ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κ.Τ.Ε.Λ. Ν. ΑΤΤΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΜΕΤΑΦΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013-10η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) ΑΡ.Μ.Α.Ε 55687/01/Β/03/596 Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2013 Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Β. ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ Α. Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 1. Έξοδα ιδρύσεως & πρώτης εγκατάστ 985.52 985.51 0.01 985.52 985.51 0.01 Ι. Μετοχικό κεφάλαιο 4. Λοιπά έξοδα εγκατάστασης 399,426.67 399,426.62 0.05 399,426.67 399,426.62 0.05 (13.575 μετοχές των 5 έκαστη) 400,412.19 400,412.13 0.06 400,412.19 400,412.13 0.06 1. Καταβλημένο 67,875.00 67,875.00 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις IV. Αποθεματικά κεφάλαια 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 444,539.91 241,337.92 203,201.99 444,539.91 205,682.16 238,857.75 5. Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών 4. Μηχανηματα 6,370.00 1,592.50 4,777.50 6,370.00 955.50 5,414.50 5. Μεταφορικά μέσα 8,134.42 2,846.82 5,287.60 8,134.42 2,033.38 6,101.04 διατάξεων νόμων 2,849,955.21 2,860,339.61 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 1,148,320.04 1,148,320.03 0.01 1,147,918.43 1,145,490.98 2,427.45 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ ) 1,607,364.37 1,394,097.27 213,267.10 1,606,962.76 1,354,162.02 252,800.74 V. Αποτελέσματα εις νέον Kέρδη χρήσεως 0.00 0.00 ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες Υπόλοιπο ζημιών προηγούμενων χρήσ 0.00 0.00 χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 0.00 0.00 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 7,569.11 7,569.11 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑIV) 2,917,830.21 2,928,214.61 Σύνολο παγίου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 220,836.21 260,369.85 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπροθεσμες υποχρεώσεις 2. άνεια τραπεζών 0.00 0.00. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες 1,456,886.72 2,804,181.03 3. Γραμμάτια σε καθυστέρηση 152,093.76 152,093.76 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 3α. Επιταγές εισπρακτέες 43,938.74 129,453.62 1. Προμηθευτές 1,047,641.26 898,633.34 3β. Επιταγές σε καθυστέρηση 68,234.72 68,234.72 2α. Επιταγές πληρωτέες 621,832.53 395,323.62 10. Επισφαλείς - Επίδικοι 129,071.20 129,071.20 3. Τράπεζες λογαριασμοί 1,386,976.72 1,233,952.35 11. Χρεώστες διάφοροι 3,444,488.39 2,717,953.46 βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 12. Λογαριασμοί διαχειρίσεως 5. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 1,627,393.40 1,053,041.58 προκαταβολών και πιστώσεων 975,139.20 1,747,038.64 6. Ασφαλιστικοί οργανισμοί 841,660.50 1,830,189.42 6,269,852.73 7,748,026.43 11. Πιστωτές διάφοροι 2,192,854.11 3,212,603.32 ΙΙΙ. Χρεόγραφα 1. Μετοχές 38,941.01 IV. ιαθέσιμα 7,718,358.52 8,623,743.64 1. Ταμείο 20,025.17 12,021.16 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ ) 7,718,358.52 6,845,536.25 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 240,247.30 35,677.35 260,272.47 47,698.51 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ( ΙΙ+ IV) 6,569,066.21 7,795,724.94 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων 3,389,927.71 2,396,109.14 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 456,358.54 1,099,754.26 3,846,286.25 3,495,863.40 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+ +Ε) 10,636,188.73 11,551,958.25 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+ 10,636,188.73 11,551,958.25 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστικοί λογ/σμοί εγγυήσεων 2. Πιστωτικοί λογ/σμοί εγγυήσεων και εμπραγμάτων ασφαλειών 672.00 672.00 και εμπραγμάτων ασφαλειών 672.00 672.00 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης εκεμβρίου 2013(1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 Ι.ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ Ποσά κλειόμενης χρήσης 2013 Ποσά κλειόμενης χρήσης 2012 ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 12,583,059.28 13,446,639.87 Ποσά κλειό- Ποσά προηγού Κόστοs υπηρεσιών 12,392,118.24 13,187,887.36 μενης χρήσης μενης χρήσης ΜΕΡΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡ Η 190,941.04 258,752.51 2013 2012 ΠΛΕΟΝ Καθαρά αποτελέσματα(κέρδη )χρή 0.00 0.00 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσηs 323,007.84 43,231.67 Υπόλοιπο αποτελεσμάτων (ζημιών) ΣΥΝΟΛΟ 513,948.88 301,984.18 προηγούμενων χρήσεων 0.00 0.00 αποτελέσματα εις νέον 0.00 0.00 1. Έξοδα διοικητικήs λειτουργίαs 138,533.25 147,429.27 2. Έξοδα λειτ.διάθεσηs 104,605.89 29,327.70 ΜΕΡΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡ Η 270,809.73 125,227.21 ΠΛΕΟΝ 4.Πιστωτικοί τόκοι 0.48 0.00 3.Χρεωστικοί τόκοι 144,778.28 107,262.50 ΟΛΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ 126,031.93 17,964.71 ΙΙ.ΠΛΕΟΝ ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 1.Έκτακτα & ανόργανα έσοδα 5,309.55 5,134.81 1.Έκτακτα & ανόργανα έξοδα 104,778.84 22,050.14 2.Έκτακτεs ζημίεs 6,562.64 89.98 3.Έξοδα προηγ.χρήσεων 20,000.00 959.40 ΟΡΓΑΝΙΚΑ & ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡ Η 0.00 0.00 Μείον σύνολο αποσβέσεων 39,842.68 151,344.19 Μείον οι από αυτέs οι ενσωματ.στο λειτ.κόστοs -39,842.68 151,344.19 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΚΕΡ Η 0.00 0.00 ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΑΠΟΙΚΟΣ ΗΜΗΤΡΙΟΣ Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΠΑΠΑΝΙΚΟΛΑΟΥ ΓΙΑΝΝΟΥΛΑ Α Τ Ξ 374098 Α.Μ. 16130
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΚΤΕΛ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Ε.» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΚΤΕΛ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Ε.», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που
χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: 1. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ), επί των εξόδων εγκατάστασης και του παγίου ενεργητικού δεν έχουν διενεργηθεί αποσβέσεις συνολικού ποσού Ευρώ 179.000 περίπου με συνέπεια η αξία των εξόδων εγκατάστασης και του παγίου ενεργητικού, των Ιδίων Κεφαλαίων της εταιρείας καθώς και των αποτελεσμάτων προηγούμενων χρήσεων να είναι αυξημένη κατά το ανωτέρω ποσό. 2. Στους λογαριασμούς του Ενεργητικού Δ.ΙΙ.1 Πελάτες, Δ.ΙΙ.3 Γραμμάτια σε καθυστέρηση, Δ.ΙΙ.3β Επιταγές σε καθυστέρηση, Δ.ΙΙ.10 Επισφαλείς επίδικοι, Δ.ΙΙ.11 Χρεώστες διάφοροι και Δ.ΙΙ.12 Λογαριασμοί διαχείρισης προκαταβολών και πιστώσεων περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση από τις προηγούμενες χρήσεις συνολικού ποσού Ευρώ 1.278.000 περίπου για τις οποίες δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των ανωτέρω απαιτήσεων και τα Ίδια Κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά Ευρώ 1.278.000 περίπου και αντίστοιχα αυξημένα τα αποτελέσματα των προηγούμενων χρήσεων κατά Ευρώ 1.156.000 και της παρούσης χρήσεως κατά Ευρώ 122.000. 3. Στο λογαριασμό του Ενεργητικού Ε.1 «Έξοδα επόμενων χρήσεων» περιλαμβάνονται υπόλοιπα, συνολικού ύψους Ευρώ 3.390.000 τα οποία αφορούν δαπάνες της παρούσας και των προηγούμενων χρήσεων με συνέπεια τα Ίδια Κεφάλαια της εταιρίας να εμφανίζονται αυξημένα κατά Ευρώ 3.390.000 περίπου και αντίστοιχα αυξημένα τα αποτελέσματα των προηγούμενων χρήσεων κατά Ευρώ 2.396.000 και της παρούσης χρήσεως κατά Ευρώ 994.000 περίπου. 