ΒΙΑΝΑΤΤ Α.Β.Ε.Ε. ΑΡ.M.A.E: 62942/03/B07/28, Λ. Μεσογείων 2-4, Αθήνα Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις Της Χρήσης από 1 η Ιανουαρίου 2014 έως 31 η εκεµβρίου 2014 Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς («ΠΧΑ») όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Περιεχόµενα Σελίδα Έκθεση.Σ. επί των Οικονοµικών Καταστάσεων 2 Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης 7 Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων 8 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 8 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος 9 Κατάσταση Ταµειακών Ροών 10 ηµοσιευµένος Ισολογισµός 11 Σηµειώσεις επί των Οικονοµικών Καταστάσεων 12 1. Γενικές πληροφορίες 12 2. Βάση σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων 12 3. Βασικές Λογιστικές Πολιτικές 13 4. ιαχείριση χρηµατοοικονοµικού κινδύνου 16 5. Πληροφόρηση κατά γεωγραφικό τοµέα 18 6. Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία 18 7. Άϋλα πάγια στοιχεία 19 8. Αναβαλλόµενη Φορολογία 19 9. Αποθέµατα 20 10. Εµπορικές & Λοιπές Απαιτήσεις 20 11. Ταµειακά ιαθέσιµα 20 12. Μετοχικό Κεφάλαιο 21 13. Λοιπά Αποθεµατικά 21 14. ανεισµός 21 15. Πρόβλεψη Αποζηµίωσης Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία 22 16. Προµηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις 22 17. Έξοδα ανά Κατηγορία 23 18. Παροχές στο Προσωπικό 23 19. Χρηµατοοικονοµικό κόστος καθαρό 23 20. Φόρος Εισοδήµατος 24 21. Άλλα Έσοδα Έξοδα 25 22. Λειτουργικές Ταµειακές Ροές 25 23. ιαχείριση Χρηµατοοικονοµικού Κινδύνου 26 24. Ανειληµµένες Υποχρεώσεις 27 25. Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις Απαιτήσεις 27 26. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη 27 27. Συνδεδεµένα Μέρη 28 28. Κέρδη / Ζηµιές ανά Μετοχή 29 29. Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις 29 30. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού 29 31. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού 30-1 -
Έκθεση.Σ. επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Κύριοι µέτοχοι, Σας υποβάλλουµε τις οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, καθώς και την παρούσα έκθεση για τη χρήση από 1ης Ιανουαρίου µέχρι 31ης εκεµβρίου 2014. Στο 2014 δεν υπήρξε µεταβολή στο µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας. Ο συνολικός αριθµός των µετοχών ανέρχεται σε 18.000 κοινές ονοµαστικές, ονοµαστικής αξίας έκαστης 60,00 και το µετοχικό κεφάλαιο ανέρχεται σε 1.080.000. Στη χρονιά που πέρασε, σηµειώθηκε αύξηση του τζίρου και του µεικτού περιθωρίου κέρδους, κάτι που είχε σαν αποτέλεσµα η εταιρεία να οδηγηθεί σε κερδοφόρα αποτέλεσµα για την χρήση που έκλεισε. Το καθαρό κέρδος µετά φόρων ανήλθαν σε 10 χιλ. το 2014 έναντι 256 χιλ. καθαρών ζηµιών το 2013. ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 1. Κύκλος εργασιών Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) Ο κύκλος εργασιών για το 2013 ανήλθε σε 4.126 χιλ. έναντι 2.726 χιλ. το 2013. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών ανήλθαν σε 1.634 χιλ. περίπου το 2014 έναντι 1.275 χιλ. περίπου το 2013. Οι πωλήσεις προϊόντων κατ όγκο και αξία αναλύονται ως εξής: ΠΩΛΗΣΕΙΣ 2014 2013 ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ Πωλήσεις σε Πωλήσεις σε αξία Πωλήσεις σε όγκο (τ) (χιλ. ) όγκο (τ) Πωλήσεις σε αξία (χιλ. ) Προϊόντα 5.855 2.468 4.973 1.451 Υπηρεσίες 1.634 1.275 ΕΞΩΤΕΡΙΚΟΥ Προϊόντα 464 24 0 0 ΣΥΝΟΛΟ 6.319 4.126 4.973 2.726 Το µικτό κέρδος το 2013 ανήλθε σε ευρώ 980 χιλ. (23,75% επί του κύκλου εργασιών), έναντι ευρώ 531 χιλ. (19,47% επί του κύκλου εργασιών) το 2013 και τα λοιπά έσοδα/(έξοδα) εκµεταλλεύσεως σε 206 χιλ. το 2014 έναντι 21 χιλ. το 2013. 2. Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Έξοδα λειτουργίας διάθεσης- Άλλα Έξοδα (σε χιλ. ευρώ) 2014 2013 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 820 736 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 288 142 Άλλα έξοδα 7 3 Σύνολο 1.115 881 % επί του κύκλου εργασιών 27,02% 32,32% 3. Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα 1. ΕΣΟ Α (σε χιλ. ευρώ) 2014 2013 Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 0 1 % επί του κύκλου εργασιών 0,00% 0,05% - 2 -
2. ΕΞΟ Α (σε χιλ. ευρώ) 2014 2013 Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 36 15 % επί του κύκλου εργασιών 0,87% 0,57% Τα καθαρά αποτελέσµατα χρήσεως προς διάθεση, ανέρχονται σε κέρδη 35 χιλ.. Το ιοικητικό Συµβούλιο προτείνει την ακόλουθη διάθεση. ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόµενης χρήσεως (σε χιλ. ) Καθαρά Αποτελέσµατα (κέρδος) 35 ΜΕΙΟΝ: 1. Φόρος εισοδήµατος και εισφορά ΟΓΑ 0 2. Αναβαλλόµενος φόρος -25 Ζηµιές χρήσεως εις νέο 10 Υπόλοιπο κερδών προηγούµενης χρήσεως 153 Σύνολο κερδών εις νέο 163 Η εξέλιξη των λοιπών µεγεθών του ισολογισµού έχει ως εξής: 1. είκτης δανειακής εξάρτησης Ο δείκτης της δανειακής εξάρτησης (ξένα προς ίδια κεφάλαια) διαµορφώθηκε σε 1,44 έναντι 0,55 της προηγούµενης χρήσης. 2. είκτης γενικής ρευστότητας Ο δείκτης γενικής ρευστότητας (κυκλοφορούν ενεργητικό προς βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις) διαµορφώθηκε σε 0,98 έναντι 1,31 της προηγούµενης χρήσης. 3. είκτης καλύψεως παγίων Ο δείκτης καλύψεως παγίων (ίδια κεφάλαια προς πάγιο ενεργητικό) διαµορφώθηκε σε 0,55 έναντι 1,17 της προηγούµενης χρήσης. 4. Επενδύσεις Οι πραγµατοποιηθείσες επενδύσεις της χρήσεως 1.492 χιλ. αφορούσαν κυρίως: Αγορά µηχανολογικού εξοπλισµού. Βελτιώσεις µηχανηµάτων και κτιριακών & µηχανολογικών εγκαταστάσεων. Ε.Υ.Ε. Έξοδα για µελλοντικές νέες επενδύσεις µηχανολογικού εξοπλισµού. Αγορά επίπλων και λοιπού εξοπλισµού. Αγορά λογισµικού - 3 -
5. Λοιπά στοιχεία ΓΗΠΕ Α ΟΙΚΟΠΕ Α, ΚΤΙΡΙΑ - εν υπάρχουν ιδιόκτητα γήπεδα-οικόπεδα. - εν υπάρχουν ιδιόκτητα κτίρια. Το αναπόσβεστο υπόλοιπο των 257 χιλ. που εµφανίζεται στον Ισολογισµό την 31/12/2014, αφορά σε τεχνικά έργα που πραγµατοποιήσαµε στις ενοικιαζόµενες εγκαταστάσεις µας Ασπροπύργου. ΑΝΑΛΥΣΗ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΧΡΗΣΕΩΣ 2014 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Το ποσό των 32 χιλ. που εµφανίζεται στα άϋλα περιουσιακά στοιχεία, αφορά λογισµικά προγράµµατα της Εταιρείας. 2. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Οι µεταβολές στα πάγια της Εταιρείας απεικονίζονται στον πίνακα που επισυνάπτεται στις οικονοµικές καταστάσεις. 3. Συµµετοχές και άλλες µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Η Εταιρεία έχει αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση 58 χιλ.. 4. Αποθέµατα Τα αποθέµατα την 31.12.2014 148 χιλ., αφορούν προϊόντα 119 χιλ., Α & β ύλες 29 χιλ., τα οποία αποτιµήθηκαν στην χαµηλότερη τιµή µεταξύ του µέσου σταθµικού κόστους και της ρευστοποιήσιµης αξίας. 5. Απαιτήσεις Α) Πελάτες Ποσό 192 χιλ. αντιπροσωπεύει το υπόλοιπο των διαφόρων πελατών την 31.12.2014, ενώ την ίδια ηµεροµηνία υπάρχει βραχυπρόθεσµη απαίτηση κατά συνδεδεµένων επιχειρήσεων 243 χιλ.. Β) Χρεώστες διάφοροι Την 31.12.2014 75 χιλ. - 4 -
