Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις

Transcript

1 Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις Της περιόδου από 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2005 Σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι συνηµµένες Ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν εγκριθεί από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας την 25/11/2005, και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Τα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη µια γενική ενηµέρωση για ορισµένα οικονοµικά στοιχεία, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας και του Οµίλου, σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Ορκωτός Ελεγκτής: Σωτήριος ανούσης Ελεκτική Εταιρεία: Σ.Ο.Λ α.ε.ο.ε Έκθεση επισκόπησης: εν απαιτείται

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Στοιχεία Ισολογισµού Στοιχεία Κατάστασης Αποτελεσµάτων Στοιχεία Κατάστασης Μεταβολών Καθαρής Θέσης. Πίνακας προσαρµογών Καθαρής Θέσης (1/1/05 & 1/1/04). Πίνακας προσαρµογών Καθαρής Θέσης (30/9/05 &30/9/04).. Στοιχεία κατάστασης Ταµειακών ροών Βάση σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων. οµή του Οµίλου Ακολουθούµενες Λογιστικές αρχές.. -Πάγια Περιουσιακά στοιχεία. -Αποθέµατα.. -Εµπορικές και Λοιπές Απαιτήσεις -Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα. -Επενδύσεις Συµµετοχών.. -Γραµµάτια Εισπρακτέα.. -Χρηµατοδοτικές Μισθώσεις.. -Πραγµατική Αξία -Συναλλαγµατικός κίνδυνος - άνεια Τραπεζών.. -Κόστη ανεισµού... -Πρόβλεψη για αποζηµίωση Προσωπικού. -Φόρος Εισοδήµατος. -Προβλέψεις και ενδεχόµενες Υποχρεώσεις.. -Μερίσµατα Πληρωτέα -Κέρδη ανά µετοχή. -Αναγνώριση Εσόδων -Κίνδυνος Ταµειακών ροών & µεταβολών εύλογης αξίας. -Πληροφορίες κατά κλάδο ραστηριότητας Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των Οικ. Καταστ.. -Συµµετοχές σε θυγατρικές Επιχειρήσεις -Συναλλαγές µε Συνδεδεµένα µέρη -Πωλήσεις. -Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα / (Έξοδα). -Λοιπά Έσοδα / Έξοδα Εκµεταλλεύσεως -Αποθέµατα.. -Πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις. -Λοιπές απαιτήσεις. -Επενδύσεις για εµπορία -Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα. -Μακροπρόθεσµες Τραπεζικές Υποχρεώσεις -Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις -Βραχυπρόθεσµες Τραπεζικές Υποχρεώσεις -Εµπορικοί Πιστωτές.. -Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις -Φόρος Εισοδήµατος. Πληροφορίες κατά Κλάδο ραστηριότητας -Οµίλου. -Εταιρείας Σελ.3 Σελ.3 Σελ.4 Σελ.4 Σελ.5 Σελ.6 Σελ.7 Σελ.8 Σελ.9 Σελ.9 Σελ.10 Σελ.10 Σελ.11 Σελ.11 Σελ.11 Σελ.11 Σελ.12 Σελ.12 Σελ.12 Σελ.12 Σελ.12 Σελ.13 Σελ.13 Σελ.14 Σελ.14 Σελ.14 Σελ.15 Σελ.15 Σελ.16 Σελ.16 Σελ.16 Σελ.16 Σελ.17 Σελ.17 Σελ.18 Σελ.18 Σελ.18 Σελ.19 Σελ.19 Σελ.19 Σελ.19 Σελ.20 Σελ.20 Σελ.21 Σελ.21 Σελ.22 Σελ.22 Σελ.23

3 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ (Τα ποσά είναι εκπεφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 30/09/ /12/ /09/ /12/2004 Μη κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Άυλα Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατα Στοιχεία Ενεργητικού Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα Πελάτες και Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Επενδύσεις για Εµπορία Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα Σύνολο Ενεργητικού ΠΑΘΗΤΙΚΟ Μακροπρόθεσµες Τραπεζικές Υποχρεώσεις Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες Τραπεζικές Υποχρεώσεις Εµπορικοί Πιστωτές Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων (α) Καθαρή Θέση Μετόχων Εταιρείας (β) Σύνολο Παθητικού (α) και (β) ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (Τα ποσά είναι εκπεφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/7-30/9/05 1/1-30/9/05 1/7-30/9/04 1/1-30/9/04 1/7-30/9/05 1/1-30/9/05 1/7-30/9/04 1/1-30/9/04 Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις) Κόστος Πωληθέντων Μικτό Κέρδος Λοιπά Έσοδα Εκµεταλλεύσεως Έξοδα ιοίκησης Έξοδα ιάθεσης Λοιπά έξοδα Εκµετάλλευσης Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσµάτων Αποσβέσεις Κέρδη προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτ. αποτελεσµάτων και αποσβέσεων Χρηµατοοικονοµικά Έσοδα Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα Κέρδη Περιόδου προ φόρων Μείον φόροι Καθαρά κέρδη περιόδου µετά από φόρους Κατανεµηµένα σε: Μετόχους της Εταιρείας ικαιώµατα Μειοψηφίας Βασικά κέρδη µετά φόρων ανά Μετοχή 0,10 0,25 0,14 0,43 0,10 0,23 0,14 0,41 Σελίδα 3 από 24

