ΧΡΗΣΤΟΣ ΚΑΙ ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ ΚΟΥΛΟΥΒΑΤΟΣ Α.Ε. ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΑΙ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013-41η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1.1.12-31.12.13) ΑΡ.Μ.Α.Ε. 1878/01/Β/86/1877 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Χρήση 2013 Χρήση 2012 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Χρήση 2013 Χρήση 2012 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Α. Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΙΙ. Ενσώµατες Ακινητοποιήσεις Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο 1. Γήπεδα Οικόπεδα 2.630.917,58 2.632.249,33 (53.248 Χ 30,00) 1.597.440,00 1.597.440,00 2. Κτίρια Τεχνικά έργα 235.298,87 235.298,87 ΙΙΙ. ιαφορές αναπροσαρµογής Μείον: Αποσβέσεις 227.685,86 227.133,86 2. Υπεραξία παγίων Αναπόσβεστο υπόλοιπο 7.613,01 8.165,01 αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων 639.018,49 639.018,49 Σύνολο Ακινητοποιήσεων (Γ ΙΙ) 2.638.530,59 2.640.414,34 V. Αποτελέσµατα εις νέον ΙΙΙ. Συµµετοχές & άλλες µακροπρόθεσµες ζηµιών χρήσεως (13.258,95) (40.711,16) χρηµατοοικονοµικές απαιτήσεις ζηµιών προηγ. χρήσεως (40.711,16) 0,00 7. Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις Σύνολο Πάγιου Ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 2.638.540,72 2.640.424,47 10,13 10,13 (53.970,11) (40.711,16). ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ΙΙ. Απαιτήσεις (ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑV) 2.182.488,38 2.195.747,33 11. Χρεώστες διάφοροι 13.886,00 10.156,40 Γ. Υποχρεώσεις IV. ιαθέσιµα Ι. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 3. Καταθέσεις όψεως 233,97 233,97 8. Λοιπές υποχρεώσεις 461.507,99 438.891,12 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 14.119,97 10.390,37 ΙΙ. Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις 5. Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 8.095,27 15.607,34 6. Ασφαλιστικοί Οργανισµοί 222,42 222,42 11. Πιστωτές διάφοροι 346,63 346,63 8.664,32 16.176,39 Σύνολο Υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 470.172,31 455.067,51 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Γ+ ) 2.652.660,69 2.650.814,84 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) 2.652.660,69 2.650.814,84 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31.12.2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) ΠΙΝΑΚΑΣ ΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΕΩΣ Χρήση 2013 Χρήση 2012 Χρήση 2013 Χρήση 2012 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 15.960,00 15.720,00 Μείον: Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 37.668,19 56.439,30 Καθαρά αποτελέσµατα (Ζηµιές)χρήσεως (13.258,95) (40.711,16) Ολικά αποτελέσµατα (ζηµιές) εκµεταλεύσεως (21.708,19) (40.719,30) πλέον: αποτελεσµάτων ΙΙ. ΕΚTAΚΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Ζηµιών) προηγ. χρήσεων (40.711,16) Πλέον:Έκτακτα έσοδα 8449,24 8,14 (53.970,11) (40.711,16) Μείον: Έσοδα αποσβέσεων παγίων στοιχείων 552,00 690,00 Μείον:Οι από αυτές εvσωµατωµένες στο λειτουργικό κοστος 552,00 0,00 690,00 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ(ΖΗΜΙΕΣ)ΧΡΗΣΕΩΣ (13.258,95) (40.711,16) Αθήνα, 30/04/2014 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ & /ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ.Σ ΓΙΑ ΤΟ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΧΡ. ΚΟΥΛΟΥΒΑΤΟΣ ΜΙΝΑ ΜΩΡΑΪΤΟΥ ΗΜΗΤΡΙΟΣ ΧΑΣΑΠΗΣ Α..Τ ΑΒ 649356/06 Α..Τ Σ237809/99 ΑΜΟΕΕ 453