6. ιαθέσιµα 1. Ταµείο (µετρητά) την 31.12.2013 0,4 χιλ. 2. Βραχ/σµες Τραπεζ. καταθέσεις την 31.12.2013 136,5 χιλ. ΣΥΝΟΛΟ 136,9 χιλ. ΠΑΘΗΤΙΚΟ 1. Μετοχικό κεφάλαιο Το µετοχικό κεφάλαιο ανέρχεται στο ποσό των 1.080.000,00 και διαιρείται σε 18.000 κοινές ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας 60,00 η κάθε µία. 2. Αποθεµατικά κεφάλαια Το τακτικό αποθεµατικό που έχει σχηµατιστεί µέχρι 31.12.2014 είναι 30.082,04. 3. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Αφορούν οµολογιακό δάνειο 1.000 χιλ., προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού 24 χιλ. και λοιπές προβλέψεις 5 χιλ.. 4. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Αφορούν υποχρεώσεις από τη συναλλακτική δραστηριότητα της Εταιρείας. (χιλ.ευρώ) άνεια Τραπεζών 250 Προµηθευτές 365 Υποχρεώσεις προς συνδεδεµένες επιχειρήσεις 90 Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 25 Ασφαλιστικοί οργανισµοί 42 Πιστωτές διάφοροι 38 ΣΥΝΟΛΟ 810 Τέλος, θα θέλαµε να επιστήσουµε την προσοχή σας στις σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων της παρούσας έκθεσης, οι οποίες αποτελούν αναπόσπαστο µέρος της. Επίσης σας γνωρίζουµε ότι ο προσανατολισµός της Εταιρείας είναι κατά κύριο λόγο η εσωτερική αγορά, οι δε πωλήσεις µας και τα Αποτελέσµατα της τρέχουσας χρήσης, αν και θα είναι επηρεασµένα από την εσωτερική και διεθνή οικονοµική ύφεση, πιστεύουµε ότι θα είναι καλύτερα. - 5 -
Κύριοι Μέτοχοι, Παρακαλούµε, όπως εγκρίνετε τις υποβαλλόµενες Οικονοµικές Καταστάσεις χρήσης 2014 και αποφασίσετε επί των λοιπών θεµάτων της ηµερήσιας διάταξης της παρούσας Γενικής Συνέλευσης. ΤΟ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Ακριβές απόσπασµα από το βιβλίο πρακτικών συνεδριάσεων του ιοικητικού Συµβουλίου. Ο Πρόεδρος Θωµάς Παπαγεωργίου Αθήνα, 26.03.2015-6 -
Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ποσά σε Ευρώ Σηµείωση 31/12/2014 31/12/2013 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατα πάγια 6 2.221.983 993.528 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 7 31.877 0 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 8 58.343 82.995 Λοιπές απαιτήσεις 10 3.571 4.471 2.315.774 1.080.994 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέµατα 9 147.576 193.040 Εµπορικές και Λοιπές απαιτήσεις 10 510.470 573.011 Προκαταβολή φόρου εισοδήµατος 20 1.264 22.280 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 11 136.998 92.142 796.308 880.473 Σύνολο ενεργητικού 3.112.082 1.961.468 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 12 1.080.000 1.080.000 Λοιπά αποθεµατικά 13 30.082 30.082 Κέρδη/ (ζηµιές) εις νέον 163.327 153.129 Σύνολο 1.273.409 1.263.211 ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1.273.409 1.263.211 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια 14 1.000.000 0 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 15 23.732 22.488 Προβλέψεις 29 5.000 5.000 1.028.732 27.488 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 16 559.940 417.356 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 20 0 0 άνεια 14 250.000 253.413 809.940 670.769 Σύνολο υποχρεώσεων 1.838.673 698.256 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 3.112.082 1.961.468 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 30 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών πληροφοριών. - 7 -
Κατάσταση Λογαριασµού Αποτελεσµάτων Ποσά σε Ευρώ Σηµ. 12µήνες έως 31/12/2014 12 µήνες έως 31/12/2013 Πωλήσεις 5 4.125.958 2.725.854 Κόστος Πωληθέντων 17-3.146.159-2.195.029 Μεικτό Κέρδος 979.799 530.825 Έξοδα διάθεσης 17-288.566-141.569 Έξοδα διοίκησης 17-819.912-736.334 Λοιπά έσοδα / (έξοδα) εκµετάλλευσης (καθαρά) 21 199.624 17.871 Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης 70.945-329.207 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα - καθαρά 19-36.095-14.087 Κέρδη προ φόρων 34.850-343.294 Φόρος εισοδήµατος 20-24.652 87.583 Καθαρά κέρδη περιόδου από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 10.198-255.711 Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής 10.198-255.711 10.198-255.711 0 0 Κέρδη ανά µετοχή που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής για την περίοδο (εκφρασµένα σε ανά µετοχή) Βασικά και µειωµένα 27 0,567-14,206 Αποσβέσεις περιόδου 17-205.396-119.711 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ποσά σε Ευρώ Μετοχικό κεφάλαιο Αποδιδόµενα στους µετόχους Λοιπά αποθέµατικα Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟIΧΕΙΑ Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2013 1.080.000 25.649 413.273 1.518.922 Καθαρό κέρδος περιόδου 0 0-255.711-255.711 Σύνολο αναγνωρισµένου καθαρού κέρδους περιόδου 0 0-255.711-255.711 Μεταφορά αποθεµατικών (από διανοµή) 0 4.433-4.433 0 0 4.433-4.433 0 Υπόλοιπο στις 31 εκεµβρίου 2013 1.080.000 30.082 153.129 1.263.211 0 0 0 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2014 1.080.000 30.082 153.129 1.263.211 Καθαρό κέρδος περιόδου 0 0 10.198 10.198 Σύνολο αναγνωρισµένου καθαρού κέρδους περιόδου 0 0 10.198 10.198 0 Υπόλοιπο στις 31 εκεµβρίου 2014 1.080.000 30.082 163.327 1.273.409 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 30 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών πληροφοριών. - 8 -
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήµατος Ποσά σε ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 Kέρδη /(ζημιές) μετά από φόρους 10.198-255.711 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους που θα μεταφερθούν στα αποτελέσματα σε μεταγενέστερες περιόδους 0 0 Συναλλαγματικές διαφορές 0 0 Κέρδος / (ζηµιά) που αναγνωρίστηκε άµεσα στα ίδια κεφάλαια 0 0 Σύνολο εσόδων μετά από φόρους που θα μεταφερθούν στα αποτελέσματα σε μεταγενέστερες περιόδους 0 0 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους για την χρήση 10.198-255.711 Κατανεµηµένα σε : Μετόχους της µητρικής 10.198-255.711 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους για την χρήση 10.198-255.711 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 30 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών πληροφοριών. - 9 -
Κατάσταση Ταµειακών Ροών Ποσά σε Ευρώ 1/1 εως 31/12/2014 1/1 εως 31/12/2013 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 22 573.135-93.755 Καταβληθέντες τόκοι -36.253-15.523 Καταβληθής φόρος εισοδήµατος 20 0 0 Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 536.882-109.278 Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώµατων περιουσιακών στοιχείων 6-1.452.940-508.755 Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων 7-39.545 0 Πωλήσεις ενσώµατων παγίων 6 300 53.775 Τόκοι που εισπράχθηκαν 19 158 1.436 Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες -1.492.026-453.544 Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες άνεια αναληφθέντα 19 1.000.000 0 Καθαρές τάµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 1.000.000 0 Καθαρή (µείωση)/ αύξηση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 44.856-562.822 Ταµειακά διαθέσιµα στην αρχή της περιόδου 92.142 654.965 Ταµειακά διαθέσιµα στο τέλος της περιόδου 11 136.998 92.143 Σηµ. Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 30 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών πληροφοριών.. - 10 -