4 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (Τα ποσά είναι εκπεφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Έναρξης Περιόδου (1/1/2005 και 1/1/2004) 1/1-30/9/05 1/1-30/9/04 1/1-30/9/05 1/1-30/9/ Μεταβολές Περιόδου Καθαρό Κέρδος / Ζηµιά Αναγνωριζόµενο απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια ιανεµηθέντα Μερίσµατα Αγορές (πωλήσεις) ιδίων µετοχών Καθαρά Αποτελέσµατα Περιόδου Σύνολο Μεταβολών Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Λήξης Περιόδου (30/6/2005 και 30/6/2004) ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΑΡΞΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (1/1/2005 ΚΑΙ 1/1/2004 ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΑ) ΜΕΤΑΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (Ε.Λ.Π.) ΚΑΙ ΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (.Λ.Π.) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Τα ποσά είναι εκπεφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ) 1/1/2005 1/1/2004 1/1/2005 1/1/2004 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων, όπως είχαν προγενέστερα απεικονισθεί σύµφωνα µε ΕΓΛΣ Προσαρµογές των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Επίδραση από την διαγραφή εξόδων πολυετούς απόσβεσης και µεταβολή λόγω χρησιµοποίησης της ωφέλιµης ζωής για την απόσβεση των αναγνωρισµένων Επίδραση από την αποτίµηση των ενσώµατων ακινητοποιήσεων Επίδραση από την προσαρµογή των χρηµατοδοτικών µισθώσεων σύµφωνα µε τα.λ.π Επίδραση από την αποτίµηση των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων στην εύλογη αξία Επίδραση από την προσαρµογή των µακρ/θεσµων απαιτήσεων σε παρούσες αξίες Επίδραση από την προσαρµογή των προβλέψεων σύµφωνα µε τα.λ.π Αναγνώριση δεδουλευµένων παροχών προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης Μεταφορά παρακρατηθέντων φόρων αφορολόγητων αποθεµατικών στα Αφορολ. Αποθ Μετάθεση αναγνώρισης πληρωτέων µερισµάτων στο χρόνο έγκρισης τους από την Γ.Σ Αναγνώριση πιστωτικών συναλλαγµατικών διαφορών αποτίµησης στα αποτελέσµατα Αναστροφή αποθεµατικού για αγορά ιδίων µετοχών Πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού ελέγχου Αναγνώριση αναβαλλόµενων φορολογικών υποχρεώσεων Λοιπά Σύνολο Προσαρµογών Επενδυµένα Κεφάλαια, κατά τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα Σελίδα 4 από 24

5 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΑΡΞΗΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ (30/09/2005 ΚΑΙ 30/09/2004 ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΑ) ΜΕΤΑΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (Ε.Λ.Π.) ΚΑΙ ΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (.Λ.Π.) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Τα ποσά είναι εκπεφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ) 30/09/05 30/09/04 30/09/05 30/09/04 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων, όπως είχαν προγενέστερα απεικονισθεί σύµφωνα µε ΕΓΛΣ Προσαρµογές των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης Επίδραση από την διαγραφή εξόδων πολυετούς απόσβεσης και µεταβολή λόγω χρησιµοποίησης της ωφέλιµης ζωής για την απόσβεση των αναγνωρισµένων Επίδραση από την αποτίµηση των ενσώµατων ακινητοποιήσεων Επίδραση από την προσαρµογή των χρηµατοδοτικών µισθώσεων σύµφωνα µε τα.λ.π Επίδραση από την αποτίµηση των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων στην εύλογη αξία Επίδραση από την προσαρµογή των µακρ/θεσµων απαιτήσεων σε παρούσες αξίες Επίδραση από την προσαρµογή των προβλέψεων σύµφωνα µε τα.λ.π Αναγνώριση δεδουλευµένων παροχών προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης Μεταφορά παρακρατηθέντων φόρων αφορολόγητων αποθεµατικών στα Αφορολ. Αποθ Μετάθεση αναγνώρισης πληρωτέων µερισµάτων στο χρόνο έγκρισης τους από την Γ.Σ Αναγνώριση πιστωτικών συναλλαγµατικών διαφορών αποτίµησης στα αποτελέσµατα Αναστροφή αποθεµατικού για αγορά ιδίων µετοχών Πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού ελέγχου Αναγνώριση αναβαλλόµενων φορολογικών υποχρεώσεων Αναστροφή αγορά Ιδίων Μετοχών Πρόβλεψη Φόρου Εισοδήµατος Σύνολο Προσαρµογών Επενδυµένα Κεφάλαια, κατά τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα Σελίδα 5 από 24

6 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Τα ποσά είναι εκπεφρασµένα σε χιλιάδες Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Λειτουργικές ραστηριότητες 1/1-30/9/05 1/1-30/9/04 1/1-30/9/05 1/1-30/9/04 Κέρδη (ζηµίες) προ φόρων Πλέον / Μείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Συναλλαγµατικές ιαφορές Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµίες) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον / Μείον : προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση / (αύξηση) των αποθεµάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Μείον : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα Καταβεβληµένοι φόροι Εισοδήµατος Σύνολο εισροών εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών & λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώµατων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άυλων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσµατα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών / εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (γ) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Αγορά ιδίων µετοχών Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) Μερίσµατα πληρωθέντα Σύνολο εισροών / εκροών από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα (α+β+γ) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξεως περιόδου Σελίδα 6 από 24

