ΠΛΑΙΣΙΟ COMPUTERS Α.Ε.Β.Ε.

Transcript

1 ΠΛΑΙΣΙΟ COMPUTERS Α.Ε.Β.Ε. ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Α Τρίμηνο 2005

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Στοιχεία κατάστασης αποτελεσμάτων 2. Στοιχεία ισολογισμού 3. Στοιχεία κατάστασης μεταβολών καθαρής θέσης 4. Στοιχεία κατάστασης ταμιακών ροών 5. Πίνακας προσαρμογών καθαρής θέσης μεταξύ ελληνικών λογιστικών προτύπων και διεθνών λογιστικών προτύπων 6. Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες 1. Αρχές σύνταξης των ενδιαμέσων οικονομικών καταστάσεων 2. Εταιρίες που ενοποιούνται και μέθοδος ενοποίησης τους 3. Λογιστικές μέθοδοι 4. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 5. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη 6. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές 7. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού 8. Συναλλαγές με συνδεδεμένα με την Εταιρία μέρη 9. Κέρδη ανά μετοχή 10. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 11. Μεταγενέστερα γεγονότα 12. Απάντηση σε επιστολή της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς

3 1. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (ποσά σε χιλ. ευρώ) 31/03/ /03/ /03/ /03/2004 Έσοδα από Πωλήσεις Μείον : Κόστος Πωληθέντων Μικτά Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης Πλέον : Αλλα Έσοδα Εκμετάλλευσης Μείον : Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας Έξοδα Λειτουργίας Διάθεσης Λειτουργικά αποτελέσματα Χρηματοοικονομικά Έσοδα Μείον: Χρηματοικονομικά Έξοδα Κέρδη περιόδου προ φόρων Φόροι περιόδου Κέρδη περιόδου μετά φόρων Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή 0,06 0,06 0,06 0,06

4 2. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (ποσά σε χιλ. ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγια στοιχεία Ενεργητικού Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Λοιπά στοιχεία ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο υποχρεώσεων (α) Καθαρή Θέση μετόχων Εταιρίας (β) ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (α) + (β)

5 3. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (ποσά σε χιλ. ευρώ) Καθαρή θέση έναρξης περιόδου ( και αντίστοιχα) Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου Διανεμηθέντα μερίσματα Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ ευθείας στην καθαρή θέση Κέρδη / (ζημιές) της περιόδου, μετά από φόρους Αγορές / (πωλήσεις) ιδίων μετοχών Καθαρή θέση λήξης περιόδου ( και αντίστοιχα)

6 4. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε χιλ. ευρώ) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: 0 Αποσβέσεις Διαγραφές Παγίων Προβλέψεις Συναλλαγματικές διαφορές Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) Μερίσματα πληρωθέντα

7 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου

8 5. ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΑΡΞΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (1/1/2005 ΚΑΙ 1/1/2004 ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΑ) ΜΕΤΑΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (ΕΛΠ) ΚΑΙ ΔΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (ΔΛΠ) (ποσά σε χιλ. ευρώ) Ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα Εγγραφές προσαρμογής που προκύπτουν από τις διαφορές μεταξύ Δ.Π.Χ.Π και Ν.2190/1920: -Αποσβέσεις Παγίων και διαγραφές παγίων Διαφορές αποτιμήσεων συμμετοχών σε συγγενών και λοιπών εταιριών Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Λογισμός αναβαλλόμενων φόρων Λογισμός προβλέψεων για φορολογικούς ελέγχους Μερίσματα πληρωτέα ιαφορές που προέκυψαν από την αλλαγή της µεθόδου ενοποίησης των συγγενών εταιριών που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα Ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Π

9 6. ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Βάση σύνταξης των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων Οι μη ελεγμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου για το πρώτο τρίμηνο του 2005 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π) και ειδικότερα σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Π 34 περί ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία και την παρουσίαση των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε στις 31/12/2004. Στα τέλη του 2003 και κατά τη διάρκεια του 2004 η Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΙΑSB) εξέδωσε μια σειρά από νέα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΛΧΠ) και αναθεώρησε ένα σημαντικό αριθμό υφιστάμενων Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΔΛΠ). Τα περισσότερα από τα ανωτέρω Διεθνή Πρότυπα είχαν επίσημη ημερομηνία εφαρμογής την 1 Ιανουαρίου Η εφαρμογή των ανωτέρων Διεθνών Προτύπων από την Εταιρία κατά την 1 Ιανουαρίου 2005 δεν επέφερε διαφοροποιήσεις στην οικονομική θέση και στα αποτελέσματα της Εταιρίας και του Ομίλου. H ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με γενικώς αποδεκτές λογιστικές αρχές απαιτεί τη χρησιμοποίηση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια της περιόδου υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της διεύθυνσης της Εταιρίας και του Ομίλου σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. 2. Εταιρίες που ενοποιούνται και μέθοδος ενοποίησης τους Οι εταιρίες του Ομίλου με τις αντίστοιχες διευθύνσεις τους και ποσοστά συμμετοχής, που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι: Μέθοδος πλήρους ενοποίησης ΠΛΑΙΣΙΟ COMPUTERS AEBE, Αθήνα Μητρική ΠΛΑΙΣΙΟ COMPUTERS JSC Βουλγαρία 100,00% 3. Λογιστικές μέθοδοι Έχουν τηρηθεί οι Βασικές Λογιστικές Αρχές του Ισολογισμού της

