το αποθεµατικό αποτιµήσεως που αναγνωρίστηκε σε προηγούµενες χρήσεις και περιλαµβάνεται στα Ίδια Κεφάλαια µεταφέρεται στα αποτελέσµατα της χρήσεως που πραγµατοποιήθηκε η πώληση. Συµµετοχές σε µη εισηγµένες εταιρίες χαρακτηρίζονται ως διαθέσιµες προς πώληση και καταχωρούνται στο κόστος κτήσεως καθώς η εύλογη αξία τους δεν µπορεί να εκτιµηθεί αξιόπιστα. Μερίσµατα χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων προς πώληση αναγνωρίζονται στα Αποτελέσµατα όταν θεµελιώνεται το δικαίωµα είσπραξης. 3.22.4. άνεια και εισπρακτέα ποσά Εµπορικές απαιτήσεις, δάνεια και άλλα εισπρακτέα ποσά µε καθορισµένο χρονοδιάγραµµα πληρωµής που δεν είναι εισηγµένες σε οργανωµένες αγορές ταξινοµούνται ως δάνεια και εισπρακτέα ποσά. Αποτιµώνται στην αναµενόµενη εισπρακτέα αξία και δεδοµένου ότι αφορούν βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις οι προκύπτοντες προεξοφλητικοί τόκοι βάσει του πραγµατικού επιτοκίου θεωρούνται αµελητέοι. 3.22.5. Αποµείωση αξίας χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων Τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία αξιολογούνται κατά τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων για ύπαρξη ενδείξεων ανάγκης αποµείωσης αξίας. Αυτή η αποµείωση γίνεται όταν υπάρχει αντικειµενική
Σελίδα 18 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. 3.22.5. Αποµείωση αξίας χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων (συν.) απόδειξη ως αποτέλεσµα γεγονότος που επεσυνέβη µετά την αρχική αναγνώριση και επέδρασε αρνητικά επί των αναµενόµενων ταµειακών ροών. Οι απαιτήσεις ως αποτέλεσµα των εµπορικών συναλλαγών της εταιρείας αξιολογούνται για ενδεχόµενη ανάγκη αποµείωσης ως σύνολο. Αντικειµενική απόδειξη τέτοιας ανάγκης αποµείωσης δυνατόν να είναι η εµπειρία από την οµαλή είσπραξη των απαιτήσεων, τυχόν επαναλαµβανόµενες παραβιάσεις της πιστοδοτικής περιόδου ή άλλοι αστάθµητοι παράγοντες, όπως πολιτική σταθερότητα, οικονοµικές συγκυρίες, κλπ. Πέραν τούτων η εταιρεία προβαίνει και σε επί µέρους αξιολογήσεις των απαιτήσεων και ακολουθεί πολιτική προβλέψεων επισφαλειών όταν υφίσταται επαρκής αντικειµενική ένδειξη επισφάλειας. Οι προβλέψεις αυτές επιβαρύνουν τα αποτελέσµατα της χρήσεως εντός της οποίας διαπιστώνεται η ανάγκη διενέργειας του. 3.22.6. Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις και συµµετοχικοί τίτλοι που εκδόθηκαν από την Εταιρεία 3.22.6.1. Συµµετοχικός τίτλος Συµµετοχικός τίτλος είναι κάθε σύµβαση που αποδεικνύει δικαίωµα στο υπόλοιπο που αποµένει αν από τα περιουσιακά στοιχεία µιας οικονοµικής οντότητας, αφαιρεθούν οι υποχρεώσεις της. Εκδιδόµενοι από την εταιρεία συµµετοχικοί τίτλοι αναγνωρίζονται στο εισπραττόµενο ποσό µείον το κόστος έκδοσης. Η εταιρεία δεν έχει εκδώσει τέτοιους συµµετοχικούς τίτλους. 3.22.6.2. Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις ταξινοµούνται ως «χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις στην εύλογη αξία µέσω Αποτελεσµάτων» ή «Λοιπές χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις». 3.22.6.2.1. Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις στην εύλογη αξία µέσω Αποτελεσµάτων Η εταιρεία δεν διαθέτει τέτοιες χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις 3.22.6.2.2 Λοιπές χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις Λοιπές χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις, περιλαµβανοµένων των δανείων αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία µείον το άµεσο κόστος της συναλλαγής.