7 Α Βάση Σύνταξης των Οικονοµικών Καταστάσεων Η (η «Εταιρεία») είναι ανώνυµη Εταιρεία εγγεγραµµένη στην Ελλάδα µε Α.Μ.Α.Ε. 2359/06/Β/86/14. Ιδρύθηκε το 1922 στη Θεσσαλονίκη, και κατασκευάζει, διασκευάζει, διανέµει και εµπορεύεται µεγάλο εύρος προϊόντων αυτοκινητοβιοµηχανίας όπως αυτοκίνητα, φορτηγά, λεωφορεία, γεννήτριες, κινητήρες diesel, σκάφη, εξωλέµβιες µηχανές, αγροτικά, χωµατουργικά και βιοµηχανικά µηχανήµατα. κατέχει ηγετική θέση στην Ελληνική Αγορά σε κάθε τοµέα δραστηριότητάς της. Οι ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις οικονοµικές καταστάσεις της µητρικής Εταιρείας και των θυγατρικών της. Όλες οι θυγατρικές (εταιρίες στις οποίες η έχει άµεση ή έµµεση κατοχή άνω του µισού των δικαιωµάτων ψήφου ή έχει το δικαίωµα άσκησης ελέγχου επί των εργασιών τους) έχουν ενοποιηθεί. Οι θυγατρικές ενοποιούνται από την ηµεροµηνία που η αποκτά άσκηση ελέγχου σε αυτές και παύουν να ενοποιούνται από την ηµέρα παύσης του ελέγχου αυτού. Τα διεταιρικά υπόλοιπα και συναλλαγές έχουν απαλειφθεί. Όπου κρίθηκε απαραίτητο, οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών έχουν τροποποιηθεί, ώστε να διασφαλιστεί η συνέπεια µε τις λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν από τον όµιλο. Στη συνέχεια παρουσιάζεται ανάλυση των θυγατρικών που ενοποιήθηκαν µαζί µε τα σχετικά ποσοστά συµµετοχής της Εταιρείας σε κάθε µία εξ αυτών. Οι ελεγµένες από Ορκωτό Ελεγκτή ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Οµίλου για την περίοδο 1 Ιανουαρίου έως 30 Σεπτεµβρίου 2005 έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ΠΧΠ 34 «Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Πληροφόρηση» και έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε τα ΠΧΠ και τις διερµηνείες που είχαν εκδοθεί και ήταν σε ισχύ κατά τον Σεπτέµβριο του εφαρµόζει το IFRS Stable Platform 2005 από την 1 η Ιανουαρίου Έχουν ακολουθηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές και µέθοδοι υπολογισµού µε τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της Οι λογιστικές αρχές που περιγράφονται κατωτέρω έχουν εφαρµοσθεί σε όλες τις αναφερόµενες περιόδους των ενδιάµεσων αυτών οικονοµικών καταστάσεων. Οι ενδιάµεσες αυτές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση το ιστορικό κόστος, εκτός από ορισµένα ακίνητα που έχουν αναπροσαρµοσθεί. Σύµφωνα µε την Ευρωπαϊκή Νοµοθεσία 16/06/2002 και βάσει του Νόµου 3229/2004, όπως τροποποιήθηκε µε τον Νόµο 3301/2004, οι ελληνικές εταιρείες που είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αξιών, υποχρεούνται να συντάσσουν τις οικονοµικές καταστάσεις τους από την χρήση που αρχίζει από την 1 Ιανουαρίου 2005 και µετά, σύµφωνα µε τα ΠΧΠ. πρόκειται να συντάξει και να εκδώσει τις πρώτες πλήρεις οικονοµικές καταστάσεις βάσει των ΠΧΠ εντός των χρονικών προθεσµιών που ορίζει ο νόµος, µε ηµεροµηνία µετάβασης την 1 Ιανουαρίου Σελίδα 7 από 24

8 εφάρµοσε το ΠΧΠ 1 «Πρώτη Εφαρµογή των ΠΧΠ» στη σύνταξη των συνηµµένων οικονοµικών καταστάσεων. Με βάση τις διατάξεις του ΠΧΠ 1, στη σύνταξη των πρώτων οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τα ΠΧΠ, µια Εταιρεία θα πρέπει να χρησιµοποιήσει τα ΠΧΠ που θα είναι σε ισχύ κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατος των πρώτων οικονοµικών καταστάσεων για όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται καθώς και στον ισολογισµό µετάβασης. Σύµφωνα επίσης µε το ΠΧΠ 1 «Πρώτη Εφαρµογή των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης» και τον προαναφερόµενο ελληνικό νόµο οι ανωτέρω εταιρείες υποχρεούνται να συντάσσουν συγκριτικές οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα ΠΧΠ τουλάχιστον µίας χρήσης, αρχής γενοµένης της χρήσης που έληξε την 31 εκεµβρίου Κατά συνέπεια, αφού η ηµεροµηνία για τις πρώτες πλήρεις οικονοµικές καταστάσεις µε βάση τα ΠΧΠ της Εταιρείας θα είναι η 31 εκεµβρίου 2005, όλα τα αναθεωρηµένα ή νεοκδοθέντα Πρότυπα που έχουν εφαρµογή στην Εταιρεία και ισχύουν για χρήσεις που λήγουν την 31 εκεµβρίου 2005 χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονοµικών της καταστάσεων. Επειδή το σύνολο των Προτύπων και ιερµηνειών τα οποία θα είναι σε ισχύ την 31 εκεµβρίου 2005 δεν είναι γνωστά, η Εταιρεία συνέταξε τις συνηµµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις µε βάση τα Πρότυπα και ιερµηνείες τα οποία έχουν εκδοθεί και είναι σε ισχύ κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων (Νοέµβριος 2005). Οι Οικονοµικές Καταστάσεις του Γ Τριµήνου 2005 της Μητρικής και του Οµίλου εγκρίθηκαν προς δηµοσιοποίηση από το ιοικητικό Συµβούλιο την 25/11/2005. Β οµή του Οµίλου απαρτίζεται από τις εξής εταιρίες: Εταιρεία Έδρα Ποσοστό Συµµετοχής ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα, Ελλάδα Μητρική Συνεργεία Επισκευής Μηχανών και Κατασκευών Αυτοκινήτων ΣΕΜΚΑ Ε.Π.Ε. Αθήνα, Ελλάδα 75% ΛΥΠΑ Α.Ε.Β.Ε. Αθήνα, Ελλάδα 100% Οι ανωτέρω εταιρίες ενοποιούνται µε την µέθοδο της ολικής ενοποίησης Η ΛΥΠΑ Α.Ε.Β.Ε. συµµετέχει στο µετοχικό κεφάλαιο της ΣΕΜΚΑ ΕΠΕ µε 25%, µε αποτέλεσµα στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις να µην υπάρχουν δικαιώµατα µειοψηφίας. εν επήλθε µεταβολή στην µέθοδο ενοποίησης των εταιριών από τον εκέµβριο του Σελίδα 8 από 24

