5.13d ,20. 26, , , a3,A , , , E64,66

Transcript

1 ALPHALIFE ANONYMO' A:OAAI'TIKH ETAIPIA ZOHI AP.M.A.E. 649a3/ 0s lb /O7/ ls ne:mazoiaoy AOHNAT ITOIXEIA KAI NAHPOOOPIET XPHIEOI cr6 1r lcvoucpiou 2013 EOI 314 Aereppptou 2013 {A4goorcu6gevo prioer rou X.N. 2190/20, dpopo 135 vla ntx erioet! nou ouwoooouv a{ocq ouovoprreg xmoqrioerq, evonoqf6v q Kat Un, xatd K A.n.X.n) (Ilood Kopaoptvo oe Eupdr) n v6uttxi nioy4'id.unouvdoy4finvebeld,vddvdtpct tfn6ei0uvon6u6k0ournqeidp App66Lo Enomeiouoa Apxi ftoixeia ENIXEIPHIEOI HlEpounvio EvxpioEoq rov orxovoirk6v KclocdoEov (ord q onoieq cwl'l0qxcv ra corleia & nlrlpofopieq) Op1016( EL vkiq AoyLcri( El ymxi raeiq Tonoq ixeeoqq ei VXou h yk6v Ar [0uvon Au6rnuou EKpiaq YnoupyEio Avdmuqrlq AwqvovLorK6ritoq, Ytro6olr6v, Msooopdv xc! Arnuov. AL!guvon Aooq-fufi lkdv E^rx rprio ov 2 Mafou 2014 Bdloq Axd. Pr(oulqq (A.M.:OEA: 22041) :uvepyd<6pevor Oproroi Aoyrniq A.E.O.E ME o0g0ov4 Wd,$l TYNOE'H AIOIKHTIXOY TYMBOYAIOY np6 5po$ r 6pv6q K. Apdvn$ AwGp6 6poq: AodvdorcqA.fdrorlq Meh: Ad(dpoqA. nmoyeuodou ImO{i H. Awovotrootrou NlK6laos E. BLoldKnq ndvdvdqq K. KaFpwdtroulos ENEPTHTII(O [orxera rro^onlmoy Evod$Go trdyu (6roxp4oqonoo0gevo) Au)\a Aqrcvpd0d Enev6urrKou XdproOuLaKiou: ArdxpGou[Evoiuqrn ]riqn AtrotqrdF vqoq 6dv u (ql onomioelq AueColgo trpoq nd,l\qo4 AvdBqllt6B v ( dopolovrkaq anqrrio q xpedc q doodtrifipov Kar IoF6( anafio rq TapEio Kdr 6ceiorla :lvotro Ev pylrrxo0 MEtoxfi6 K od a@ Atroo Fqr(d AtrorElio[fia q veov Irivolo Kagapll( OEo o{ Ytroxr tio r( MaonBarlKri cnoodpcrc xcr rexvr(eq aooo^lclkeq npopl6') r( Avopq.tr 6F v q 0opo^ovlK6q unoxp 6o rq vtroxps6o rq yc napoxeq oe epvq(6f vouq Ytroxp 6oer( Q6pou euo6rigctoq AomE( utroxpe60 q l$volo utroxlae(iro dv 31.12,2013 3t L2.20L , , , , , , ,14 L J{,O54,524, ,m , ,01 14, ,58 a , , , , , ,tX 5.13d ,20 26, , , a3,A , , , E64, , , ,90 LO.L79-992,7L , , , , A7t,95 l0volo Kdodpdc 060 0( rar uroxp rideov 10,' ,72 54, ,55 PONN XPHTHI A noupvqdq Spodnpdq$q Er@poy#va d(dodpldc eyyeypcpp6vcoqtil[gpq (or 6tKcL6Botc ouubolsiov nmpopaq eqd6ov ^poonqonq (npofio r q (a! loed l nlnpoglq O6pov (ar rei6v aooafugnpiov ou$9olaiov xor unolp oti((irv Loooprilv Ardoopa e{o6q/ oo6a (al troftd dotxeia trlnpo[ vo / lnpdv[evo Erflpdxeawc tsepio[fto, tokot Kot svoiku ctr6n plouorokd fioqeic nou 6rcde wcr o aooq.7!fir(ri ronooer4o4 nlnpubeq (Kaeap6noo6 ) vla ayopd 6oqeiov nou 6rqrieEwd! o aooclmui rotrooerqon Er@pdqeq ((a0ap6 noo6 ) atrd trd,l4o4 doq fovtrou 6Lmie wat o doootrlcuri ronooat4on nlnpogdq 06pou Eroo6 ifdroq Kdoqpdq rdpuxaq po6( d6 l noupvlta( 6paclpr6qr q Etr v6ut( C 6pddipuit4fr q nlqpo[tqyls dtr6nnoq evoopdrovnoyiov rol du)tov fiotl iov T6Kor Kqrd0Cqeov Kaeapdq e lrdx6c pofs dd ilflewueq 6pad4p!6ticc xpnf6o6ckts 6pqd4pl6rncs Kdodpdc ufux6( podq atr6 llrqf@6mx q 6padqp6qr ( Kqgspi oi{noq / (rioo4 )rd[6icxri,v 6tc oi[ov Tdg ra(d 6uoaoruq (qr loo6uvqlq vapqnq xpioeoq Tqlr rdr&6eeaoqrd rcr Eo6lvaFatul{n( xp{q o( AE6 