VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ

VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΕΔΡΑ: Λ. ΑΜΑΡΟΥΣΙΟΥ ΧΑΛΑΝΔΡΙΟΥ 18-20, ΜΑΡΟΥΣΙ ΑΤΤΙΚΗΣ Τ.Κ. 151 25 ΑΦΜ: 099604146 - Δ.Ο.Υ. ΦΑΕ ΑΘΗΝΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 59189/1ΑΤ/Β/05/0351 ΑΡ.ΓΕΜΗ: 006514501000 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για την χρήση από 1η Ιανουαρίου 2017 έως την 31η Δεκεμβρίου 2017 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) ΜΑΡΟΥΣΙ ΙΟΥΝΙΟΣ 2018

Πίνακας περιεχομένων ΈΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ 3 ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΈΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 17 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ 18 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 19 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 20 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 22 1.1 Η 22 1.2 ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ 22 1.3 Ο ΌΜΙΛΟΣ 22 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 25 2.1 ΣΥΜΜΟΡΦΩΣΗ ΜΕ ΤΑ ΔΠΧΑ 25 2.2 ΒΑΣΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 25 2.3 ΈΓΚΡΙΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 25 2.4 ΚΑΛΥΠΤΟΜΕΝΗ ΠΕΡΙΟΔΟΣ 25 2.5 ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 25 2.6 ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΣΕ ΗΔΗ ΥΠΑΡΧΟΝΤΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΠΟΥ ΕΦΑΡΜΟΣΤΗΚΑΝ ΓΙΑ ΠΡΩΤΗ ΦΟΡΑ ΤΗΝ ΤΡΕΧΟΥΣΑ ΧΡΗΣΗ 25 2.6.1 Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 26 2.6.2 Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους 26 2.7 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΚΡΙΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 30 3. ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ 31 3.1 ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΘΥΓΑΤΡΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ 31 3.2 ΆΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31 3.3 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 31 3.4 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 32 3.5 ΔΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 32 3.6 ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ 33 3.7 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 33 3.8 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 33 3.9 ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ 33 3.10 ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ) 34 3.11 ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ ΚΑΘΟΡΙΣΜΕΝΩΝ ΕΙΣΦΟΡΩΝ 34 3.12 ΠΡΟΓΡΑΜΜΑΤΑ ΚΑΘΟΡΙΣΜΕΝΩΝ ΠΑΡΟΧΩΝ 35 3.13 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ, ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 35 3.14 ΈΣΟΔΑ 35 3.15 ΚΕΦΑΛΑΙΑ 35 4. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΙ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 37 4.1 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 37 4.2 ΑΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 38 4.3 ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ & ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ 39 4.4 ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΗ 41 4.5 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 42 4.6 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 42 4.7 ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 42 4.8 ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΣΕ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ 43 4.9 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ 44 Σελίδα 1

4.10 ΛΟΙΠΕΣ ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 44 4.11 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 44 4.12 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ 44 4.13 ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ 45 4.14 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ 45 4.15 ΚΕΡΔΗ ΕΙΣ ΝΕΟΝ 45 4.16 ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ 46 4.17 ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ 47 4.18 ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ 48 4.19 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 48 4.20 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 48 4.21 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΤΕΛΗ 49 4.22 ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 49 4.23 ΈΣΟΔΑ 49 4.24 ΆΛΛΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ 49 4.25 ΈΞΟΔΑ 49 4.26 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ΕΣΟΔΑ 50 4.27 ΦΟΡΟΣ 51 4.28 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 52 4.29 ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ 52 5. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 52 6. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 52 6.1 ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΜΕΛΩΝ Δ.Σ. 53 6.2 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 53 7. ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΕΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ 54 8. ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ 54 8.1 ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΩΝ ΙΣΟΤΙΜΙΩΝ 54 8.2 ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ 55 8.3 ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ 55 8.4 ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ 55 8.5 ΕΠΙΜΕΤΡΗΣΗ ΣΕ ΕΥΛΟΓΕΣ ΑΞΙΕΣ 56 9. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 57 Σελίδα 2

Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2017, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2017, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Άλλο Θέμα Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2016 είχαν ελεγχθεί από άλλον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο οποίος εξέφρασε Γνώμη χωρίς Επιφύλαξη την 2η Ιουνίου 2017. Ευθύνες της διοίκησης επί των οικονομικών Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των οικονομικών απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής βάσης της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σ αυτές τις ενέργειες. Σελίδα 3

Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλόλητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Συλλέγουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των οικονομικών. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στη διοίκηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Σελίδα 4

Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 43 α και 107 Α του κ.ν. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2017. β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την εταιρεία VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Παλαιό Φάληρο, 26 Ιουνίου 2018 Ο Νόμιμος Ελεγκτής MAZARS Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Επιχειρηματικοί Σύμβουλοι Α.Ε. Λ. Αμφιθέας 14, 175 64 Παλαιό Φάληρο Κωνσταντίνος Γ. Μακρής Α.Μ. ΕΛΤΕ: 17 Α.Μ. ΕΛΤΕ.: 1483 Σελίδα 5

Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της εταιρείας VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της χρήσης από την 1 η Ιανουαρίου έως την 31 η Δεκεμβρίου 2017 Σελίδα 6

Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Ετήσια Οικονομική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου επί των οικονομικών για την περίοδο από την 1η Ιανουάριου 2017 έως την 31η Δεκεμβρίου 2017 Προς την ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας Κύριοι Μέτοχοι, Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου αφορά στην χρονική περίοδο της χρήσεως 2017. Η Έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη με τις σχετικές διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 όπως ισχύει και του νόμου 3556/2007 (Φ.Ε.Κ. 91Α/30.4.2007). Στη παρούσα έκθεση περιγράφονται συνοπτικά, χρηματοοικονομικές πληροφορίες της Εταιρείας «VIVA WALLET HOLDINGS A.E» και του Ομίλου «VIVA GROUP», για τη χρήση 2017, σημαντικά γεγονότα που διαδραματίσθηκαν στη περίοδο και η επίδρασή τους στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, οι στόχοι και οι προοπτικές για την επόμενη χρήση και τέλος οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες που η Εταιρεία ενδέχεται να αντιμετωπίσει. Η τρέχουσα χρήση είναι η 17η που λειτουργεί η «VIVA WALLET HOLDINGS A.E.», ως επικεφαλής Εταιρεία του Ομίλου, μετονομασθείσα από REALIZE Α.Ε. την 06-04-2015. Οι εταιρείες που μετέχουν στην ενοποίηση είναι οι κατά 100% θυγατρικές εταιρείες Viva Ηλεκτρονικές Υπηρεσίες Α.Ε. (Viva Services) και Viva Υπηρεσίες Πληρωμών Α.Ε. (Viva Payments) ενώ μετέχει και η συγγενής εταιρεία ELORUS ΑΕ, με ποσοστό 20% και για πρώτη φορά οι συγγενείς INDEV και Lyvarian, στις οποία η Viva Wallet συμμετέχει με ποσοστό 25% και 30% αντίστοιχα, ενοποιούμενες με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης. Ι. ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ Κατά τη διάρκεια της 2017, o όμιλος Viva και η θυγατρική Viva Payments με επιτυχία πέρασαν την πρώτη φάση της ανάπτυξής τους, και από 2018 εισέρχονται σε μια νέα εποχή υψηλής ανάπτυξης, σε Ευρωπαϊκό και διεθνές επίπεδο. Το έτος 2017 ήταν το τελευταίο που η θυγατρική Viva Payments λειτούργησε ως Payment Facilitator / ISO Reseller. Με την ιδιότητα αυτή προσέφερε υπηρεσίες εκκαθάρισης καρτών (Card Acquiring) και έκδοσης καρτών (Card Issuing) που παρέχονταν από τρίτα μέρη (τοπικές τράπεζες που ενεργούσαν ως εκκαθαριστές (Acquirers) η/και διεθνείς εκδότες καρτών (Issuers)). Παρά την υψηλή δομή τιμολόγησης που είχε επιβληθεί από το μοντέλο μεταπώλησης ISO και την ανταγωνιστική δύναμη των κύριων προμηθευτών της, η VIVA κατόρθωσε να ενισχύσει περαιτέρω το εμπορικό της σήμα και να αποκτήσει σημαντικό αριθμό νέων πελατών, κυρίως εμπόρων και ελευθέρων επαγγελματιών. Σε αυτό το περιβάλλον, το κύριο όπλο της VIVA ήταν η τεχνολογική της υπεροχή και η συνεχής εστίασή της σε ανατρεπτικές καινοτομικές λύσεις (disruptive innovation) σε κάθε πτυχή των υπηρεσιών πληρωμών που πρόσφερε, μια τάση που συνεχίστηκε το 2017. Η VIVA συνέχισε την πορεία ανάπτυξής της το 2017. Ο αριθμός συναλλαγών έχει αυξηθεί από 100 χιλιάδες συναλλαγές το 2012 σε περισσότερα από 15, 3 εκατομμύρια συναλλαγές σε 2017 Σελίδα 7

Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Από πλευράς εσόδων ο όμιλος κατέγραψε αύξηση 29,94% σε σχέση με το 2016.Η ανάπτυξη προκύπτει πρωτίστως από τις πληρωμές και τις επιχειρηματικές δραστηριότητες ηλεκτρονικού χρήματος που αποτελούν και το κύριο αντικείμενο των εργασιών του. Αντίστοιχα, η θυγατρική Viva Services το 2017 η εταιρεία καθιερώθηκε ως ένας από του σημαντικότερους παρόχους τερματικών διενέργειας συναλλαγών με κάρτες (POS) στην Ελλάδα. Οι πωλήσεις τερματικών «VivaWallet POS» σημείωσαν αύξηση κατά 93,67% ενώ η εταιρεία εισήλθε με ιδιαίτερη επιτυχία και στο χώρο της ενοικίασης τους με συγκεκριμένους ευνοϊκούς όρους σχεδιασμένους για διάφορες επαγγελματικές ομάδες. Για την ταχύτερη και καλύτερη εξυπηρέτηση, του ραγδαία αυξανόμενου αριθμού πελατών, η θυγατρική Viva Services προχώρησε σε σημαντική αναδιοργάνωση η οποία περιλάμβανε ανάθεση σε εξωτερικό συνεργάτη (outsourcing) του τμήματος εξυπηρέτησης πελατών. Η κίνηση αυτή είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση της ευελιξίας της στην άμεση εξυπηρέτηση των πελατών και συνέβαλε και στην αναβάθμιση των υπηρεσιών προς αυτούς. Ιδιαίτερα σημαντική ήταν και η μεγέθυνση των εσόδων στον κλάδο εισιτήριων θεαμάτων (+56,82%) για δεύτερη συνεχή χρονιά. Η θυγατρική Viva Services κατάφερε και αντιμετώπισε με επιτυχία την είσοδο σημαντικών ανταγωνιστών στο συγκεκριμένο κλάδο και καθιερώθηκε σημαντικός παίκτης στο συγκεκριμένο χώρο. Η οικονομική θέση του ομίλου στις 31/12/2017 εξακολουθεί να παραμένει εξαιρετικά ικανοποιητική και αντανακλά την οικονομική της σταθερότητα και τις μελλοντικές της προοπτικές διαθέτοντας, σημαντική υποδομή σε λογισμικό και ανθρώπινο δυναμικό ώστε να είναι σε θέση να εξυπηρετήσει ακόμα μεγαλύτερο όγκο συναλλαγών στο άμεσο μέλλον. Τα ως άνω είχαν ως αποτέλεσμα: Το λειτουργικό αποτέλεσμα για τον Όμιλο διαμορφώθηκε σε 133 χιλ. ευρώ (κέρδη) το 2017 έναντι 599 χιλ. ευρώ (κέρδη) το 2016 και (398) χιλ. ευρώ (ζημίες) έναντι (113) χιλ. ευρώ (ζημιές) για την Εταιρεία. Τα συνολικά έσοδα διαμορφώθηκαν στο ποσό των 20.557 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και των 1.133 χιλ. ευρώ για την Εταιρεία την τρέχουσα χρήση έναντι ποσών 15.821 χιλ. ευρώ και 1.245 χιλ. ευρώ για τον Όμιλο και την Εταιρεία αντίστοιχα την προηγούμενη χρήση. Τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) παρέμειναν σε σταθερά επίπεδα το 2017 και διαμορφώθηκαν για τον Όμιλο στο ποσό των 1.322 χιλ. ευρώ (κέρδη) έναντι 1.385 χιλ. ευρώ (κέρδη) για το 2016, ενώ τα αντίστοιχα ποσά για την Εταιρεία ανήλθαν σε (62,6) χιλ. ευρώ (ζημιά) έναντι 144,7 χιλ. ευρώ (κέρδη) το 2016. Tα αποτελέσματα προ φόρων διαμορφώνονται σε ποσοστό 0,89 % επί του Συνόλου Εσόδων για τον Όμιλο ήτοι 182 χιλ. ευρώ το 2017 έναντι 627 χιλ. ευρώ το 2016 και 51,8% για την Εταιρεία, ήτοι 587 χιλ. ευρώ το 2017 έναντι 180 χιλ. ευρώ το 2016. Το γενικό σύνολο ενεργητικού ανέρχεται για τον Όμιλο στο ποσό των 42.487 χιλ. ευρώ το 2017 έναντι 38.283 χιλ. ευρώ για το 2016 ενώ για την Εταιρεία τα αντίστοιχα ποσά είναι 9.062 χιλ. ευρώ έναντι 8.104 χιλ. ευρώ. Τα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου μετά αποσβέσεων ανέρχονται για το 2017 σε 7.982 χιλ. ευρώ έναντι 5.519 χιλ. ευρώ το 2016 ενώ για την Εταιρεία ανέρχονται σε 7.887 χιλ. ευρώ έναντι 7.625 χιλ. ευρώ. Σελίδα 8

Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Η καθαρή θέση του Ομίλου το 2017 ανέρχεται σε 7.381 χιλ. ευρώ έναντι 7.384 χιλ. ευρώ το 2016 και για την Εταιρεία 7.540 χιλ. ευρώ έναντι 6.853 χιλ. ευρώ. Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις και προβλέψεις του Ομίλου διαμορφώθηκαν το 2017 σε 1.698 χιλ. ευρώ έναντι 195 χιλ. ευρώ το 2016. Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου ανέρχονται σε 33.406 χιλ. ευρώ το 2017 έναντι 30.776 το 2016 και της Εταιρείας 1.361 χιλ. ευρώ έναντι 1.090 χιλ. αντίστοιχα. Παρακάτω παρουσιάζονται οι σημαντικότεροι οικονομικοί δείκτες για την Εταιρεία και για τον Όμιλο. ΠΙΝΑΚΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΔΕΙΚΤΩΝ Α) Δείκτες χρηματοοικονομικής μόχλευσης και περιουσιακής διάρθρωσης 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 1. Δείκτης χρέους προς Ίδια Κεφάλαια: Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια 23,00% 2,66% 2,15% 2,34% 2. Δείκτης Δανειακής Επιβάρυνσης: Τραπεζικές Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια 53,77% 14,02% 1,87% 2,86% Β) Δείκτες Παγιοποίησης Περιουσίας 1. Δείκτης Κυκλοφορούντος ενεργητικού προς σύνολο ενεργητικού: Κυκλοφορούν Ενεργητικό Σύνολο ενεργητικού 81,21% 85,58% 12,98% 5,90% 2. Πάγιου ενεργητικού προς σύνολο ενεργητικού: Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Σύνολο ενεργητικού 18,79% 14,42% 87,02% 94,10% Γ) Δείκτες Ρευστότητας 1. Δείκτης Κεφαλαιακής Ρευστότητας: Κυκλοφορούν Ενεργητικό Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 103,29% 106,46% 86,41% 43,87% 2. Δείκτης Μετρητών Μετρητά και ισοδύναμα μετρητών Κυκλοφορούν ενεργητικό 62,98% 77,87% 9,70% 2,26% Δ) Δείκτες απόδοσης ή Αποτελέσματος 1.Δείκτης Λειτουργικού αποτελέσματος επί πωλήσεων Λειτουργικό αποτέλεσμα Πωλήσεις 0,65% 3,80% (56,93%) (10,63%) 2. Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων: Καθαρά Κέρδη/(Ζημίες) χρήσης προ φόρων Ίδια Κεφάλαια 2,47% 8,57% 7,79% 2,63% Σελίδα 9

Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ΙI. ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΚΑΤΑ ΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2017 Το 2017 ο όμιλος VIVA έχτισε την υποδομή για να γίνει ένας κορυφαίος Ευρωπαϊκός Πάροχος Πληρωμών, και εισήγαγε ή βελτίωσε νέες δυνατότητες πληρωμών όπως: Εγγραφή πελάτη μέσω βίντεο (Video based KYC). Άμεσα ενεργοποιούμενα τερματικά καρτών με δυνατότητα απομακρυσμένης εισαγωγής κωδικού ασφαλούς λειτουργίας (remote key-injection) που επιτρέπουν την απευθείας αγορά της συσκευής από τον πελάτη από καταστήματα λιανικής πώλησης (off-the-shelf) και ευνοούν με αυτό τον τρόπο την ταχεία εξάπλωση τους. Σύγχρονο πρόγραμμα διασύνδεσης API (Automatic Program Interface) με την πύλη πληρωμών (Card not present) με πολλαπλά χαρακτηριστικά ασφαλείας (3D Secure, PCI-as-a-service) και υποστήριξη για πολλαπλά σχήματα πληρωμών (Mastercard, Visa, Alipay, Diners κλπ.) API-βασισμένη ανοικτή συνδεσιμότητα Έκδοση χρεωστικής κάρτας με δυνατότητα σύνδεσης της με λογαριασμούς πληρωμών Επαγγελματικές κάρτες που υποστηρίζουν πολλαπλές λειτουργίες Πρόσθετες δυνατότητες που προσφέρονται στο πλαίσιο του λογαριασμού πληρωμών του πελάτη (υποστήριξη για πληρωμές λογαριασμών, λογαριασμούς με IBAN, κλπ.) Για να προετοιμαστεί για τον επόμενο κύκλο της υψηλής ανάπτυξης, η Viva ξεκίνησε ένα εντατικό επενδυτικό πρόγραμμα με επίκεντρο την Ευρώπη. Ο στόχος του επενδυτικού προγράμματος ήταν να γίνει ένα πλήρες, κύριο μέλος των MasterCard και Visa για την εκκαθάριση καρτών και την έκδοση καρτών, που εξυπηρετούν πελάτες σε όλη την Ευρώπη. Μέχρι το Δεκέμβριο του 2017, η Viva ολοκλήρωσε επιτυχώς την άμεση αδειοδότηση του ως κύριο μέλος της MasterCard και της Visa. Κατά τη διάρκεια της ίδιας περιόδου, ολοκλήρωσε την ανάπτυξη της δικής της υπερσύγχρονης τεχνολογικής υποδομής, εξ ολοκλήρου βασισμένης στο διαδίκτυο (Microsoft Azure) που της επιτρέπει την άμεση end-to-end συνδεσιμότητα με τα σχήματα καρτών για την επεξεργασία συναλλαγών εκκαθάρισης και έκδοσης. Επιπλέον, δημιούργησε αρκετούς κόμβους διευθέτησης συναλλαγών σε συνεργασία με τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σε όλη την Ευρώπη. για τους σκοπούς της διευκόλυνση των υπηρεσιών εκκαθάρισης και έκδοσης πολλαπλών νομισμάτων σε πολλές χώρες. Κατά τη διάρκεια του 2017, η VIVA ξεκίνησε επίσης μια ευρεία αναδιάρθρωση των δραστηριοτήτων της, διατηρώντας και αναβαθμίζοντας την υποδομή της δημιουργώντας με αυτό τον τρόπο ένα ευέλικτο πυρήνα επεξεργασίας πληρωμών, ενώ η ανέθεσε σε τρίτους (outsourcing) τις λειτουργίες Εξυπηρέτησης Πελατών και Πωλήσεων τις οποίες έκρινε ως μη κύριες για την κύρια δραστηριότητα της. Αυτή η νέα δομή, προσφέρει υψηλή επεκτασιμότητα, αποδοτικότητα κόστους, πολύγλωσση ικανότητα και γρήγορη ανάπτυξη σε πολλές χώρες. Επιπλέον, η VIVA έχτισε ισχυρά πλαίσια διαχείρισης κινδύνου και ευφυείς μηχανισμούς παρακολούθησης κινδύνων με γνώμονα την ευχερή εγγραφή πελατών (KYC διαδικασίες) και την ασφάλεια των πληρωμών, σε όλες τις Ευρωπαϊκές χώρες. Την ίδια περίοδο, η Viva ξεκίνησε μια εκτενή ανάλυση και έρευνες για τις αγορές πληρωμών των ευρωπαϊκών χωρών, καθιέρωσε παρουσία σε τρεις χώρες και χρησιμοποίησε εμπειρογνώμονες και προσωπικό με μόνιμη τοπική παρουσία, προκειμένου να πραγματοποιήσει έρευνα αγοράς με πραγματικά τοπικά δεδομένα πριν από την έναρξη λειτουργίας της. Για να "εξομαλύνει" και να προσαρμόσει την παροχή των υπηρεσιών της στην Ευρώπη, κατά το έτος 2017 η Viva επιτυχώς Σελίδα 10

Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ξεκίνησε την παροχή των υπηρεσιών εκκαθάρισης καρτών σε έναν περιορισμένο αριθμό των εμπόρων σε διάφορες ευρωπαϊκές χώρες, μέσω μιας «Friends-and-Family» προσέγγισης (Βέλγιο, Κύπρος, Ρουμανία, Ηνωμένο Βασίλειο κλπ). Μέχρι το τέλος του 2017, και έχοντας ολοκληρώσει τα παραπάνω, ο όμιλος Viva ξεχωρίζει ως ένας τεχνολογικά ικανός παίκτης πληρωμών στην Ευρώπη, με σημαντικές υπηρεσίες κόστους, επεκτασιμότητας και πληρωμών. ΙΙΙ ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ Ο Όμιλος θα συνεχίσει την υλοποίηση του αναπτυξιακού του προγράμματος ως εξής: Κατά τη διάρκεια του προσεχούς έτους, η VIVA έχει ως στόχο την καθιέρωση της ως ένας τεχνολογικά προηγμένος, ιδιαίτερα υψηλών δυνατοτήτων πάροχος πληρωμών σε όλη την Ευρώπη. Στην κατεύθυνση αυτή, και σε συνδυασμό με τις δραστηριότητες της στην Ελλάδα, η VIVA θα οικοδομήσει την ευρωπαϊκή παρουσία της και θα παρέχει υπηρεσίες πληρωμών στο Ηνωμένο Βασίλειο, Βέλγιο, Κύπρο, Ρουμανία, καθώς και στις άλλες χώρες ΕΟΧ-31. Στόχος της VIVA είναι η δημιουργία πολλών νέων πηγών εσόδων από τη δραστηριότητα πληρωμών σε όλη την περιοχή του ΕΟΧ, έτσι ώστε να κάνει το άλμα στον επόμενο κύκλο της ανάπτυξής της. Για το σκοπό αυτό, η VIVA είναι προσανατολισμένη σε έξι διακριτούς, αλλά και αλληλένδετους άξονες: Βελτιστοποίηση μεγέθους και δομής Ομίλου για την παροχή επεκτάσιμων υπηρεσιών στον Ευρωπαϊκό χώρο. Βελτιστοποίηση υπηρεσιών και λειτουργιών του Ομίλου για τη μεγιστοποίηση της αποτελεσματικότητας και του ελέγχου του κόστους Συνεχής ανάπτυξη στην Ευρώπη και σε ευρύτερο επίπεδο, με ισχυρή τοπική παρουσία Εμπλουτισμός του χαρτοφυλακίου υπηρεσιών πληρωμών με νέες συμπληρωματικές υπηρεσίες για την προσέλκυση νέων πελάτων Προσέλκυση και διατήρηση εξειδικευμένου προσωπικού και παροχή κινήτρων για την ανάπτυξη του Μεγιστοποίηση όλων των πόρων για την επίτευξη υψηλής ανάπτυξης. IV. ΣΗΜΑΝΤΙΚΟΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2017 ΚΑΙ ΜΕΧΡΙ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΗΣ ΠΑΡΟΥΣΑΣ ΕΚΘΕΣΗΣ Τον Απρίλιο του 2018 η Diorama Investment Sicar απέκτησε το 12,12% του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας ενώ παράλληλα προχώρησε και στη σύναψη μετατρέψιμου ομολογιακού δανείου 5 εκ ενισχύοντας σημαντικά τα κεφάλαια της εταιρείας με σκοπό την ανάπτυξη του επενδυτικού πλάνου της εταιρείας και του ομίλου. Παράλληλα στο πρώτο τρίμηνο του 2018 ο όμιλος προχώρησε στην ίδρυση νέας θυγατρικής στο Ηνωμένο Βασίλειο με σκοπό την εξυπηρέτηση του στρατηγικού πλάνου του ομίλου με κεφάλαιο 200 χιλιάδες GBP.Προς την ίδια κατεύθυνση η Θυγατρική Viva Payments προχώρησε στη δημιουργία υποκαταστήματος στο Βέλγιο μέσα στο πρώτο τρίμηνο του 2018. V. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ & ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΠΟΜΕΝΗ ΧΡΗΣΗ Η δραστηριότητα του ομίλου έχει ως αποτέλεσμα την έκθεσή της σε μία σειρά χρηματοπιστωτικών κινδύνων, τους οποίους η διοίκηση του ομίλου με τη στρατηγική που ακολουθεί και τις διαδικασίες που έχει ορίσει προσπαθεί να ελαχιστοποιήσει. Επίσης, οι ενέργειες των ανταγωνιστών και ο πόλεμος τιμών που ενδεχομένως προκύψει λόγω του έντονου ανταγωνισμού, Σελίδα 11

Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου θα έχουν πιθανόν αρνητικές επιπτώσεις στα αποτελέσματα του ομίλου, ιδιαίτερα εάν δεν καταφέρει να αντισταθμίσει τις μειωμένες τιμές με μειωμένα κόστη που θα προκύψουν από τη βελτίωση της παραγωγικότητάς της. Επίσης η αβεβαιότητα του οικονομικού περιβάλλοντος, και οι κυβερνητικές αποφάσεις σχετικά με τη φορολόγηση των εταιρειών και τις εργασιακές σχέσεις ενδέχεται να επηρεάσουν τα οικονομικά αποτελέσματα της εταιρείας. Πελάτες Πιστώσεις πελατών Ο πιστωτικός κίνδυνος, αφορά στην πιθανότητα κάποιος αντισυμβαλλόμενος να προκαλέσει στον Όµιλο οικονοµική ζηµία λόγω αθέτησης των συμβατικών του υποχρεώσεων. Ο όμιλος παρουσιάζει ικανή διασπορά πελατών και δεν αντιμετωπίζει κίνδυνο εξάρτησης από μερίδα πελατών του. Η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών της, οι δοθείσες πιστώσεις και τα πιστωτικά όρια ελέγχονται συνεχώς, προκειμένου να ελαχιστοποιηθεί ο κίνδυνος αθέτησης των υποχρεώσεων των πελατών του. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στο γεγονός ο Όµιλος να µην µπορέσει να αντεπεξέλθει στις χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις του. Η Εταιρεία και ο Όμιλος διαθέτουν υψηλή πιστοληπτική δυνατότητα με τις τράπεζες που συνεργάζονται και επίσης διαθέτουν ικανοποιητική ρευστότητα από τις καθημερινές τους συναλλαγές. Συνεπώς ο Όμιλος δεν αντιμετωπίζει δυσκολία στην εξυπηρέτηση των υποχρεώσεών του. Δανεισμός Επιτόκια δανεισμού Στο χρηματοπιστωτικό τομέα η Εταιρεία και ο Όμιλος συνεργάζονται με Ελληνικές τράπεζες που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα. Σύμφωνα με τις υπάρχουσες αμοιβαίες επωφελείς συνεργασίες της Εταιρείας και του Ομίλου με τα πιστωτικά ιδρύματα, τα τρέχοντα εγκεκριμένα πιστωτικά όρια, τα τρέχοντα σχετικά χαμηλά επιτόκια και τους υπόλοιπους όρους συνεργασίας, δεν προβλέπονται τουλάχιστον βραχυπρόθεσμα κίνδυνοι που ενδέχεται να επηρεάσουν δυσμενώς την ομαλή λειτουργία του Ομίλου. Το ύψος τραπεζικού δανεισμού του Ομίλου την 31/12/2017 ανερχόταν σε 2,6 εκατ. βραχυπρόθεσμο δανεισμό και 1,37 εκατ. μακροπρόθεσμα δάνεια για σκοπούς κεφαλαίου κίνησης και υποστήριξης του επενδυτικού πλάνου του ομίλου. Ο τραπεζικός δανεισμός του Ομίλου είναι σε Ευρώ και επομένως δεν υπόκειται σε συναλλαγματικό κίνδυνο. Ο τραπεζικός δανεισμός πραγματοποιήθηκε με σταθερά επιτόκια και κατά συνέπεια η Εταιρεία δεν είναι εκτεθειμένη στον κίνδυνο των μελλοντικών ταμειακών ροών. Προσωπικό Η διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου στηρίζεται σε ομάδα έμπειρων και ικανών στελεχών, τα οποία έχουν πλήρη γνώση του αντικειμένου των εταιριών και των συνθηκών της αγοράς συμβάλλοντας στην εύρυθμη λειτουργία και την περαιτέρω ανάπτυξη των εταιρειών. Επιπρόσθετα, ο Όμιλος εμπλουτίζει διαρκώς το στελεχιακό του δυναμικό με έμπειρα στελέχη από την αγορά χρηματοπιστωτικών υπηρεσιών. Η δομή του Ομίλου επιτρέπει την άμεση αναπλήρωση στελέχους χωρίς σημαντικές επιπτώσεις στην πορεία των εργασιών της. Οι σχέσεις των διοικούντων με το εργαζόμενο προσωπικό είναι άριστες και δεν παρουσιάζονται εργασιακά προβλήματα. Περιβαλλοντικά Θέματα Ο Όμιλος αναγνωρίζει την ανάγκη για συνεχή βελτίωση της περιβαλλοντικής επίδοσης και λειτουργεί με τέτοιο τρόπο ώστε να εξασφαλίσει την προστασία του περιβάλλοντος και την υγιεινή και ασφάλεια των εργαζομένων του, μέσω ενός σύγχρονου και ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος. Σελίδα 12

Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου VI. ΛΟΙΠΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου - Ίδιες μετοχές Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αποτελείται από 940.000 κοινές μετοχές ονομαστικής αξίας 1,00 η κάθε μία. Όλες οι εκδοθείσες μετοχές έχουν εξοφληθεί πλήρως, παρέχουν τα ίδια δικαιώματα στην λήψη μερισμάτων και στην αποπληρωμή κεφαλαίου και αντιπροσωπεύουν μία ψήφο στην Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. Δεν υφίστανται μετοχές της Εταιρείας παρέχουσες ειδικά δικαιώματα ελέγχου. Επιπλέον, δεν προβλέπονται στο Καταστατικό της Εταιρείας περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου.οι Εταιρείες του Ομίλου δεν κατέχουν ίδιες μετοχές. Δραστηριότητες στον τομέα έρευνας και ανάπτυξης Δεν υπάρχουν δραστηριότητες στον τομέα της έρευνας και ανάπτυξης. Επίδικες υποθέσεις Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία των εταιρειών του Ομίλου. Υποκαταστήματα Δεν υφίστανται υποκαταστήματα. Σημαντικές συναλλαγές μεταξύ των συνδεδεμένων μερών α) Συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη Οι συναλλαγές της μητρικής εταιρείας με τα συνδεόμενα μέρη, για τη χρήση 2017, έχουν ως εξής: Ποσά σε ' Πωλήσεις 31/12/2017 31/12/2016 VIVA PAYMENTS AE ( Θυγατρική του Ομίλου) 354.000,00 124.000,00 VIVA SERVICES AE ( Θυγατρική του Ομίλου) 19.200,00 280.000,00 ELORUS ( Συγγενής Εταιρία) 992,00 0,00 INDEV ( Συγγενής Εταιρία) 4.000,00 0,00 Σύνολο 378.192,00 404.000,00 Ποσά σε ' Αγορές 31/12/2017 31/12/2016 Μέλη του ΔΣ 14.721,61 0,00 Σύνολο 14.721,61 0,00 Οι πωλήσεις και οι αγορές από και προς τις συνδεόμενες επιχειρήσεις γίνονται με τους όρους που ισχύουν στην αγορά, στα πλαίσια των εργασιών. Κατά την ενοποίηση των οικονομικών τους οι ανωτέρω συναλλαγές (ενδοομιλικές) απαλείφονται. Σελίδα 13

Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου (β) Υπόλοιπα με συνδεόμενα μέρη κατά την 31η Δεκεμβρίου 2017 Τα υπόλοιπα των απαιτήσεων ή/και υποχρεώσεων μεταξύ της μητρικής εταιρείας του Ομίλου και των συνδεόμενων με αυτήν μερών, κατά την 31η Δεκεμβρίου 2017, έχουν ως εξής: Ποσά σε ' Απαιτήσεις 31/12/2017 31/12/2016 VIVA PAYMENTS AE ( Θυγατρική του Ομίλου) 366.744,00 0,00 VIVA SERVICES AE ( Θυγατρική του Ομίλου) 11.719,32 0,00 ELORUS ( Συγγενής Εταιρία) 385,40 0,00 INDEV ( Συγγενής Εταιρία) 0,80 0,00 Μέλη του ΔΣ 275,00 2.280,21 Σύνολο 379.124,52 2.280,21 Ποσά σε ' Υποχρεώσεις 31/12/2017 31/12/2016 VIVA PAYMENTS AE ( Θυγατρική του Ομίλου) 519.181,90 176.000,00 VIVA SERVICES AE ( Θυγατρική του Ομίλου) 47.758,67 76.040,94 Μέλη του ΔΣ 1.966,30 1.205,36 Σύνολο 566.940,57 252.040,94 Κατά την ενοποίηση των οικονομικών τους τα ανωτέρω υπόλοιπα (ενδοομιλικά) απαλείφονται. Δεν υπάρχουν άλλες συναλλαγές και δάνεια μεταξύ των συνδεόμενων μερών κατά τις παρουσιαζόμενες χρήσεις, πέραν των όσων αναφέρονται παραπάνω. Χρηματοπιστωτικά μέσα Η Εταιρεία δεν κατέχει χρηματοπιστωτικά μέσα. VII. ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας προτείνει προς την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, τη διανομή από τα καθαρά (μετά φόρων) κέρδη της χρήσης 2017, το ποσό των 300.800.Το ποσό αυτό έχει ήδη καταβληθεί ως προμέρισμα με απόφαση του ΔΣ στις 07/12/2017 Σελίδα 14

Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Κύριοι Μέτοχοι, Μετά την ανωτέρω αναλυτική και τεκμηριωμένη, πιστεύουμε, παρουσίαση των πεπραγμένων και αφού σας ευχαριστήσουμε για την εμπιστοσύνη σας προς την Εταιρεία, το Διοικητικό Συμβούλιο και εγώ προσωπικά παρακαλούμε όπως εγκρίνετε τις κατά νόμο προβλεπόμενες οικονομικές καταστάσεις που αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2017, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες επί των ετήσιων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών. Ακριβές απόσπασμα από το βιβλίο πρακτικών του Διοικητικού Συμβουλίου Μαρούσι Αττικής, 15/06/2018 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Χαράλαμπος Καρώνης Η ανωτέρω έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς τη Τακτική Γενική Συνέλευση που αποτελείται από 9 σελίδες είναι αυτή που αναφέρεται στην έκθεση ελέγχου που χορήγησα με ημερομηνία 26/06/2018. Παλαιό Φάληρο, 26 Ιουνίου 2018 Ο Νόμιμος Ελεγκτής MAZARS Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Επιχειρηματικοί Σύμβουλοι Α.Ε. Λ. Αμφιθέας 14, 175 64 Παλαιό Φάληρο Κωνσταντίνος Γ. Μακρής Α.Μ. ΕΛΤΕ: 17 Α.Μ. ΕΛΤΕ.: 1483 Σελίδα 15

VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ για την χρήση από 1η Ιανουαρίου 2017 έως την 31η Δεκεμβρίου 2017 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) Σελίδα 16

Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2017 Ποσά σε ' σημ. 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 Ενεργητικό Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ασώματα π άγια στοιχεία 4.2 4.155.322,29 3.789.000,85 795.584,79 1.013.835,71 Ενσώματα π άγια στοιχεία 4.1 2.008.681,97 1.013.741,37 708.565,66 663.016,22 Επ ενδύσεις σε θυγατρικές 4.3 - - 5.500.040,00 5.500.040,00 Επ ενδύσεις σε συγγενείς 4.3 534.289,73 197.500,95 534.289,73 197.500,95 Αναβαλλόμενη Φορολογική Απ αίτηση 4.4 683.641,11 430.488,60 259.273,41 163.416,47 Λοιπ ες μακροπ ρόθεσμες απ αιτήσεις 4.5 600.215,96 88.219,24 88.764,24 87.664,24 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού 7.982.151,06 5.518.951,02 7.886.517,83 7.625.473,59 Κυκλοφορούν ενεργητικό Απ οθέματα 4.6 1.637.201,80 1.298.051,55 - - Πελάτες και λοιπ ές εμπ ορικές απ αιτήσεις 4.7 1.948.636,20 1.277.155,38 130.310,58 86.395,19 Προκαταβολές σε π ρομηθευτές 4.8 1.443.938,29 1.348.175,13 20.350,76 35.912,78 Απ αιτήσεις απ ό φόρους 4.9 592.362,75 515.894,30 4,05 42.438,91 Λοιπ ές τρεχουσες απ αιτήσεις 4.10 7.150.307,54 2.811.407,14 911.155,28 302.740,18 Χρηματικά διαθέσιμα 4.11 21.732.591,43 25.514.157,95 114.113,79 10.832,52 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 34.505.038,01 32.764.841,45 1.175.934,46 478.319,58 Σύνολο Ενεργητικού 42.487.189,07 38.283.792,47 9.062.452,29 8.103.793,17 Ίδια Κεφάλαια και Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 4.12 940.000,00 940.000,00 940.000,00 940.000,00 Υπ ερ το άρτιο 4.13 5.812.538,52 5.812.538,52 5.812.538,52 5.812.538,52 Απ οθεματικά 4.14 351.697,79 351.697,79 316.585,96 316.585,96 Απ οθεματικό αναλογιστικών διαφορών 71.497,50 24.046,07 24.098,60 21.680,34 Απ οτελέσματα εις νέο 4.15 207.812,47 184.807,85 446.318,42 (237.847,47) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 7.383.546,28 7.313.090,23 7.539.541,50 6.852.957,35 Ποσά απ οδιδόμενα στους μετόχους 7.383.546,28 7.313.090,23 7.539.541,50 6.852.957,35 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 7.383.546,28 7.313.090,23 7.539.541,50 6.852.957,35 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις και προβλέψεις Μακροπ ρόθεσμα δάνεια 4.16 1.368.061,99 - - - Πρόβλεψη για απ οζημίωση π ροσωπ ικού 4.17 153.469,00 168.299,00 31.491,00 30.004,00 Λοιπ ές π ροβλέψεις 4.18 176.335,36 26.335,37 8.297,11 8.297,11 Λοιπ ές μακροπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις 4.19 - - 122.248,00 122.248,00 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων 1.697.866,35 194.634,37 162.036,11 160.549,11 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπ ές εμπ ορικές υπ οχρεώσεις 4.20 2.396.720,03 3.515.744,10 276.046,56 552.608,78 Βραχυπ ρόθεσμα δάνεια 4.16 2.601.719,29 1.025.000,00 140.707,19 196.000,00 Υπ οχρεώσεις απ ό φόρους τέλη 4.21 729.841,22 623.279,27 73.974,74 32.731,12 Λοιπ ές βραχυπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις 4.22 27.677.495,90 25.612.044,50 870.146,19 308.946,81 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 33.405.776,44 30.776.067,87 1.360.874,68 1.090.286,71 Σύνολο Υποχρεώσεων 35.103.642,79 30.970.702,24 1.522.910,79 1.250.835,82 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 42.487.189,07 38.283.792,47 9.062.452,29 8.103.793,17 Σελίδα 17

Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2017 Ποσά σε ' σημ. 1/1-31/12/2017 1/1-31/12/2016 1/1-31/12/2017 1/1-31/12/2016 Έσοδα 4.23 20.489.872,38 15.757.271,95 699.166,47 1.066.058,12 Άλλα έσοδα εκμετάλλευσης 4.24 66.995,51 63.465,92 434.203,76 179.028,39 Συνολο 20.556.867,89 15.820.737,87 1.133.370,23 1.245.086,51 Μεταβολές στα απ οθέματα 4.25 (1.960.608,87) (1.024.814,34) - - Αμοιβές και έξοδα π ροσωπ ικού 4.25 (5.406.524,31) (3.951.645,02) (354.034,73) (206.095,76) Αμοιβές και έξοδα τρίτων 4.25 (9.497.336,93) (7.598.081,04) (289.781,23) (481.085,00) Παροχές τρίτων 4.25 (647.050,96) (487.943,01) (373.922,52) (278.055,47) Φόροι -τέλη 4.25 (95.758,97) (99.146,48) (16.827,69) (19.556,98) Διάφορα έξοδα 4.25 (1.298.155,28) (1.129.071,40) (150.121,68) (113.285,46) Απ οσβέσεις 4.25 (1.189.283,02) (785.988,79) (335.323,46) (257.986,65) Άλλα έξοδα εκμετάλλευσης 4.25 (329.149,96) (144.953,25) (11.362,18) (2.299,71) Συνολο εξόδων (20.423.868,30) (15.221.643,32) (1.531.373,49) (1.358.365,03) Λειτουργικό αποτέλεσμα 132.999,59 599.094,55 (398.003,26) (113.278,52) Αποτέλεσμα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων 1.322.282,61 1.385.083,34 (62.679,80) 144.708,13 (EBITDA) Χρηματοοικονομικά έξοδα 4.26 (154.324,83) (181.090,38) (14.702,97) (56.303,30) Χρηματοοικονομικά έσοδα 4.26 203.793,02 209.091,94 1.000.027,43 350.083,15 Κέρδη πρό Φόρων 182.467,78 627.096,11 587.321,20 180.501,33 Φόρος 4.27 (159.463,16) (325.689,03) 96.844,68 (72.907,38) Κέρδη/(Ζημιές) χρήσης μετά φόρων 23.004,62 301.407,07 684.165,89 107.593,95 Λοιπά συνολικά έσοδα Αναλογιστικά κέρδη / ζημιές 4.17 66.833,00 (24.216,00) 3.406,00 (659,00) Φόρος επί λοιπών συνολικών εσόδων 4.27 (19.381,57) 7.022,64 (987,74) 191,11 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά φόρων 47.451,43 (17.193,36) 2.418,26 (467,89) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά φόρων 70.456,05 284.213,71 686.584,15 107.126,06 Κέρδη μετά φόρων κατανεμημένα σε: Ιδιοκτήτες της εταιρείας 23.004,62 301.407,07 684.165,89 107.593,95 Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - - - 23.004,62 301.407,07 684.165,89 107.593,95 Συνολικά έσοδα μετά φόρων κατανεμημένα σε: Ιδιοκτήτες της εταιρείας 70.456,05 284.213,71 686.584,15 107.126,06 Μη ελέγχουσες συμμετοχές - - - - 70.456,05 284.213,71 686.584,15 107.126,06 Κέρδη ανά μετοχή Βασικά (Ευρώ ανά μετοχή) 4.28 0,02 0,32 0,73 0,12 Απομειωμένα (Ευρώ ανά μετοχή) - - - - 0,02 0,32 0,73 0,12 Σελίδα 18

Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Ταμειακών Ροών της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2017 Ποσά σε ' 1/1-31/12/2017 1/1-31/12/2016 1/1-31/12/2017 1/1-31/12/2016 Κέρδη/(Ζημίες) χρήσεως π ρο φόρου εισοδήματος 182.467,78 627.096,11 587.321,20 180.501,33 Προσαρμογές για την συμφωνία των καθαρών ροών από λειτουργικές δραστηριότητες : Απ οσβέσεις ασώματων και ενσωμάτων ακινητοπ οιήσεων 1.189.283,02 785.988,79 335.323,46 257.986,65 Απ ομειώσεις αξίας / (ανακτήσεις απ ομειώσεων) εμπ ορικών απ αιτήσεων 8.408,59 134.727,60-10.132,50 Προβλέψεις 52.003,00 69.793,00 4.893,00 5.024,00 (Τόκοι και συναφή έσοδα) (203.793,02) (209.091,94) (1.000.027,43) (83,15) Τόκοι και λοιπ ά χρηματοοικονομικά έξοδα 154.324,83 181.090,38 14.702,97 56.303,30 - - - (350.000,00) Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης 1.382.694,20 1.589.603,94 (57.786,80) 159.864,63 (Αύξηση)/Μείωση σε: Απ οθέματα (339.150,25) (905.090,94) - - Εμπ ορικές απ αιτήσεις (671.480,82) (286.210,02) (43.915,39) 367.828,07 Προκαταβολές και λοιπ ές απ αιτήσεις (4.519.540,62) (3.209.553,66) (550.418,22) (151.732,96) Λοιπ ές μακροπ ρόθεσμες απ αιτήσεις (511.996,72) (53.443,02) (1.100,00) (53.442,96) Προμηθευτές (1.119.024,07) 1.487.188,17 (276.562,22) 248.328,44 Δεδουλευμένες και λοιπ ές βραχυπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις 2.172.013,35 5.685.124,43 602.443,00 290.275,16 Λοιπ ές μακροπ ρόθεσμες υπ οχρεώσεις 149.999,99 (4.456,01) - 117.791,99 Ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες (3.456.484,93) 4.303.162,89 (327.339,63) 978.912,37 Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα καταβεβλημένα (154.324,83) (181.090,38) (14.702,97) (56.303,30) Πληρωμές φόρων (431.997,24) (363.784,38) - (805,73) Καθαρές ταμειακές εισροές από λειτουργικές (4.042.807,00) 3.758.288,13 δραστηριότητες (342.042,60) 921.803,34 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες: (Αγορές ασώματων και ενσώματων ακινητοπ οιήσεων) (2.550.545,06) (2.240.456,74) (162.621,98) (1.006.015,17) (Αγορές/Αυξήσεις συμμετοχών) (336.788,77) (197.500,95) (336.788,77) (1.197.520,95) Εισπ ράξεις τόκων και συναφών εσόδων 203.793,02 209.091,94 1.000.027,43 83,15 Ταμειακές εκροές για επενδυτικές δραστηριότητες (2.683.540,81) (2.228.865,75) 500.616,68 (1.853.452,97) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες : Εισπ ράξεις απ ό αυξήσεις κεφαλαίου - 3.000.538,52-3.000.538,52 Καθαρή μεταβολή βραχυπ ρόθεσμων δανείων 1.576.719,29 (2.068.271,26) (55.292,81) (2.066.211,05) Εισπ ράξεις απ ό εκδοθέντα/αναληφθέντα μακροπ ρόθεσμα δάνεια 1.368.061,99 - - - (Πληρωμές μερισμάτων) - - - - Ταμειακές εισροές για χρηματοοικονομικές δραστηριότητες 2.944.781,28 932.267,26 (55.292,81) 934.327,47 Επίδραση μεταβολών ισοτιμιών στα χρηματικά διαθέσιμα - - - - Καθαρή αύξηση χρηματικών διαθεσίμων (3.781.566,53) 2.461.689,64 103.281,27 2.677,84 Χρηματικά διαθέσιμα στην αρχή της περιόδου Συνεχιζόμενες δραστηστηριότητες 25.514.157,96 23.052.468,32 10.832,52 8.154,68 Χρηματικά διαθέσιμα στο τέλος της περιόδου 21.732.591,43 25.514.157,96 114.113,79 10.832,52 Σελίδα 19

Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2017 Ποσά σε ' Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά Υπερ το Άρτιο Αποθεματικά Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31/12/2015 859.427,00 2.892.573,00 328.982,42 41.239,43 (82.502,20) 4.039.719,65 Αναθεωρημένο υπόλοιπο 31/12/2015 859.427,00 2.892.573,00 328.982,42 41.239,43 (82.502,20) 4.039.719,65 Καθαρά απ οτελέσματα 1/1/-31/12/2016 0,00 0,00 0,00 0,00 301.407,07 301.407,07 Λοιπ ά έσοδα 1/1/-31/12/2016 0,00 0,00 0,00 (24.216,00) 0,00 (24.216,00) Συνολικά αποτελέσματα 1/1-31/12/2016 0,00 0,00 0,00 (24.216,00) 301.407,07 277.191,07 Λοιπές μεταβολές ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1/1/-31/12/2016 Σχηματισμός αποθεματικών 0,00 0,00 23.521,10 0,00 (23.521,10) 0,00 Αύξηση Μ.Κ 80.573,00 2.919.965,52 0,00 0,00 3.000.538,52 Λοιπ ές μεταβολές 0,00 0,00 0,00 (575,65) (575,65) Φόρος π ου αναγνωρίστηκε στα ίδια κεφάλαια 0,00 0,00 (805,73) 7.022,64 (10.000,27) (10.000,27) Σύνολο 80.573,00 2.919.965,52 22.715,37 7.022,64 (34.097,02) 2.989.962,60 Σύνολο μεταβολής ιδίων κεφαλαίων χρήσης 80.573,00 2.919.965,52 22.715,37 (17.193,36) 267.310,05 3.273.370,58 Υπόλοιπο την 31/12/2016 940.000,00 5.812.538,52 351.697,79 24.046,07 184.807,85 7.313.090,23 Ποσά σε ' Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά Υπερ το Άρτιο Αποθεματικά Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31/12/2016 940.000,00 5.812.538,52 351.697,79 24.046,07 184.807,85 7.313.090,23 Αναθεωρημένο υπόλοιπο 31/12/2016 940.000,00 5.812.538,52 351.697,79 24.046,07 184.807,85 7.313.090,23 Καθαρά αποτελέσματα 1/1/-31/12/2017 0,00 0,00 0,00 0,00 23.004,62 23.004,62 Λοιπά έσοδα 1/1/-31/12/2017 0,00 0,00 0,00 66.833,00 0,00 66.833,00 Συνολικά αποτελέσματα 1/1-31/12/2017 0,00 0,00 0,00 66.833,00 23.004,62 89.837,62 Λοιπές μεταβολές ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1/1/-31/12/2017 Φόρος που αναγνωρίστηκε στα ίδια κεφάλαια 0,00 0,00 0,00 (19.381,57) 0,00 (19.381,57) Σύνολο 0,00 0,00 0,00 (19.381,57) 0,00 (19.381,57) Σύνολο μεταβολής ιδίων κεφαλαίων χρήσης 0,00 0,00 0,00 47.451,43 23.004,62 70.456,05 Υπόλοιπο την 31/12/2017 940.000,00 5.812.538,52 351.697,79 71.497,50 207.812,47 7.383.546,28 Σελίδα 20

Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (συνέχεια) της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2017 Ποσά σε ' Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά Υπερ το Άρτιο Αποθεματικά Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31/12/2015 859.427,00 2.892.573,00 317.391,69 22.148,23 (345.441,42) 3.746.098,50 Αναθεωρημένο υπόλοιπο 31/12/2015 859.427,00 2.892.573,00 317.391,69 22.148,23 (345.441,42) 3.746.098,50 Καθαρά αποτελέσματα 1/1/-31/12/2016 0,00 0,00 0,00 0,00 107.593,95 107.593,95 Λοιπά έσοδα 1/1/-31/12/2016 0,00 0,00 0,00 (659,00) 0,00 (659,00) Συνολικά αποτελέσματα 1/1-31/12/2016 0,00 0,00 0,00 (659,00) 107.593,95 106.934,95 Λοιπές μεταβολές ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1/1/-31/12/2016 Αύξηση Μ.Κ 80.573,00 2.919.965,52 0,00 0,00 0,00 3.000.538,52 Φόρος που αναγνωρίστηκε στα ίδια κεφάλαια 0,00 0,00 (805,73) 191,11 0,00 (614,62) Σύνολο 80.573,00 2.919.965,52 (805,73) 191,11 0,00 2.999.923,90 Σύνολο μεταβολής ιδίων κεφαλαίων χρήσης 80.573,00 2.919.965,52 (805,73) (467,89) 107.593,95 3.106.858,85 Υπόλοιπο την 31/12/2016 940.000,00 5.812.538,52 316.585,96 21.680,34 (237.847,47) 6.852.957,35 Ποσά σε ' Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά Υπερ το Άρτιο Αποθεματικά Αποθεματικό αναλογιστικών διαφορών Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 31/12/2016 940.000,00 5.812.538,52 316.585,96 21.680,34 (237.847,47) 6.852.957,35 Αναθεωρημένο υπόλοιπο 31/12/2016 940.000,00 5.812.538,52 316.585,96 21.680,34 (237.847,47) 6.852.957,35 Καθαρά αποτελέσματα 1/1/-31/12/2017 0,00 0,00 0,00 0,00 684.165,89 684.165,89 Λοιπά έσοδα 1/1/-31/12/2017 0,00 0,00 0,00 3.406,00 0,00 3.406,00 Συνολικά αποτελέσματα 1/1-31/12/2017 0,00 0,00 0,00 3.406,00 684.165,89 687.571,89 Λοιπές μεταβολές ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1/1/-31/12/2017 Φόρος που αναγνωρίστηκε στα ίδια κεφάλαια 0,00 0,00 0,00 (987,74) 0,00 (987,74) Σύνολο 0,00 0,00 0,00 (987,74) 0,00 (987,74) Σύνολο μεταβολής ιδίων κεφαλαίων χρήσης 0,00 0,00 0,00 2.418,26 684.165,89 686.584,15 Υπόλοιπο την 31/12/2017 940.000,00 5.812.538,52 316.585,96 24.098,60 446.318,42 7.539.541,50 Οι συνημμένες σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 22 έως 577 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών. Σελίδα 21