ηµοσιευµένος Ισολογισµός ΒΙΑΝΑΤΤ ΒΙΑΝΑΤΤ ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗ ΑΗΗΕ Α.Β.Ε.Ε. Αριθ. Μητρώου ΑΕ: 62942/03/Β/07/28 Διεύθυνση έδρας: Μεσογείων 2-4, 11527 Αθήνα Στοιχεία και πληροφορίες της χρήσεως από 1 Ιανουαρίου 2014 έως 31 Δεκεμβρίου 2014 (δημοσιευόμενα βάσει του κ.ν. 2190/20 άρθρο 135 για επιχειρήσεις που συντάσσουν ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, ενοποιημένες και μη, κατά τα ΔΠΧΑ) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της ΒΙΑΝΑΤΤ ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗ ΑΗΗΕ Α.Β.Ε.Ε. Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την εταιρεία, να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της Εταιρείας VIOHALCO SA/NV (www.viohalco.com), όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις της μητρικής εταιρείας ΑΝΑΜΕΤ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗΣ Α.Ε. και του ΟΜΙΛΟΥ της, καθώς και η έκθεση ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή λογιστή. Αρμόδια Αρχή: Περιφέρεια Αττικής, κεντρικός τομέας Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Θωμάς Παπαγεωργίου-Πρόεδρος, Ευριπίδης Κορρές-Αντιπρόεδρος, Νικόλαος Δούσης-μέλος, Λεωνίδας Αλεξανδρόπουλος-μέλος, Αθανάσιος Μάνης-μέλος. Ημερομηνία έγκρισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων (από τις οποίες αντλήθηκαν τα συνοπτικά στοιχεία): 26 Μαρτίου 2015 Ορκωτός ελεγκτής : Θεόδωρος Ψαρός (Α.Μ. ΣΟΕΛ 12651) Ελεγκτική εταιρία : ABACUS ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών: Με σύμφωνη γνώμη (με θέμα έμφασης) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Ποσά εκφρασμένα σε ) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (Ποσά εκφρασμένα σε ) 31-Δεκ-14 31-Δεκ-13 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κύκλος εργασιών 4.125.958 2.725.854 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα και αϋλα πάγια στοιχεία 2.253.860 993.528 Μικτά Κέρδη 979.799 530.825 Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 61.914 87.466 Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών Αποθέματα 147.576 193.040 αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων 276.341-209.496 Απαιτήσεις από πελάτες 435.100 531.512 Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 213.632 155.921 και επενδυτικών αποτελεσμάτων 70.945-329.207 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 3.112.082 1.961.468 Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων 34.850-343.294 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Φόρος εισοδήματος -24.652 87.583 Μετοχικό Κεφάλαιο 1.080.000 1.080.000 Κέρδη /(ζημιές) μετά από φόρους (Α) 10.198-255.711 Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων 193.409 183.211 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) 1.273.409 1.263.211 Κατανεμημένα σε : Προβλέψεις / Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 28.732 27.488 Ιδιοκτήτες της μητρικής 10.198-255.711 Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 1.000.000 0 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 0 0 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 250.000 253.413 10.198-255.711 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 559.940 417.356 Λοιπα συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) 0 0 Σύνολο υποχρεώσεων (β) 1.838.673 698.256 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) 10.198-255.711 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) = (α) + (β) 3.112.082 1.961.468 Κατανεμημένα σε : ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (Ποσά εκφρασμένα σε ) Μετόχους της μητρικής 10.198-255.711 31-Δεκ-14 31-Δεκ-13 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 0 0 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης χρήσης (1/1/2014 και 1/1/2013) 1.263.211 1.518.922 10.198-255.711 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 10.198-255.711 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης χρήσης (31/12/2014 και 31/12/2013 αντίστοιχα) 1.273.409 1.263.211 Κέρδη /(ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ) 0,57-14,21 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜEΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ - Έμμεση μέθοδος (Ποσά εκφρασμένα σε ) 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013 Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων -205.396-119.711 Λειτουργικές δραστηριότητες Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες : Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) 34.850-343.294 1. Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις Πλέον / μείον προσαρμογές για: της εταιρείας ΑΝΑΜΕΤ Α.Ε. όπου ενοποιούνται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Αποσβέσεις 205.396 119.711 2. Επί των παγίων στοιχείων της εταιρείας δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις υπέρ τραπεζών. Προβλέψεις 1.245 2.176 3. Κατά την ημερομηνία σύνταξης του ισολογισμού δεν εκκρεμούσαν επίδικες ή και υπό διαιτησία Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη, ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας 26.299-9.148 διαφορές για την εταιρεία. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 36.253 15.523 4. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου : Εταιρείας 35. Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου 5. Ποσά πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της χρήσης και τα υπόλοιπα των κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας στη λήξη της χρήσεως, που έχουν προκύψει από Mείωση /(αύξηση) αποθεμάτων 45.464-73.823 συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα κατά την έννοια του ΔΛΠ 24 προς αυτήν μέρη, είναι ως εξής: Mείωση /(αύξηση) απαιτήσεων 84.457 220.880 (Μείωση)/ Αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) 139.171-25.781 (Ποσά σε χιλ. ) Μείον: i) Πωλήσεις αγαθών, υπηρεσιών και παγίων 2.408 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -36.253-15.523 ii) Αγορές αγαθών, υπηρεσιών και παγίων 555 Καταβεβλημένοι φόροι 0 0 iii) Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη 242 Σύνολο εισροών /(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 536.882-109.279 iv) Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη 90 Επενδυτικές δραστηριότητες v) Αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών διοίκησης 72 Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων -1.492.484-508.755 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων 300 53.775 Τόκοι εισπραχθέντες 158 1.436 6. Στην κατάσταση συνολικών εσόδων το στοιχείο "φόροι" αναλύεται ως παρακάτω: Σύνολο εισροών /(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) -1.492.026-453.544 01.01-31.12.2014 01.01-31.12.2013 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Φόρος εισοδήματος χρήσης 0 0 Δάνεια αναληφθέντα 1.000.000 0 Αναβαλλόμενος φόρος χρήσης -24.652 87.583 Σύνολο εισροών /(εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 1.000.000 0-24.652 87.583 Καθαρή αύξηση /(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης (α) + (β) + (γ) 44.856-562.823 7. Στη σημείωση 29 των οικονομικών καταστάσεων αναφέρεται ότι παραμένει ανέλεγκτη η χρήση 2010. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην έναρξη της περιόδου 92.142 654.965 8. Για την κατάρτιση των ανωτέρω οικονομικών καταστάσεων η εταιρεία εφάρμοσε τα ΔΠΧΑ. Οι βασικες Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στη λήξη της περιόδου 136.998 92.142 λογιστικές αρχές και μεθόδοι που εφαρμόστηκαν είναι ίδιες με αυτές των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων της χρήσεως 2013. Ασπρόπυργος, 26 Μαρτίου 2015 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΘΩΜΑΣ Π. ΠΑΠΑΓΕΩΡΓΙΟΥ Α..Τ.: ΑΒ 530781 ΛΕΩΝΙ ΑΣ. ΑΛΕΞΑΝ ΡΟΠΟΥΛΟΣ Α..Τ.: Μ 309303 ΦΩΤΙΟΣ. ΚΡΙΑΡΑΣ Α..Τ.: ΑΚ 059859-11 -
Σηµειώσεις επί των Οικονοµικών Καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Οι Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις ετήσιες εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις της ΒΙΑΝΑΤΤ ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗ ΑΗΗΕ A.Β.Ε.E. (η «Εταιρεία»). Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις υπόκεινται σε έγκριση από τη Τακτική Γενική Συνέλευση της Εταιρείας η οποία θα συνεδριάσει τον Ιούνιο του 2015. Η κυριότερη δραστηριότητα της Εταιρείας είναι η επεξεργασία και εµπορία ανακυκλώσιµου (σκραπ) ηλεκτρονικού και ηλεκτρικού εξοπλισµού. Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στην Ελλάδα. Είναι θυγατρική της ΑΝΑΜΕΤ Α.Ε. και µέλος του Οµίλου ΒΙΟΧΑΛΚΟ. Η έδρα της Εταιρείας είναι στην Ελλάδα, Νοµό Αττικής, ήµος Αθήνας, Πύργος Αθηνών-Β κτίριο, λεωφόρο Μεσογείων 2-4, ΤΚ 115 27 ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας είναι www.bianatt.gr. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί προς δηµοσίευση από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας την 26/03/2015. 2. Βάση σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων (α) Σηµείωση Συµµόρφωσης Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί από τη διοίκηση µε βάση τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ), που έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (Σ ΛΠ), συµπεριλαµβανοµένων και των ιεθνών Λογιστικών Προτύπων ( ΛΠ) και ερµηνειών που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιερµηνειών των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. (β) Βάση Επιµέτρησης Οι Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. (γ) Λειτουργική Ισοτιµία Συναλλάγµατος και Παρουσίαση Οι Οικονοµικές Καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που αποτελεί το λειτουργικό νόµισµα της Εταιρείας. (δ) Εφαρµογή Εκτιµήσεων και Κρίσεων Η σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων απαιτεί από τη ιοίκηση να παίρνει αποφάσεις, να κάνει εκτιµήσεις και υποθέσεις που επηρεάζουν την εφαρµογή λογιστικών πολιτικών, καθώς και των καταχωρηµένων ποσών στοιχείων ενεργητικού, παθητικού, εσόδων και εξόδων. Τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτές τις εκτιµήσεις. Οι εκτιµήσεις και οι σχετικές µε αυτές υποθέσεις αναθεωρούνται σε συνεχή βάση. Οι αναθεωρήσεις αυτές αναγνωρίζονται στην περίοδο που πραγµατοποιήθηκαν και στις τυχόν επόµενες. Οι λογιστικές πολιτικές που παρατίθενται παρακάτω έχουν εφαρµοστεί µε συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται σε αυτές τις Οικονοµικές Καταστάσεις και έχουν εφαρµοστεί µε συνέπεια από την Εταιρεία. - 12 -
3. Βασικές Λογιστικές Πολιτικές 3.1 Επιχειρηµατικοί Τοµείς Οι λειτουργικοί τοµείς παρουσιάζονται µε τρόπο που συνάδει µε τις εσωτερικές οικονοµικές αναφορές προς τον επικεφαλή λήψης επιχειρηµατικών αποφάσεων (Γενικός ιευθυντής) ο οποίος είναι υπεύθυνος για την µέτρηση της απόδοσης των λειτουργικών τοµέων και την κατανοµή πόρων µεταξύ αυτών. 3.2 Ενσώµατα Πάγια Τα ενσώµατα πάγια παρουσιάζονται στο κόστος κτήσεως µείον συσσωρευµένες αποσβέσεις και τυχόν αποµείωση. Το κόστος κτήσεως περιλαµβάνει όλες τις άµεσα σχετιζόµενες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσωµάτων παγίων ή ως ξεχωριστό πάγιο µόνον εάν είναι πιθανό τα µελλοντικά οικονοµικά οφέλη να εισρεύσουν στην Εταιρεία και το κόστος τους µπορεί να επιµετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσµατα όταν πραγµατοποιούνται. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωµάτων παγίων υπολογίζονται µε την σταθερή µέθοδο µε ισόποσες ενδιάµεσες επιβαρύνσεις στο διάστηµα της αναµενόµενης ωφέλιµης ζωής του στοιχείου, έτσι ώστε να διαγραφεί το κόστος στην υπολειµµατική του αξία, ως εξής: - Κτίρια 10-33 Έτη - Μηχανολογικός εξοπλισµός 5-20 Έτη - Αυτοκίνητα 6-7 Έτη - Λοιπός εξοπλισµός 3-8 Έτη Οι υπολειµµατικές αξίες και οι ωφέλιµες ζωές των ενσωµάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση, εάν χρειάζεται σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωµάτων παγίων υπερβαίνουν την εκτιµώµενη ανακτήσιµη αξία τους, η διαφορά (αποµείωση) καταχωρείται άµεσα ως έξοδο στα αποτελέσµατα. Κατά την πώληση ενσωµάτων παγίων, οι διαφορές µεταξύ του τιµήµατος που λαµβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζηµίες στα αποτελέσµατα. Χρηµατοοικονοµικά έξοδα που αφορούν στην κατασκευή στοιχείων ενεργητικού κεφαλαιοποιούνται για το χρονικό διάστηµα που απαιτείται µέχρι την ολοκλήρωση της κατασκευής. Όλα τα άλλα χρηµατοοικονοµικά έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα χρήσεως. Σηµειώνεται ότι στην Εταιρεία δεν υπάρχουν µισθωµένα πάγια µέσω χρηµατοδοτικής µίσθωσης. 3.3 Αποµείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων Τα περιουσιακά στοιχεία που έχουν απροσδιόριστη ωφέλιµη ζωή δεν αποσβένονται αλλά υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης ετησίως και όταν κάποια γεγονότα καταδεικνύουν ότι η - 13 -
