ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΕ ΑΠΛΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΒΑΣΗ της 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2005

Transcript

1 ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ΑΕΓΑ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΕ ΑΠΛΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΒΑΣΗ της 31 ης ΜΑΡΤΙΟΥ 2005 Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο Της Ευρωπαϊκής Πίστης ΑΕΓΑ την 15η Ιουνίου 2005 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στη διεύθυνση 1

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Στοιχεία Ισολογισμού (σελίδα 3) Στοιχεία Κατάστασης Αποτελεσμάτων (σελίδα 4) Στοιχεία Κατάστασης Ταμειακών Ροών (σελίδα 5) Στοιχεία Κατάστασης Μεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου (σελίδα 5) Πίνακας Προσαρμογών Καθαρής Θέσης (σελίδα 6) Εισαγωγικές πληροφορίες (σελίδα 7) Λογιστικές αρχές (σελίδα 8) Πληροφόρηση ανά τομέα (σελίδα 9) Σημείωση σχετική με μελλοντικά γεγονότα (σελίδα 10) 2

3 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ποσά σε ευρώ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ακίνητα , , , ,80 Επενδύσεις για λογαριασμό ασφαλισμένων , , , ,69 Επενδύσεις σε συμμετοχικού ενδιαφέροντος επιχειρήσεις , , , ,63 Κινητές αξίες και λοιπές επενδύσεις , , , ,60 Σύνολο επενδύσεων (α) , , , ,72 Απαιτήσεις κατά ασφαλισμένων , , , ,67 Απαιτήσεις κατά αντασφαλιστών , , , ,12 Λοιπές απαιτήσεις , , , ,95 Σύνολο απαιτήσεων (β) , , , ,74 Καθαρές ασώματες ακινητοποιήσεις , , , ,92 Καθαρές ενσώματες ακινητοποιήσεις , , , ,21 Διαθέσιμα , , , ,62 Σύνολο λοιπών περιουσιακών στοιχείων (γ) , , , ,75 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (α) + (β) + (γ) , , , ,21 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Υποχρεώσεις προς αντασφαλιστές , , , ,42 Λοιπές υποχρεώσεις , , , ,99 Σύνολο υποχρεώσεων (α) , , , ,41 Μαθηματικές προβλέψεις ασφαλειών ζωής Ιδία κράτηση , , , ,90 Ασφαλιστικές προβλέψεις εκκρεμών ζημιών Ιδία κράτηση , , , ,37 Λοιπές ασφαλιστικές προβλέψεις Ιδία κράτηση , , , ,92 Σύνολο ασφαλιστικών προβλέψεων Ιδία κράτηση (β) , , , ,19 Καθαρή Θέση μετόχων εταιρίας , , , ,61 Δικαιώματα Μειοψηφίας , ,16 0,00 0,00 Καθαρή Θέση (γ) , , , ,61 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (α) + (β) + (γ) , , , ,21 3

4 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ποσά σε ευρώ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Ασφαλίσεις Ζωής Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα , , , ,74 Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής , , , ,48 Μείον πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση , , , ,89 Μεταβολή μαθηματικών και λοιπών προβλέψεων Ιδία κράτηση , , , ,57 Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων ζωής , , , ,30 Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων ζωής , , , ,76 Ασφαλίσεις κατά Ζημιών Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και άλλα συναφή έσοδα , , , ,84 Μείον δεδουλευμένες προμήθειες και έξοδα παραγωγής , , , ,16 Μεταβολή λοιπών ασφαλιστικών προβλέψεων Ιδία κράτηση , , , ,00 Πληρωθείσες αποζημιώσεις Ιδία κράτηση , , , ,13 Καθαρό εισόδημα επενδύσεων ασφαλίσεων κατά ζημιών , , , ,03 Κέρδη/ (ζημιές) ασφαλίσεων κατά ζημιών , , , ,58 (Μείον): Διοικητικά έξοδα , , , ,66 Λοιπά δεδουλευμένα έσοδα, έξοδα , , , ,61 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων , , , ,55 (Μείον) Φόροι περιόδου , , , ,93 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους , , , ,62 Κατανέμονται σε: Μετόχους Εταιρίας , , , ,62 Δικαιώματα Μειοψηφίας , ,00 0,00 0,00 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ) 0,07 0,03 0,00 0,00 4

