ΤΡΟΠΟΛΟΓΙΕΣ EL Eνωμένη στην πολυμορφία EL 2013/0025(COD) Σχέδιο γνωμοδότησης Antonio López-Istúriz White (PE516.

Transcript

1 ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ Επιτροπή Νομικών Θεμάτων /0025(COD) ΤΡΟΠΟΛΟΓΙΕΣ Σχέδιο γνωμοδότησης Antonio López-Istúriz White (PE v01-00) Πρόληψη της χρησιμοποίησης του χρηματοπιστωτικού συστήματος για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας (COM(2013)0045 C7-0032/ /0025(COD)) AM\ doc PE v01-00 Eνωμένη στην πολυμορφία

2 AM_Com_LegOpinion PE v /44 AM\ doc

3 22 Αιτιολογική σκέψη 1 (1) Η μαζική ροή χρημάτων που προέρχονται από παράνομες δραστηριότητες δύναται να επιφέρει ζημία στη σταθερότητα και τη φήμη του χρηματοπιστωτικού τομέα και συνιστά απειλή για την ενιαία αγορά, η δε τρομοκρατία κλονίζει τα ίδια τα θεμέλια της κοινωνίας μας. Αποτελέσματα μπορούν να επιφέρουν, εκτός από την προσέγγιση του ποινικού δικαίου, και οι προσπάθειες πρόληψης μέσω του χρηματοπιστωτικού συστήματος. (1) Η μαζική ροή χρημάτων που προέρχονται από παράνομες δραστηριότητες επιφέρει ζημία στη σταθερότητα και τη φήμη του χρηματοπιστωτικού τομέα και συνιστά απειλή για την ενιαία αγορά και τη διεθνή ανάπτυξη, η δε τρομοκρατία κλονίζει τα ίδια τα θεμέλια της κοινωνίας μας. Παράγοντες που διευκολύνουν σημαντικά τη ροή παράνομου χρήματος είναι συχνά περίπλοκες εταιρικές δομές που λειτουργούν σε περιοχές δικαιοδοσίας όπου επικρατεί το απόρρητο, οι οποίες συχνά αναφέρονται ως φορολογικοί παράδεισοι, και μέσω αυτών. Αποτελέσματα μπορούν να επιφέρουν, εκτός από την προσέγγιση του ποινικού δικαίου, και οι προσπάθειες πρόληψης μέσω του χρηματοπιστωτικού συστήματος. 23 Rebecca Taylor, Sharon Bowles, Bill Newton Dunn Αιτιολογική σκέψη 7 (7) Οι επαγγελματίες νομικοί, όπως ορίζονται από τα κράτη μέλη, θα πρέπει να υπόκεινται στις διατάξεις της παρούσας οδηγίας, όταν συμμετέχουν σε (7) Οι επαγγελματίες νομικοί, όπως ορίζονται από τα κράτη μέλη, θα πρέπει να υπόκεινται στις διατάξεις της παρούσας οδηγίας, όταν συμμετέχουν σε AM\ doc 3/44 PE v01-00

4 χρηματοοικονομικές ή εταιρικές συναλλαγές, συμπεριλαμβανομένης της παροχής φορολογικών συμβουλών, όπου υπάρχει ο μεγαλύτερος κίνδυνος κατάχρησης των υπηρεσιών αυτών των επαγγελματιών νομικών με σκοπό τη νομιμοποίηση των εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες ή για σκοπούς χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Θα πρέπει, ωστόσο, να προβλεφθούν εξαιρέσεις από οποιαδήποτε υποχρέωση αναφοράς πληροφοριών που αποκτήθηκαν πριν, κατά τη διάρκεια ή μετά από νομικές διαδικασίες ή κατά τη διάρκεια της διαπίστωσης της νομικής θέσης του πελάτη. Συνεπώς, η παροχή νομικών συμβουλών θα πρέπει να εξακολουθεί να υπόκειται στην υποχρέωση τήρησης του επαγγελματικού απορρήτου, εκτός εάν ο ίδιος ο νομικός σύμβουλος συμμετέχει σε νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή σε χρηματοδότηση της τρομοκρατίας, εάν οι νομικές συμβουλές παρέχονται με σκοπό τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας ή εάν ο δικηγόρος γνωρίζει ότι ο πελάτης ζητά νομικές συμβουλές με σκοπό τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας. χρηματοοικονομικές ή εταιρικές συναλλαγές, συμπεριλαμβανομένης της παροχής φορολογικών συμβουλών, όπου υπάρχει ο μεγαλύτερος κίνδυνος κατάχρησης των υπηρεσιών αυτών των επαγγελματιών νομικών με σκοπό τη νομιμοποίηση των εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες, τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας, εγκληματικές δραστηριότητες όπως ορίζονται στο άρθρο 3 παράγραφος 4 ή την επιθετική φοροαποφυγή. Θα πρέπει, ωστόσο, να προβλεφθούν εξαιρέσεις από οποιαδήποτε υποχρέωση αναφοράς πληροφοριών που αποκτήθηκαν πριν, κατά τη διάρκεια ή μετά από νομικές διαδικασίες ή κατά τη διάρκεια της διαπίστωσης της νομικής θέσης του πελάτη. Συνεπώς, η παροχή νομικών συμβουλών θα πρέπει να εξακολουθεί να υπόκειται στην υποχρέωση τήρησης του επαγγελματικού απορρήτου, εκτός εάν ο ίδιος ο νομικός σύμβουλος συμμετέχει σε νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, σε χρηματοδότηση της τρομοκρατίας, σε εγκληματικές ενέργειες όπως ορίζονται στο άρθρο 3 παράγραφος 4 ή σε δραστηριότητες επιθετικής φοροαποφυγής, εάν οι νομικές συμβουλές παρέχονται με σκοπό τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας, εγκληματικές ενέργειες όπως ορίζονται στο άρθρο 3 παράγραφος 4 ή την επιθετική φοροαποφυγή, ή εάν ο δικηγόρος γνωρίζει ότι ο πελάτης ζητά νομικές συμβουλές με σκοπό τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας, εγκληματικές ενέργειες όπως ορίζονται στο άρθρο 3 παράγραφος 4 ή την επιθετική φοροαποφυγή. Αιτιολόγηση Οι επαγγελματίες νομικοί έχουν καθήκον να διασφαλίζουν ότι οι υπηρεσίες που παρέχουν δεν PE v /44 AM\ doc

5 χρησιμοποιούνται για σκοπούς φοροδιαφυγής και επιθετικής φοροαποφυγής, δραστηριότητες οι οποίες μπορεί να εντάσσονται σε μια συγκεκαλυμμένη στρατηγική νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. 24 Αιτιολογική σκέψη 10 (10) Είναι αναγκαίο να προσδιορίζεται η ταυτότητα κάθε φυσικού προσώπου το οποίο κατέχει νομική οντότητα ή ασκεί έλεγχο επ αυτής. Μολονότι ο εντοπισμός ενός ποσοστού συμμετοχής δεν οδηγεί αυτομάτως στην εξεύρεση του πραγματικού δικαιούχου, αποτελεί ωστόσο αποδεικτικό παράγοντα που πρέπει να λαμβάνεται υπόψη. Η εξακρίβωση και ο έλεγχος της ταυτότητας των πραγματικών δικαιούχων θα πρέπει, κατά περίπτωση, να επεκτείνεται σε νομικές οντότητες που κατέχουν άλλες νομικές οντότητες, και θα πρέπει να ακολουθεί την αλυσίδα ιδιοκτησίας μέχρις ότου βρεθεί το φυσικό πρόσωπο που έχει την κυριότητα ή τον έλεγχο του νομικού προσώπου που είναι ο πελάτης. (10) Είναι αναγκαίο να προσδιορίζεται η ταυτότητα κάθε φυσικού προσώπου το οποίο κατέχει νομική οντότητα ή ασκεί έλεγχο επ αυτής. Μολονότι ο εντοπισμός ενός ποσοστού συμμετοχής δεν οδηγεί αυτομάτως στην εξεύρεση του πραγματικού δικαιούχου, μπορεί ωστόσο να συνδράμει στον εντοπισμό του. Η εξακρίβωση και ο έλεγχος της ταυτότητας των πραγματικών δικαιούχων θα πρέπει, κατά περίπτωση, να επεκτείνεται σε νομικές οντότητες που κατέχουν άλλες νομικές οντότητες, και θα πρέπει να ακολουθεί την αλυσίδα ιδιοκτησίας μέχρις ότου βρεθεί το φυσικό πρόσωπο που έχει την κυριότητα ή τον έλεγχο του νομικού προσώπου που είναι ο πελάτης. 25 Rebecca Taylor, Sharon Bowles, Bill Newton Dunn Αιτιολογική σκέψη 11 (11) Η ανάγκη για ακριβείς και επικαιροποιημένες πληροφορίες σχετικά (11) Η ανάγκη για ακριβείς και επικαιροποιημένες πληροφορίες σχετικά AM\ doc 5/44 PE v01-00