λογιστική αξία µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Τα περιουσιακά στοιχεία που αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δε θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιµη αξία είναι η µεγαλύτερη µεταξύ της εύλογης αξίας µείον έξοδα πώλησης και της αξίας χρήσης. Οι ζηµιές αποµείωσης καταχωρούνται σαν έξοδα στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων στη χρήση που προκύπτουν. 3.4 Αποθέµατα Τα αποθέµατα αποτιµώνται στην χαµηλότερη αξία µεταξύ κόστους κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται µε τη µέθοδο του µέσου σταθµικού κόστους. Χρηµατοοικονοµικά έξοδα δεν περιλαµβάνονται στο κόστος κτήσεως των αποθεµάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία εκτιµάται µε βάση τις τρέχουσες τιµές πώλησης των αποθεµάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουµένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση. 3.5 Πελάτες και Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Απαιτήσεις Οι απαιτήσεις από εµπορικές συναλλαγές απεικονίζονται στις καταστάσεις οικονοµικής θέσης, µε τα λογιστικά τους υπόλοιπα, διότι από τη ιοίκηση της Εταιρείας εκτιµάται ότι µε την προεξόφληση τους στην παρούσα αξία τους, δεν θα προκύψουν διαφορές λόγω του βραχυπρόθεσµου χαρακτήρα τους. Πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις διενεργείται όταν υπάρχει αντικειµενική απόδειξη ότι η Εταιρεία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται µε βάση τους συµβατικούς όρους. Το ποσό της διενεργούµενης πρόβλεψης θα καταχωρείται ως έξοδο στην κατάσταση των συνολικών εσόδων. 3.6 Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα αυτών περιλαµβάνουν µετρητά και τις καταθέσεις όψεως. 3.7 Μετοχικό κεφάλαιο Το µετοχικό κεφάλαιο διαιρείται σε ανώνυµες µετοχές. Όταν εκδίδονται νέες µετοχές καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια στην ονοµαστική τους αξία. 3.8 Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Οι λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις περιλαµβάνουν τις υποχρεώσεις της Εταιρείας προς προµηθευτές, πιστωτές καθώς και υποχρεώσεις προς ασφαλιστικούς οργανισµούς και φόρους. Οι υποχρεώσεις απεικονίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις µε την ονοµαστική αξία. 3.9 ανεισµός Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους, µειωµένα µε τα τυχόν άµεσα έξοδα για την πραγµατοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της µεθόδου του πραγµατικού επιτοκίου. Τυχόν διαφορά µεταξύ του εισπραχθέντος ποσού (καθαρό από σχετικά έξοδα) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα κατά την διάρκεια του δανεισµού βάσει της µεθόδου του πραγµατικού επιτοκίου. Τα δάνεια ταξινοµούνται ως βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις εκτός εάν η Εταιρεία έχει το δικαίωµα να αναβάλλει την εξόφληση της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 µήνες από την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Σε αυτή την περίπτωση ταξινοµούνται ως µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις. 3.10 Φορολογία - 14 -
Η φορολογία εισοδήµατος υπολογίζεται µε βάση τη φορολογική νοµοθεσία και τους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν στην Ελλάδα όπου διεξάγονται οι εργασίες της Εταιρείας και καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο κατά την οποία προκύπτουν τα εισοδήµατα. 3.11 Αναβαλλόµενος Φόρος Εισοδήµατος Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προσδιορίζεται µε την µέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές µεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος δεν λογίζεται εάν προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηµατικής συνένωσης, η οποία όταν έγινε η συναλλαγή δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζηµία. Ο αναβαλλόµενος φόρος προσδιορίζεται µε τους φορολογικούς συντελεστές που υπάρχει γνώση κατά την ηµεροµηνία ισολογισµού, ότι θα ισχύουν κατά τη στιγµή που θα αναστραφούν οι προσωρινές διαφορές. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στην έκταση στην οποία θα υπάρξει µελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιµοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δηµιουργεί την αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις και οι απαιτήσεις δύναται να συµψηφίζονται. 3.12 Παροχές στο Προσωπικό Βραχυπρόθεσµες Παροχές Οι βραχυπρόθεσµες παροχές προς το προσωπικό σε χρήµα και είδος καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευµένες. 3.13 Έσοδα Τα έσοδα περιλαµβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, µείον εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: (α) Πωλήσεις αγαθών Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισµένη. (β) Παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, µε βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόµενης υπηρεσίας σε σχέση µε το σύνολο των παρεχόµενων υπηρεσιών. (γ) Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από πιστωτικούς τόκους αναγνωρίζονται κατά πάγια τακτική όταν αυτοί καθίστανται δεδουλευµένοι. 3.14 Καθαρές Χρηµατοοικονοµικές απάνες Οι καθαρές χρηµατοοικονοµικές δαπάνες αποτελούνται από τους χρεωστικούς τόκους επί των δανείων καθώς και τα έσοδα από δουλευµένους πιστωτικούς τόκους από επενδυθέντα διαθέσιµα. - 15 -
3.15 Κέρδη Ανά Μετοχή Η Εταιρεία παρουσιάζει βασικά κέρδη ανά µετοχή για τις κοινές µετοχές της. Τα βασικά κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα κέρδη ή τις ζηµιές που αντιστοιχούν στους κατόχους κοινών µετοχών µε το µέσο σταθµικό αριθµό κοινών µετοχών που εκκρεµούν κατά τη διάρκεια της περιόδου. 3.16 Νέα πρότυπα, ερµηνείες και τροποποίηση υφιστάµενων ιεθνών Λογιστικών Προτύπων Έχουν εκδοθεί νέα Πρότυπα και έχουν γίνει τροποποιήσεις σε υπάρχοντα Πρότυπα και ιερµηνείες στα οποία η ηµεροµηνία έναρξης εφαρµογή τους είναι µεταγενέστερη της 1 Ιανουαρίου 2015 και δεν έχουν ληφθεί υπόψη για την κατάρτιση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. Κανένα από αυτά δεν αναµένεται να έχει σηµαντική επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. Γενικά 4. ιαχείριση χρηµατοοικονοµικού κινδύνου Η Εταιρεία από τη χρήση των χρηµατοοικονοµικών της µέσων τίθεται σε πιστωτικό κίνδυνο, σε κίνδυνο ρευστότητας και σε κίνδυνο αγοράς. Η σηµείωση αυτή παρουσιάζει πληροφορίες για την έκθεση της Εταιρείας σε κάθε έναν από τους ανωτέρω κινδύνους, για τους στόχους της Εταιρείας, τις πολιτικές και τις διαδικασίες που εφαρµόζει για την επιµέτρηση και τη διαχείριση του κινδύνου, καθώς και τη διαχείριση κεφαλαίου της Εταιρείας. Περισσότερα ποσοτικά στοιχεία για αυτές τις γνωστοποιήσεις περιλαµβάνονται σε όλο το εύρος των εταιρικών οικονοµικών καταστάσεων. Οι πολιτικές διαχείρισης κινδύνου της Εταιρείας εφαρµόζονται προκειµένου να αναγνωρίζονται και να αναλύονται οι κίνδυνοι που αντιµετωπίζει η Εταιρεία και να τίθενται όρια ανάληψης κινδύνου και να εφαρµόζονται έλεγχοι ως προς αυτά. Οι πολιτικές διαχείρισης κινδύνου και τα σχετικά συστήµατα εξετάζονται περιοδικά ώστε να ενσωµατώνουν τις αλλαγές που παρατηρούνται στις συνθήκες της αγοράς και στις δραστηριότητες της Εταιρείας. Η επίβλεψη της τήρησης των πολιτικών και διαδικασιών διαχείρισης κινδύνου έχει ανατεθεί στο τµήµα Εσωτερικού Ελέγχου, το οποίο πραγµατοποιεί τακτικούς και έκτακτους ελέγχους σχετικά µε την εφαρµογή των διαδικασιών, τα πορίσµατα των οποίων γνωστοποιούνται στο ιοικητικό Συµβούλιο. Πιστωτικός κίνδυνος Πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος ζηµίας της Εταιρείας σε περίπτωση που ένας πελάτης ή τρίτος σε συναλλαγή χρηµατοοικονοµικού µέσου δεν εκπληρώσει τις συµβατικές του υποχρεώσεις και σχετίζεται κατά κύριο λόγο µε τις απαιτήσεις από πελάτες και τις επενδύσεις σε χρεόγραφα (investment securities). Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Η έκθεση της Εταιρείας σε πιστωτικό κίνδυνο επηρεάζεται κυρίως από τα χαρακτηριστικά κάθε πελάτη. Τα δηµογραφικά στοιχεία της πελατειακής βάσης της Εταιρείας, συµπεριλαµβανοµένου του κινδύνου αθέτησης πληρωµών που χαρακτηρίζει τη συγκεκριµένη αγορά και τη χώρα στην οποία λειτουργούν οι πελάτες, επηρεάζουν περισσότερο τον πιστωτικό κίνδυνο καθώς παρατηρείται γεωγραφική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου. Το ιοικητικό Συµβούλιο έχει θέσει µια πιστωτική πολιτική βάσει της οποίας κάθε νέος πελάτης εξετάζεται σε ατοµική βάση για την πιστοληπτική του ικανότητα πριν του προταθούν οι συνήθεις όροι πληρωµών. Πιστωτικά όρια ορίζονται για κάθε πελάτη, τα οποία επανεξετάζονται ανάλογα µε - 16 -
τις τρέχουσες συνθήκες και αναπροσαρµόζονται, αν απαιτηθεί, οι όροι πωλήσεων και εισπράξεων. Εγγυήσεις Η Εταιρεία έχει ως πολιτική να µην παρέχει χρηµατοοικονοµικές εγγυήσεις, παρά µόνο και κατ εξαίρεση, µε απόφαση του ιοικητικού Συµβουλίου σε συγκεκριµένες περιπτώσεις. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στον κίνδυνο η Εταιρεία να µη δύναται να εκπληρώσει τις χρηµατοοικονοµικές της υποχρεώσεις όταν αυτές λήγουν. Η προσέγγιση που υιοθετεί η Εταιρεία για τη διαχείριση της ρευστότητας είναι να διασφαλίζει, µέσω διακράτησης των απολύτως αναγκαίων ταµειακών διαθεσίµων και επαρκών πιστωτικών ορίων από τις συνεργαζόµενες τράπεζες, ότι πάντα θα έχει αρκετή ρευστότητα για να εκπληρώνει τις υποχρεώσεις της όταν αυτές λήγουν, κάτω από συνήθεις αλλά και δύσκολες συνθήκες, χωρίς να υφίσταται µη αποδεκτές ζηµίες ή να διακινδυνεύεται η φήµη της Εταιρείας. Για την αποφυγή των κινδύνων ρευστότητας η Εταιρεία διενεργεί πρόβλεψη ταµειακών ροών για περίοδο έτους κατά τη σύνταξη του ετήσιου προϋπολογισµού, και µηνιαία κυλιόµενη πρόβλεψη τριών µηνών έτσι ώστε να εξασφαλίζει ότι διαθέτει αρκετά ταµειακά διαθέσιµα για να καλύψει τις λειτουργικές της ανάγκες, συµπεριλαµβανοµένης της κάλυψης των χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων της. Η πολιτική αυτή δε λαµβάνει υπόψη της τη σχετική επίδραση από ακραίες συνθήκες που δεν µπορούν να προβλεφθούν. Κίνδυνος αγοράς Ο κυριότερος κίνδυνος της αγοράς συνίσταται στη διακοπή της, αντίστοιχης, σύµβασης µε το σύστηµα ανακύκλωσης συσκευών. Κίνδυνος επιτοκίων Η Εταιρεία χρηµατοδοτεί τις ανάγκες της σε κεφάλαια κίνησης µέσω τραπεζικού δανεισµού, µε αποτέλεσµα να επιβαρύνει τα αποτελέσµατά της, µε χρεωστικούς τόκους. Αυξητικές τάσεις στα επιτόκια θα έχουν αρνητική επίπτωση στα αποτελέσµατα καθώς η Εταιρεία θα επιβαρύνεται µε επιπλέον κόστος δανεισµού. ιαχείριση κεφαλαίου Η πολιτική της Εταιρείας συνίσταται στη διατήρηση µιας ισχυρής βάσης κεφαλαίου, ώστε να διατηρεί την εµπιστοσύνη των επενδυτών, πιστωτών και της αγοράς στην Εταιρεία και να επιτρέπει την µελλοντική ανάπτυξη των δραστηριοτήτων της. Το ιοικητικό Συµβούλιο παρακολουθεί την απόδοση του κεφαλαίου, την οποία ορίζει η Εταιρεία ως τα καθαρά αποτελέσµατα διαιρεµένα µε το σύνολο της καθαρής θέσης. εν υπήρξαν αλλαγές στην προσέγγιση που υιοθετεί η Εταιρεία σχετικά µε τη διαχείριση κεφαλαίου κατά τη διάρκεια της χρήσης. - 17 -
5. Πληροφόρηση κατά γεωγραφικό τοµέα Η Εταιρεία κατά το 2014 πραγµατοποίησε πωλήσεις ύψους 4.125.958, από τις οποίες τα 4.102.363 ήταν εντός Ελλάδος, ενώ οι υπόλοιπες 23.594 προς χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Αντίστοιχα το 2013πραγµατοποίησε πωλήσεις ύψους 2.725.854, όλες εντός Ελλάδος. 6. Ενσώµατα Πάγια Στοιχεία Κτίρια Μηχ/κός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και εξαρτήµατα Ακινητοπ/σεις υπό εκτέλεση Ποσά σε Εύρω Κόστος ή εύλογη αξία Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2013 199.555 465.533 16.200 202.610 69.992 953.889 Προσθήκες 35.167 97.778 1.120 8.266 366.424 508.755 Πωλήσεις -88.904 0 0 0 0-88.904 Ανακατανοµές 69.992 258.915 0 7.302-336.209 0 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2013 215.810 822.226 17.320 218.178 100.207 1.373.740 0 0 0 0 0 0 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2013-59.440-110.441-11.222-122.239 0-303.341 Αποσβέσεις περιόδου -15.126-62.579-2.845-39.160 0-119.711,04 Πωλήσεις 42.841 0 0 0 0 42.841 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2013-31.726-173.019-14.068-161.399 0-380.212 0 0 0 0 0 Σύνολο Αναπόσβεστη αξία στις 31 εκεµβρίου 2013 184.084 649.207 3.252 56.779 100.207 993.528 Κτίρια 0 0 0 0 0 0 Μηχ/κός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και εξαρτήµατα Ακινητοπ/σεις υπό εκτέλεση Ποσά σε Εύρω Κόστος ή εύλογη αξία Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2014 215.810 822.226 17.320 218.178 100.207 1.373.740 Προσθήκες 82.487 90.602 0 16.024 1.263.825 1.452.940 Πωλήσεις 0 0 0-300 0-300 Καταστροφές 0 0 0 0-24.957-24.957 Αποµείωση 0 0 0 0-1.500-1.500 Ανακατανοµές 0 73.750 0 0-73.750 0 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2014 298.297 986.579 17.320 233.902 1.263.825 2.799.923 0 0 0 0 0 0 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2014-31.726-173.019-14.068-161.399 0-380.212 Αποσβέσεις περιόδου -9.964-154.493-1.722-31.550 0-197.729 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2014-41.690-327.512-15.789-192.949 0-577.940 0 0 0 0 0 Σύνολο Αναπόσβεστη αξία στις 31 εκεµβρίου 2014 256.607 659.067 1.531 40.953 1.263.825 2.221.983-18 -
7. Άϋλα πάγια στοιχεία Ποσά σε Ευρώ Κόστος ή εύλογη αξία Λογισµικό Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2013 0 0 Προσθήκες 0 0 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2013 0 0 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2013 0 0 Αποσβέσεις περιόδου 0 0 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2013 0 0 Αναπόσβεστη αξία στις 31 εκεµβρίου 2013 0 0 0 Ποσά σε Ευρώ Λογισµικό Σύνολο Κόστος ή εύλογη αξία Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2014 0 0 Προσθήκες 39.545 39.545 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2014 39.545 39.545 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2014 0 0 Αποσβέσεις περιόδου -7.667-7.667 Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου 2014-7.667-7.667 Αναπόσβεστη αξία στις 31 εκεµβρίου 2014 31.877 31.877 8. Αναβαλλόµενη Φορολογία Aναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συµψηφίζονται όταν υπάρχει εφαρµόσιµο νόµικο δικαίωµα να συµψηφιστούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρέχουσων φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Tα συµψιφισµένα