1a lqvouaptou!o( 31.12, L2.20L2 3s.s98.748,98 \ O4,r7) ( ,39) O72,13) ,19 ( ,50) ,82 ' ,U) (r ,04) 1544, ,01 65-U3, , ,411 ( ,51) ( O,51) L ,43 ( ,08) L,45 14.s77, , ,24 ( ,31) 47.5A7, , , ,14 2, ,45 TTOIXEIA I(ATATTAIENI WNOAIKOY ANOftAETMATO: Aoodkfipa (ar 6LKard[ata oulpoloiov M iov: Aoul uuive( npofi0el q kar i(06a ndpqvovri( M iov: EqqyopEq ou[polaiov Merd9oli FdoqFd(Kdv Karlon6vtrpopt\ q ov - l6ia Kpdrqon Kaeqp6 E10664Fd Etr v6do ov coodtioeov Kip6n/((nEi () aooqlicov n troupvr(d E(o6d xdp6n rpw ro O6po roo6{ldoc O6poq 1006iFsroq (aoqpd r p6l $6d ro 06po.r@6{Bnos (A} Aomd ouvotrrkd 6oo6a [Etli an6 Oopouq (B) Iuvr Eporrd ouvolu'i Edo6a paa ae6 +6pou( (A) + (B) (dodpd x6p6q / ((quc( ) [Ed ro O6po Eroo6iuaroq qvd u&oxri (Bdoud x& trpooop[oof vd / uftoxi] nporewo[ vo Mep6Ud A16 1q ld ,OO (2.18S.1O7,4s) ( ,03) ( s455) ,23 4,523.vt6,2o s27,O4) 3,499,819,16 (92s.8228s) uqptou 6os tl.12.20l2 23.OO4.632,29 ( ,37) ( ,33) { ,15) L.754,752,q ( ,11) slt311/4' $8O.7L2,s ATOIXEIA KATA:TAIHI MFIABOANiI TAOAPHI OEIENI Kaoapi o on flda Eo{ xrio q ( (dr owicoqa) ArotAl o[dxpris o(, [ rd!o odpo roo6i[moq nomd ctroreldoldrc nou KaraxopienKcv ctr'euoeioq Gnv (aeap4 Kdoapi 06on tuiq o( Xt rio o( ( xor lr20l3 A16 ln lav 3t-L to.l79-992,7l , ,99r, ,95 0Eo , ,64 aw[@!xa) ----!ieeggg ----to.fl2.99r'7t 1) H Erdptd t6pt0nkero 2007 & xmaxop4onc flo gnrpdro dvovlllov fidptdrv cq m7. 2l or avekyk q Oopotroy(dp'ioE$ avadapokdr q onftoon 9 rov olrovoprx6v (condo ov r4q l or orcvobu6q (mam'ioeq14q Eraqisq trepilduodvowdl, [e q #8060 qq nlipouq vonottoqs, ms vonoqbdvec oqovotslke( (nqcdo Krns Alpha Eant {lil6iou 40, A tlvqo, n onota ou[rrex I nnv EBpid dfoa (( 6gF oa FE nooodo 100,00%. 4) A v ondpxouv fl16rrc( i uno 6LaLrnotd6rdoopEq Ks86{xa!ffoodo K6(d6(ov i 6lorqtKdv opydvovnou v6ax rcrvd touvonfwri Enlttuoq dnv ouovo[('i rmdnaoq 'i l rcupytarqs trdaiq. s) O a [6q rcu trpooonr(o l r4q Eraetdq xftdqv 31q A ( UPploo 2013 (at 2012 avilg o 2 Booorcis. 6) An6 rq ouvollsyeqrqs EKpicq F ro suv6e6 $!a ^poq ou{v uepn, 6oq 31 A x UFpiou 2013 npoiruqrdvro (4qrcod:6oo6E ,35,6(o6d ,55 xdr utr6l\ortrd utrolp dro ov ,89. yo ro povk6 6rdnnud an6 1 l@ooeios ,28, un6tromd atrotris ov 7)Tdtrord@or trao[ounou xmoloprloqxw an' uo ia(qv xde@i oaon qoopolvoe x p6n, rdm06po r006 i[aoq, atr6qv atrfitfqor] tovoqlovpdoov etrev6ur(od xaptoouj\okiou trooou ,70 xotfin uerqpofui rov avaloyrfirkdv x pddrv unoxp Koooploudvovtrapox6vtrpoootruo0 nooo0 136,96. 8) Adyo tou ovao opn[evou AAn 19, oielkri ge rrq utrol] riro lq Kaooptopevovnopox6v trpoootrtko!, ovauopodenxavrd 6nlooEUeCrq ouovoblkri fiolx ia Xpioqq OrdvdFopo@o lqnopouotd(owa!firl on[ ioon 24 r@v olxovof(ov (ftcddosov rn< , Ao{val 2 Matou 2014 To F6loqrou A.orxnnro0 lulfoulbu AGu0uw{q Epy@r6v rol o Yftoouvoq ouovotrbdrv Ytrnp dldlv re6pvroq K. Apdvnq A.A.T. AB NrK6ldoq E. BloldKnc A.A.T. AH truluv6q LMoqd(nq a.a.t. A Ap.A6.O.E.E. A Td(rtq Mqprdwd E. Avuoawi A.A.T. AE A?.A6.K / oO7