6 με τον πραγματικό δικαιούχο αποτελεί καθοριστικό παράγοντα για τον εντοπισμό των εγκληματιών, οι οποίοι αλλιώς θα μπορούσαν να αποκρύπτουν την ταυτότητά τους πίσω από μια εταιρική δομή. Επομένως, τα κράτη μέλη θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι εταιρείες διατηρούν πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο τους και θέτουν αυτές τις πληροφορίες στη διάθεση των αρμοδίων αρχών και των υπόχρεων οντοτήτων. Επιπλέον, οι εταιρείες καταπιστευματικής διαχείρισης θα πρέπει να δηλώνουν το καθεστώς τους στις υπόχρεες οντότητες. με τον πραγματικό δικαιούχο αποτελεί καθοριστικό παράγοντα για τον εντοπισμό των εγκληματιών, οι οποίοι αλλιώς θα μπορούσαν να αποκρύπτουν την ταυτότητά τους πίσω από μια εταιρική δομή. Επομένως, τα κράτη μέλη θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι εταιρείες διατηρούν πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο τους, τηρούν κεντρικά μητρώα και θέτουν αυτές τις πληροφορίες στη διάθεση των αρμοδίων αρχών, των υπόχρεων οντοτήτων και, στην περίπτωση υπόχρεων οντοτήτων που είναι εισηγμένες στο χρηματιστήριο, στη διάθεση του κοινού. Επιπλέον, οι εταιρείες καταπιστευματικής διαχείρισης θα πρέπει να δηλώνουν το καθεστώς τους στις υπόχρεες οντότητες. Αιτιολόγηση Η διατύπωση πρέπει να καταστεί εντονότερη για να βελτιωθεί η διεθνής και ευρωπαϊκή συνεργασία όσον αφορά τις πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους των εταιρειών ιδίως υπό το φως προσφάτων δεσμεύσεων από το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο και την Ομάδα G8. Οι επενδυτές έχουν δικαίωμα να γνωρίζουν ποιος είναι ο πραγματικός δικαιούχος εταιρειών που είναι εισηγμένες στο χρηματιστήριο. 26 Αιτιολογική σκέψη 11 (11) Η ανάγκη για ακριβείς και επικαιροποιημένες πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο αποτελεί καθοριστικό παράγοντα για τον εντοπισμό των εγκληματιών, οι οποίοι αλλιώς θα μπορούσαν να αποκρύπτουν την ταυτότητά τους πίσω από μια εταιρική δομή. Επομένως, τα κράτη μέλη θα πρέπει να (11) Η ανάγκη για ακριβείς και επικαιροποιημένες πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο νομικών προσώπων, αλληλασφαλιστικών εταιρειών, εταιρειών καταπιστευματικής διαχείρισης, ιδρυμάτων, εταιρειών χαρτοφυλακίου και άλλων παρόμοιων υφιστάμενων ή μελλοντικών νομικών PE v /44 AM\ doc

7 διασφαλίζουν ότι οι εταιρείες διατηρούν πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο τους και θέτουν αυτές τις πληροφορίες στη διάθεση των αρμοδίων αρχών και των υπόχρεων οντοτήτων. Επιπλέον, οι εταιρείες καταπιστευματικής διαχείρισης θα πρέπει να δηλώνουν το καθεστώς τους στις υπόχρεες οντότητες. μηχανισμών αποτελεί καθοριστικό παράγοντα για τον εντοπισμό των εγκληματιών, οι οποίοι αλλιώς θα μπορούσαν να αποκρύπτουν την ταυτότητά τους πίσω από μια εταιρική δομή. Επομένως, τα κράτη μέλη θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι εταιρείες διατηρούν πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο τους και ότι αυτές οι πληροφορίες τίθενται στη διάθεση του κοινού υπό μορφή δημόσιου μητρώου. Επιπλέον, οι εταιρείες καταπιστευματικής διαχείρισης θα πρέπει να δηλώνουν το καθεστώς τους στις υπόχρεες οντότητες. 27 Αιτιολογική σκέψη 15 (15) Η προσέγγιση βάσει κινδύνου στηρίζεται στην ανάγκη των κρατών μελών να εντοπίζουν, να κατανοούν και να μετριάζουν τους κινδύνους που αντιμετωπίζουν όσον αφορά τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας. Η σημασία μιας υπερεθνικής προσέγγισης για την επισήμανση των κινδύνων έχει αναγνωριστεί σε διεθνές επίπεδο. Επομένως, η Ευρωπαϊκή Εποπτική Αρχή (Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών) (στο εξής «ΕΑΤ»), που συστάθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών), την τροποποίηση της απόφασης αριθ. (15) Η προσέγγιση βάσει κινδύνου στηρίζεται στην ανάγκη των κρατών μελών και της Ευρωπαϊκής Ένωσης να εντοπίζουν, να κατανοούν και να μετριάζουν τους κινδύνους που αντιμετωπίζουν όσον αφορά τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας. Η σημασία μιας υπερεθνικής προσέγγισης για την επισήμανση των κινδύνων έχει αναγνωριστεί σε διεθνές επίπεδο. Επομένως, η Ευρωπαϊκή Εποπτική Αρχή (Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών) (στο εξής «ΕΑΤ»), που συστάθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1093/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών), την AM\ doc 7/44 PE v01-00

8 716/2009/ΕΚ και την κατάργηση της απόφασης 2009/78/ΕΚ της Επιτροπής η Ευρωπαϊκή Εποπτική Αρχή (Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων) (στο εξής «ΕΑΑΕΣ»), που συστάθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1094/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων), την τροποποίηση της απόφασης αριθ. 716/2009/ΕΚ και την κατάργηση της απόφασης 2009/79/ΕΚ της Επιτροπής και η Ευρωπαϊκή Εποπτική Αρχή (Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών) (στο εξής «ΕΑΚΑΑ»), που συστάθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1095/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών), την τροποποίηση της απόφασης αριθ. 716/2009/ΕΚ και την κατάργηση της απόφασης 2009/77/ΕΚ της Επιτροπής, θα πρέπει να επιφορτιστούν με την έκδοση γνώμης σχετικά με τους κινδύνους που έχουν επιπτώσεις στον χρηματοπιστωτικό τομέα. τροποποίηση της απόφασης αριθ. 716/2009/ΕΚ και την κατάργηση της απόφασης 2009/78/ΕΚ της Επιτροπής η Ευρωπαϊκή Εποπτική Αρχή (Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων) (στο εξής «ΕΑΑΕΣ»), που συστάθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1094/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων), την τροποποίηση της απόφασης αριθ. 716/2009/ΕΚ και την κατάργηση της απόφασης 2009/79/ΕΚ της Επιτροπής και η Ευρωπαϊκή Εποπτική Αρχή (Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών) (στο εξής «ΕΑΚΑΑ»), που συστάθηκε με τον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 1095/2010 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 24ης Νοεμβρίου 2010, σχετικά με τη σύσταση Ευρωπαϊκής Εποπτικής Αρχής (Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών), την τροποποίηση της απόφασης αριθ. 716/2009/ΕΚ και την κατάργηση της απόφασης 2009/77/ΕΚ της Επιτροπής, θα πρέπει να επιφορτιστούν με την έκδοση γνώμης σχετικά με τους κινδύνους που έχουν επιπτώσεις στον χρηματοπιστωτικό τομέα. 28 Αιτιολογική σκέψη 17 (17) Για την καλύτερη κατανόηση και τον μετριασμό των κινδύνων σε επίπεδο Ευρωπαϊκής Ένωσης, τα κράτη μέλη θα (17) Για την καλύτερη κατανόηση και τον μετριασμό των κινδύνων σε επίπεδο Ευρωπαϊκής Ένωσης, η Επιτροπή θα PE v /44 AM\ doc