9 Γ Ακολουθούµενες Λογιστικές Αρχές 1 Πάγια Περιουσιακά στοιχεία 1.1 Άυλα Στοιχεία Ενεργητικού : Οι ασώµατες ακινητοποιήσεις αφορούν κυρίως τα λογισµικά προγράµµατα, η αξία των οποίων αντανακλά το κόστος αγοράς τους προσαυξηµένο µε κάθε είδους δαπάνη, η οποία έχει πραγµατοποιηθεί κατά την ανάπτυξή του προκειµένου να τεθούν σε καθεστώς λειτουργίας, µειωµένη κατά το ποσό των σωρευµένων αποσβέσεων και τυχόν αποµειώσεων της αξίας τους. Σηµαντικές µεταγενέστερες δαπάνες κεφαλοποιούνται όταν προσαυξάνουν την απόδοση του λογισµικού πέραν των αρχικών προδιαγραφών. Η απόσβεση του λογισµικού λογίζεται βάσει της σταθερής µεθόδου απόσβεσης και εντός περιόδου οχτώ ετών, ενώ στα Windows 98 θα ανέρχεται έξι χρόνια. Η υπολειµµατική αξία του λογισµικού θεωρείται µηδέν. 1.2 Ενσώµατα Στοιχεία Ενεργητικού: Τα µεταφορικά µέσα, µηχανήµατα καθώς και ο λοιπός εξοπλισµός αποτιµώνται στο κόστος κτήσεων µείον τις σωρευµένες αποσβέσεις και τις τυχόν προβλέψεις αποµείωσης της αξίας τους. Σύµφωνα µε το ν. 3229/2004, άρθρο 13, τα γήπεδα και τα κτίρια αποτιµήθηκαν στην δίκαιη αξία τους, όπως προβλέπεται από το ΛΠ 16. Η εκτίµηση των γηπέδων και των κτιρίων έγινε από ανεξάρτητους αναγνωρισµένους εκτιµητές. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης κατά την οποία πραγµατοποιούνται. Σηµαντικές βελτιώσεις κεφαλοποιούνται στο κόστος των αντίστοιχων παγίων εφόσον αυτές προσαυξάνουν την ωφέλιµη ζωή, αυξάνουν την παραγωγική τους δυναµικότητα ή µειώνουν το κόστος λειτουργίας τους. Η αξία κτήσεως και οι σωρευµένες αποσβέσεις ενός παγίου διαγράφονται από τους λογαριασµούς, κατά την πώληση ή απόσυρσή τους ή όταν δεν αναµένονται πλέον άλλα µελλοντικά οικονοµικά οφέλη από την συνέχιση της εκµετάλλευσής του. Τυχόν κέρδος ή ζηµία που προκύπτει από την αποµάκρυνση του παγίου περιλαµβάνεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσεως κατά την οποία το εν λόγω πάγιο αποµακρύνθηκε. Αποσβέσεις : οι αποσβέσεις υπολογίζονται βάσει της σταθερής µεθόδου µε συντελεστές οι οποίοι αντανακλούν τις σχετικές ωφέλιµες διάρκειες ζωής των εν λόγω παγίων. Οι ωφέλιµες ζωές που χρησιµοποιήθηκαν είναι οι ακόλουθες: Κατηγορία Κτίρια και διαµορφώσεις κτιρίων Μηχανήµατα και µηχανολογικός εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός Ωφέλιµη Ζωή έτη 5-10 έτη 5-10 έτη 3-5 έτη Σελίδα 9 από 24

10 1.3 Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων: Με την εξαίρεση της υπεραξίας και των άϋλων περιουσιακών στοιχείων µε απεριόριστη διάρκεια ζωής, τα οποία ελέγχονται για αποµείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, οι λογιστικές αξίες των λοιπών µακροπρόθεσµων στοιχείων του ενεργητικού ελέγχονται για σκοπούς αποµείωσης, όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι οι λογιστική αξία µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιµο ποσό του, η αντίστοιχη ζηµιά αποµείωσής του καταχωρείται στη κατάσταση αποτελεσµάτων. Η ανακτήσιµη αξία προσδιορίζεται ως η µεγαλύτερη αξία µεταξύ της καθαρής τιµής πώλησης και της αξίας κτήσεως. Καθαρή τιµή πώλησης είναι το ποσό που µπορεί να ληφθεί από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια µιας αµφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα µέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, µετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άµεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών ροών που αναµένεται να πραγµατοποιηθούν από την συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναµένεται να προκύψει από την διάθεσή του στο τέλος της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισµού της αποµείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού οµαδοποιούνται στο χαµηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταµειακές ροές δύναται να αναγνωριστούν ξεχωριστά. 2 Αποθέµατα Τα αποθέµατα αποτιµώνται στην κατ είδος χαµηλότερη τιµή µεταξύ της τιµής κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία είναι η εκτιµηµένη τιµή πώλησης στην συνηθισµένη πορεία των εργασιών της επιχείρησης µείον οποιαδήποτε σχετικά έξοδα πώλησης. Το κόστος των αποθεµάτων δεν περιλαµβάνει χρηµατοοικονοµικά έξοδα. Το κόστος κτήσεως των εµπορευµάτων περιλαµβάνει την αξία κτήσης προσαυξηµένη µε κάθε είδους δαπάνη η οποία απαιτείται προκειµένου να εισαχθούν στις αποθήκες των εταιριών του Οµίλου, προσδιορίζεται δε για ορισµένες κατηγορίες µηχανηµάτων (ηλεκτροπαραγωγά ζεύγη κ.λ.π.) µε την µέθοδο του εξατοµικευµένου κόστους, για δε τα υπόλοιπα εµπορεύµατα µε την µέθοδο του σταθµικού µέσου όρου. Πρόβλεψη για βραδέως κινούµενα ή απαξιωµένα εµπορεύµατα σχηµατίζεται στην βάση εκτιµήσεων της διοίκησης αναφορικά µε την πραγµατική κατάσταση και την δυνατότητα χρησιµοποίησης των εµπορευµάτων αυτών. 3 Εµπορικές και Λοιπές Απαιτήσεις 3.1 Οι λογαριασµοί απαιτήσεων εµφανίζονται στην ονοµαστική τους αξία, µετά από προβλέψεις για τυχόν µη εισπρακτέα υπόλοιπα. Έχουν θεσπιστεί κριτήρια για την παροχή πίστωσης στους πελάτες, τα οποία σε γενικές γραµµές βασίζονται στο µέγεθος των δραστηριοτήτων του πελάτη µε παράλληλη εκτίµηση σχετικών οικονοµικών πληροφοριών. Οι πιστώσεις που παρέχονται σε ορισµένους πελάτες καλύπτονται µε εµπράγµατες εγγυήσεις ή και εγγυητικές επιστολές και µέχρι του ποσού εκείνου που θεωρεί απαραίτητο. Η απώλεια από εµπορικές απαιτήσεις (πελάτες και γραµµάτια εισπρακτέα) υπολογίσθηκε µε βάση την µέθοδο εκτιµήσεως του εισπρακτέου ποσού. Η Σελίδα 10 από 24