2 ALPHALIFE ΑΝΩΝΤΜΟ ΑΥΑΛΙΣΙΚΗ ΕΣΑΙΡΙΑ ΖΩΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ ΣΗ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΤ 2013 (ύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Φρηματοοικονομικής Πληροφόρησης) Αθήναι, 2 Μαΐου 2014

3 ΠΙΝΑΚΑ ΠΕΡΙΕΦΟΜΕΝΩΝ ελίδα Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή... 3 Οικονομικές Καταστάσεις της Κατάσταση Αποτελεσμάτων... 5 Ισολογισμός... 6 Κατάσταση υνολικού Αποτελέσματος... 7 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσεως... 8 Κατάσταση Σαμειακών Ροών... 9 ημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές Βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων Πληροφόρηση κατά δραστηριότητα υναλλαγές σε ξένο νόμισμα Ενσώματα πάγια (ιδιοχρησιμοποιούμενα) Άυλα στοιχεία ενεργητικού Απομείωση αξίας παγίων περιουσιακών στοιχείων Ασφαλιστήρια υμβόλαια Φρηματοοικονομικά μέσα Προσδιορισμός εύλογης αξίας Σαμείο και διαθέσιμα Τποχρεώσεις προς τους εργαζομένους Προβλέψεις Υόρος εισοδήματος Μισθώσεις Έσοδα Ορισμός συνδεδεμένων μερών υγκριτικά στοιχεία Αποτελέσματα Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα Έσοδα επενδύσεων Κέρδη/(ζημιές) από πώληση επενδύσεων Μαθηματικές ασφαλιστικές προβλέψεις Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής Γενικά έξοδα Υόρος εισοδήματος Αποτέλεσμα ανά μετοχή Ενεργητικό Ενσώματα πάγια (ιδιοχρησιμοποιούμενα) Άϋλα πάγια στοιχεία Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου Φρεώστες ασφαλίστρων και λοιπές απαιτήσεις Σαμείο και διαθέσιμα Καθαρή Θέση και Τποχρεώσεις Καθαρή θέση Μαθηματικά αποθέματα και τεχνικές ασφαλιστικές προβλέψεις Τποχρεώσεις καθορισμένων παροχών προσωπικού Λοιπές υποχρεώσεις

4 Πρόσθετες πληροφορίες Διαχείριση κινδύνων υναλλαγές συνδεδεμένων μερών Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις: Αμοιβές Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Αναμόρφωση οικονομικών καταστάσεων Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού

5 Ε μ π ε ι π ί α Γ ν ώ σ η Α ξ ι ο π ι σ τ ί α Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας ALPHALIFE ΑΝΩΝΤΜΟ ΑΥΑΛΙΣΙΚΗ ΕΣΑΙΡΙΑ ΖΩΗ Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρίας ALPHALIFE ΑΝΩΝΤΜΟ ΑΥΑΛΙΣΙΚΗ ΕΣΑΙΡΙΑ ΖΩΗ (η Εταιρία), οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2013, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων χρήσεως, συνολικού αποτελέσματος, μεταβολών καθαρής θέσεως και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Φρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Σα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρίας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρίας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. 3

6 Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της ALPHALIFE ΑΝΩΝΤΜΟ ΑΥΑΛΙΣΙΚΗ ΕΣΑΙΡΙΑ ΖΩΗ, κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2013, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Φρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων. Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού υμβουλίου με τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του κωδ. Ν. 2190/1920. Αθήνα, 5 Μαΐου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής υνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Υωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Βάϊος Αχιλ. Ριζούλης Αρ.Μ..Ο.Ε.Λ. 125 Αρ.Μ..Ο.Ε.Λ