9 πρέπει να ανταλλάσσουν τα αποτελέσματα των οικείων εκτιμήσεων κινδύνου μεταξύ τους, με την Επιτροπή και με την ΕΑΤ, την ΕΑΑΕΣ και την ΕΑΚΑΑ, κατά περίπτωση. πρέπει να ανταλλάσσει τα αποτελέσματα των οικείων εκτιμήσεων κινδύνου με την ΕΑΤ, την ΕΑΑΕΣ και την ΕΑΚΑΑ, κατά περίπτωση. 29 Αιτιολογική σκέψη 21 (21) Αυτό ισχύει ιδίως στις επιχειρηματικές σχέσεις με πρόσωπα που κατέχουν ή κατείχαν σημαντικές δημόσιες θέσεις, ιδίως πρόσωπα που προέρχονται από χώρες όπου η δωροδοκία είναι ευρέως διαδεδομένη. Οι σχέσεις αυτές μπορούν να εκθέσουν ιδίως τον χρηματοπιστωτικό τομέα σε σημαντικούς νομικούς κινδύνους και σε κινδύνους για τη φήμη του. Οι διεθνείς προσπάθειες για την καταπολέμηση της δωροδοκίας δικαιολογεί επίσης την ανάγκη να δοθεί ιδιαίτερη προσοχή στις περιπτώσεις αυτές και να εφαρμοστούν κατάλληλα αυξημένα μέτρα δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη όσον αφορά πρόσωπα που ασκούν ή ασκούσαν σημαντικό δημόσιο λειτούργημα στην ημεδαπή ή στην αλλοδαπή, καθώς και υψηλόβαθμα πρόσωπα διεθνών οργανισμών. (21) Αυτό ισχύει ιδίως στις επιχειρηματικές ή επωφελείς σχέσεις με πρόσωπα που κατέχουν θέσεις σε αλληλασφαλιστικές εταιρείες, ιδρύματα και εταιρείες καταπιστευματικής διαχείρισης ή κατείχαν σημαντικές δημόσιες θέσεις, ιδίως πρόσωπα που προέρχονται από χώρες όπου η διαφθορά είναι ευρέως διαδεδομένη, στο εσωτερικό της Ένωσης και σε διεθνές επίπεδο. Οι σχέσεις αυτές μπορούν να εκθέσουν ιδίως τον χρηματοπιστωτικό τομέα σε σημαντικούς νομικούς κινδύνους και σε κινδύνους για τη φήμη του. Οι διεθνείς προσπάθειες για την καταπολέμηση της διαφθοράς δικαιολογούν επίσης την ανάγκη να δοθεί ιδιαίτερη προσοχή στις περιπτώσεις αυτές και να εφαρμοστούν κατάλληλα αυξημένα μέτρα δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη όσον αφορά πρόσωπα που ασκούν ή ασκούσαν σημαντικό δημόσιο λειτούργημα στην ημεδαπή ή στην αλλοδαπή, καθώς και υψηλόβαθμα πρόσωπα διεθνών οργανισμών. AM\ doc 9/44 PE v01-00

10 30 Αιτιολογική σκέψη 29 (29) Υπήρξαν περιπτώσεις κατά τις οποίες οι εργαζόμενοι που ανέφεραν τις υποψίες τους για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες απειλήθηκαν ή εκτέθηκαν σε εχθρικές ενέργειες. Καίτοι η παρούσα οδηγία δεν μπορεί να επέμβει στις δικαστικές διαδικασίες των κρατών μελών, αυτό το ζήτημα είναι καίριο για την αποτελεσματικότητα του συστήματος για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Τα κράτη μέλη θα πρέπει να έχουν επίγνωση του εν λόγω προβλήματος και να πράττουν ότι μπορούν για να προστατεύσουν τους εργαζομένους από απειλές και εχθρικές ενέργειες αυτού του είδους. (29) Υπήρξαν περιπτώσεις κατά τις οποίες οι καταγγέλλοντες, οι εργαζόμενοι και οι εκπρόσωποι που ανέφεραν τις υποψίες τους για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες απειλήθηκαν ή εκτέθηκαν σε εχθρικές ενέργειες. Καίτοι η παρούσα οδηγία δεν μπορεί να επέμβει στις δικαστικές διαδικασίες των κρατών μελών, αυτό το ζήτημα είναι καίριο για την αποτελεσματικότητα του συστήματος για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Τα κράτη μέλη θα πρέπει να έχουν επίγνωση του εν λόγω προβλήματος και να πράξουν ότι μπορούν για να προστατεύσουν τους καταγγέλλοντες, τους εργαζόμενους και τους εκπροσώπους από απειλές και εχθρικές ενέργειες αυτού του είδους. 31 Αιτιολογική σκέψη 31 (31) Ορισμένες πτυχές της εφαρμογής της παρούσας οδηγίας περιλαμβάνουν τη συλλογή, την ανάλυση, την αποθήκευση και την ανταλλαγή δεδομένων. Θα πρέπει να επιτρέπεται η επεξεργασία δεδομένων (31) Ορισμένες πτυχές της εφαρμογής της παρούσας οδηγίας περιλαμβάνουν τη συλλογή, την ανάλυση, την αποθήκευση και την ανταλλαγή δεδομένων. Θα πρέπει να επιτρέπεται η επεξεργασία δεδομένων PE v /44 AM\ doc

11 προσωπικού χαρακτήρα για λόγους συμμόρφωσης με τις υποχρεώσεις που προβλέπονται στην παρούσα οδηγία, μεταξύ των οποίων συγκαταλέγονται η άσκηση δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη, η συνεχής εποπτεία, η διερεύνηση και η αναφορά ασυνήθιστων και ύποπτων συναλλαγών, η εξακρίβωση της ταυτότητας του πραγματικού δικαιούχου ενός νομικού προσώπου ή νομικού μηχανισμού, η ανταλλαγή πληροφοριών από τις αρμόδιες αρχές και η ανταλλαγή πληροφοριών από χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς. Τα δεδομένα προσωπικού χαρακτήρα που συλλέγονται θα πρέπει να περιορίζονται στα απολύτως αναγκαία για τους σκοπούς της συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις της παρούσας οδηγίας και δεν τυγχάνουν περαιτέρω επεξεργασίας κατά τρόπο που δεν συνάδει με την οδηγία 95/46/ΕΚ. Ειδικότερα, θα πρέπει να απαγορεύεται αυστηρά η περαιτέρω επεξεργασία δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα για εμπορικούς σκοπούς. προσωπικού χαρακτήρα για λόγους συμμόρφωσης με τις υποχρεώσεις που προβλέπονται στην παρούσα οδηγία, μεταξύ των οποίων συγκαταλέγονται η άσκηση δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη, η συνεχής εποπτεία, η διερεύνηση και η αναφορά ασυνήθιστων και ύποπτων συναλλαγών, η εξακρίβωση της ταυτότητας του πραγματικού δικαιούχου ενός νομικού προσώπου ή νομικού μηχανισμού, η ανταλλαγή πληροφοριών από τις αρμόδιες αρχές και η ανταλλαγή πληροφοριών από χρηματοπιστωτικούς οργανισμούς. Τα δεδομένα προσωπικού χαρακτήρα που συλλέγονται θα πρέπει να περιορίζονται στα αναγκαία για τους σκοπούς της συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις της παρούσας οδηγίας και δεν τυγχάνουν περαιτέρω επεξεργασίας κατά τρόπο που δεν συνάδει με την οδηγία 95/46/ΕΚ. Ειδικότερα, θα πρέπει να απαγορεύεται αυστηρά η περαιτέρω επεξεργασία δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα για εμπορικούς σκοπούς. 32 Αιτιολογική σκέψη 37 (37) Όπου είναι εφικτό, θα πρέπει να παρέχεται ανάδραση στις υπόχρεες οντότητες σχετικά με τη χρησιμότητα των αναφορών ύποπτων συναλλαγών που υποβάλλουν, και τη συνέχεια που δόθηκε. Προς τούτο, και για να είναι δυνατή η επανεξέταση των συστημάτων τους για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, τα (37) Όπου είναι εφικτό, θα πρέπει να παρέχεται ανάδραση στις υπόχρεες οντότητες σχετικά με τη χρησιμότητα των αναφορών ύποπτων συναλλαγών που υποβάλλουν, και τη συνέχεια που δόθηκε. Προς τούτο, και για να είναι δυνατή η επανεξέταση των συστημάτων τους για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, τα AM\ doc 11/44 PE v01-00