1. Γενικές πληροφορίες 1.1 Η εταιρεία Η εταιρεία «VIVA WALLET ΑΝΩΝΥΜΗ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΛΟΓΙΣΜΙΚΟΥ» και με διακριτικό τίτλο «VIVA WALLET» (στο εξής ως «η εταιρεία») εδρεύει στο Μαρούσι, Λεωφόρος Αμαρουσίου Χαλανδρίου 18-20 και είναι καταχωρημένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών αρ. Μ.Α.Ε. 59189/1ΑΤ/Β/05/0351 και Α.Μ ΓΕΜΗ 006514501000. Η διάρκεια της έχει ορισθεί σε 50 έτη από την καταχώρηση στο οικείο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών. Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2017 του ομίλου και της εταιρείας εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας την 15 η Ιουνίου 2018. 1.2 Αντικείμενο δραστηριότητας Η VIVA WALLET συστάθηκε το 2000 με ηγετική θέση στον κλάδο της Πληροφορικής με εξειδίκευση στο σχεδιασμό και ανάπτυξη συστημικών λύσεων (πλατφορμών) για την ενσωμάτωση και εξυπηρέτηση επιχειρησιακών διαδικασιών στους τομείς: Εταιρεία συμμετοχών Τραπεζικών εφαρμογών (web-banking applications, εφαρμογές εκτίμησης ακινήτων, εφαρμογές διαχείρισης POS πιστωτικών καρτών, συστήματα για την Online διάθεση τραπεζικών προϊόντων, συστήματα e-learning κα) Διαδραστικών Διαδικτυακών Εφαρμογών (Web-Based Applications) Ηλεκτρονικών Συναλλαγών - transaction based διαδικτυακών εφαρμογών και συστημάτων χρέωσης/πληρωμής (billing systems) στη διασύνδεση Πληροφορικών Συστημάτων (ERPs, Web-Based applications, Billing systems, CRM, ERPs, Call Center systems) στην παροχή υπηρεσιών Online & Technology Marketing. 1.3 Ο Όμιλος Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις καλύπτουν την εταιρεία (μητρική) και τις θυγατρικές της και τη συγγενή της (ο όμιλος). Οι θυγατρικές είναι επιχειρήσεις πάνω στις οποίες ασκείται έλεγχος από τη μητρική. Οι θυγατρικές ενοποιήθηκαν πλήρως από την ημερομηνία που αποκτήθηκε ο έλεγχος τους. Σελίδα 22

Δομή του Ομίλου Εταιρεία Έδρα Δραστηριότητα Συμμετοχή VIVA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΛΗΡΩΜΩΝ A.E. Μαρούσι Αττικής Υπηρεσίες Πληρωμών 100% VIVA ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ Α.Ε. Μαρούσι Αττικής Υπηρεσίες ηλεκτρονικών 100% επικοινωνιών και δικτύων ELORUS Μαρούσι Αττικής Υπηρεσίες τιμολόγησης 20% INDEV Μαρούσι Αττικής Εταιρεία ανάπτυξης 25% Λογισμικού LYVARIAN Λευκωσία Κύπρος Εταιρεία συμμετοχών 30% VIVA ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΑΕ (www.viva.gr) Η VIVA ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΑΕ ιδρύθηκε το 2005 και παρέχει τόσο σε επιχειρήσεις όσο και σε τελικούς καταναλωτές ένα πλήθος υπηρεσιών μεταξύ των οποίων περιλαμβάνονται : Έκδοση εισιτηρίων θεαμάτων (θέατρο, συναυλίες, σινεμά, αθλητικά γεγονότα κοκ) Ταξιδιωτικές Υπηρεσίες (κράτηση θέσεων και πώληση ακτοπλοϊκών και αεροπορικών εισιτηρίων Υπηρεσίες Τηλεφωνίας VoIP και ένα σύνολο από IN Services (Intelligent Network Services) Διάθεση τερματικών συσκευών αποδοχής καρτών POS Virtual Τηλεφωνά κέντρα Νέας Γενιάς διατίθενται με το εμπορικό μοντέλο SaaS (Software as a Service) Εφαρμογές που ενοποιούν το Internet και την Τηλεφωνία και διατίθενται με το εμπορικό μοντέλο SaaS (Software as a Service) Εφαρμογές παροχής υπηρεσιών μέσω κινητoύ ή σταθερού τηλεφώνου. Για την παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών η εταιρεία διαθέτει άδεια Παρόχου Τηλεπικοινωνιακών Υπηρεσιών από την Ε.Ε.T.Τ. Ως προς τις ταξιδιωτικές υπηρεσίες τις οποίες η εταιρεία παρέχει κατά κύριο λόγο ως on-line τουριστικό πρακτορείο (www.viva.gr). Η εταιρεία διαθέτει άδεια Ταξιδιωτικού Πράκτορα από τον ΕΟΤ και είναι μέλος της IATA. VIVA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΛΗΡΩΜΩΝ AE (www.vivawallet.com) Η VIVA ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΠΛΗΡΩΜΩΝ ΑΕ (Viva Payments) Ιδρύθηκε το Νοέμβριο 2010 και αδειοδοτήθηκε από την Τράπεζα της Ελλάδος ως Ίδρυμα Πληρωμών βάσει του Ν.3862/2010. Από τον Οκτώβριο του 2014 αποτελεί το πρώτο αδειοδοτημένο από την Τράπεζα της Ελλάδος Ίδρυμα Ηλεκτρονικού Χρήματος, βάσει του Ν. 3862/2010 και του Ν 4021/2011. Η έννοια των Παρόχων Υπηρεσιών Πληρωμών εισήχθη με το Ν 3862/2010 με σκοπό να τεθούν υπό τον έλεγχο και τους κανόνες της Τράπεζας της Ελλάδος οι πληρωμές, εισπράξεις και εκκαθαρίσεις που γίνονται από εταιρείες για λογαριασμό τρίτων. Για τη διενέργεια των συναλλαγών αυτών απαιτείται πλέον από την μεσολαβούσα εταιρεία να διαθέτει Άδεια Παρόχου Υπηρεσιών Πληρωμών, όπως αυτή που διαθέτει η Viva Payments. Σελίδα 23