7 Οικονομικές Καταστάσεις της Κατάσταση Αποτελεσμάτων (ποσά σε ευρώ) Από 1 η Ιανουαρίου έως ημείωση * Εγγεγραμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα , ,29 Δικαιώματα συμβολαίων κλειόμενης περιόδου , ,00 Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα , ,29 Έσοδα επενδύσεων , ,17 Κέρδη/(ζημιές) από πώληση επενδύσεων , , ,46 Μαθηματικές ασφαλιστικές προβλέψεις 6 ( ,55) ( ,16) Δεδουλευμένες προμήθειες παραγωγής 7 ( ,45) ( ,37) Eξαγορές συμβολαίων ( ,03) ( ,33) Γενικά έξοδα 8 ( ,04) ( ,11) Κέρδη/(ζημίες) πριν το φόρο εισοδήματος , ,49 Υόρος εισοδήματος 9 ( ,85) ( ,54) Καθαρά κέρδη/(ζημίες) μετά το φόρο εισοδήματος , ,95 Καθαρά κέρδη/(ζημίες) μετά το φόρο εισοδήματος ανά μετοχή (Βασικά και προσαρμοσμένα /μετοχή) 10 11,03 2,73 * Ορισμένα κονδύλια της Κατάστασης Αποτελεσμάτων της συγκριτικής περιόδου έχουν αναμορφωθεί λόγω αναδρομικής εφαρμογής νέας λογιστικής αρχής (σημείωση 24). Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 5

8 Ισολογισμός 6 η εταιρική χρήση (ποσά σε ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ ημείωση * Ενσώματα πάγια (ιδιοχρησιμοποιούμενα) , ,37 Άυλα πάγια στοιχεία , ,20 Αξιόγραφα επενδυτικού χαρτοφυλακίου: - Διακρατούμενα έως τη λήξη , ,18 - Αποτιμώμενα ως δάνεια και απαιτήσεις , ,28 - Διαθέσιμα προς πώληση , ,86 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ,11 Φρεώστες ασφαλίστρων και λοιπές απαιτήσεις , ,54 Σαμείο και διαθέσιμα , ,12 ύνολο Ενεργητικού , ,66 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΗ ΚΑΙ ΤΠΟΦΡΕΩΕΙ Καθαρή Θέση Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Αποθεματικά , ,81 Αποτελέσματα εις νέον , ,90 ύνολο Καθαρής Θέσεως , ,71 Τποχρεώσεις Μαθηματικά αποθέματα και τεχνικές ασφαλιστικές προβλέψεις , ,44 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ,97 -- Τποχρεώσεις για παροχές σε εργαζόμενους , ,49 Τποχρεώσεις φόρου εισοδήματος , ,59 Λοιπές υποχρεώσεις , ,43 ύνολο Τποχρεώσεων , ,95 ύνολο Καθαρής Θέσεως και Τποχρεώσεων , ,66 * Ορισμένα κονδύλια του Ισολογισμού της συγκριτικής περιόδου έχουν αναμορφωθεί λόγω αναδρομικής εφαρμογής νέας λογιστικής αρχής (σημείωση 24). Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 6

9 Κατάσταση υνολικού Αποτελέσματος (ποσά σε ευρώ) Από 1 η Ιανουαρίου έως * Κέρδη/(Ζημίες) μετά το φόρο εισοδήματος ημ , ,95 Λοιπά αποτελέσματα που καταχωρήθηκαν απευθείας στην Καθαρή Θέση: Ποσά που αναταξινομούνται στην Κατάσταση αποτελεσμάτων: Μεταβολή του αποθεματικού των διαθεσίμων προς πώληση αξιογράφων λόγω αποτίμησης , ,64 Μεταφορά μέρους του αποθεματικού στα αποτελέσματα περιόδου λόγω πωλήσεων διαθεσίμων προς πώληση αξιογράφων 16 ( ,41) -- Υόρος εισοδήματος 9 ( ,72) , ,64 Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην Κατάσταση αποτελεσμάτων: Μεταβολή αναλογιστικών κερδών / (ζημιών) υποχρεώσεων καθορισμένων παροχών προσωπικού 18 (38,20) (2.753,75) Υόρος εισοδήματος 9 175,16 550,75 136,96 (2.203,00) ύνολο αποτελεσμάτων, μετά το φόρο εισοδήματος, που καταχωρήθηκαν απευθείας στην Καθαρή Θέση , ,64 υνολικό αποτέλεσμα χρήσεως, μετά το φόρο εισοδήματος , ,59 * Ορισμένα κονδύλια της Κατάστασης Συνολικού Αποτελέσματος της συγκριτικής περιόδου έχουν αναμορφωθεί λόγω αναδρομικής εφαρμογής νέας λογιστικής αρχής (σημείωση 24). Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 7