12 κράτη μέλη θα πρέπει να τηρούν και να βελτιώνουν τις σχετικές στατιστικές. Προκειμένου να βελτιωθεί περαιτέρω η ποιότητα και η συνεκτικότητα των στατιστικών δεδομένων που συλλέγονται σε επίπεδο Ένωσης, η Επιτροπή θα πρέπει να παρακολουθεί την κατάσταση σε κλίμακα ΕΕ όσον αφορά την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, και να δημοσιεύει τακτικές επισκοπήσεις. κράτη μέλη θα πρέπει να τηρούν και να βελτιώνουν τις σχετικές στατιστικές. Προκειμένου να βελτιωθεί περαιτέρω η ποιότητα και η συνεκτικότητα των στατιστικών δεδομένων που συλλέγονται σε επίπεδο Ένωσης, η Επιτροπή θα πρέπει να παρακολουθεί την κατάσταση σε κλίμακα ΕΕ όσον αφορά την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, και να δημοσιεύει τακτικές επισκοπήσεις. Η Επιτροπή, ειδικότερα, πρέπει να παρακολουθεί τη χρήση και τον ρόλο των χαρτονομισμάτων των 200 και 500 ευρώ στη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας. Η Επιτροπή πρέπει να αξιολογήσει τη σκοπιμότητα των χαρτονομισμάτων αυτών όσον αφορά αφενός την προσφορά χρήματος στην πραγματική οικονομία και αφετέρου τις παράνομες δραστηριότητες, καθώς και αν τα χαρτονομίσματα των 200 και 500 ευρώ διευκολύνουν τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας. Η αξιολόγηση πρέπει να διενεργηθεί εντός 2 ετών από την ημερομηνία έναρξης ισχύος της παρούσας οδηγίας. 33 Αιτιολογική σκέψη 37 α (νέα) (37α) Για να είναι δυνατή η επανεξέταση των συστημάτων τους για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης PE v /44 AM\ doc

13 εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, τα κράτη μέλη πρέπει να τηρούν και να βελτιώνουν τις σχετικές στατιστικές. Προκειμένου να βελτιωθεί περαιτέρω η ποιότητα και η συνεκτικότητα των στατιστικών δεδομένων που συλλέγονται σε επίπεδο Ένωσης, η Επιτροπή θα πρέπει να παρακολουθεί την κατάσταση σε κλίμακα ΕΕ όσον αφορά την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας, και να δημοσιεύει τακτικές επισκοπήσεις. 34 Alexandra Thein Άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 3 στοιχείο β σημείο i (i) την αγορά και πώληση ακινήτων ή επιχειρήσεων διαγράφεται Or. de 35 Alexandra Thein Άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 3 στοιχείο δ δ) κτηματομεσίτες, συμπεριλαμβανομένων πρακτόρων εκμίσθωσης ακινήτων διαγράφεται Or. de AM\ doc 13/44 PE v01-00

14 36 Alexandra Thein Άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 3 στοιχείο ε ε) άλλα φυσικά ή νομικά πρόσωπα που εμπορεύονται αγαθά, μόνον εφόσον η πληρωμή καταβάλλεται ή εισπράττεται σε μετρητά και αφορά ποσό ίσο ή μεγαλύτερο από ευρώ, ανεξαρτήτως του αν η συναλλαγή διενεργείται με μία και μόνη πράξη ή με περισσότερες της μιας πράξεις που φαίνεται να συνδέονται μεταξύ τους ε) άλλα φυσικά ή νομικά πρόσωπα που εμπορεύονται αγαθά, μόνον εφόσον η πληρωμή καταβάλλεται ή εισπράττεται σε μετρητά και αφορά ποσό ίσο ή μεγαλύτερο από ευρώ, ανεξαρτήτως του αν η συναλλαγή διενεργείται με μία και μόνη πράξη ή με περισσότερες της μιας πράξεις που φαίνεται να συνδέονται μεταξύ τους Or. de 37 Rebecca Taylor, Bill Newton Dunn Άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 3 στοιχείο στ στ) παρόχους υπηρεσιών τυχερών παιχνιδιών. στ) καζίνα 38 Rebecca Taylor, Bill Newton Dunn Άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 3 στοιχείο στ α (νέο) στ α) επιγραμμικά τυχερά παιχνίδια PE v /44 AM\ doc

15 39 Rebecca Taylor, Bill Newton Dunn Άρθρο 2 παράγραφος 1 σημείο 3 στοιχείο στ β (νέο) στ β) άλλους παρόχους υπηρεσιών τυχερών παιχνιδιών οι οποίες ενέχουν υψηλό κίνδυνο χρήσης για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες 40 Rebecca Taylor, Bill Newton Dunn Άρθρο 3 παράγραφος 1 σημείο 4 στοιχείο ε α (νέο) Αιτιολόγηση εα) φορολογικών εγκλημάτων που σχετίζονται με άμεσους και έμμεσους φόρους Είναι σημαντικό να παρέχεται χωριστός ορισμός των φορολογικών εγκλημάτων λόγω της σοβαρότητας των αδικημάτων που σχετίζονται με αυτά. 41 Rebecca Taylor, Bill Newton Dunn Άρθρο 3 παράγραφος 1 σημείο 4 στοιχείο στ στ) όλων των αδικημάτων, στ) όλων των αδικημάτων που AM\ doc 15/44 PE v01-00

16 συμπεριλαμβανομένων των φορολογικών εγκλημάτων σχετικών με άμεσους φόρους και έμμεσους φόρους, που τιμωρούνται με ποινή στερητική της ελευθερίας ή ένταλμα προσωρινής κράτησης μέγιστης διάρκειας άνω του έτους ή, όσον αφορά τα κράτη εκείνα που έχουν ελάχιστο κατώτατο όριο για τα αδικήματα στην έννομη τάξη τους, όλων των αδικημάτων που τιμωρούνται με στερητική της ελευθερίας ποινή ή ένταλμα προσωρινής κράτησης ελάχιστης διάρκειας τουλάχιστον έξι μηνών τιμωρούνται με ποινή στερητική της ελευθερίας ή ένταλμα προσωρινής κράτησης μέγιστης διάρκειας άνω του έτους ή, όσον αφορά τα κράτη εκείνα που έχουν ελάχιστο κατώτατο όριο για τα αδικήματα στην έννομη τάξη τους, όλων των αδικημάτων που τιμωρούνται με στερητική της ελευθερίας ποινή ή ένταλμα προσωρινής κράτησης ελάχιστης διάρκειας τουλάχιστον έξι μηνών 42 Rebecca Taylor, Bill Newton Dunn Άρθρο 3 παράγραφος 1 σημείο 7 στοιχείο δ σημείο ii (ii) τα μέλη κοινοβουλίων (ii) τα μέλη κοινοβουλίων ή άλλων νομοθετικών σωμάτων 43 Giuseppe Gargani Άρθρο 3 σημείο 1 σημείο 10 (10) ως «υπηρεσίες τυχερών παιχνιδιών» νοούνται οι υπηρεσίες χρηματικού στοιχήματος σε τυχερά παιχνίδια, συμπεριλαμβανομένων εκείνων με κάποιο στοιχείο δεξιότητας, όπως λαχεία, παιχνίδια καζίνο, παιχνίδια πόκερ και πράξεις στοιχηματισμού, που προσφέρονται σε συγκεκριμένο χώρο ή με (10) ως «υπηρεσίες τυχερών παιχνιδιών» νοούνται οι υπηρεσίες χρηματικού στοιχήματος ή έναντι άλλου αντίτιμου το οποίο μπορεί να μετατραπεί σε χρήμα, σε τυχερά παιχνίδια συμπεριλαμβανομένων εκείνων με κάποιο στοιχείο δεξιότητας, όπως λαχεία, μπίνγκο, παιχνίδια καζίνο, παιχνίδια πόκερ και πράξεις PE v /44 AM\ doc