5 ποσά σε ευρώ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές , , , ,83 δραστηριότητες (α) Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές , , , ,79 δραστηριότητες (β) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές , , , ,96 δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου (α)+(β)+(γ) , , , ,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) περιόδου , , , ,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης , , , ,56 περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης , , , ,56 περιόδου ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ποσά σε ευρώ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Καθαρή θέση έναρξης περιόδου ( και αντίστοιχα) Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου , , , ,37 0,00 0,00 0,00 0,00 Διανεμηθέντα μερίσματα 0,00 0,00 0,00 0,00 Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ ευθείας στην , , , ,62 καθαρή θέση Κέρδη / (ζημιές) της περιόδου, μετά από φόρους , , , ,62 Αγορές / (πωλήσεις) ιδίων μετοχών 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Καθαρή θέση λήξης περιόδου ( και αντίστοιχα) , , , ,61 5

6 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΑΡΞΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΚΑΙ ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΑ ΜΕΤΑΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (Ε.Λ.Π.) ΚΑΙ ΔΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (Δ.Λ.Π.) ποσά σε ευρώ ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων όπως είχαν απεικονισθεί σύμφωνα με τα Ε.Λ.Π , , , ,87 Διαφορές από επανεκτίμηση ακινήτων στην εύλογη αξία , , , ,92 Επίδραση από την απάλειψη των ασώματων ακινητοποιήσεων , , , ,60 Διαφορές από αποτίμηση χαρτοφυλακίου στην εύλογη αξία (Διαθεσίμων προς Πώληση) , , , ,30 Προβλέψεις υποχρεώσεων παροχών προσωπικού , , , ,08 Επίδραση από την αναγνώριση επισφαλών απαιτήσεων , , , ,00 Μεταβολή ασφαλιστικών προβλέψεων βάσει του ΔΠΧΠ , , , ,00 Αναβαλλόμενη Φορολογία , , , ,96 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα , , , ,37 6

7 1. ΕΙΣΑΓΩΓΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Ο όμιλος εταιριών της Ευρωπαϊκής Πίστης ΑΕΓΑ, δραστηριοποιείται κυρίως στον ασφαλιστικό τομέα, επιπρόσθετα όμως παρέχει υπηρεσίες στον χρηματοοικονομικό τομέα, καθώς επίσης και σε μικρότερη κλίμακα σε άλλου είδους τομείς. Ο όμιλος της Ευρωπαϊκής Πίστης ΑΕΓΑ περιλαμβάνει, εκτός της μητρικής και τις παρακάτω εταιρείες (μητρική & θυγατρικές): Ευρωπαϊκή Πίστη ΑΕΓΑ. (μητρική εταιρεία) Έτος ίδρυσης Αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η παροχή όλων των ειδών ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών καλύψεων. Δραστηριοποιείται στον Ελλαδικό χώρο, εξυπηρετεί πάνω από πελάτες και έχει παρουσία σε 70 σημεία σε όλη τη χώρα. Απασχολεί 190 εργαζομένους και 1800 συνεργάτες. Τα κυριότερα στοιχεία της εταιρείας είναι: o Έδρα: Δήμος Χαλανδρίου o Ταχυδρομική διεύθυνση: Λ. Κηφισίας 274 o Διάρκεια εταιρείας: 77 έτη Ευρωπαϊκή Πίστη ΑΕΔΑΚ. Έτος ίδρυσης Αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η διαχείριση 11 αμοιβαίων κεφαλαίων. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 51%. Ευρωπαϊκή Πίστη Finance ΑΕΠΕΥ. Έτος ίδρυσης Δραστηριοποιείται στους τομείς του Portfolio Management, Corporate Finance, Venture Capital και αναπτύσσει δραστηριότητες επενδυτικής Τραπεζικής με αντικείμενο την παροχή επενδυτικών υπηρεσιών. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 99%. Alter Ego AE. Έτος ίδρυσης Η εταιρία δραστηριοποιείται στο χώρο της παροχής ολοκληρωμένων υπηρεσιών τεχνικής υποστήριξης, παρέχοντας άμεσες λύσεις σε οποιοδήποτε τεχνικό πρόβλημα παρουσιαστεί στο σπίτι, το κατάστημα, την επιχείρηση, με συνδρομητικές και με αμοιβή υπηρεσίες υδραυλικού, ηλεκτρολόγου, ηλεκτρονικού, ελαιοχρωματιστή και άλλων 40 ειδικοτήτων τεχνικών, 365 ημέρες το χρόνο. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 82,04%. SOS - Συστήματα Υγείας ΑΕ. Έτος ίδρυσης Κύριο αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η παροχή ιατρικών υπηρεσιών και κατ οίκον νοσηλεία, 24 ώρες το 24ωρο, 365 ημέρες το χρόνο. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 75,53%. Enovation Technologies ΑΕ. Έτος ίδρυσης Αντικείμενο δραστηριοποίησης είναι η παροχή ολοκληρωμένων λύσεων λογισμικών και ηλεκτρονικών συστημάτων τηλεπικοινωνιών και διαδικτύου. Το ποσοστό συμμετοχής της Ευρωπαϊκής Πίστης είναι 73%. 7