4. Στο λογαριασμό του Ενεργητικού Ε.2 «Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα» περιλαμβάνονται υπόλοιπα, συνολικού ύψους Ευρώ 456.000 περίπου τα οποία αφορούν σε διαφορά μεταξύ των προβλέψεων εσόδων και του τελικού τιμολογηθέντος μεταφορικού έργου. Συνέπεια των ανωτέρω είναι να εμφανίζονται τα αποτελέσματα των προηγούμενων χρήσεων και τα Ίδια Κεφάλαια της εταιρείας ισόποσα αυξημένα. 5. Από τα σχηματισθέντα ειδικά αποθεματικά 3% και 1% που περιλαμβάνονται στον λογαριασμό του Παθητικού Α.IV.5 Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων καθώς και 1% που περιλαμβάνεται στον λογαριασμό Γ.ΙΙ.11 Πιστωτές διάφοροι ποσό Ευρώ 3.471.000 περίπου δεν είναι κατατεθειμένο ως προβλέπεται από το άρθρο 13 παρ. 1 του Ν.2963/2001 σε ειδικούς τραπεζικούς λογαριασμούς. 6. Ο λογαριασμός των Ιδίων Κεφαλαίων Α.IV.5 Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων κατά παρέκκλιση των διατάξεων του άρθρου 13 παρ. 1 του Ν.2963/2001 εμφανίζεται μειωμένος κατά το ποσό δαπανών Ευρώ 1.293.000 περίπου με συνέπεια να εμφανίζονται αυξημένα τα αποτελέσματα των προηγούμενων χρήσεων κατά Ευρώ 816.000 και της παρούσης χρήσεως κατά Ευρώ 477.000 αντίστοιχα. 7. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε Ευρώ
764.000 περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά Ευρώ 764.000 περίπου ενώ τα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσματα των προηγούμενων χρήσεων να εμφανίζονται αυξημένα κατά Ευρώ 764.000 περίπου. 8. Στον λογαριασμό του Παθητικού Γ.2.6 «Ασφαλιστικοί Οργανισμοί» περιλαμβάνονται ρυθμισμένες οφειλές ύψους Ευρώ 893.000 περίπου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίστηκε πρόβλεψη για προσαυξήσεις ασφαλιστικών εισφορών ύψους κατ εκτίμηση Ευρώ 94.000 περίπου με συνέπεια να εμφανίζονται τα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσματα παρούσας χρήσης αυξημένα κατά το ανωτέρω ποσό. 9. Το σύστημα εσωτερικού ελέγχου παρουσιάζει σημαντικές αδυναμίες και χρήζει βελτίωσης. 10. Η εταιρεία, δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2010-2013 για φόρο εισοδήματος και ΦΠΑ. Ως εκ τούτου το φορολογικό αποτέλεσμα των χρήσεων αυτών δεν έχει καταστεί οριστικό. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν να καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν κατέστη εφικτό να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Επιπρόσθετα, για τις χρήσεις 2011-2013 η εταιρία δεν έχει αποδεχθεί το φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν. 2238/1994 και υπόκειται στις προβλεπόμενες από το άρθρο αυτό κυρώσεις. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΚΤΕΛ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Ε.» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42 α έως και 43 γ του κωδ. Ν. 2190/1920. Θέματα Έμφασης Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς στη γνώμη του ελέγχου, εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της εταιρίας, αφού ληφθούν υπόψη και οι παρατηρήσεις του ελέγχου, έχει καταστεί αρνητικό και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του κωδ. Ν. 2190/1920. Το θέμα αυτό αποτελεί σημαντική ένδειξη για ενδεχόμενη αδυναμία συνέχισης της δραστηριότητας της εταιρίας. Η Διοίκηση της εταιρίας οφείλει να εκπονήσει το κατάλληλο πρόγραμμα ανάπτυξης για την άρση εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου αυτού και την απρόσκοπτη συνέχιση των δραστηριοτήτων της εταιρίας.
Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43 α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 24.6.2014 Ευθύμιος Αντωνόπουλος Α.Μ. ΣΟΕΛ 12801 ΑΞΩΝ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Ε.Π.Ε. Πατησίων 75 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 138