10 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσεως (ποσά σε ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον ύνολο Καθαρής Θέσεως Τπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου ,00 ( ,83) ( ,05) ,12 Αποτέλεσμα χρήσεως, μετά το φόρο εισοδήματος , ,95 Λοιπά αποτελέσματα που καταχωρήθηκαν απ' ευθείας στην καθαρή θέση, μετά το φόρο εισοδήματος ,64 (2.203,00) ,64 υνολικό αποτέλεσμα χρήσεως, μετά το φόρο εισοδήματος , , ,59 Τπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου 2012* , , , ,71 Τπόλοιπο την 1 η Ιανουαρίου , , , ,71 Αποτέλεσμα χρήσεως, μετά το φόρο εισοδήματος , ,31 χηματισμός τακτικού αποθεματικού ,16 ( ,16) -- Λοιπά αποτελέσματα που καταχωρήθηκαν απ' ευθείας στην καθαρή θέση, μετά το φόρο εισοδήματος ,70 136, ,66 υνολικό αποτέλεσμα χρήσεως, μετά το φόρο εισοδήματος , , ,97 Τπόλοιπο την 31 η Δεκεμβρίου , , , ,68 * Ορισμένα κονδύλια της Κατάστασης Μεταβολών Καθαρής Θέσεως της συγκριτικής περιόδου έχουν αναμορφωθεί λόγω αναδρομικής εφαρμογής νέας λογιστικής αρχής (σημείωση 24). Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 8

11 Κατάσταση Σαμειακών Ροών (ποσά σε ευρώ) Από 1 η Ιανουαρίου έως ημείωση Λειτουργικές δραστηριότητες Εισπραγμένα ακαθάριστα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα και δικαιώματα συμβολαίων , ,15 Πληρωμές εξόδων πρόσκτησης (προμήθειες και λοιπά) ( ,17) ( ,41) Πληρωμές φόρων και τελών ασφαλιστηρίων συμβολαίων και υποχρεωτικών εισφορών ( ,39) ( ,51) Διάφορα (έξοδα)/έσοδα και λοιπά στοιχεία πληρωμένα/εισπραγμένα ( ,13) ( ,51) Εισπραχθέντα μερίσματα, τόκοι και ενοίκια από περιουσιακά στοιχεία που διατίθενται σε ασφαλιστική τοποθέτηση , ,43 Πληρωμές (καθαρό ποσό) για αγορά στοιχείων που διατίθενται σε ασφαλιστική τοποθέτηση ( ,50) ( ,08) Εισπράξεις (καθαρό ποσό) / πωλήσεις στοιχείων που διατίθενται σε ασφαλιστική τοποθέτηση , ,38 Πληρωμές φόρου εισοδήματος και λοιπών φόρων ( ,84) -- Καθαρές ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ( ,04) ,45 Επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές για απόκτηση ενσώματων παγίων και άϋλων στοιχείων 11 (544,28) (4.571,41) Σόκοι καταθέσεων , ,65 Καθαρές ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες , ,24 Φρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρές ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή αύξηση/(μείωση) ταμειακών διαθεσίμων ( ,31) ,69 Σαμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως , ,76 Σαμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως , ,45 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ ) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. 9

12 ημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρία Η Εταιρία λειτουργεί σήμερα με την επωνυμία «AlphaLife Ανώνυμος Ασφαλιστική Εταιρία Ζωής», εδρεύει στην Αθήνα, οδός Πεσμαζόγλου 12-14, είναι καταχωρημένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών με αριθμό 64983/05/Β/07/15 και στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο με αριθμό Η Εταιρία ιδρύθηκε το 2007 και ανήκει σε ποσοστό 99,90% στην ALPHA BANK ΑΕ και σε ποσοστό 0,10% στην εταιρία Ιονική υμμετοχών Α.Ε. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εταιριών «ALPHA BANK» με την μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η διάρκειά της έχει ορισθεί έως την 31 η Δεκεμβρίου 2026, δύναται δε να παραταθεί με απόφαση της Γενικής υνέλευσης των μετόχων. κοπός της Εταιρίας είναι: 1. Η διενέργεια παντός κλάδου και πάσης φύσεως ασφαλίσεων Ζωής για ίδιο λογαριασμό ή για λογαριασμό τρίτων ή και σε σύμπραξη με τρίτους, τόσο στην Ελλάδα όσο και στο εξωτερικό, καθώς και κάθε άλλη πράξη ή επιχείρηση που συνδέεται την άσκηση των ως άνω δραστηριοτήτων. 2. Η Διενέργεια κάθε είδους αντασφαλίσεων στην Ελλάδα όσο και το εξωτερικό καθώς και η εκχώρηση αντασφαλίσεων. 3. Η άσκηση εργασιών τοποθέτησης ασφαλιστικώς ή αντασφαλιστικώς σε ελληνικές ή αλλοδαπές ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές επιχειρήσεις απευθείας ή μέσω επιχειρήσεων διαμεσολάβησης στην ιδιωτική ασφάλιση, καθώς και η συμμετοχή σε κάθε είδους επιχειρήσεις διαμεσολάβησης στην ιδιωτική ασφάλιση. 4. Η διενέργεια διακανονισμών ζημιών για ίδιο λογαριασμό ή για λογαριασμό τρίτων στην Ελλάδα ή το εξωτερικό κάθε είδους ασφαλιστικής απαίτησης, καθώς και η συμμετοχή σε επιχειρήσεις διακανονισμού ζημιών. 5. Η άσκηση υπό το καθεστώς ελεύθερης εγκατάστασης ή υπό το καθεστώς ελεύθερης παροχής υπηρεσιών και σύμφωνα με όσα προβλέπονται από το νόμο, ασφαλιστικής δραστηριότητας σε οποιαδήποτε χώρα της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Επίσης στο μέτρο που επιτρέπεται από την αρμόδια αλλοδαπή νομοθεσία η εγκατάσταση με τη μορφή υποκαταστημάτων ή πρακτορείων σε οποιαδήποτε Σρίτη χώρα εκτός Ευρωπαϊκής Ένωσης. 6. Η διενέργεια με σκοπό το κέρδος κάθε άλλης εργασίας συναφούς με την ιδιωτική ασφάλιση, ιδίως την διάθεση μεριδίων αμοιβαίων κεφαλαίων. 7. Η αντιπροσώπευση στην Ελλάδα οποιασδήποτε επιχείρησης της ημεδαπής ή της αλλοδαπής με όμοιο ή παρεμφερή σκοπό. Για την εκπλήρωση των ως άνω εταιρικών σκοπών, η Εταιρία δύναται να προβαίνει στην χορήγηση εγγυήσεων και δανείων υπέρ τρίτων καθώς και στην ίδρυση συναφών ή μη επιχειρήσεων στην Ελλάδα ή το εξωτερικό και τη συμμετοχή με οποιαδήποτε μορφή σε επιχειρήσεις στην Ελλάδα ή το εξωτερικό. Η σύνθεση του Διοικητικού υμβουλίου, η θητεία του οποίου λήγει την 24 η Μαΐου 2017, είναι η εξής: 10