11 απώλεια από απαιτήσεις κατά χρεωστών υπολογίσθηκε µε βάση την µέθοδο της εξατοµικευµένης διαγραφής των απαιτήσεων. Οι σχετικές ζηµιές αναγνωρίζονται απευθείας στα αποτελέσµατα χρήσεως. 3.2 Συγκέντρωση Πιστωτικού Κινδύνου: εν υφίσταται σηµαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου σε κάποια από τα συµβαλλόµενα, µε αυτή, µέρη. Η µέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο αντανακλάται από το ύψος του κάθε στοιχείου του ενεργητικού. 4 Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα Τα διαθέσιµα αυτά και Ισοδύναµα περιλαµβάνουν τα µετρητά στις τράπεζες και το ταµείο, καθώς και τις προθεσµιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις µε αρχική λήξη µικρότερη των τριών µηνών. 5 Επενδύσεις Συµµετοχών Οι επενδύσεις συµµετοχών εµφανίζονται στην αξία κόστους και γίνονται προβλέψεις, µόνο όπου υπάρχει µόνιµη µείωση της αξίας. 6 Γραµµάτια Εισπρακτέα Τα εισπρακτέα γραµµάτια µακροχρόνιας λήξεως εµφανίζονται στις Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις και ταξινοµούνται ως «άνεια και Εισπρακτέα Πόσα που ηµιουργήθηκαν από την Επιχείρηση» ( ΕΠ Ε) και εφόσον έχουν καθορισµένη ηµεροµηνία λήξεως, επιµετρούνται στο χρεωλυµένο κόστος τους, µε την µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. Χρησιµοποιήθηκε ετήσιο επιτόκιο 4%. 7 Χρηµατοδοτικές Μισθώσεις Όλες οι µισθώσεις του Οµίλου ταξινοµούνται ως χρηµατοδοτικές µισθώσεις. Τα ποσά καταχώρησης στα πάγια βασίζονται στην δίκαιη αξία. Οι συντελεστές απόσβεσης έχουν βασισθεί στην κατά περίπτωση ωφέλιµη ζωή του αντίστοιχου παγίου. Κατανοµή των τόκων (χρηµατοοικονοµικό κόστος) έχει κατανεµηθεί στις περιόδους µίσθωσης µε ένα σταθερό επιτόκιο επιβάρυνσης πάνω στο εκάστοτε υπόλοιπο της υποχρέωσης. Έχει χρησιµοποιηθεί η αναλογιστική µέθοδος, για την εφαρµογή της σχετικής πρόνοιας. Σελίδα 11 από 24

12 8 Πραγµατική αξία Τα ποσά που εµφανίζονται στους ισολογισµούς για τα διαθέσιµα, τις απαιτήσεις και τις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις, προσεγγίζουν τις αντίστοιχες πραγµατικές τους αξίες λόγω της βραχυπρόθεσµης λήξης τους. 9 Συναλλαγµατικός κίνδυνος Η πλειοψηφία των συναλλαγών και υπολοίπων της Εταιρείας πραγµατοποιείται σε ευρώ. Σε περίπτωση συναλλαγών σε άλλο νόµισµα, γίνεται σχετική προαγορά. Ως εκ τούτου η ιοίκηση της Εταιρείας εκτιµά ότι δεν υφίσταται σηµαντική κίνδυνοι από την διακύµανση συναλλαγµατικών ισοτιµιών. 10 άνεια Τραπεζών Όλες οι δανειακές υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά στο κόστος το οποίο αντανακλά την εύλογη τους αξία µειωµένη µε τα σχετικά έξοδα σύναψης. Μετά την αρχική καταχώριση αποτιµούνται στο αναπόσβεστο κόστος µε βάση τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. Τα δάνεια σε ξένο νόµισµα αποτιµούνται βάση της τιµής κλεισίµατος της εκάστοτε ηµεροµηνίας ισολογισµού. 11 Κόστη ανεισµού. Τα κόστη δανεισµού αναγνωρίζονται ως έξοδο στην περίοδο κατά την οποία πραγµατοποιούνται. 12 Πρόβλεψη για Αποζηµίωση Προσωπικού Οι υποχρεώσεις από αποχώρηση του προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης υπολογίζονται στην παρούσα αξία των µελλοντικών συνταξιοδοτικών παροχών που θεωρούνται δουλεµένες κατά το τέλος της χρήσης βάση των υπαλλήλων οι οποίοι έχουν, κατά την διάρκεια της χρήσης θεµελιώσει δικαίωµα επ αυτών των παροχών. Οι υποχρεώσεις αυτές υπολογίζονται βάσει οικονοµικών και αναλογιστικών παραδοχών και προσδιορίζονται µε την αναλογιστική µέθοδο των εκτιµώµενων µονάδων υποχρέωσης (Projected Unit Method). Το καθαρό κόστος αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης για την περίοδο περιλαµβάνεται στο κόστος µισθοδοσίας στην συνηµµένη κατάσταση αποτελεσµάτων της χρήσης και αποτελείται από την παρούσα αξία των παροχών των οποίων το δικαίωµα απολαβής θεµελιώθηκε µέσα στην χρήση, τους τόκους επί της υποχρέωσης παροχών, το κόστος προϋπηρεσίας, τα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµιές και οποιοδήποτε επιπλέον κόστος αποχώρησης λόγω Σελίδα 12 από 24