Σελίδα 19 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε. 3.22.6.2.2 Λοιπές χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις (συν) Οι λοιπές χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις (δάνεια) αναγνωρίζονται εν συνεχεία στην αξία της πραγµατικής οφειλής προεξοφληµένης κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων στην παρούσα αξία βάσει του πραγµατικού επιτοκίου αν τούτο διαφέρει ουσιωδώς του επιτοκίου δανεισµού. Οι λοιπές χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις, δεδοµένου του βραχυπρόθεσµού τους, προεξοφλούµενες δεν διαφέρουν ουσιωδώς της αρχικώς προσδιορισθείσας υποχρέωσης. 3.23. Ουσιώδεις κρίσεις και υποθέσεις της ιοίκησης Για την υιοθέτηση των κατάλληλων λογιστικών αρχών και εφαρµογή τους η διοίκηση δεν αντιµετώπισε ιδιαίτερα θέµατα που θα απαιτούσαν αναζήτηση περαιτέρω πηγών πληροφόρησης ώστε να περιοριστεί η αβεβαιότητα επ αυτών και να υπάρξει κατάλληλος λογιστικός χειρισµός.
Σελίδα 20 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε 4. Κύκλος εργασιών 31.12.2009 31.12.2008 Πωλήσεις εµπορευµάτων 358,89 --- Πωλήσεις υπηρεσιών 2.298.600,74 2.583.165,27 2.298.959,63 2.583.165,27 5. Λειτουργικά έξοδα 31.12.2009 31.12.2008 Αναλώσεις και µεταβολή αποθεµάτων έναρξης-λήξης 106.072,22 --- Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 256.094,09 286.382,11 Αµοιβές και έξοδα τρίτων 1.595.068,31 1.784.468,89 Παροχές τρίτων 146.585,57 187.300,23 Φόροι τέλη 1.167,84 1.087.60 ιάφορα έξοδα 174.913,12 145.950,99 Αποσβέσεις 31.005,77 31.277,91 Αποζηµίωση προσωπικού λόγω συνταξιοδοτήσεως 1.587,90 2.370,69 2.312.494,82 2.438.838,42 Τα παραπάνω ποσά έχουν κατανεµηθεί ως εξής: Κόστος πωλήσεων 1.731.135,66 1.850.419,35 Έξοδα διάθεσης 260.403,36 213.278,30 Έξοδα διοίκησης 320.955,80 375.140,77 2.312.494,82 2.438.838,42
Σελίδα 21 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε 6. Άλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 31.12.2009 31.12.2008 Επιχορηγήσεις 831,13 936,94 Λοιπά έσοδα 15.772,46 318,98 16.603,59 1.255,92 7. Άλλα έξοδα εκµεταλλεύσεως 31.12.2009 31.12.2008 ιάφορα έξοδα εκµεταλλεύσεως 50,76 15.020,78 Ζηµιές από εκποίηση ακινήτων 109.442,56 --- 109.493,32 15.020,78 8. Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Το ποσό των ευρώ 18.756,10 (2008 22.457,03) αφορά τόκους βραχυχρόνιων χρηµατοδοτήσεων. 9. Φόρος εισοδήµατος 31.12.2009 31.12.2008 Φόρος εισοδήµατος (25.951,95) (28.403,32) Πρόβλεψη φόρου εισοδήµατος 11.344,12 (11.344,12) (14.607,83) (39.747,44) 10. Ασώµατες ακινητοποιήσεις Το ποσό των Ευρώ 63.250,98 (2008 ευρώ 3.951,48) αφορά το αναπόσβεστο υπόλοιπο κόστους κτήσεως λογισµικών προγραµµάτων. του
ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε Σελίδα 22 11. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Μηχανήµατα / µηχ/κός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Σύνολο Κόστος 1.1.2008 73.658,67 52.911,00 268.965,02 395.534,69 Αγορές1.1-31.12.2008 9.706,79 9.706,79 Σύνολο 31.12.2008 73.658,67 52.911,00 278.671,81 405.241,48 1.1.2009 73.658,67 52.911,00 278.671,81 405.241,48 Αγορές 1.1-31.12.2009 --- --- 3.387,27 3.387,27 Σύνολο 31.12.2009 73.658,67 52.911,00 282.059,08 408.628,75 Αποσβέσεις 1.1.2008 53.542,79 42.328,32 230.863,74 326.734,85 Αποσβέσεις 1.1-31.12.08 7.543,08 7.936,56 14.067,34 29.546,98 Πωλήσεις /Καταστροφές --- --- --- --- Σύνολο 31.12.2008 61.085,87 50.264,88 244.931,08 356.281,83 1.1.2009 61.085,87 50.264,88 244.931,08 356.281,83 Αποσβέσεις 1.1-31.12.09 7.543,09 2.646,1 11.739,08 21.928,27 Σύνολο 31.12.2009 68.628,96 52.910,98 256.670,16 378.210,10 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2009 5.029,71 0,02 25.388,92 30.418,65 Αναπόσβεστη αξία 31.12.2008 12.572,80 2.646,12 33.740,73 48.959,65
Σελίδα 23 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε 12. Αναβαλλόµενη φορολογία 31.12.2009 Επίδραση 31.12.2008 Επίδραση Ποσά Αναβαλλόµενη Επίδραση στα αποτ/τα Ποσά Αναβαλλόµενη στα αποτ/τα Επίδραση Φορολογική στα αποτ/τα 1.1-31.12.08 Φορολογική 1.1-31.12.08 στα αποτ/τα Απαίτηση 1.1-31.12.09 λόγω µεταβολής Απαίτηση λόγω µεταβολής 1.1-31.12.08 συντελεστών συντελεστών Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού 10.283,41 2.056,68 287,58 --- 8.695,51 1.769,10 474,14-286,29 Αναγνωριζόµενες φορολογικές ζηµίες 119.753,88 23.950,78 23.950,78 --- --- --- --- Αναβαλόµενος φόρος από διαφορές φορολ. ελέγχου 60.000,00-12.000,00-12.000,00 --- --- --- --- 14.007,46 12.238,36 --- 1.769,10 474,14-286,29
ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε Σελίδα 24 13. Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 31.12.2009 31.12.2008 Εγγυήσεις 1.820,00 1.820,00 1.820,00 1.820,00 14. Πελάτες 31.12.2009 31.12.2008 Πελάτες 753.253,74 1.001.008,31 Μείον: Προβλέψεις για επισφαλείς πελάτες --- --- 753.253,74 1.001.008,31 Ο λογαριασµός απαιτήσεις από πελάτες δεν είναι τοκοφόρος και συνήθως διακανονίζεται εντός 180 ηµερών. Η διοίκηση θεωρεί ότι η λογιστική αξία των πελατών αντιπροσωπεύει την εύλογη αξία τους. 15. Απαιτήσεις κατά συνδεδεµένων επιχειρήσεων Υπόλοιπο Πωλήσεις Υπόλοιπο Πωλήσεις 31.12.2009 1.1.-31.12.09 31.12.2008 1.1.-31.12.08 Ανωση ΑΕ --- --- 42.053,67 35.339,22 Πήγασος εκδοτική ΑΕ 208,49 605,80 749,70 630,00 Sport plus ΑΕΕ --- --- --- --- Pegasus magazines publications --- 1.110,00 1.071,00 900,00 208,49 1.715,80 43.874,37 36.869,22 Οι συναλλαγές µε τα συνδεδεµένα µέρη είναι σύµφωνες µε την συνήθη συναλλακτική πρακτική και την υιοθετηµένη τιµολογιακή πολιτική. Οι υφιστάµενες απαιτήσεις δεν διασφαλίζονται από οποιαδήποτε εγγύηση και εξοφλούνται σύµφωνα µε την υιοθετηµένη πιστοδοτική και πιστοληπτική πολιτική. εν υπήρξε ανάγκη δηµιουργίας προβλέψεως για ενδεχόµενη αδυναµία είσπραξης οφειλόµενων ποσών από συνδεδεµένα µέρη.