17 οποιοδήποτε μέσο εξ αποστάσεως, με ηλεκτρονικά μέσα ή με κάθε άλλη τεχνολογία διευκόλυνσης της επικοινωνίας, και μετά από ατομικό αίτημα του αποδέκτη των υπηρεσιών στοιχηματισμού, που προσφέρονται σε συγκεκριμένο χώρο ή με οποιοδήποτε μέσο εξ αποστάσεως, με ηλεκτρονικά μέσα ή με κάθε άλλη τεχνολογία διευκόλυνσης της επικοινωνίας, και μετά από ατομικό αίτημα του αποδέκτη των υπηρεσιών Or. it Αιτιολόγηση Προκειμένου να μετριαστούν οι κίνδυνοι της διείσδυσης της μαφίας και της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και να εξασφαλιστούν ισότιμοι όροι ανταγωνισμού για τους παρόχους υπηρεσιών τυχερών παιχνιδιών, η οδηγία θα πρέπει να εφαρμόζεται σε όλα τα είδη παιχνιδιών, συμπεριλαμβανομένων των τυχερών παιχνιδιών που διατίθενται μέσω κοινωνικών δικτύων. Οι κίνδυνοι που σχετίζονται με τον κλάδο των τυχερών παιχνιδιών συνεπάγονται ότι όλα τα παιχνίδια θα πρέπει να υπόκεινται στα ίδια μέτρα ελέγχου, ώστε να μην υπάρχουν «γκρίζες ζώνες». Επίσης, θα πρέπει να διευκρινίζεται ότι το μπίνγκο συμπεριλαμβάνεται στις «υπηρεσίες τυχερών παιχνιδιών». 44 Άρθρο 5 παράγραφοι 1α και 1 β (νέες) Ισοδυναμία 1α. Η Επιτροπή εκδίδει αποφάσεις, μέσω κατ εξουσιοδότηση πράξεων δυνάμει του άρθρου 58α, για την αναγνώριση νομικού και εποπτικού πλαισίου δικαιοδοσιών εκτός της Ένωσης ως σύμφωνου με τα ελάχιστα πρότυπα χρηστής διακυβέρνησης σε φορολογικά θέματα, σύμφωνα με τη σύσταση της Επιτροπής C(2012) 8805, και ισοδύναμου με τις ελάχιστες απαιτήσεις της παρούσας οδηγίας. 1β. Από τον Ιανουάριο του 2018, οι εταιρικές ή οι νομικές οντότητες, συμπεριλαμβανομένων των εταιρειών καταπιστευματικής διαχείρισης, των AM\ doc 17/44 PE v01-00

18 ιδρυμάτων και εταιρειών χαρτοφυλακίου και όλων των άλλων παρόμοιων, από άποψη δομής ή λειτουργίας, υφιστάμενων ή μελλοντικών νομικών μηχανισμών, που έχουν συσταθεί δυνάμει δικαίου εκτός της ΕΕ που δεν θεωρείται σύμφωνο ή ισοδύναμο ή διέπονται από αυτό, θα απαγορεύεται να λειτουργούν εντός της Ένωσης. 45 Άρθρο 6 παράγραφος 1 εδάφιο 1 Η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών (στο εξής «ΕΑΤ»), η Ευρωπαϊκή Αρχή Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων (στο εξής «ΕΑΑΕΣ») και η Ευρωπαϊκή Αρχή Κινητών Αξιών και Αγορών (στο εξής «ΕΑΚΑΑ») εκδίδουν κοινή γνώμη σχετικά με τους κινδύνους τους οποίους συνεπάγεται για την εσωτερική αγορά η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και η χρηματοδότηση της τρομοκρατίας. Κατόπιν δημόσιας διαβούλευσης, η Επιτροπή λαμβάνει τα απαραίτητα μέτρα για τον εντοπισμό, την εκτίμηση και την κατανόηση των κινδύνων που αντιμετωπίζει η εσωτερική αγορά όσον αφορά τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας, με ιδιαίτερη αναφορά σε διασυνοριακά φαινόμενα σε συνεργασία με την Ευρωπόλ, την Επιτροπή ευρωπαϊκών ΜΧΠ, την ΕΑΤ, την ΕΑΑΕΣ, την ΕΑΚΑΑ και άλλες σχετικές αρχές. 46 Άρθρο 6 παράγραφος 1 εδάφια 1α, 1β και 1γ (νέα) PE v /44 AM\ doc

19 Η Επιτροπή διασφαλίζει ότι η εθνική νομοθεσία των κρατών μελών για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας που εγκρίνεται με βάση την παρούσα οδηγία συνάδει ουσιαστικά με το ευρωπαϊκό νομικό πλαίσιο και εφαρμόζεται. Για την εφαρμογή της παραγράφου 1, η Επιτροπή επικουρείται από την Επιτροπή για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας και, κατά περίπτωση, από τις ευρωπαϊκές εποπτικές αρχές και άλλες αρμόδιες ευρωπαϊκές αρχές. Οι εκτιμήσεις της εθνικής νομοθεσίας για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας της παραγράφου 1 πραγματοποιούνται με την επιφύλαξη των εκτιμήσεων της Ομάδας Χρηματοοικονομικής Δράσης ή των παρεμφερούς τύπου περιφερειακών φορέων. 47 Άρθρο 6 παράγραφος 1 εδάφια 1α, 1β, 1γ, 1δ και 1ε (νέα) 1α. Τα κράτη μέλη επικυρώνουν, στο πλαίσιο των καθεστώτων τους για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης AM\ doc 19/44 PE v01-00

20 εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας όλους τους καταλόγους χωρών που δημοσιοποιεί η FATF με άμεση ισχύ στο εθνικό δίκαιο. 1β. Τα κράτη μέλη πρέπει να μπορούν να εφαρμόζουν κατάλληλα αντίμετρα όταν αυτό ζητείται από την FATF. Τα αντίμετρα αυτά πρέπει να είναι αποτελεσματικά και αναλογικά σε σχέση με τους κινδύνους, και να περιλαμβάνουν τουλάχιστον ένα από τα μέτρα του Παραρτήματος [IV]. 1γ. Τα κράτη μέλη απαιτούν από τα χρηματοπιστωτικά τους ιδρύματα να εφαρμόζουν αυξημένα μέτρα δέουσας επιμέλειας σε φυσικά και νομικά πρόσωπα, καθώς και στα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα από τις προαναφερθείσες χώρες της παραγράφου 1. Αυτά τα αυξημένα μέτρα δέουσας επιμέλειας πρέπει να είναι αποτελεσματικά και αναλογικά σε σχέση με τους κινδύνους, και να περιλαμβάνουν τουλάχιστον ένα από τα μέτρα του Παραρτήματος [V]. 1δ. Τα κράτη μέλη είναι ελεύθερα να πληρούν τις απαιτήσεις των παραγράφων 2 και 3 του παρόντος άρθρου, ακόμα και αν δεν έχει ζητηθεί από την FATF η τήρηση των εν λόγω απαιτήσεων έναντι τρίτων χωρών. Στην περίπτωση αυτή, τα ενδιαφερόμενα κράτη μέλη ενημερώνουν τις ΕΕΑ και την Επιτροπή σχετικά με την ταυτότητα της τρίτης χώρας και τον χαρακτήρα των αντίμετρων που έχουν ληφθεί. Στις περιπτώσεις αυτές, τα μέτρα που λαμβάνουν τα κράτη μέλη θα πρέπει να θεωρούνται μέτρα δημόσιας τάξης. 1ε. Η Επιτροπή για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας διασφαλίζει ένα ελάχιστο επίπεδο συντονισμού των ενεργειών των κρατών μελών για τα PE v /44 AM\ doc

21 αυξημένα μέτρα δέουσας επιμέλειας και τα αντίμετρα που λαμβάνουν έναντι των χωρών που αναφέρονται στην παράγραφο Άρθρο 6 παράγραφος 2 2. Η Επιτροπή θέτει τη γνώμη στη διάθεση των κρατών μελών και των υπόχρεων οντοτήτων, προκειμένου να τα/τις βοηθήσει στον εντοπισμό, τη διαχείριση και τον μετριασμό του κινδύνου νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. 2. Η Επιτροπή: - επικαιροποιεί την εκτίμηση, - δημοσιοποιεί τα αποτελέσματα της εκτίμησης κινδύνων στα κράτη μέλη και τις υπόχρεες οντότητες προκειμένου να τα/τις βοηθήσει στον εντοπισμό, τη διαχείριση και τον μετριασμό του κινδύνου νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας και να δώσει τη δυνατότητα σε άλλα ενδιαφερόμενα μέρη, συμπεριλαμβανομένων των νομοθετών, να κατανοήσουν καλύτερα τους χρηματοπιστωτικούς κινδύνους, - θέτει στη διάθεση των υπόχρεων οντοτήτων κατάλληλες πληροφορίες, ώστε αυτές να είναι σε θέση να πραγματοποιήσουν τις δικές τους εκτιμήσεις κινδύνου νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες AM\ doc 21/44 PE v01-00