13 συνταξιοδότησης. Το κόστος προϋπηρεσίας προσδιορίζεται µε βάση την ευθεία µέθοδο κατά την µέση διάρκεια της περιόδου µέχρι τη θεµελίωση του δικαιώµατος απόληψης των υπεσχηµένων παροχών. Μη αναγνωρισµένα αναλογιστικά κέρδη ή ζηµιές αναγνωρίζονται κατά την µέση υπολειπόµενη περίοδο απασχόλησης των ενεργών υπαλλήλων και περιλαµβάνονται στο καθαρό κόστος αποχωρήσεων λόγω συνταξιοδότησης της χρήσης στην περίπτωση που κατά την αρχή της χρήσης, το σωρευτικό υπόλοιπο υπερβαίνει το 10% των εκτιµώµενων µελλοντικών υποχρεώσεων για παροχές. Οι υποχρεώσεις για παροχές αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης δεν χρηµατοδοτούνται. 13. Φόρος Εισοδήµατος (τρέχων και αναβαλλόµενος) Ο τρέχων φόρος εισοδήµατος υπολογίζεται βάσει των οικονοµικών καταστάσεων κάθε µίας εκ των εταιρειών που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας, σύµφωνα µε την ισχύουσα φορολογική νοµοθεσία. Η δαπάνη για φόρο εισοδήµατος της χρήσης αποτελείται από τον φόρο εισοδήµατος που προκύπτει βάσει των αποτελεσµάτων όπως αναµορφώνονται στις φορολογικές της δηλώσεις, τους πρόσθετους φόρους εισοδήµατος που προκύπτουν από τους φορολογικούς ελέγχους των κατά τόπους φορολογικών αρχών και από τους αναβαλλόµενους φόρους εισοδήµατος βάσει των ισχυόντων φορολογικών συντελεστών. Η αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος υπολογίζονται βάσει της µεθόδου υποχρέωσης και για κάθε προσωρινή διαφορά η οποία προκύπτει µεταξύ της φορολογικής βάσης ενός στοιχείου ενεργητικού και παθητικού και της λογιστικής αξίας τους όπως αυτή εµφανίζεται στις οικονοµικές καταστάσεις. εν λογίζεται αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση όπου δεν είναι πιθανό το αναµενόµενο φορολογικό όφελος να πραγµατοποιηθεί στο εγγύς µέλλον. Για συναλλαγές που αναγνωρίζονται απευθείας στην καθαρή θέση, κάθε είδους φορολογική επίδραση αναγνωρίζεται στην καθαρή θέση. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αποτιµώνται µε βάση του φορολογικούς συντελεστές που αναµένεται να εφαρµοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα διακανονιστεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαµβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόµους) που έχουν τεθεί σε ισχύ η ουσιαστικά ισχύουν µέχρι την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. Σε περίπτωση αδυναµίας σαφούς προσδιορισµού του χρόνου αναστροφής των προσωρινών διαφορών εφαρµόζεται ο φορολογικός συντελεστής που ισχύει κατά την επόµενη της ηµεροµηνίας του ισολογισµού χρήση. 14 Προβλέψεις και Ενδεχόµενες Υποχρεώσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν υπάρχουν παρούσες νοµικές ή τεκµαιρόµενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσµα προγενέστερων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάριση τους µέσω εκροής πόρων, τα δε ποσά των υποχρεώσεων µπορούν να εκτιµηθούν αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού και προσαρµόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναµένεται να εκταµιευθεί για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. Σχετικά µε τις προβλέψεις που αναµένεται να εκκαθαριστούν σε µακροπρόθεσµο ορίζονται όποτε η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήµατος είναι σηµαντική, τα σχετικά ποσά υπολογίζονται Σελίδα 13 από 24

14 προεξοφλώντας τις αναµενόµενες µελλοντικές ταµειακές ροές µε ένα συντελεστή προ φόρων ο οποίος αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες εκτιµήσεις της αγοράς για την χρονική αξία του χρήµατος, και όπου κρίνεται απαραίτητο, τους κινδύνους που σχετίζονται συγκεκριµένα µε την υποχρέωση. Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός εάν η πιθανότητα µιας εκροής πόρων που ενσωµατώνουν οικονοµικά οφέλη είναι ελάχιστη. Ενδεχόµενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονοµικών ωφελειών είναι πιθανή. προβαίνει σε πρόβλεψη 0,15% επί των πωλήσεων του, για τυχόν φορολογικές διαφορές, οι οποίες θα του καταλογισθούν στο µέλλον. 15 Μερίσµατα Πληρωτέα Τα πληρωτέα µερίσµατα απεικονίζονται ως υποχρέωση κατά του χρόνου έγκρισης του από την Γενική Συνέλευση των µετόχων. Η διανοµή µερισµάτων στους µετόχους λογιστικοποιείται απευθείας στην καθαρή θέση. 16 Κέρδη ανά Μετοχή Τα βασικά κέρδη ανά µετοχή (ΚΑΜ) υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη µε το µέσο σταθµισµένο αριθµό κοινών µετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους. 17 Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθµό που είναι πιθανό ότι τα οικονοµικά οφέλη θα εισρεύσουν και τα σχετικά ποσά µπορούν να ποσοτικοποιηθούν αξιόπιστα. Τα έσοδα από την πώληση εµπορευµάτων µετά την αφαίρεση τυχόν εκπτώσεων και προµηθειών αναγνωρίζονται όταν αναλαµβάνονται από τον αγοραστή οι σηµαντικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που απορρέουν από την ιδιοκτησία των αγαθών. Τα έσοδα από την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται µε βάση το στάδιο ολοκλήρωσης των υπηρεσιών που έχουν παρασχεθεί κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων ως προς το σύνολο των υπηρεσιών που θα παρασχεθούν. Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται ως έσοδο της περιόδου στην οποία αναλογούν και τα έσοδα από µερίσµατα αναγνωρίζονται όταν το δικαίωµα απόληψης τους έχει εγκριθεί από τα αρµόδια όργανα των εταιριών που τα διανέµουν. Σελίδα 14 από 24

15 18 Κίνδυνος ταµειακών ροών και κίνδυνος µεταβολών εύλογης αξίας λόγω µεταβολών των επιτοκίων Τα λειτουργικά έσοδα και ταµειακές ροές του Οµίλου είναι ουσιωδώς ανεξάρτητα από µεταβολές στις τιµές των επιτοκίων. δεν στο ενεργητικό του σηµαντικά έντοκα στοιχεία, η πολιτική δε του Οµίλου, είναι να διατηρεί περίπου το σύνολο του δανεισµού σε προϊόντα κυµαινόµενου επιτοκίου µε εξασφαλισµένη απόδοση. Στην λήξη της διαχειριστικής περιόδου το σύνολο του δανεισµού ήταν σε δάνεια κυµαινόµενου επιτοκίου. Ο κίνδυνος µεταβολής των επιτοκίων προέρχεται κυρίως από τα µακροπρόθεσµα δάνεια. Πολιτική του Οµίλου είναι να διατηρεί το σύνολο σχεδόν των δανείων του σε µεταβλητό επιτόκιο. 19 Πληροφορίες Κατά Κλάδο ραστηριότητας δραστηριοποιείται κυρίως στις αγορές ηλεκτροπαραγωγών ζευγών (Η/Ζ), κινητήρων και σκαφών, φορτηγών λεωφορείων και αυτοκινήτων, αγροτικών µηχανηµάτων και βιοµηχανικού εξοπλισµού. Οι θυγατρικές εταιρίες του Οµίλου δραστηριοποιούνται στην επισκευή φορτηγών και λεωφορείων καθώς και στην εκµετάλλευση ακινήτων. Ακολουθούνται ενιαίες λογιστικές αρχές για όλους τους κλάδους δραστηριότητας που γνωστοποιούνται. Σελίδα 15 από 24