8 2. ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Αρχές παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι ανωτέρω ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου συντάχθηκαν για πρώτη φορά με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π). Η ημερομηνία μετάβασης ορίστηκε η 1/1/04. Αναλυτικότερα έγιναν οι παρακάτω λογιστικοί χειρισμοί: 2.3 Ενοποιημένες Οικονομικές καταστάσεις Οι θυγατρικές εταιρείες ενοποιήθηκαν με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Όπου ήταν απαραίτητο οι οικονομικές της καταστάσεις τροποποιήθηκαν για να είναι συνεπείς με της λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν. Οι διεταιρικές απαιτήσεις υποχρεώσεις, τα διεταιρικά έσοδα έξοδα και τα διεταιρικά κέρδη ζημίες διεγράφησαν για τον προσδιορισμό του πραγματικού ύψους των περιουσιακών στοιχείων και των αποτελεσμάτων του ομίλου. Συγγενείς εταιρείες με ποσοστό μικρότερο του 50% δεν υφίστανται. 2.3 Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία εκτός των ακινήτων αναγνωρίστηκαν κατά την ημερομηνία μετάβασης στο αναπόσβεστο κόστος της και αποσβένονται με την μέθοδο της σταθερής απόσβεσης με της συντελεστές που εφαρμόζοντο κατά την ημερομηνία αυτή. Τα ακίνητα της εταιρείας εκτιμήθηκαν κατά την ημερομηνία μετάβασης από ανεξάρτητη εταιρεία εκτιμητών ακινήτων στην εύλογη αξία της. Από την εκτίμηση αυτή προέκυψε υπεραξία 14,7 εκ. ευρώ, η οποία μειωμένη κατά τον αναλογούντα αναβαλλόμενο φόρο, προσαύξησε τα ίδια κεφάλαια της εταιρείας. Όσα από τα ακίνητα της εταιρείας κατέχονται για κεφαλαιουχική εκμετάλλευση, ταξινομήθηκαν ως επενδυτικά ακίνητα. Αυτά τα ακίνητα δεν αποσβένονται και η διαφορά αποτίμησης της εκάστοτε εκτίμησης και της αξίας των βιβλίων θα επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσης. Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα για της λειτουργικές ανάγκες της εταιρείας αποσβένονται με την μέθοδο της σταθερής απόσβεσης ανάλογα με την αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή της, ήτοι από 21 έως 49 έτη. 2.3 Χρηματοδοτικές μισθώσεις Οι υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις ακινήτων αναγνωρίζονται στην παρούσα αξία των μισθωμάτων. Η διαφορά μεταξύ της ετήσιας μείωσης των υποχρεώσεων και του ετήσιου ύψους των μισθωμάτων επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσεως ως χρηματοοικονομικό έξοδο. 8