13 Γεώργιος Κ. Αρώνης Αθανάσιος Α. Γάτσης Λάζαρος Α. Παπαγαρυφάλλου απφώ Η. Αντωνοπούλου Νικόλαος Ε. Βιολάκης Παναγιώτης Κ. Καμαρινόπουλος Πρόεδρος Δ.. Αντιπρόεδρος Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Εποπτεύουσα αρχή: Τπουργείο Ανάπτυξης Ανταγωνιστικότητας, Τποδομών Μεταφορών και Δικτύων. Διεύθυνση Ασφαλιστικών Επιχειρήσεων& Αναλογιστικής. Γενικό Εμπορικό Μητρώο Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών 64983/05/Β/07/15 Αριθμός φορολογικού μητρώου: Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής: Βάϊος Αχιλ. Ριζούλης υνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε. μέλος της Crowe Horwath International Οι οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2013 έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό υμβούλιο της 28 ης Απριλίου Ακολουθούμενες Λογιστικές Αρχές 2.1 Βάση παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις αφορούν στη χρήση και έχουν συνταχθεί: α) σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Φρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Φ.Π.), όπως αυτά υιοθετούνται από την Ευρωπαϊκή Ένωση, βάσει του Κανονισμού αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του υμβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης της 19 ης Ιουλίου 2002 και β) με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση τα Αξιόγραφα Διαθέσιμα προς Πώληση που αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους. Σα ποσά που περιλαμβάνονται στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά στις επιμέρους σημειώσεις. Οι εκτιμήσεις και τα κριτήρια που εφαρμόζονται από την Εταιρία για τη λήψη αποφάσεων και τα οποία επηρεάζουν τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων στηρίζονται σε ιστορικά δεδομένα και σε υποθέσεις που, υπό τις παρούσες συνθήκες, κρίνονται λογικές. 11

