ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΥΜΩΝ ΚΩΝ.ΔΕΔΕΣ - "ΑΣΠΙΣ" Α.Ε. 4 ΧΛΜ ΑΡΓΟΥΣ- ΚΟΡΙΝΘΟΥ, 21200 ΑΡΓΟΣ Αρ.Μ.Α.Ε. 9821/20/Β/86/38 ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.ΜΗ. 030002213000 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ Ο.Ε.Λ. Περιόδου 1 η Ιουλίου 2015 έως 30η Ιουνίου 2016 (33 η εταιρική χρήση) 1
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΥΜΩΝ ΚΩΝ.ΔΕΔΕΣ - "ΑΣΠΙΣ" Α.Ε.» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΥΜΩΝ ΚΩΝ.ΔΕΔΕΣ - "ΑΣΠΙΣ" Α.Ε.», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 30 ης Ιουνίου 2016, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και μεταβολών καθαρής θέσης της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. 2
Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1) Στους λογαριασμούς του Ενεργητικού «Προκαταβολές για αποθέματα» και «Εμπορικές Απαιτήσεις» περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση, από τις προηγούµενες χρήσεις, συνολικού ποσού 186.000,00 περίπου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, δεν έχει διενεργηθεί απομείωση επί των απαιτήσεων αυτών, κατά την εκτίμησή μας ποσού ευρώ 137.000,00 περίπου. Λόγω του γεγονότος αυτού η αξία των παραπάνω απαιτήσεων και τα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 137.000,00 και τα αποτελέσματα της κλειόμενης και της προηγούμενης χρήσης αυξημένα κατά 30.000,00 και 107.000,00 αντίστοιχα. 2)Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 30η Ιουνίου 2016,το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε 262.500,00 περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους να εμφανίζονται μειωμένες κατά 262.500,00, τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά 262.500,00,και τα αποτελέσματα της κλειόμενης και της προηγούμενης χρήσης αυξημένα κατά 28.000,00 και 234.500,00 αντίστοιχα. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΥΜΩΝ ΚΩΝ.ΔΕΔΕΣ - "ΑΣΠΙΣ" Α.Ε.» κατά την 30 η Ιουνίου 2016, τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. Αθήνα, 24 η Νοεμβρίου 2016 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα ΑΝΤΩΝΟΠΟΥΛΟΥ Β. ΑΝΔΡΟΝΙΚΗ Αρ Μ ΣΟΕΛ 29071 3
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 30/6/2016 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. 30/06/2016 30/06/2015 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα 9.592.128,33 10.299.912,88 Μηχανολογικός εξοπλισμός 13.408.490,36 15.541.172,28 Λοιπός εξοπλισμός 1.148.885,55 1.220.598,66 Επενδύσεις σε ακίνητα 1.030.582,05 754.159,47 Σύνολο 25.180.086,29 27.815.843,29 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 251.562,35 296.816,07 Σύνολο 251.562,35 296.816,07 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις 43.355,39 43.356,31 43.355,39 43.356,31 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 25.475.004,03 28.156.015,67 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα 18.511.427,56 16.620.826,27 Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά 5.106.183,60 4.836.592,03 Προκαταβολές για αποθέματα 1.389.727,30 1.284.190,10 Λοιπά αποθέματα 386.413,86 291.174,80 Σύνολο 25.393.752,32 23.032.783,20 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις 8.144.496,47 5.637.871,32 Λοιπές απαιτήσεις 1.147.802,44 1.125.495,27 Προπληρωμένα έξοδα 3.988,29 27.721,74 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 1.381.878,92 766.153,37 Σύνολο 10.678.166,12 7.557.241,70 Σύνολο κυκλοφορούντων 36.071.918,44 30.590.024,90 Σύνολο Ενεργητικού 61.546.922,47 58.746.040,57 4