16 Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των οικονοµικών Καταστάσεων της 30 ης Σεπτεµβρίου Συµµετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις συµµετέχει στο µετοχικό κεφάλαιο των εταιρειών, ΛΥΠΑ ΙΕΘΝΗΣ Α.Ε.Β.Ε και ΣΥΝΕΡΓΕΙΑ ΕΠΙΣΚΕΥΗΣ ΜΗΧΑΝΩΝ ΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΩΝ ΑΥΤΟΚΙΝΗΤΩΝ ΣΕΜΚΑ Ε.Π.Ε µε ποσοστό 100% και 75% αντιστοίχως. Η ΛΥΠΑ ΙΕΘΝΕΙΣ ΑΕΒΕ συµµετέχει στο µετοχικό κεφάλαιο της ΣΕΜΚΑ ΕΠΕ µε 25%. 2 Συναλλαγές µε Συνδεδεµένα µέρη Συνδεδεµένα µέρη 30 Σεπτεµβρίου Σεπτεµβρίου 2004 Καθαρές πωλήσεις Εµπορευµάτων από ΠΕΤΡΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ ΑΕΒΕ σε ΣΕΜΚΑ ΕΠΕ Αγορές της από την ΣΕΜΚΑ ΕΠΕ Τα υπόλοιπα απαιτήσεων της Εταιρείας προς την ΣΕΜΚΑ ΕΠΕ ανέρχονται σε 27 χιλ, µε αντίστοιχη υποχρέωση της ΣΕΜΚΑ ΕΠΕ προς την µητρική. 3 Πωλήσεις Οι ενοποιηµένες πωλήσεις που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Τοµέας ραστηριότητας 30 Σεπτεµβρίου Σεπτεµβρίου Σεπτεµβρίου Σεπτεµβρίου 2004 Ηλεκτροπαραγωγά Ζεύγη (Η/Ζ) Κινητήρες και Σκάφη Φορτηγά Λεωφορεία Αυτοκίνητα Αγροτικά Μηχανήµατα Βιοµηχανικός Εξοπλισµός Επισκευή φορτηγών και Λεωφορείων Εκµετάλλευση Ακινήτων Λοιπά Σελίδα 16 από 24

17 4 Χρηµατοοικονοµικά Εσοδα / (Έξοδα) Τα χρηµατοοικονοµικά έσοδα / (έξοδα) που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 30 /09/ /09/ /09/ /09/2004 Χρεωστικοί Τόκοι Λοιπά έσοδα / έξοδα Λοιπά Έσοδα / (Έξοδα) Εκµεταλλεύσεως Τα ενοποιηµένα λοιπά ενοποιηµένα έσοδα / (έξοδα) που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 30 /09/ /09/ /09/ /09/2004 Επιχορηγήσεις Έσοδα από προµήθειες Έσοδα από παροχή υπηρεσιών Εισπρ/να έξοδα αποστολής αγαθών Έσοδα από ενοίκια Πιστ/ (Χρ.) Συν/κες διαφορές Φόρος υπεραξίας αναπροσαρµογής ακινήτων Πρόβλεψη για έκτακτους κινδύνους (*) Κέρδη /(Ζηµίες) από εκποίηση παγίων Λοιπά έσοδα / έξοδα (*) Οι προβλέψεις τις περιόδου αναλύονται ως εξής: 30 /09/ /09/ /09/ /09/2004 Προβλέψεις για επισφάλειες Πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού Προβλέψεις φορολογικών διαφορών Σελίδα 17 από 24

18 6 Αποθέµατα Τα εµπορεύµατα που παρουσιάζονται στις συνηµµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 30 /09/ /12/ /09/ / Αποθέµατα προς εµπορία και παραγωγή Πρόβλεψη για βραδέως κινούµενα αποθέµατα Προκαταβολές για αγορές αποθεµάτων Η πρόβλεψη για βραδέως κινούµενα ή απαξιωµένα αποθέµατα αφορά πρόβλεψη αποµείωσης 25% για εµπορεύµατα τα οποία είναι ακίνητα τουλάχιστον για τρία (3) έτη. Η πρόβλεψη αυτή γίνεται στο τέλος έκαστης χρήσης. 7 Πελάτες και Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις Οι πελάτες και εµπορικές απαιτήσεις που παρουσιάζονται στις συνηµµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 30 /09/ /12/ /09/ /12/2004 Ανοιχτά υπόλοιπα πελατών Επιταγές εισπρακτέες Γραµµάτια Εισπρακτέα Γραµµάτια σε καθυστέρηση Λοιπές Απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις που παρουσιάζονται στις συνηµµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 30 /09/ /12/ /09/ / Χρεώστες ιάφοροι Λογαριασµοί προκαταβολών Σελίδα 18 από 24

19 9 Επενδύσεις για Εµπορία Πρόκειται για µετοχές (ALPHA BANK), τεµάχια 4.644, αξίας Ταµειακά ιαθέσιµα και Ισοδύναµα Τα διαθέσιµα που παρουσιάζονται στις συνηµµένες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 30 /09/ /12/ /09/ /12/2004 Ταµείο Καταθέσεις όψεως Καταθέσεις Προθεσµίας Χρεωστικοί Λογαριασµοί ανείων Λοιπά Χρεόγραφα (REPOS) Μακροπρόθεσµες Τραπεζικές Υποχρεώσεις Πρόκειται για ένα µακροχρόνιο δάνειο της µητρικής ανερχόµενο σε ποσό 2.000, µε επιτόκιο 3,85%, και ένα οµολογιακό δάνειο της θυγατρικής ΛΥΠΑ Α.Ε.Β.Ε. ανερχόµενο σε ποσό 4.100, µε επιτόκιο 3,68%. 13 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Οι λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 30 /09/ /12/ /09/ /12/2004 άνεια Αναβαλλόµενη Φορολογία Υποχρέωση παροχής αποχ. Προσωπικού Πρόβλεψη για διαφορές φορολ. Ελέγχου Λοιπά Σελίδα 19 από 24