10 4. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η Εταιρία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές μέχρι και τη χρήση Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Επί των παγίων στοιχείων δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη. 6. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση της Εταιρίας. 7. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου: Ομίλου 877, Εταιρίας Συναλλαγές με συνδεδεμένα με την Εταιρία μέρη Kατά την διάρκεια του 1 ου τριμήνου 2005 οι συναλλαγές με την ενοποιούμενη θυγατρική της Βουλγαρίας Plaisio Computers JSC, ανήλθαν στο ποσό των ενώ το υπόλοιπο των απαιτήσεων στις 31/03/2005 ανήλθε στο ποσό των Κέρδη ανά μετοχή Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν με βάση το μέσο σταθμισμένο αριθμό επί του συνόλου των μετοχών (κοινές και προνομιούχες). 10. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Δεν υπάρχουν σημαντικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις. 11. Μεταγενέστερα γεγονότα Δεν υπάρχουν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της 31 Μαρτίου 2005 τα οποία θα έπρεπε ή να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων. 12. Απάντηση σε επιστολή της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς Σε συνέχεια της από 18/05/2005 δημοσιεύσεως των Στοιχείων και πληροφοριών των οικονομικών καταστάσεων για το Α τρίμηνο 2005 που δημοσιεύονται σύμφωνα με τις διατάξεις του Π.Δ 360/1985 (Απόφαση 17/336/ του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς) παραθέτουμε τον πίνακα προσαρμογής της καθαρής θέσης (πρώτη εφαρμογή των ΔΛΠ 31/12/2004 και 31/12/2003 αντίστοιχα) μεταξύ Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων και Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΔΛΠ) καθώς και συμπληρωματικά πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες, τα οποία έχουν ως κάτωθι:

11 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΠΡΩΤΗΣ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΩΝ ΔΛΠ - 31/12/2004 ΚΑΙ 31/12/2003 ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΑ) METAΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (ΕΛΠ) ΚΑΙ ΔΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (ΔΛΠ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε χιλιάδες Ευρώ) 31/12/ /12/ /12/ /12/2003 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων, σύμφωνα με το ΕΓΛΣ Προσαρμογές των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης: -Αποσβέσεις Παγίων και διαγραφές παγίων Διαφορές αποτιμήσεων συμμετοχών σε συγγενών και λοιπών εταιριών Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Λογισμός αναβαλλόμενων φόρων Λογισμός προβλέψεων για φορολογικούς ελέγχους ιαφορές που προέκυψαν από την αλλαγή της μεθόδου ενοποίησης των συγγενών εταιριών που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα Λοιπά Μερίσματα πληρωτέα Σύνολο Προσαρμογών Επενδεδυμένα κεφάλαια, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα Συμπληρωματικά Πρόσθετα Στοιχεία και Πληροφορίες: 1. Η δομή του ομίλου καθώς και η μέθοδος ενοποίησης έχει ως εξής: Εταιρεία Ισοδύναμο % Μέθοδος Έδρα Εταιρείας Συμμετοχής Ενοποίησης Plaisio Computers JSC 100% Ολική Σόφια Βουλγαρίας Lozenetz Region, 66 Cherni vrah Blvd Ενοποίηση Plaisio Estate JSC 20% Καθαρή Θέση Σόφια Βουλγαρίας Lozenetz Region, 66 Cherni vrah Blvd Πλαίσιο Ακινήτων AE 20% Καθαρή Θέση Ν. Αττικής, Βασ. Όθωνος 88 Κηφισιά Έλνους ΑΕ 24% Καθαρή Θέση Ν. Αττικής, Καποδιστρίου 102 Ν. Ιωνία 2. Το Ισοδύναμο της % Συμμετοχής στην εταιρεία Plaisio Computers JSC είναι 100% και κατά συνέπεια στα ενοποιημένα στοιχεία της κατάστασης αποτελεσμάτων, δεν υπάρχουν δικαιώματα μειοψηφίας. 3. Στον παραπάνω πίνακα προσαρμογής της καθαρής θέσης, των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, λήφθηκε υπ όψη η προσαρμογή «Διαφορές που προέκυψαν από την αλλαγή της μεθόδου ενοποίησης των συγγενών εταιριών που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα» επειδή στις προηγούμενες οικονομικές καταστάσεις βάσει της Ελληνικής Εμπορικής Νομοθεσίας είχαν ενοποιηθεί με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης, δύο εταιρείες που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα (η Πλαίσιο Ακινήτων ΑΕ (20%) και η Έλνους ΑΕ (24%)), οι οποίες με βάση τα IFRS, θεωρούνται ως συγγενείς εταιρείες και ενοποιούνται με βάση τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Για τις προαναφερόμενες συγγενείς εταιρείες τόσο για την χρήση 2004 όσο και για το Α τρίμηνο του 2005, δεν υπήρξε καμία αλλαγή στο ποσοστό συμμετοχής τους.