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΧΡΗΣΤΟΣ ΚΑΙ ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ ΚΟΥΛΟΥΒΑΤΟΣ Α.Ε. ΑΡ.Μ.ΑΕ 1878/01/Β/86/1877 Του Ισολογισµού της 31 ης εκεµβρίου 2013 (βάσει των διατάξεων του κωδ. Ν. 2190/90 όπως ισχύει) 1. ΣΥΝΝΟΜΗ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗ ΚΑΙ ΟΜΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ. ΠΑΡΕΚΚΛΙΣΕΙΣ ΠΟΥ ΕΓΙΝΑΝ ΧΑΡΗ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ. α) Άρθρο 42 α παρ.3: Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εµφάνιση, µε απόλυτη σαφήνεια, της πραγµατικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της παραγράφου 2 του άρθρου αυτού. β) Άρθρο 42β παρ. 1: Παρέκκλιση από την αρχή του αµετάβλητου της δοµής και µορφής εµφάνισης του Ισολογισµού και του λογαριασµού «Αποτέλεσµα χρήσεως». γ) Άρθρο 42β παρ. 2: Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογαριασµό στοιχείου σχετιζόµενου µε περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασµούς. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. δ) Άρθρο 42β παρ. 3: Προσαρµογή στη δοµή και στους τίτλους των λογαριασµών µε αραβική αρίθµηση, όταν η ειδική φύση της επιχείρησης το απαιτεί. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. ε) Άρθρο 42β παρ. 4: Συµπτύξεις λογαριασµών του Ισολογισµού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθµούς, για τις οποίες (συµπτύξεις) συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. στ) Άρθρο 42β παρ. 5: Αναµορφώσεις κονδυλίων προηγούµενης χρήσεως για να καταστούν οµοειδή και συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόµενης χρήσεως. εν έγιναν. 2. ΑΠΟΤΙΜΗΣΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ α) Άρθρο 43 α παρ. 1-α: Μέθοδοι αποτιµήσεως των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισµού των αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για υποτιµήσεις τους. (1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιµήθηκαν στην αξία της τιµής κτήσεως η οποία είναι προσαυξηµένη µε την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και µειωµένη µε τις προβλεπόµενες από το νόµο αποσβέσεις. (2) εν συνέτρεξε περίπτωση σχηµατισµού προβλέψεων υποτιµήσεως. - 1 -
β) Άρθρο 43 α παρ. 1-α: Βάσεις µετατροπής σε δραχµές περιουσιακών στοιχείων εκφρασµένων σε ξένο νόµισµα (ΞΝ) και λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών. εν υπήρχαν. γ) Άρθρο 43 παρ. 2: Παρέκκλιση από τις µεθόδους και τις βασικές αρχές αποτιµήσεως. Εφαρµογή ειδικών µεθόδων αποτιµήσεως. δ) Άρθρο 43 παρ. 7-β: Αλλαγή µεθόδου υπολογισµού της τιµής κτήσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεµάτων ή των κινητών αξιών. ε) Άρθρο 43 παρ. 7-γ: Παράθεση της διαφοράς, µεταξύ της αξίας αποτιµήσεως των αποθεµάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιµής αγοράς τους, εφ όσον είναι αξιόλογη. εν υπάρχει διαφορά. στ) Άρθρο 43 παρ. 9: Ανάλυση και επεξήγηση της γενόµενης µέσα στη χρήση µε βάση ειδικό νόµο, αναπροσαρµογής της αξίας των πάγιων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κινήσεως του λογαριασµού «ιαφορέςς αναπροσαρµογής.» 3. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΚΑΙ ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ β) Άρθρο 42 ε παρ. 8: Μεταβολές πάγιων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως). Περιγραφή 31 /12 /1 2 ΑΞ ΙΕΣ ΚΤΗΣΕ ΩΣ ιαγραφές 20 13 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΑΓΙΩΝ 3 1/ 12/ 13 3 1/1 2/12 ΑΠΟΣΒΕΣΕ ΙΣ Χρήσης Σύνολο 31/ 12 /13 20 13 31 /12/1 3 Γήπεδα 2.6 32.24 9, 33 1.33 1,75 2.63 0. 917,5 8 0, 00 0,00 2.63 0.9 17,58 Κτίρια 2 35.29 8, 87 23 5. 298,8 7 227.1 33, 86 552,0 0 2 27. 68 5,86 7.6 13,01 Σύνολα 2.8 67.54 8, 20 2.86 6. 216,4 5 227.1 33, 86 552,0 0 2 27. 68 5,86 2.63 8.5 30,59 β) Άρθρο 43 παρ. 5-δ: Ανάλυση πρόσθετων αποσβέσεων. εν έγιναν πρόσθετες αποσβέσεις. γ) Άρθρο 43 παρ. 5-ε: Προβλέψεις για υποτίµηση ενσώµατων πάγιων περιουσιακών στοιχείων. εν σχηµατίστηκαν. δ) Άρθρο 43 παρ. 3-ε: Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών των εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως) που αφορούν τη χρήση. - 2 -
ε) Άρθρο 43 παρ. 3-γ: Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση, κατά την πληρωµή (δόσεων) και/ή την αποτίµηση στο τέλος της χρήσεως δανείων (ή πιστώσεων), χρησιµοποιηθέντων αποκλειστικά για κτήσεις πάγιων στοιχειών. στ) Άρθρο 43 παρ. 4 εδαφ. α & β: Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων «Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως», «Παραχωρήσεις και δικαιώµατα βιοµηχανικής ιδιοκτησίας» και «Υπεραξία επιχειρήσεως» (GOODWILL). 4. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ α) Άρθρο 43 α παρ. 1-β: Συµµετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων µε ποσοστό µεγαλύτερο από 10%. β) Συµµετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων, στις οποίες η εταιρία είναι απεριόριστα ευθυνόµενος εταίρος. γ) Άρθρο 43 α παρ. 1-ιε: Σύνταξη ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων στις οποίες περιλαµβάνονται και οι οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας. εν συντρέχει η περίπτωση αυτή. 5. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ α) Άρθρο 43 παρ. 1-ια: Αποτίµηση αποθεµάτων κατά παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιµήσεως του άρθρου 43, για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων. εν έγινε παρέκκλιση. β) Άρθρο 43 παρ. 1-ι: ιαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται. 6. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ α) Άρθρο 43 α παρ. 1-δ: Κατηγορίες µετοχών στις οποίες διαιρείται το µετοχικό κεφάλαιο. Αριθµός Είδος Μετοχών Ονοµαστική Αξία Συνολική Αξία - 3 -
53.248 Κοινές Ανώνυµες 30 1.597.440,00 β) Άρθρο 43 α παρ. 1-γ: Εκδοθείσες µετοχές µέσα στη χρήση για αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου. εν εκδόθηκαν. γ) Άρθρο 43 α παρ. 1-ε και 42 ε παρ. 10: Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωµατωµένα σ αυτούς δικαιώµατα. εν εκδόθηκαν. δ) Άρθρο 43 α παρ. 1-ιστ: Απόκτηση ίδιων µετοχών µέσα στην παρούσα χρήση. εν αποκτήθηκαν. 7. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ α) Άρθρο 4 ε παρ. 14 εδάφ. δ: Ανάλυση του λογαριασµού «Λοιπές προβλέψεις», αν το ποσό είναι σηµαντικό. β) Άρθρο 43 α παρ. 1-ζ: Οι οικονοµικές δεσµεύσεις από συµβάσεις κλπ, που δεν εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως. Υποχρεώσεις καταβολής ειδικών µηνιαίων παροχών και οικονοµικές δεσµεύσεις για συνδεδεµένες επιχειρήσεις. γ) Άρθρο 43 α παρ 1-ιβ: Πιθανές οφειλές σηµαντικών ποσών φόρων και ποσά φόρων που ενδεχοµένως να προκύψουν σε βάρος της κλειόµενης και των προηγούµενων χρήσεων, εφόσον δεν εµφανίζονται στις υποχρεώσεις ή στις προβλέψεις. δ) Άρθρο 43 α παρ. 1-στ: Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. ε) Άρθρο 43 α παρ. 1-στ: Υποχρεώσεις καλυπτόµενες µε εµπράγµατες ασφάλειες. 8. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ α) Άρθρο 42 ε παρ. 12: Ανάλυση των κονδυλίων των µεταβατικών λογαριασµών «Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα» και «Έξοδα χρήσεως δουλευµένα». εν υπάρχουν - 4 -
9. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ α) Άρθρο 42 ε παρ. 11: Ανάλυση των λογαριασµών τάξεως, στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση αυτή από τις πληροφορίες της επόµενης παραγράφου 10. 10. ΧΟΡΗΓΗΘΕΙΣΕΣ ΕΓΓΥΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΜΠΡΑΓΜΑΤΕΣ ΑΣΦΑΛΕΙΕΣ α) Άρθρο 42 ε παρ. 9: Εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρία. εν χορηγήθηκαν. 11. ΑΜΟΙΒΕΣ, ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΕ ΟΡΓΑΝΑ ΙΟΙΚΗΣΕΩΣ α) Άρθρο 43 α παρ. 1-ιγ: Αµοιβές µελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρίας. β) Άρθρο 43 α παρ. 1-ιγ: Υποχρεώσεις που δηµιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήµατα σε αποχωρήσαντα την παρούσα χρήση µέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρίας. γ) Άρθρο 43 α παρ. 1-ιδ: οθείσες προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (µέλη διοικητικού συµβουλίου). Υπάρχει υποχρέωση της εταιρίας προς τον Πρόεδρο του.σ. ποσού ευρώ 53.113,76. 12. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ α) Άρθρο 43 α παρ. 1-η: Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές. (Ο κύκλος εργασιών λαµβάνεται όπως καθορίζεται στο άρθρο 42 ε παρ. 15 εδάφιο α). Έσοδα από ενοίκια 15.960,00 β) Άρθρο 43 α παρ. 1-θ: Μέσος όρος του απασχοληθέντος κατά τη διάρκεια της χρήσεως προσωπικού και κατηγορίες αυτού, µε το συνολικό κόστος τους. ιευκρινίζεται ότι, στο «ιοικητικό (υπαλληλικό) προσωπικό» περιλαµβάνεται το µε µηνιαίο µισθό αµειβόµενο προσωπικό και στο «εργατοτεχνικό προσωπικό» οι αµειβόµενοι µε ηµεροµίσθιο. εν υπάρχει προσωπικό. γ) Άρθρο 42 ε παρ. 15-β: Ανάλυση των λογ/σµών : «Έκτακτα και ανόργανα έξοδα», «Έκτακτα και ανόργανα έσοδα», «Έκτακτες ζηµιές» και «Έκτακτα κέρδη». Έκτακτα Έξοδα - 5 -
ιάφορα Έκτακτα έσοδα Από απαλλοτρίωση ακινήτου 8.449,24 Έκτακτες ζηµιές Έκτακτα κέρδη δ) Άρθρο 42 ε παρ. 15-β: Ανάλυση των λογαριασµών «Έσοδα προηγούµενων χρήσεων», «Έξοδα προηγούµενων χρήσεων» και «Έσοδα από προβλέψεις προηγούµενων χρήσεων». Έξοδα προηγούµενων χρήσεων Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 13. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΠΑΙΤΟΥΝΤΑΙ ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΡΤΙΟΤΕΡΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΙ ΕΦΑΡΜΟΓΗ ΤΗΣ ΑΡΧΗΣ ΤΗΣ ΠΙΣΤΗΣ ΕΙΚΟΝΑΣ. α) Άρθρο 43 α -ιζ: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που απαιτούνται από ειδικές διατάξεις ή που κρίνονται αναγκαίες για την αρτιότερη πληροφόρηση των µετόχων και των τρίτων και εφαρµογή της αρχής της πιστής εικόνας. Αθήνα, 30/04/2014 Ο Πρόεδρος του.σ & /νων Σύµβουλος Η Αντιπρόεδρος Για το Λογιστήριο Κων/νος Χρ. Κουλουβάτος Μίνα Κ. Μωραϊτου ηµήτριος Μ. Χασάπης Α..Τ. ΑΒ649356/06 Α..Τ. Σ237809/99 ΑΜΟΕΕ 453-6 -