14 Οι εκτιμήσεις και τα κριτήρια λήψης αποφάσεων επανεκτιμώνται για να λάβουν υπόψη τις τρέχουσες εξελίξεις και οι επιπτώσεις από τυχόν αλλαγές τους αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις κατά το χρόνο που πραγματοποιούνται. Οι λογιστικές αρχές που έχει ακολουθήσει η Εταιρία για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια στις χρήσεις 2012 και 2013, αφού ληφθούν υπόψη τα ακόλουθα νέα πρότυπα, η διερμηνεία 20 και οι τροποποιήσεις προτύπων, τα οποία εκδόθηκαν από το υμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόστηκαν από : Σροποποίηση του Διεθνούς Προτύπου Φρηματοοικονομικής Πληροφορήσεως 1 «Κρατικά Δάνεια» (Κανονισμός 183/ ) Σην το υμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΠΦΠ 1 σύμφωνα με την οποία, κατά την πρώτη εφαρμογή των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων, μία εταιρία δεν θα πρέπει να εφαρμόσει αναδρομικά τις απαιτήσεις των ΔΠΦΠ 9 (ή ΔΛΠ 39) και ΔΛΠ 20 αναφορικά με τα υφιστάμενα, κατά την ημερομηνία της μετάβασης, δάνεια που έχει λάβει από το κράτος και κατά συνέπεια δεν θα πρέπει να αναγνωρίσει ως κρατική χορηγία το όφελος από το γεγονός ότι το δάνειο έχει χορηγηθεί με επιτόκιο χαμηλότερο από εκείνο της αγοράς. υνεπώς, στην περίπτωση που το εν λόγω δάνειο δεν είχε αναγνωριστεί και αποτιμηθεί πριν τη μετάβαση στα ΔΠΦΠ κατά τρόπο συνεπή με τα ΔΠΦΠ, η εταιρία θα πρέπει να θεωρήσει ως λογιστική του αξία κατά την ημερομηνία της μετάβασης τη λογιστική αξία που είχε το δάνειο με βάση τα προηγούμενα λογιστικά πρότυπα. Ωστόσο, μία εταιρία που υιοθετεί για πρώτη φορά τα ΔΠΦΠ δύναται, κατ εξαίρεση, να εφαρμόσει αναδρομικά τα ΔΠΦΠ 9 (ή ΔΛΠ 39) και ΔΛΠ 20 για τα κρατικά δάνεια που χορηγήθηκαν πριν την ημερομηνία της μετάβασης, με την προϋπόθεση ότι η απαιτούμενη πληροφόρηση υφίσταντο κατά την ημερομηνία αρχικής αναγνώρισης των δανείων αυτών. Η ανωτέρω τροποποίηση δεν έχει εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Σροποποίηση του Διεθνούς Προτύπου Φρηματοοικονομικής Πληροφορήσεως 7 «Γνωστοποιήσεις υμψηφισμός χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων» (Κανονισμός 1256/ ) Σην , το υμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε την τροποποίηση του προτύπου ΔΠΦΠ 7 αναφορικά με τον συμψηφισμό των χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων. Η τροποποίηση συνίσταται στην προσθήκη γνωστοποιήσεων τόσο για εκείνα τα αναγνωρισμένα χρηματοοικονομικά μέσα που συμψηφίζονται βάσει των σχετικών διατάξεων του ΔΛΠ 32 όσο και για εκείνα τα οποία υπόκεινται σε μία κύρια σύμβαση συμψηφισμού (enforceable master netting agreement) ή παρόμοια σύμβαση, ανεξάρτητα με το αν ικανοποιούν τα κριτήρια συμψηφισμού του ΔΛΠ 32. Η ανωτέρω τροποποίηση δεν είχε επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. 12

15 Διεθνές Πρότυπο Φρηματοοικονομικής Πληροφορήσεως 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» (Κανονισμός 1254/ ) τις 12 Μαΐου 2011 το υμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε το ΔΠΦΠ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις». Σο νέο πρότυπο πραγματεύεται τις αρχές παρουσίασης και κατάρτισης ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων όταν μια οικονομική οντότητα ελέγχει μια ή περισσότερες άλλες οικονομικές οντότητες. Η βασική αλλαγή που επιφέρει το ΔΠΦΠ 10 είναι η διατύπωση καινούργιου ορισμού για την έννοια του ελέγχου, o οποίος αποτελεί πλέον το μοναδικό κριτήριο ενοποίησης ανεξαρτήτως της φύσης της εταιρίας που εξετάζεται προς ενοποίηση. Με την έκδοση του ΔΠΦΠ 10 καταργούνται οι διατάξεις περί ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων του ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και ιδιαίτερες οικονομικές καταστάσεις» και η Διερμηνεία 12 «Ενοποίηση Εταιριών Ειδικού κοπού». Βάσει του καινούργιου ορισμού του ελέγχου, ένας επενδυτής ελέγχει μια εταιρία όταν είναι εκτεθειμένος ή έχει δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από την ανάμειξή του σε αυτή την εταιρία και έχει τη δυνατότητα να επηρεάσει αυτές τις αποδόσεις μέσω της εξουσίας του πάνω στην εταιρία. Κατά συνέπεια, ένας επενδυτής ελέγχει μια εταιρία αν και μόνον αν διαθέτει όλα τα ακόλουθα: 1. εξουσία πάνω στην εταιρία, 2. έκθεση ή δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από την ανάμειξη του σε αυτή την εταιρία, και 3. δυνατότητα να χρησιμοποιήσει την εξουσία του πάνω στην εταιρία για να επηρεάσει το ύψος των αποδόσεων που λαμβάνει. Η εξουσία προκύπτει από άμεσα εξασκήσιμα δικαιώματα που παρέχουν στον επενδυτή τη δυνατότητα κατεύθυνσης των «βασικών» δραστηριοτήτων της εταιρίας, δηλαδή εκείνων που επηρεάζουν σημαντικά το ύψος των αποδόσεών της. Οι αποδόσεις του επενδυτή από την εταιρία θεωρούνται μεταβλητές εφόσον δύναται να διακυμαίνονται ως συνέπεια της επίδοσης της εταιρίας. Παρόλο που μόνο ένας επενδυτής μπορεί να ελέγχει την εταιρία, περισσότερα από ένα μέρη μπορούν να έχουν συμμετοχή στις αποδόσεις της. Η ύπαρξη ελέγχου πρέπει να επαναξιολογείται εφόσον τα γεγονότα και οι συνθήκες δείχνουν ότι υπάρχουν μεταβολές σε ένα ή περισσότερα από τα τρία στοιχεία που συνιστούν έλεγχο. Σο ΔΠΦΠ 10 παρέχει οδηγίες εφαρμογής της αρχής του ελέγχου σε διάφορες συνθήκες, π.χ. σε περιπτώσεις όπου ο έλεγχος αντλείται από δικαιώματα ψήφου, όταν τα δικαιώματα ψήφου δεν αποτελούν το βασικό κριτήριο άσκησης ελέγχου, όταν ο έλεγχος ασκείται μέσω εκπροσώπου ή όταν ελέγχονται συγκεκριμένα μόνο στοιχεία ενεργητικού άλλης εταιρίας. Επιπλέον, το ΔΠΦΠ 10 περιλαμβάνει τις λογιστικές αρχές κατάρτισης και παρουσίασης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με τις οποίες ουσιαστικά επαναλαμβάνονται, χωρίς μεταβολές, οι αντίστοιχες αρχές που ισχύουν σήμερα βάσει του ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και ιδιαίτερες οικονομικές καταστάσεις» το οποίο τροποποιείται ανάλογα. Η ανωτέρω τροποποίηση δεν έχει εφαρμογή στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. 13