ΠΑΘΗΤΙΚΟ Σημ. 30/6/16 30/6/15 Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 17.920.000,00 17.920.000,00 Σύνολο 17.920.000,00 17.920.000,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 12.015.255,93 12.015.255,93 Αφορολόγητα αποθεματικά 20.795.423,48 20.465.994,00 Αποτελέσματα εις νέο 323.626,23 0,00 Σύνολο 33.134.305,64 32.481.249,93 Σύνολο καθαρής θέσης 51.054.305,64 50.401.249,93 Προβλέψεις Λοιπές προβλέψεις 0,00 3.808,55 0,00 3.808,55 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 109.721,92 45.130,37 Κρατικές επιχορηγήσεις 4.501.242,97 2.527.840,55 Σύνολο 4.610.964,89 2.572.970,92 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 17.656,10 191.573,72 Εμπορικές υποχρεώσεις 4.883.901,08 4.707.223,60 Φόρος εισοδήματος 0,00 0,00 Λοιποί φόροι και τέλη 90.489,68 104.855,43 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 85.825,07 133.590,06 Λοιπές υποχρεώσεις 704.063,40 532.692,09 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 97.171,16 95.530,82 Έσοδα επόμενων χρήσεων 2.545,45 2.545,45 Σύνολο 5.881.651,94 5.768.011,17 Σύνολο Υποχρεώσεων 10.492.616,83 8.340.982,09 Σύνολο Καθαρής Θέσης, Προβλέψεων και Υποχρεώσεων 61.546.922,47 58.746.040,57 5
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ κατά ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ κατά ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ Σημ. 30/6/16 30/6/15 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 34.456.024,36 34.830.922,94 Κόστος πωλήσεων (30.493.329,07) (29.962.783,48) Μικτό Αποτέλεσμα 3.962.695,29 4.868.139,46 Λοιπά συνήθη έσοδα 976.538,32 385.960,18 4.939.233,61 5.254.099,64 Έξοδα διοίκησης (1.936.333,80) (1.833.438,25) Έξοδα διάθεσης (1.838.615,74) (1.794.387,51) Λοιπά έξοδα και ζημίες (249.885,11) (183.392,23) Κέρδη και ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων 8.234,64 2.099,79 Λοιπά έσοδα και κέρδη 211.693,88 294.333,50 Αποτέλεσμα προ τόκων και φόρων 1.134.327,48 1.739.314,94 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 418,51 623,96 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (131.473,05) (103.101,38) Αποτέλεσμα προ φόρων 1.003.272,94 1.636.837,52 Φόροι εισοδήματος (350.217,23) (476.118,99) Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους 653.055,71 1.160.718,53 6
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΕΩΣ μεταβολών καθαρής θέσης Σημ. Κεφάλαιο Αποθεματικά νόμων & κατ/κού Αφορολόγητα αποθεματικά Υπόλοιπο Αποτελεσμάτων Εις Νέο Συνολικά ίδια κεφάλαια Υπόλοιπα 1/7/2014 17.858.750,00 10.914.367,32 20.465.994,00 49.239.111,32 Μεταβολές λογιστικών πολιτικών και λάθη 0,00 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 61.250,00 1.100.888,61 1.162.138,61 Εσωτερικές μεταφορές 0,00 Διανομές στους φορείς 0,00 Αποτελέσματα περιόδου 0,00 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 30/6/2015 17.920.000,00 12.015.255,93 20.465.994,00 0,00 50.401.249,93 Υπόλοιπα 1/7/2015 17.920.000,00 12.015.255,93 20.465.994,00 0,00 50.401.249,93 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 0,00 Εσωτερικές μεταφορές 0,00 Διανομές στους φορείς 0,00 Αποτελέσματα περιόδου 329.429,48 323.626,23 653.055,71 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 30/6/2016 17.920.000,00 12.015.255,93 20.795.423,48 323.626,23 51.054.305,64 ΑΡΓΟΣ 8 η ΝΟΕΜΒΡΙΟΥ 2016 H ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΆΝΝΑ ΔΕΔΕ- ΙΩΑΝΝΗΣ Ε. ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Α. ΓΡΑΜΜΑΤΙΚΟΣ ΜΠΟΥΛΜΕΤΗ ΜΠΟΥΛΜΕΤΗΣ ΧΡΟΝΗΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ ΑΔΤ ΑΚ 369467 ΑΔΤ ΑΚ 369198 ΑΔΤ ΑΕ 748180 ΑΔΤ Μ 457786 7