22 και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Η Επιτροπή επικουρείται στο έργο της από την επιτροπή για την πρόληψη της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας (εφεξής: «επιτροπή»). Η επιτροπή νοείται κατά την έννοια του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 182/2011. Εάν η Επιτροπή εντοπίσει υψηλό κίνδυνο σε ευρωπαϊκό επίπεδο, τα καθεστώτα των κρατών μελών για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας αντιμετωπίζουν τον κίνδυνο αυτό. Με την επιφύλαξη άλλων μέτρων που λαμβάνονται σε εθνικό επίπεδο από τα κράτη μέλη για τη διαχείριση και τον μετριασμό των κινδύνων αυτών, η Επιτροπή μπορεί να συστήσει στα κράτη μέλη να λάβουν αυξημένα μέτρα δέουσας επιμέλειας για τη διαχείριση και τον μετριασμό των κινδύνων. Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα και οι καθορισμένες μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις και επαγγέλματα λαμβάνουν υπόψη τα εν λόγω αυξημένα μέτρα δέουσας επιμέλειας για την εκπόνηση και διαχείριση των δικών τους εκτιμήσεων κινδύνου νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Για την εφαρμογή του παραπάνω εδαφίου, η Επιτροπή διασφαλίζει ότι τα κράτη μέλη έχουν λάβει ουσιαστικά υπόψη τη δική της εκτίμηση κινδύνων στο πλαίσιο της νομοθεσίας τους για τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας. PE v /44 AM\ doc

23 49 Rebecca Taylor, Bill Newton Dunn Άρθρο 6 παράγραφος 2 2. Η Επιτροπή θέτει τη γνώμη στη διάθεση των κρατών μελών και των υπόχρεων οντοτήτων, προκειμένου να τα/τις βοηθήσει στον εντοπισμό, τη διαχείριση και τον μετριασμό του κινδύνου νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. 2. Η Επιτροπή δημοσιοποιεί τη γνώμη προκειμένου να βοηθήσει τα κράτη μέλη και τις υπόχρεες οντότητες στον εντοπισμό, τη διαχείριση και τον μετριασμό του κινδύνου νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας. Αιτιολόγηση Είναι σημαντικό να εξασφαλίζεται η διαφάνεια όσον αφορά την εκτίμηση κινδύνων. 50 Rebecca Taylor, Bill Newton Dunn Άρθρο 7 παράγραφος 5 5. Τα κράτη μέλη θέτουν τα αποτελέσματα των εκτιμήσεών τους κινδύνου στη διάθεση των άλλων κρατών μελών, της Επιτροπής και της ΕΑΤ, της ΕΑΑΕΣ και της ΕΑΚΑΑ, κατόπιν αιτήματός τους. 5. Τα κράτη μέλη θέτουν δημοσίως τα αποτελέσματα των εκτιμήσεών τους κινδύνου στη διάθεση των άλλων κρατών μελών, της Επιτροπής και της ΕΑΤ, της ΕΑΑΕΣ και της ΕΑΚΑΑ, κατόπιν αιτήματός τους. Αιτιολόγηση Είναι σημαντικό να εξασφαλίζεται η διαφάνεια όσον αφορά την εκτίμηση κινδύνων. AM\ doc 23/44 PE v01-00

24 51 Giuseppe Gargani Άρθρο 9 α (νέο) Αιτιολόγηση Άρθρο 9a Τα κράτη μέλη εξασφαλίζουν ότι οι πάροχοι υπηρεσιών τυχερών παιχνιδιών χρησιμοποιούν έναν ή περισσότερους τρεχούμενους λογαριασμούς αποκλειστικά για τις δραστηριότητες που σχετίζονται με τις παρεχόμενες υπηρεσίες. Or. it Προκειμένου να εξασφαλίζεται η ανιχνευσιμότητα των χρηματοοικονομικών ροών και να αποτρέπεται η διείσδυση εγκληματικών οργανώσεων και η νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, οι πάροχοι υπηρεσιών τυχερών παιχνιδιών θα πρέπει να διαθέτουν έναν ή περισσότερους τρεχούμενους λογαριασμούς αποκλειστικά για τα έσοδα και τις δαπάνες που σχετίζονται με τις παρεχόμενες υπηρεσίες. Πιο συγκεκριμένα, όλες οι δαπάνες, εκταμιεύσεις και χρηματοοικονομικά έσοδα κάθε είδους σε σχέση με τις εν λόγω υπηρεσίες τυχερών παιχνιδιών θα πρέπει να διακινούνται μέσω αυτών των λογαριασμών. 52 Antonio Masip Hidalgo Άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχείο δ δ) για παρόχους υπηρεσιών τυχερών παιχνιδιών, όταν διενεργούν περιστασιακές συναλλαγές που ανέρχονται σε ποσό ίσο ή μεγαλύτερο από ευρώ, ανεξάρτητα από το αν η συναλλαγή διενεργείται με μία και μόνη πράξη ή με περισσότερες της μιας πράξεις που φαίνεται να συνδέονται μεταξύ τους δ) για παρόχους υπηρεσιών καζίνο, όταν διενεργούν περιστασιακές συναλλαγές που ανέρχονται σε ποσό ίσο ή μεγαλύτερο από ευρώ, ανεξάρτητα από το αν η συναλλαγή διενεργείται με μία και μόνη πράξη ή με περισσότερες της μιας πράξεις που φαίνεται να συνδέονται μεταξύ τους PE v /44 AM\ doc

25 Αιτιολόγηση για τα επιγραμμικά τυχερά παιχνίδια, όσον αφορά τη σύναψη επιχειρηματικής σχέσης για άλλους παρόχους υπηρεσιών τυχερών παιχνιδιών, όσον αφορά την καταβολή βραβείων ύψους ευρώ και άνω. Or. es Πρέπει να πραγματοποιηθεί διάκριση μεταξύ των διαφόρων τύπων τυχερών παιχνιδιών ανάλογα με την πιθανότητα χρήσης τους για σκοπούς νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες. Δεν θα ήταν σκόπιμο να υποχρεούνται οι πάροχοι υπηρεσιών τυχερών παιχνιδιών να πραγματοποιούν ελέγχους για την καταβολή βραβείων που αντιστοιχούν σε ποσό μικρότερο των ευρώ και τα οποία ενδέχεται να σχετίζονται μεταξύ τους, καθότι τα εν λόγω βραβεία ενέχουν χαμηλό κίνδυνο. Θα ήταν ιδιαίτερα δύσκολο για τους παρόχους να συμμορφωθούν με την απαίτηση αυτή και, σε κάθε περίπτωση, η συγκεκριμένη επιλογή δεν είναι ελκυστική για τους επιδιώκοντες τη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες, δεδομένου ότι αφενός πρέπει να καταβάλλουν προμήθεια και αφετέρου η ανάγκη πραγματοποίησης συναλλαγών με μεγάλο αριθμό πωλητών αυξάνει τον κίνδυνο εντοπισμού. 53 Rebecca Taylor, Bill Newton Dunn Άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχείο δ δ) για παρόχους υπηρεσιών τυχερών παιχνιδιών, όταν διενεργούν περιστασιακές συναλλαγές που ανέρχονται σε ποσό ίσο ή μεγαλύτερο από ευρώ, ανεξάρτητα από το αν η συναλλαγή διενεργείται με μία και μόνη πράξη ή με περισσότερες της μιας πράξεις που φαίνεται να συνδέονται μεταξύ τους δ) για τα καζίνα, όταν διενεργούν περιστασιακές συναλλαγές που ανέρχονται σε ποσό ίσο ή μεγαλύτερο από ευρώ, ανεξάρτητα από το αν η συναλλαγή διενεργείται με μία και μόνη πράξη ή με περισσότερες της μιας πράξεις που φαίνεται να συνδέονται μεταξύ τους για τα επιγραμμικά τυχερά παιχνίδια, όσον αφορά τη σύναψη επιχειρηματικής σχέσης για άλλους παρόχους υπηρεσιών τυχερών παιχνιδιών οι οποίες ενέχουν υψηλό κίνδυνο χρήσης για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες AM\ doc 25/44 PE v01-00