Σελίδα 25 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε 16. Λοιπές απαιτήσεις 31.12.2009 31.12.2008 Έξοδα εποµένων χρήσεων --- --- Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 2.615,03 1.783,90 Χρεώστες διάφοροι 453,88 1.033,32 3.068,91 2.817,22 Η διοίκηση θεωρεί ότι η λογιστική αξία των λοιπών απαιτήσεων αντιπροσωπεύει την εύλογη αξία τους. 17. Προκαταβολές 31.12.2009 31.12.2008 Ελληνικό ηµόσιο 31.032,15 23.603,71 Προκαταβολές σε προµηθευτές/πιστωτές 32.994,13 43.854,84 64.026,28 67.458,55 18. Ταµιακά διαθέσιµα και ταµιακά ισοδύναµα 31.12.2009 31.12.2008 Ταµείο 3.805,72 3.825,10 Καταθέσεις όψεως 23.016,30 25.657,11 26.822,02 29.482,21 Τα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα αποτελούνται από µετρητά και βραχυπρόθεσµες καταθέσεις διάρκειας 3 µηνών ή λιγότερο. 19. Μετοχικό κεφάλαιο Αποτελείται από 2.500 µετοχές, αξίας ευρώ 30 εκάστη ολοσχερώς καταβεβληµένο. Η εταιρεία διαθέτει µία µόνο κατηγορία κοινών ονοµαστικών µετοχών οι οποίες δεν έχουν δικαίωµα για σταθερό εισόδηµα.
ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε Σελίδα 26 20. Αποθεµατικά 31.12.2009 31.12.2008 Τακτικό Αποθεµατικό 25.000,00 25.000,00 Αφορολόγητα Αποθεµατικά Ειδικών ιατάξεων Νόµων 1.324,01 1.324,01 26.324,01 26.324,01 21. Αποτελέσµατα εις νέο 31.12.2009 31.12.2008 Συσσωρευµένα κέρδη 01.01.2009 / 01.01.2008 17.160,48 72.477,28 (Ζηµιά) /Κέρδος χρήσεως (123.711,25) 71.683,20 Αµοιβές στο προσωπικό --- (12.000,00) Μερίσµατα --- (115.000,00) Συσσωρευµένες (ζηµιές)/ κέρδη 31.12.2009/31.12.2008 (106.550,77) 17.160,48 22. Προβλέψεις 31.12.2009 31.12.2008 Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού 10.283,41 8.695,51 Πρόβλεψη φορολογίας εισοδήµατος για τις µη ελεγχόµενες φορολογικά χρήσεις --- 11.344,12 10.283,41 20.039,63 Βάση της εµπειρίας από τις φορολογικά ελεγµένες χρήσεις και δεδοµένου των συσσωρευµένων ζηµιών δεν εκτιµάται φορολογική υποχρέωση από µελλοντικό φορολογικό έλεγχο. (σηµ. 13)
ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε Σελίδα 27 23. Προµηθευτές Η διοίκηση της εταιρείας θεωρεί ότι το υπόλοιπο των προµηθευτών που απεικονίζεται στις οικονοµικές καταστάσεις προσεγγίζει την εύλογη αξία. Η εταιρεία διαθέτει σχετικές πολιτικές διαχείρισης χρηµατοοικονοµικών κινδύνων για να εξασφαλίζει ότι όλες οι σχετικές υποχρεώσεις πληρώνονται στα προκαθορισµένα όρια πίστωσης. Η µέση πιστωδοτική περίοδος είναι περίπου 140-180 ηµέρες 24. Υποχρεώσεις προς συνδεδεµένες επιχειρήσεις Υπόλοιπο Αγορές Υπόλοιπο Αγορές 1.1.08-31.12.2009 1.1.