ποσά είναι τα παρακάτω: Ποσά σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 58.343 82.995 Η συνολική µεταβολή στον αναβαλλόµενο φόρο εισοδήµατος είναι η παρακάτω: Ποσά σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 Υπόλοιπο αρχής χρήσης 82.995-4.588 (Χρέωση) / πίστωση κατάστασης αποτελεσµάτων -24.652 87.583 0 Υπόλοιπο τέλους περιόδου 58.343 82.995 0 0 0 0 Οι κινήσεις των αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων πριν τον συµψηφισµό τους έχουν ως παρακάτω: Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις: Υπεραξίες παγίων / ιαφορά αποσβέσεων Μη αναγνωρίσιµα άυλα στοιχεία Αλλαγή φορολογικού συντελεστή ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Λοιπά Σύνολο Ποσά σε Ευρώ Υπόλοιπο 1/1/2013-4.588 0 0 0-4.588 (Χρέωση) / πίστωση αποτελεσµάτων χρήσεως 4.154-396 7.223 76.601 87.583 Υπόλοιπο 31/12/2013-434 -396 7.223 76.601 82.995 Υπόλοιπο 1/1/2014-434 -396 7.223 76.601 82.995 (Χρέωση) / πίστωση αποτελεσµάτων χρήσεως 18.734 3.147-46.533-24.652 Υπόλοιπο 31/12/2014 18.300 2.752 7.223 30.068 58.343 Ο αναβαλλόµενος φόρος που (χρεώθηκε) / πιστώθηκε στα αποτελέσµατα χρήσης προήλθε από τις παρακάτω διαφορές: 31/12/2014 31/12/2013 Αποσβέσεων 18.734 4.154 Λοιπών προβλέψεων -46.533 76.601 Μη αναγνώριση αναπροσαρµογής παγίων βάσει του Ν.2065 3.147-396 Σύνολο -24.652 80.359 Αλλαγή φορολογικού συντελεστή 0 7.223 Σύνολο -24.652 87.583-19 -
Ο συντελεστής µε τον οποίο υπολογίζεται ο αναβαλλόµενος φόρος είναι ίσος µε αυτόν που εκτιµάται ότι θα ισχύει κατά τη στιγµή που θα αναστραφούν οι προσωρινές φορολογικές διαφορές. Ο ισχύον φορολογικός συντελεστής φορολογίας εισοδήµατος για τις εταιρείες που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα είναι 26%. 9. Αποθέµατα Ποσά σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 Εµπορεύµατα 118.981 141.380 Α' & Β' ύλες-αναλώσιµα υλικά-ανταλλακτικά & είδη συσκευασίας, Προκαταβολές αγορών 28.595 51.660 Σύνολο 147.576 193.040 Συνολική καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία 147.576 193.040 10. Εµπορικές & Λοιπές Απαιτήσεις Κυκλοφορούν Ενεργητικό Ποσά σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 Πελάτες 192.462 152.883 Μείον: Προβλέψεις αποµείωσης 0 0 Καθαρές απαιτήσεις πελατών 192.462 152.883 Απαιτήσεις από συνδεδεµένα µέρη 242.637 378.629 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις (Προκαταβολή φόρου εισοδήµατος) 1.264 22.280 Λοιποί χρεώστες 75.371 41.500 Σύνολο 511.734 595.291 Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση 58.343 82.995 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 3.571 4.471 Σύνολο 61.914 87.466 Σύνολο απαιτήσεων 573.648 682.757 11. Ταµειακά ιαθέσιµα Ποσά σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 ιαθέσιµα στο ταµείο και σε τράπεζες 402 309 Βραχυπρόθεσµες τραπεζικές καταθέσεις 136.596 91.833 Σύνολο 136.998 92.142-20 -
12. Μετοχικό Κεφάλαιο Ποσά σε Ευρώ Αριθµός µετοχών Κοινές µετοχές Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2013 18.000 1.080.000 1.080.000 31 εκεµβρίου 2013 18.000 1.080.000 1.080.000 31 εκεµβρίου 2014 18.000 1.080.000 1.080.000 13. Λοιπά Αποθεµατικά Τακτικό Ποσά σε Ευρώ αποθεµατικο Σύνολο Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2013 25.649 25.649 ιανοµή 4.433 4.433 Υπόλοιπο στις 31 εκεµβρίου 2013 30.082 30.082 Υπόλοιπο στις 1 Ιανουαρίου 2014 30.082 30.082 Υπόλοιπο στις 31 εκεµβρίου 2014 30.082 30.082 14. ανεισµός Ποσά σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 Μακροπρόθεσµος δανεισµός Οµολογιακά άνεια 1.000.000 0 Σύνολο µακροπρόθεσµων δανείων 1.000.000 0 0 0 Βραχυπρόθεσµα δάνεια Τραπεζικός δανεισµός 250.000 253.413 Σύνολο βραχυπρόθεσµων δανείων 250.000 253.413 0 0 Σύνολο δανείων 1.250.000 253.413 Οι ηµεροµηνίες λήξης των µακροπρόθεσµων δανείων είναι οι εξής: Ποσά σε Ευρώ Μεταξύ 1 και 2 ετών 0 0 Μεταξύ 2 και 5 ετών 1.000.000 0 1.000.000 0-21 -
15. Πρόβλεψη Αποζηµίωσης Προσωπικού λόγω εξόδου από την Υπηρεσία Ποσά σε Ευρώ 31.12.2014 31.12.2013 Υποχρεώσεις ισολογισµού για: Συνταξιοδοτικές παροχές 23.732 22.488 0 0 Ποσά σε Ευρώ Χρεώσεις στα αποτελέσµατα Συνταξιοδοτικές παροχές 14.959 8.989 Παρούσα αξία µη χρηµατοδοτούµενων υποχρεώσεων 23.732 22.488 23.732 22.488 Υποχρέωση στον Ισολογισµό 23.732 22.488 0 0 Μεταβολές στη καθαρή υποχρέωση αναγνωρισµένη στον Ισολογισµό Καθαρή υποχρέωση κατά την έναρξη του έτους 22.488 20.311 Παροχές που πληρώθηκαν -13.714-6.813 Σύνολο δαπάνης που αναγνωρίστηκε στο λογαριασµό αποτελεσµάτων 14.959 8.989 Καθαρή υποχρέωση στο τέλος του έτους 23.732 22.488 Παροούσα αξία υποχρέωσης στο τέλος της περιόδου 23.732 22.488 0 0 Ανάλυση δαπανών που αναγνωρίστηκαν στο λογαριασµό αποτελεσµάτων Κόστος επιπλέον παροχών 14.959 8.989 Σύνολο δαπάνης που αναγνωρίστηκε στο λογαριασµό αποτελεσµάτων 14.959 8.989 16. Προµηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις Ποσά σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 Προµηθευτές 364.939 248.155 Προκαταβολές πελατών 5 0 Ασφαλιστικοί οργανισµοί 42.144 47.575 Ποσά οφειλόµενα σε συνδεδεµένα µέρη 89.852 86.239 Πιστωτές διάφοροι 17.891 17.993 Υποχρεώσεις από λοιπούς φόρους & τέλη 25.452 17.394 Έξοδα χρήσεως δεδουλευµένα 19.657 0 Σύνολο 559.940 417.356 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 559.940 417.356 Σύνολο Υποχρεώσεων 559.940 417.356-22 -
17. Έξοδα ανά Κατηγορία 31/12/2013 Ποσά σε Ευρώ Κόστος Πωληθέντων Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Άλλα έξοδα Σύνολο Παροχές σε Εργαζόµενους -539.819-45.139-327.165 0-912.122 Κόστος αποθεµάτων αναγνωρισµένο ως έξοδο -710.156 0 0 0-710.156 Αποσβέσεις -82.974-23.506-13.230 0-119.711 Λοιπά Έξοδα -862.080-72.924-395.938-3.257-1.334.200 Σύνολο -2.195.029-141.569-736.334-3.257-3.076.190 31/12/2014 Ποσά σε Ευρώ Κόστος Πωληθέντων Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Άλλα έξοδα Σύνολο Παροχές σε Εργαζόµενους -500.890-153.319-314.528 0-968.737 Κόστος αποθεµάτων αναγνωρισµένο ως έξοδο -1.192.610 0 0 0-1.192.610 Αποσβέσεις -168.418-11.035-25.943 0-205.396 Λοιπά Έξοδα -1.284.242-124.212-479.441-6.558-1.894.452 Σύνολο -3.146.159-288.566-819.912-6.558-4.261.194 18. Παροχές στο Προσωπικό Ποσά σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 Αµοιβές & έξοδα προσωπικού 711.217 678.706 Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης 242.561 224.427 Συνταξιοδοτικό κόστος προγραµµάτων καθορισµένων παροχών 14.959 8.989 Σύνολο 968.737 912.122 19. Χρηµατοοικονοµικό κόστος καθαρό Ποσά σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 Έσοδα Πιστωτικοί τόκοι 158 1.436 Σύνολο Εσόδων 158 1.436 Έξοδα Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα -36.253-15.523 Σύνολο Εξόδων -36.253-15.523 Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) -36.095-14.087-23 -