26 54 Άρθρο 29 παράγραφος 1 1. Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι εταιρικές ή νομικές οντότητες που είναι εγκατεστημένες στο έδαφός τους αποκτούν και διατηρούν επαρκείς, ακριβείς και επίκαιρες πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους τους. 1. Τα κράτη μέλη εξασφαλίζουν ότι οι εταιρικές ή νομικές οντότητες, περιλαμβανομένων των αλληλασφαλιστικών εταιρειών, εταιρειών καταπιστευματικής διαχείρισης, ιδρυμάτων, εταιρειών χαρτοφυλακίου και όλων των άλλων αναλόγων από την άποψη της δομής ή λειτουργίας υφιστάμενων ή μελλοντικών νομικών μηχανισμών, που είναι εγκατεστημένα στο έδαφός τους ή διέπονται από την εθνική τους νομοθεσία αποκτούν, διατηρούν και διαβιβάζουν σε δημόσιο μητρώο σύμφωνα με την παράγραφο 4 του παρόντος άρθρου επαρκείς, ακριβείς και επίκαιρες πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους τους τη στιγμή σύστασής τους ή οιεσδήποτε αλλαγές επέρχονται στις πληροφορίες αυτές. Το δημόσιο μητρώο περιέχει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες πληροφορίες: α) όνομα και νομική μορφή της εταιρικής ή νομικής οντότητας β) διεύθυνση γ) βασικές ρυθμιστικές εξουσίες δ) κατάλογο των διευθυντών ε) πληροφορίες των μετόχων, περιλαμβανομένων των ονομάτων, ημερομηνιών γέννησης και διευθύνσεων, τον αριθμό μετοχών εκάστου μετόχου και τις κατηγορίες μετοχών Οι απαιτήσεις που ορίζονται στην παρούσα παράγραφο δεν θίγουν τις PE v /44 AM\ doc

27 Αιτιολόγηση διατάξεις της παρούσας οδηγίας σχετικά με τη δέουσα επιμέλεια ως προς τον πελάτη. Το δημόσιο μητρώο συνάδει με τη θέση που έχει εκφράσει το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο σε διάφορα ψηφίσματά του (επί παραδείγματι στην έκθεση Kleva). Και προς αντίκρουση ενός επιχειρήματος που συχνά διατυπώνεται, καθόσον οι απαιτήσεις που ορίζει η παρούσα παράγραφος δεν θίγουν τις διατάξεις της παρούσας οδηγίας περί δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη, δεν υπάρχει κίνδυνος απαλλαγής των τραπεζών από τις υποχρεώσεις τους. 55 Άρθρο 29 παράγραφος 2 2. Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι αρμόδιες αρχές και οι υπόχρεες οντότητες μπορούν να έχουν πρόσβαση εγκαίρως στις πληροφορίες που αναφέρονται στην παράγραφο 1 του παρόντος άρθρου. 2. Όσον αφορά τις εταιρείες καταπιστευματικής διαχείρισης ή άλλους τύπους νομικών οντοτήτων και μηχανισμών με παρεμφερή με τα καταπιστεύματα δομή και λειτουργία, οι πληροφορίες περιλαμβάνουν επίσης την ταυτότητα του ιδρυτή, του ή των καταπιστευματοδόχων, του προστάτη (ενδεχομένως), των δικαιούχων ή της κατηγορίας δικαιούχων, καθώς και οιουδήποτε άλλου φυσικού προσώπου το οποίο ασκεί αποτελεσματικό έλεγχο επί του καταπιστεύματος. Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι αρμόδιες αρχές και οι υπόχρεες οντότητες μπορούν να έχουν πρόσβαση εγκαίρως στις πληροφορίες που αναφέρονται στην παράγραφο 1 του παρόντος άρθρου. AM\ doc 27/44 PE v01-00

28 56 Rebecca Taylor, Sharon Bowles, Bill Newton Dunn Άρθρο 29 παράγραφος 2 2. Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι αρμόδιες αρχές και οι υπόχρεες οντότητες μπορούν να έχουν πρόσβαση εγκαίρως στις πληροφορίες που αναφέρονται στην παράγραφο 1 του παρόντος άρθρου. 2. Τα κράτη μέλη εξασφαλίζουν ότι οι αρμόδιες αρχές και οι υπόχρεες οντότητες τόσο της Ένωσης όσο και οι διεθνείς μπορούν να έχουν πρόσβαση εγκαίρως και κατά τρόπο αποτελεσματικό στις πληροφορίες που αναφέρονται στην παράγραφο 1 του παρόντος άρθρου. Τα κράτη μέλη επιδιώκουν την εποικοδομητική συνεργασία οποτεδήποτε είναι τούτο δυνατό και πρέπει να διατηρούν κεντρικά μητρώα των πραγματικών δικαιούχων των εταιρειών. Οι πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους των εισηγμένων εταιρειών δημοσιοποιούνται. Αιτιολόγηση Η διατύπωση πρέπει να καταστεί εντονότερη για να βελτιωθεί η διεθνής και ευρωπαϊκή συνεργασία όσον αφορά τις πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους των εταιρειών ιδίως υπό το φως προσφάτων δεσμεύσεων από το Ευρωπαϊκό Συμβούλιο και την Ομάδα G8. Οι επενδυτές έχουν δικαίωμα να γνωρίζουν ποιος είναι ο πραγματικός δικαιούχος εταιρειών που είναι εισηγμένες στο χρηματιστήριο. 57 Άρθρο 29 παράγραφος 2 α (νέα) 2α. Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι εταιρείες καταπιστευματικής διαχείρισης γνωστοποιούν το καθεστώς τους στις PE v /44 AM\ doc

29 υπόχρεες οντότητες, όταν, ως καταπιστευματοδόχοι, συνάπτουν μια επιχειρηματική σχέση ή πραγματοποιούν μια περιστασιακή συναλλαγή που υπερβαίνει το κατώφλι που προβλέπεται στο άρθρο 10 στοιχεία β), γ) και δ). 58 Άρθρο 29 παράγραφος 2 β (νέα) 2β. Τα κράτη μέλη εξασφαλίζουν ότι οι πληροφορίες που αναφέρονται στις παραγράφους 1, 2 και 3 του παρόντος άρθρου εμφαίνονται σε δημόσιο μητρώο πραγματικών δικαιούχων των εταιρειών κατά τρόπο έγκαιρο, περιεκτικό και κατανοητό πριν από το τέλος του Οποιεσδήποτε αναγκαίες αλλαγές των πληροφοριών αναφέρονται με σαφήνεια στο μητρώο χωρίς καθυστέρηση το αργότερο εντός 30 ημερών. 59 Άρθρο 29 παράγραφος 2 γ (νέα) 2γ. Για τους σκοπούς του παρόντος άρθρου τα κράτη μέλη θεσπίζουν αποτελεσματικά μέτρα κατά της AM\ doc 29/44 PE v01-00

30 Αιτιολόγηση εξαπάτησης με σκοπό την πρόληψη της κατάχρησης που βασίζεται στις μετοχές στον κομιστή και τα δικαιώματα αγοράς μετοχών στον κομιστή. Η μετοχή στον κομιστή χρησιμοποιείται συχνά για σκοπούς εξαπάτησης σύμφωνα με την Investopedia, αποτελεί «χρεόγραφο εταιρικού κεφαλαίου στην πλήρη κυριότητα οιουδήποτε κατέχει τον υλικό τίτλο μετοχής. Η εταιρεία έκδοσης ούτε καταγράφει τον ιδιοκτήτη της μετοχής ούτε ιχνηλατεί τις μεταβιβάσεις κυριότητας. Αφού δεν είναι καταγεγραμμένη σε οιαδήποτε αρχή, η μεταβίβαση της κυριότητας της μετοχής συνίσταται απλώς στην παράδοση του υλικού εγγράφου. Οι μετοχές στον κομιστή δεν διέπονται από τις ρυθμιστικές διατάξεις και τον έλεγχο των κοινών μετοχών, διότι η κυριότητα ποτέ δεν καταχωρίζεται.» 60 Άρθρο 29 παράγραφος 2 δ (νέα) 2δ. Κυρώσεις για μη συμμόρφωση προς το παρόν άρθρο εφαρμόζονται σύμφωνα με το άρθρο 55 της παρούσας οδηγίας. 61 Άρθρο 30 Άρθρο Τα κράτη μέλη μεριμνούν ώστε οι καταπιστευματοδόχοι σε εταιρεία ρητής διαγράφεται PE v /44 AM\ doc