20 14 Βραχυπρόθεσµες Τραπεζικές Υποχρεώσεις Οι βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: 30 /09/ /12/ /09/ /12/2004 ALPHA BANK HSBC ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑ ΟΣ Β.Ν.Ρ EFG EUROBANK ΕΡΓΑΣΙΑΣ OMEGA BANK ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ ΑΣΠΙΣ ΒΑΝΚ ΠΕΙΡΑΙΩΣ Εµπορικοί Πιστωτές Οι υποχρεώσεις σε εµπορικούς πιστωτές αναλύονται ως εξής: 30 /09/ /12/ /09/ /12/2004 Προµηθευτές εξωτερικού Προµηθευτές εσωτερικού Η πλειοψηφία των υποχρεώσεων σε προµηθευτές εξωτερικού είναι σε ευρώ, και ως εκ τούτου η Εταιρεία δεν διατρέχει κίνδυνο από διακύµανση των συναλλαγµατικών ισοτιµιών. Σελίδα 20 από 24

21 16 Λοιπές Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Οι λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: 30 /09/ /12/ /09/ /12/2004 Προκαταβολές Υποχρεώσεις από φόρους τέλη Υποχρεώσεις προς ασφαλιστ. οργανισµούς Μερίσµατα πληρωτέα Πιστωτές ιάφοροι Λοιπά Φόρος Εισοδήµατος (Τρέχων και Αναβαλλόµενος) Ο φόρος εισοδήµατος στα αποτελέσµατα αναλύεται ως εξής: 30 /09/ /09/ /09/ /09/2004 Τρέχων φόρος Εισοδήµατος Αναβαλλόµενος Φόρος Εισοδήµατος ιαφορές Φορολογ. Ελέγχων προηγ. χρήσεων Ολοκληρώθηκε πλήρως εντός του Α εξαµήνου του 2005, ο τακτικός φορολογικός έλεγχος για τις χρήσεις 2000 έως και 2003, συνεπώς η φορολογική θέση της Εταιρείας για τις παραπάνω χρήσεις έχει καταστεί οριστική. Καταλογίστηκαν φορολογικές διαφορές ,48. είχε δηµιουργήσει για τις ελεγχόµενες χρήσεις πρόβλεψη ανερχόµενη σε ,74, και ως εκ τούτου τα αποτελέσµατα της τρέχουσας περιόδου επιβαρύνθηκαν µε ,74. Σελίδα 21 από 24

22 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΚΛΑ Ο ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ δραστηριοποιείται κυρίως στις αγορές των ηλεκτροπαραγωγών ζευγών (Η/Ζ), κινητήρων και σκαφών, φορτηγών λεωφορείων αυτοκινήτων, αγροτικών µηχανηµάτων, βιοµηχανικών εξοπλισµών, επισκευών φορτηγών και λεωφορείων. Ακολουθούνται ενιαίες λογιστικές αρχές για όλους τους τοµείς δραστηριότητας που γνωστοποιούνται. Ανάλυση ανά γεωγραφική περιοχή δεν παρατίθεται διότι το ποσοστό εξαγωγών του οµίλου είναι πολύ µικρό σε σχέση µε τις πωλήσεις εντός της ελληνικής επικράτειας, η οποία αντιµετωπίζεται ως ενιαία γεωγραφική περιοχή. Ο ΟΜΙΛΟΣ Ηλεκτρ. Ζεύγη Κινητήρ. & Σκάφη Φορτηγά & Λεωφ. Αγροτ. Μηχ. Βιοµηχ. Εξοπλισµ. Επισκ. Φορτ.&Λεωφ Λοιπά Σύνολο 30/9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/2004 Πωλήσεις Αποτέλ. ανά κλάδο Έξοδα ιοίκησης Έξοδα ιάθεσης Χρηµ/κά Έσοδα / (Έξοδα) Λοιπά Έσοδα / (Έξοδα) Κέρδη πρό Φόρων Φόροι Καθαρά κέρδη Αποσβέσεις /9/ /12/ /9/ /12/ /9/ /12/ /9/ /12/ /9/ /12/ /9/ /12/ /9/ /12/ /9/ /12/2004 Κυκλ. Ενερ.ανα δραστηρ Μη επιµερ. Κυκλ. Ενεργ Εµπορ. Υποχρεώσεις Λοιπές υποχρεώσεις Σελίδα 22 από 24

23 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ηλεκτρ. Ζεύγη Κινητήρ. & Σκάφη Φορτηγά&Λεωφ. Αγροτ. Μηχ. Βιοµηχ. Εξοπλισµ. Λοιπά Σύνολο 30/9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/ /9/2004 Πωλήσεις Αποτέλ. ανά κλάδο Έξοδα ιοίκησης Έξοδα ιάθεσης Χρηµ/κά Έσοδα / (Έξοδα) Λοιπά Έσοδα / (Έξοδα) Κέρδη πρό Φόρων Φόροι Καθαρά κέρδη Αποσβέσεις /9/ /12/ /9/ /12/ /9/ /12/ /9/ /12/ /9/ /12/ /9/ /12/ /9/ /12/2004 Κυκλ. Ενερ.ανα δραστηρ Μη επιµερ. Κυκλ. Ενεργ Εµπορ. Υποχρεώσεις Λοιπές υποχρεώσεις Σελίδα 23 από 24

24 Αθήνα 24 Νοεµβρίου 2005 Κων. Π. Πετρόπουλος Ιωάν. Π. Πετρόπουλος Γεώργιος Β. Παπαδόπουλος Πρόεδρος του.σ. Αντιπρόεδρος του.σ. /ντής Οικον. Υπηρεσιών & ιευθύνων Σύµβουλος Σελίδα 24 από 24