20. Φόρος Εισοδήµατος Ποσά σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 Φόρος χρήσης 0 0 Αναβαλλόµενος φόρος -24.652 87.583 Σύνολο -24.652 87.583 0 0 0 0 Φόρος Εισοδήµατος 31/12/2014 31/12/2013 Ποσά σε Ευρώ Λογιστικό κέρδος προ φόρων 34.850-343.294 Μόνιµες διαφορές 59.965 34.219 Προσωρινές διαφορές -94.814 309.075 Σύνολο 0 0 Συντελεστής φόρου (26%) 0 0 Σύνολο φόρου εισοδήµατος 0 0 0 0 Αναβαλλόµενος φόρος χρήσης ιαφορών χρήσης -24.652 80.359 Αλλαγή φορολογικού συντελεστή σε 26% 0 7.223 Συντελεστής φόρου (26%) -24.652 87.583 0 0 0 0 31/12/2014 31/12/2013 Ανάλυση µόνιµων διαφορών Λογιστικές διαφορές 59.965 34.219 Σύνολο 59.965 34.219 Πληρωτέος φόρος εισοδήµατος στην επόµενη χρήση Φόρος εισοδήµατος 0 0 Πλέον Προκαταβολή φόρου εισοδήµατος -1.264-22.280 Μείον προκαταβαλλόµενοι φόροι 24 176 Πληρωτέος φόρος εισοδήµατος -1.240-22.103 Φόρος εισοδήµατος που καταβλήθηκε κατά τη διάρκεια της χρήσης 0 0 Ο ισχύον φορολογικός συντελεστής φορολογίας εισοδήµατος για την εταιρία είναι 26%,σύµφωνα µε το άρθρο 109 του Ν.2238. - 24 -
21. Άλλα Έσοδα Έξοδα Ποσά σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 Άλλα Έσοδα Έσοδα Παρεπόµενων Ασχολιών 192.163 2.940 Λοιπά Έσοδα (ανάλυση όπως παρακάτω) 14.019 10.477 Σύνολο άλλων εσόδων 206.182 13.417 Άλλα Έξοδα Λοιπά Έξοδα (ανάλυση όπως παρακάτω) 6.558 3.257 Σύνολο 6.558 3.257 Κέρδη / (Ζηµίες) από πώληση παγίων στοιχείων 0 7.711 Άλλα λειτουργικά έσοδα - έξοδα (καθαρά) 199.624 17.871 0 0 Λοιπά Έσοδα Εκτακτα έσοδα 14.019 18.189 Σύνολο 14.019 18.189 Λοιπά Έξοδα Εκτακτα έξοδα 6.558 3.257 Σύνολο 6.558 3.257 22. Λειτουργικές Ταµειακές Ροές Ποσά σε Ευρώ 1/1 εως 31/12/2014 1/1 εως 31/12/2013 Κέρδη Περιόδου 10.198-255.711 Προσαρµογές για: Φόρο 24.652-87.583 Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων στοιχείων 197.729 119.711 Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων 7.667 0 Αποµειώσεις-Πρόβλεψη 1.500 0 (Κέρδη)/ ζηµιές από πώληση ενσώµατων παγίων στοιχείων (δείτε παρακάτω) 0-7.711 (Έσοδα) τόκων -158-1.436 Έξοδα τόκων 36.253 15.523 Ζηµία από καταστροφή παγίων 24.957 0 302.798-217.207 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση)/ µείωση αποθεµάτων 45.464-73.823 (Αύξηση)/ µείωση απαιτήσεων 84.457 220.880 Αύξηση/ (µείωση) υποχρεώσεων 139.171-25.780 Αύξηση/ (µείωση)υποχρέωσης παροχών στο προσωπικό λόγω συνταξιοδότησης 1.245 2.176 270.337 123.452 Καθαρές ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 573.135-93.755 Κέρδη / (ζηµία) από την πώληση ενσώµατων παγίων στοιχείων περιλαµβάνουν: Ποσά σε Ευρώ Καθαρή λογιστική αξία 300 46.064 Κέρδη/ (ζηµιές) από την πώληση ενσώµατων παγίων στοιχείων 0 7.711 Έσοδα από την πώληση ενσώµατων παγίων στοιχείων 300 53.775-25 -
23. ιαχείριση Χρηµατοοικονοµικού Κινδύνου α) Πιστωτικός Κίνδυνος 31/12/2014 31/12/2013 Πελάτες 435.100 531.512 Ταµείο και Ταµειακά ιαδέσιµα 136.998 92.142 572.098 623.654 Το υπόλοιπο των πελατών είναι ενήµερο β) Κίνδυνος Ρευστότητας Αξία 31/12/2014 <1 έτος 1-2 έτη Σύνολο 31- εκ-14 Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις Τραπεζικός δανεισµός 250.000 250.000 0 250.000 Οµολογιακά άνεια 1.000.000 0 1.000.000 1.000.000 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 559.940 559.940 0 559.940 1.809.940 809.940 1.000.000 1.809.940 0 0 Αξία 31/12/2013 <1 έτος 1-2 έτη Σύνολο 31- εκ-13 Χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις Τραπεζικός δανεισµός 253.413 253.413 0 253.413 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 417.356 417.356 0 417.356 670.769 670.769 0 670.769 γ) Επιτοκιακός Κίνδυνος 31/12/2014 31/12/2013 Μεταβλητού επιτοκίου Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία παθητικού -1.250.000-253.413-1.250.000-253.413 Αν τα επιτόκια αυξανόταν κατά 0,25% η επίπτωση στα αποτελέσµατα και ίδια κεφάλαια θα ήταν: ΕΤΑΙΡΙΑ Αποτελέσµατα 2014 2013 Μεταβλητού επιτοκίου -3.125-634 - 26 -
24. Ανειληµµένες Υποχρεώσεις Ποσά σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 Έως 1 έτος 15.125 9.207 Από 1-5 έτη 33.989 19.521 49.115 28.728 Επιβάρυνση Αποτελεσµάτων 20.675 9.207 25. Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις Απαιτήσεις Ποσά σε Ευρώ Υποχρεώσεις 31/12/2014 31/12/2013 Εγγυήσεις για εξασφάλιση υποχρεώσεων προς προµηθευτές 0 200.000 Σύνολο 0 200.000 26. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη εν υπάρχουν. - 27 -
27. Συνδεδεµένα Μέρη Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη: Ποσά σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 Πωλήσεις αγαθών Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 2.407.481 1.428.232 Πωλήσεις υπηρεσιών 2.407.481 1.428.232 Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 209 44.275 209 44.275 Αγορές αγαθών Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 249.644 14.338 249.644 14.338 Αγορές υπηρεσιών Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 259.017 245.643 259.017 245.643 Αγορές παγίων Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 46.507 26.064 46.507 26.064 Παροχές προς τη ιοίκηση Ποσά σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 Αµοιβές - Ωφελήµατα για µέλη Σ και Στελέχη 72.000 122.000 72.000 122.000 Ποσά σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 Απαιτήσεις από συνδεδεµένα µέρη: Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 242.637 378.629 242.637 378.629 Υποχρεώσεις προς συνδεδεµένα µέρη: Λοιπά συνδεδεµένα µέρη 89.852 86.239 89.852 86.239 Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεµένα µέρη, καθώς και οι πωλήσεις και αγορές αγαθών, γίνονται σύµφωνα µε τους τιµοκαταλόγους που ισχύουν για µη συνδεδεµένα µέρη. - 28 -
28. Κέρδη / Ζηµιές ανά Μετοχή Βασικά και µειωµένα Ποσά σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 Κέρδη που αναλογούν στους µετόχους της µητρικής 10.198-255.711 Σταθµισµένος µέσος όρος του αριθµού µετοχών 18.000 18.000 Βασικά κέρδη ανά µετοχή (Ευρώ ανά µετοχή) 0,567-14,206 Τα βασικά και µειωµένα κέρδη / ζηµιές ανά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους µετόχους της εταιρείας, µε τον σταθµισµένο µέσο αριθµό των κοινών µετοχών στην διάρκεια της χρήσης. 29. Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις Για τις χρήσεις 2011-2013 η Εταιρεία έχει ελεγχθεί κατά τα προβλεπόµενα της παραγρ. 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994. Για τη χρήση 2014 έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 82 παραγρ. 5 Ν.2238/1994. Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί µετά τη δηµοσίευση των οικονοµικών καταστάσεων χρήσεως 2014. Αν µέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιµούµε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις. Για τη χρήση 2010 για την οποία η Εταιρεία παραµένει ανέλεγκτη, έχει υπολογιστεί και καταχωρηθει πρόβλεψη φόρου, ύψους 5.000. ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΝΕΛΕΓΚΤΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΑ ΧΡΗΣΕΙΣ ΒΙΑΝΑΤΤ ΑΒΕΕ 2010 30. Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου : Εταιρεία 35-29 -