31 καταπιστευματικής διαχείρισης (express trust) που διέπεται από την εθνική τους νομοθεσία αποκτούν και διατηρούν επαρκείς, ακριβείς και επίκαιρες πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους του καταπιστεύματος. Οι πληροφορίες αυτές περιλαμβάνουν την ταυτότητα του ιδρυτή, του ή των καταπιστευματοδόχων, του προστάτη (ενδεχομένως), των δικαιούχων ή της κατηγορίας δικαιούχων, καθώς και οποιουδήποτε άλλου φυσικού προσώπου ασκεί αποτελεσματικό έλεγχο του καταπιστεύματος. 2. Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι εταιρείες καταπιστευματικής διαχείρισης γνωστοποιούν το καθεστώς τους στις υπόχρεες οντότητες, όταν, ως καταπιστευματοδόχοι, συνάπτουν μια επιχειρηματική σχέση ή πραγματοποιούν μια περιστασιακή συναλλαγή που υπερβαίνει το κατώφλι που προβλέπεται στο άρθρο 10 στοιχεία β), γ) και δ). 3. Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι αρμόδιες αρχές και οι υπόχρεες οντότητες μπορούν να έχουν πρόσβαση εγκαίρως στις πληροφορίες που αναφέρονται στην παράγραφο 1 του παρόντος άρθρου. 4. Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν την εφαρμογή μέτρων, αντίστοιχων με εκείνα των παραγράφων 1, 2 και 3, και σε άλλους τύπους νομικών οντοτήτων και μηχανισμών με παρεμφερή δομή και λειτουργία όπως τα καταπιστεύματα. Αιτιολόγηση Δεν χρειάζεται πλέον διότι οι υποχρεώσεις που αφορούν τις εταιρείες καταπιστευματικής διαχείρισης εντάσσονται στο άρθρο 29 όπως τροποποιείται από την Lichtenberger. AM\ doc 31/44 PE v01-00

32 62 Άρθρο 31 παράγραφος 3 3. Η ΜΧΠ δημιουργείται σε επίπεδο κεντρικής εθνικής μονάδας. Είναι υπεύθυνη να παραλαμβάνει και στον βαθμό που επιτρέπεται, να ζητά, να αναλύει και να διαβιβάζει στις αρμόδιες αρχές τις γνωστοποιήσεις πληροφοριών οι οποίες αφορούν ενδεχόμενη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή συναφή βασικά αδικήματα ή ενδεχόμενη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας ή οι οποίες επιβάλλονται από εθνικές νομοθετικές και κανονιστικές διατάξεις. Η ΜΧΠ διαθέτει επαρκείς πόρους προκειμένου να είναι σε θέση να φέρει εις πέρας τα καθήκοντά της. 3. Η ΜΧΠ δημιουργείται σε επίπεδο κεντρικής εθνικής μονάδας. Είναι υπεύθυνη να παραλαμβάνει και στον βαθμό που επιτρέπεται, να ζητά, να αναλύει και να διαβιβάζει στις αρμόδιες αρχές τις γνωστοποιήσεις πληροφοριών οι οποίες αφορούν ενδεχόμενη νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή συναφή βασικά αδικήματα ή ενδεχόμενη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας ή οι οποίες επιβάλλονται από εθνικές νομοθετικές και κανονιστικές διατάξεις. Η ΜΧΠ διαθέτει επαρκείς οικονομικούς, τεχνικούς και ανθρώπινους πόρους προκειμένου να είναι σε θέση να φέρει εις πέρας τα καθήκοντά της. Τα κράτη μέλη εξασφαλίζουν την προστασία της ΜΧΠ έναντι αθέμιτων παρεμβάσεων. 63 Giuseppe Gargani Άρθρο 32 παράγραφος 1 στοιχείο α α (νέο) αα) αναφέροντας κάθε συναλλαγή «από» και «προς» παρόχους υπηρεσιών τυχερών παιχνιδιών οι οποίοι δεν διαθέτουν άδεια, έγκριση ή εξουσιοδότηση Or. it PE v /44 AM\ doc

33 Αιτιολόγηση Προκειμένου να καταπολεμηθεί η εξάπλωση των παράνομων υπηρεσιών τυχερών παιχνιδιών και της νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες στον τομέα των τυχερών παιχνιδιών, τα πιστωτικά και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα υποχρεούνται να αναφέρουν στις αρμόδιες αρχές κάθε αναγνωριστικό στοιχείο όσον αφορά συναλλαγές «από» και «προς» παρόχους υπηρεσιών τυχερών παιχνιδιών οι οποίοι δεν διαθέτουν τις απαραίτητες άδειες, εγκρίσεις ή εξουσιοδοτήσεις ή οποιαδήποτε άλλη μορφή έγκρισης ή δικαιώματος. 64 Άρθρο 37 παράγραφος 1 Τα κράτη μέλη λαμβάνουν όλα τα κατάλληλα μέτρα για να προστατεύσουν τους υπαλλήλους της υπόχρεης οντότητας, οι οποίοι αναφέρουν τις υπόνοιές τους για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας είτε εσωτερικά είτε στη ΜΧΠ, από την έκθεσή τους σε απειλές ή εχθρικές ενέργειες. Τα κράτη μέλη λαμβάνουν όλα τα κατάλληλα μέτρα για να προστατεύσουν τους υπαλλήλους της υπόχρεης οντότητας, οι οποίοι αναφέρουν τις υπόνοιές τους για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας είτε εσωτερικά είτε στη ΜΧΠ, από την έκθεσή τους σε απειλές ή εχθρικές ενέργειες. Η ΕΑΤ, η ΕΑΑΕΣ, η ΕΑΚΑΑ και η ΜΧΠ παρέχουν έναν ή περισσότερους ασφαλείς διαύλους επικοινωνίας για να αναφέρουν τα πρόσωπα αυτά τις υπόνοιές τους για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή χρηματοδότηση της τρομοκρατίας. Στο πλαίσιο των εν λόγω διαύλων εξασφαλίζεται ότι η ταυτότητα των προσώπων που παρέχουν πληροφορίες είναι γνωστή μόνο στην ΕΑΤ, την ΕΑΑΕΣ, την ΕΑΚΑΑ ή τη ΜΧΠ. 65 Rebecca Taylor, Bill Newton Dunn AM\ doc 33/44 PE v01-00

34 Άρθρο 37 παράγραφος 1 Τα κράτη μέλη λαμβάνουν όλα τα κατάλληλα μέτρα για να προστατεύσουν τους υπαλλήλους της υπόχρεης οντότητας, οι οποίοι αναφέρουν τις υπόνοιές τους για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας είτε εσωτερικά είτε στη ΜΧΠ, από την έκθεσή τους σε απειλές ή εχθρικές ενέργειες. Τα κράτη μέλη εξασφαλίζουν ότι οι υπόχρεες οντότητες προστατεύουν τους υπαλλήλους τους οι οποίοι αναφέρουν τις υπόνοιές τους για νομιμοποίηση εσόδων από παράνομες δραστηριότητες ή τη χρηματοδότηση της τρομοκρατίας είτε εσωτερικά είτε στη ΜΧΠ, από την έκθεσή τους σε απειλές ή εχθρικές ενέργειες, συμπεριλαμβανομένου του τερματισμού της απασχόλησης, και ότι τους παρέχεται, εφόσον ζητηθεί, η αρμόζουσα νομική προστασία. Αιτιολόγηση Οι υπάλληλοι που αναφέρουν τις υποψίες τους σχετικά με ενέργειες νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες θα πρέπει να προστατεύονται επαρκώς, να τους παρέχεται νομική προστασία και να μη φοβούνται το ενδεχόμενο τερματισμού της απασχόλησής τους. 66 Άρθρο 40 παράγραφος 1 Τα κράτη μέλη απαιτούν από τις υπόχρεες οντότητές τους να διαθέτουν συστήματα που τους παρέχουν τη δυνατότητα να ανταποκρίνονται πλήρως και ταχέως σε ερωτήματα της ΜΧΠ ή άλλων αρχών, σύμφωνα με το εθνικό τους δίκαιο, ως προς το αν διατηρούν ή είχαν διατηρήσει, κατά τη διάρκεια των τελευταίων πέντε ετών, επιχειρηματική σχέση με συγκεκριμένα φυσικά ή νομικά πρόσωπα, καθώς και ως προς το είδος αυτής της Οσάκις η νομοθεσία του τρίτου κράτους δεν επιτρέπει υποχρεώσεις δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη και την εφαρμογή των μέτρων που απαιτούνται δυνάμει του πρώτου εδαφίου της παραγράφου 1, τα κράτη μέλη απαιτούν από τις υπόχρεες οντότητες να εξασφαλίζουν ότι υποκαταστήματα, θυγατρικές και εταιρείες των οποίων έχουν την κυριότητα κατά πλειοψηφία στο συγκεκριμένο τρίτο κράτος δεν PE v /44 AM\ doc