-31.12.09 31.12.2008 31.12.08 Πήγασος Εκδοτική Α.Ε. 25.342,39 288.478,12 35.893,15 418.517,11 Pegasus magazines publications A.E.E. 14.614,81 76.224,63 18.962,13 112.232,42 Ηµερησία Α.Ε.Ε --- 574,04 39,98 203,14 N.S.P RADIO ΡΑ ΙΟΦΩΝΙΚΗ ΑΕ 3.487,17 17.770,62 6.991,49 5.875,20 Μέλλον Γκρουπ Α.Ε. 3.369,85 6.553,07 7.902,77 16.775,28 Άνωση Α.Ε. --- 1.224,00 --- 380,54 Sport Plus Ανώνυµη Εκδοτική Εταιρεία 3.210,53 19.639,69 2.359,16 31.893,98 Τεχνολογική Εταιρεία Πήγασος Interactive Α.Ε. 21,99 404,68 50,66 1.011,09 Eκδόσεις Πρώτο Θέµα --- 976,42 --- --- 50.046,74 411.845,27 72.199,34 586.888,76 Οι συναλλαγές µε τα συνδεδεµένα µέρη είναι σύµφωνες µε την συνήθη συναλλακτική πρακτική και την υιοθετηµένη τιµολογιακή πολιτική. Οι υφιστάµενες υποχρεώσεις δεν διασφαλίζονται από οποιαδήποτε εγγύηση και εξοφλούνται σύµφωνα µε την υιοθετηµένη πιστοδοτική και πιστοληπτική πολιτική.
Σελίδα 28 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε 25. Οφειλές από φόρους και εισφορές 31.12.2009 31.12.2008 ΦΠΑ 28.015,70 36.584,34 Φόρος εισοδήµατος --- 23.862,70 Φόροι - τέλη αµοιβών προσωπικού 4.916,27 5.595,84 Φόροι - τέλη αµοιβών τρίτων 4.885,87 6.226,91 Φόροι αµοιβών Σ --- 3.930,00 ΙΚΑ 11.678,60 13.271,71 Αγγελιόσηµο 747,17 1.548,84 50.243,61 91.020,34 26. Λοιπές υποχρεώσεις 31.12.2009 31.12.2008 Προκαταβολές πελατών 52,79 10.612,39 Πιστωτές διάφοροι 7.860,97 14.429,41 Έξοδα χρήσεως δεδουλευµένα --- 6.447,63 7.913,76 31.489,43 27. Βραχυπρόθεσµα δάνεια 31.12.2009 31.12.2008 Alpha Bank 574.364,53 469.075,24 574.364,53 469.075,24 Το πραγµατικό επιτόκιο µε το οποίο επιβαρύνθηκε η εταιρεία ήταν 3,69 % για το 2009 και 5,92% για το 2008. Η εταιρεία διαθέτει επαρκείς πηγές χρηµατοδότησης για την εξυπηρέτηση µελλοντικών επιχειρηµατικών αναγκών 28. Φορολογία Τα κέρδη της εταιρείας φορολογούνται µε 25% για την τρέχουσα χρήση (25% για την 2008) αφού ληφθούν υπόψη έξοδα µη φορολογικά εκπιπτόµενα και τυχόν δυνατότητα δηµιουργίας αφορολόγητων αποθεµατικών. H φορολογική υποχρέωση της εταιρείας δεν οριστικοποιείται πριν τα βιβλία και στοιχεία ελεγχθούν από τις Ελληνικές Φορολογικές αρχές. Τέτοιος έλεγχος δεν έχει διενεργηθεί για την χρήση 2009 µόνο.