9 2.4 Ασώματα περιουσιακά στοιχεία Τα πάγια αυτά περιλαμβάνουν κατ αποκλειστικότητα λογισμικά προγράμματα τα οποία αποτιμώνται στην αξία κτίσης τους μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις. Για τον υπολογισμό των αποσβέσεων θεωρείται ως ωφέλιμη ζωή τους τα 3 έτη. 2.5 Έξοδα εγκαταστάσεως Το αναπόσβεστο υπόλοιπο των εξόδων εγκαταστάσεως που υπήρχε κατά την ημερομηνία μετάβασης διεγράφη και μεταφέρθηκε σε μείωση των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας. 2.6 Χρεόγραφα Όλα τα χρεόγραφα της εταιρείας (ελεύθερα και σε ασφαλιστική τοποθέτηση) αναγνωρίστηκαν ως διαθέσιμα προς πώληση. Κατόπιν αυτού αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους και η διαφορά που προέκυψε καταχωρήθηκε στα ίδια κεφάλαια της εταιρείας. 2.7 Ωφελήματα προσωπικού Για τον προσδιορισμό της υποχρέωσης της εταιρείας για την επιβάρυνσή της από παροχές προς το προσωπικό της χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος της προβαλλόμενης μονάδος πίστωσης (projected unit credit method). Τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημίες που μπορεί να προέλθουν από διαφοροποίηση των αρχικών παραδοχών καταχωρούνται στα αποτελέσματα αναλογικά με την υπολειπόμενη εργασιακή ζωή των εργαζομένων. 2.8 Τεχνικά ασφαλιστικά αποθέματα Οι ασφαλιστικές αυτές προβλέψεις υπολογίστηκαν σύμφωνα με το ΔΠΧΠ 4 και οι διαφορές που προέκυψαν σε σχέση με τα αντίστοιχα ποσά των βιβλίων καταχωρήθηκαν ως εξής: a. Όσες αφορούσαν το διάστημα προ της ημερομηνίας μετάβασης καταχωρήθηκαν στα ίδια κεφάλαια της εταιρείας και b. Οι μετέπειτα διαφορές καταχωρήθηκαν στα αποτελέσματα χρήσεως 2.9 Επισφαλείς απαιτήσεις Ο υπολογισμός των επισφαλών απαιτήσεων γίνεται με εξέταση του χαρτοφυλακίου των πελατών κατά μεμονωμένη απαίτηση. 3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ Γεωγραφικός τομέας Ο όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και κατά συνέπεια όλα τα έσοδα έξοδα της περιόδου αφορούν συναλλαγές εντός της χώρας. Εξαίρεση αποτελούν οι οικονομικές δοσοληψίας με τους αντασφαλιστές οι οποίοι είναι εταιρείες του εξωτερικού. 9

10 Επιχειρηματικός τομέας Ο όμιλος δραστηριοποιείται στους τομείς των ασφαλειών, τον χρηματοοικονομικό και τον εμπορικό. Στη συνέχεια παραθέτουμε πίνακες με τα προ φόρων κέρδη κάθε τομέα σε ενοποιημένη βάση για το διάστημα 1/1-31/3/05 και 1/1-31/3/04 Κέρδη ανά τομέα 1/1-31/3/05 Ασφαλιστικός Χρηματοοικονομικός Εμπορικός Σύνολο Έσοδα Έξοδα Διοίκηση Διάθεση Λοιπά , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,77-289, , , , , , , , ,69 Κέρδη ανά τομέα 1/1-31/3/04 Ασφαλιστικός Χρηματοοικονομικός Εμπορικός Σύνολο Έσοδα Έξοδα Διοίκηση Διάθεση Λοιπά , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,10 31, , , , , , , , ,62 4. ΣΗΜΕΙΩΣΗ ΣΧΕΤΙΚΗ ΜΕ ΜΕΛΛΟΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις καθώς και οι σημειώσεις και αναφορές που τις συνοδεύουν ενδέχεται να εμπεριέχουν ορισμένες υποθέσεις και υπολογισμούς που αναφέρονται σε μελλοντικά γεγονότα σε σχέση με τις εργασίες, την ανάπτυξη και τις οικονομικές επιδόσεις της Εταιρίας και του Ομίλου. Παρά το γεγονός ότι αυτές οι υποθέσεις και υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της διεύθυνσης της εταιρείας και του ομίλου σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς και τις υποθέσεις που έχουν ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του ομίλου. 10