Σελίδα 29 ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε 29. Μετοχές που έχουν εκδοθεί. Αριθµός Μετοχών Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών 2008 1.1.2008-31.12.2008 2.500 2.500 2009 1.1.2009-31.12.2009 2.500 2.500 30. Κέρδος ανά µετοχή Το κέρδος ανά µετοχή υπολογίστηκε διαιρώντας το καθαρό κέρδος χρήσης προς τον σταθµισµένο µέσο αριθµό κοινών µετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης: 31.12.2009 31.12.2008 (Ζηµιές)/Kέρδη χρήσης µετά από φόρους (123.711,25) 71.683,20 Σταθµισµένος µέσος αριθµός µετοχών 2500 2.500 (Ζηµιές)/Kέρδη ανά µετοχή (49,4845) 28,6733 31. Χρηµατοοικονοµικά µέσα και διαχείριση οικονοµικών κινδύνων Σηµαντικές Λογιστικές Πολιτικές Οι υιοθετηµένες λογιστικές πολιτικές σχετικά µε τα χρηµατοοικονοµικά µέσα, περιλαµβανοµένων των κριτηρίων κατηγοριοποίησης της βάσης αποτίµησης και της βάσης αναγνώρισης των συνεπαγόµενων εσόδων και εξόδων όσο αφορά κάθε κατηγορία χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων, χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων ή συµµετοχικών τίτλων, περιγράφονται στη σηµ. 3.22
ΠΗΓΑΣΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΟΛΥΜΕΣΙΚΩΝ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ Α.Ε Σελίδα 30 31. Χρηµατοοικονοµικά µέσα και διαχείριση οικονοµικών κινδύνων (συν.) Κατηγορίες των χρηµατοοικονοµικών µέσων 31.12.09 31.12.08 1.Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία o Εισπρακτέα ποσά 847.379,44 1.44.640,66 (περιλαµβάνονται χρηµατικά διαθέσιµα και ισοδύναµα) 2. Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις o Κόστος ανειληµµένων πληρωτέων ποσών 993.750,52 1.062.616,77 (περιλαµβανοµένων δανείων) Εύλογη αξία των χρηµατοοικονοµικών µέσων Η διεύθυνση της εταιρείας θεωρεί ότι οι αξίες στις οποίες τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία και χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις έχουν αναγνωριστεί στις οικονοµικές καταστάσεις δεν διαφέρουν ουσιωδώς των εύλογων αξιών. Οικονοµικός κίνδυνος ως αντικειµενικός σκοπός της ιοίκησης Η διοίκηση θεωρεί τον κίνδυνο αυτό ελεγχόµενο και δεν θεωρεί απαραίτητη την ύπαρξη ιδιαίτερης λειτουργίας για την παρακολούθησή του. Ο κίνδυνος αυτός περιλαµβάνει «κίνδυνο αγοράς, (περιλαµβανοµένου του νοµισµατικού κινδύνου, του κινδύνου του εύλογου επιτοκίου, και τον κίνδυνο τιµών), πιστωτικό κίνδυνο, κίνδυνο ρευστότητας». Πιστωτικός κίνδυνος Ο κίνδυνος αυτός αναφέρεται στη πιθανότητα αδυναµίας είσπραξης απαιτήσεων που είναι αποτέλεσµα των καθηµερινών συναλλαγών της εταιρείας. Οι κάτωθι πολιτικές εν τούτοις που υιοθετεί η εταιρεία περιορίζουν σηµαντικά το κίνδυνο αυτό: - αξιολόγηση των πελατών και επιλογή των κατά το δυνατό αξιόπιστων και φερέγγυων - µερική λήψη µορφής εγγύησης έναντι της τιµολόγησης - µερική ασφάλιση εισπρακτέων ποσών Επιπλέον το µεγάλο πελατολόγιο της εταιρείας και η µη εξάρτηση της από συγκεκριµένο µεγάλο πελάτη είναι ένας ακόµα παράγοντας περιορισµού του πιστωτικού κινδύνου. Κίνδυνος ρευστότητας Η εταιρεία επιτυγχάνει αποτελεσµατική διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας πρωταρχικά µέσω της εξίσωσης πιστοδοτικής και πιστοληπτικής περιόδου και δευτερευόντως µέσω διάθεσης επαρκών διαθέσιµων, (ταµειακών και τραπεζικών), καθώς επίσης µέσω εξασφάλισης δυνατότητας άµεσης τραπεζικής χρηµατοδότησης σε περίπτωση απρόβλεπτης ανάγκης.