16 Διεθνές Πρότυπο Φρηματοοικονομικής Πληροφορήσεως 11 «χήματα υπό κοινό έλεγχο» (Κανονισμός 1254/ ) τις 12 Μαΐου 2011 το υμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε το ΔΠΦΠ 11 «χήματα υπό κοινό έλεγχο» το οποίο πραγματεύεται τη λογιστική απεικόνιση συμμετοχών σε επιχειρηματικά σχήματα που τελούν υπό κοινό έλεγχο (joint arrangements) στις οικονομικές καταστάσεις των συμμετεχόντων. Από κοινού έλεγχος υφίσταται μόνο όταν η λήψη αποφάσεων που αφορούν τις «βασικές δραστηριότητες» του σχήματος προϋποθέτει την ομόφωνη συγκατάθεση των μερών που μοιράζονται τον έλεγχο. Σο ΔΠΦΠ 11 προβλέπει δύο τύπους σχημάτων υπό κοινό έλεγχο, τις «από κοινού δραστηριότητες» (joint operations) και τις «κοινοπραξίες» (joint ventures). Η κατηγοριοποίηση εξαρτάται από τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που προκύπτουν για τους συμμετέχοντες στο επιχειρηματικό σχήμα. Πιο συγκεκριμένα, στις από κοινού δραστηριότητες τα μέρη που μοιράζονται τον έλεγχο έχουν δικαιώματα επί των περιουσιακών στοιχείων του σχήματος και ευθύνες για τις υποχρεώσεις του, ενώ στις κοινοπραξίες (joint ventures) έχουν δικαιώματα επί των καθαρών στοιχείων ενεργητικού του σχήματος. Οι συμμετέχοντες που μοιράζονται τον έλεγχο σε από κοινού δραστηριότητες αναγνωρίζουν στις ενοποιημένες και στις ιδιαίτερες οικονομικές τους καταστάσεις τα επιμέρους στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων και τα αποτελέσματα που τους ανήκουν ή τους αναλογούν από την από κοινού δραστηριότητα. Με τον ίδιο τρόπο αναγνωρίζεται η συμμετοχή σε από κοινού δραστηριότητα από μέρη που δεν μοιράζονται τον έλεγχο, αλλά έχουν δικαιώματα σε στοιχεία ενεργητικού ή έχουν αναλάβει υποχρεώσεις της από κοινού δραστηριότητας. Σα μέρη που μοιράζονται τον έλεγχο σε κοινοπραξία (κοινοπρακτούντες) αναγνωρίζουν τη συμμετοχή τους ως επένδυση σύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης, όπως προβλέπει το ΔΛΠ 28 «Επενδύσεις σε υγγενείς και Κοινοπραξίες». Η εναλλακτική της αναλογικής ενοποίησης των κοινοπραξιών καταργείται. Μέρος που συμμετέχει, αλλά δεν έχει από κοινού έλεγχο σε κοινοπραξία, θα αποτιμήσει τη συμμετοχή του σύμφωνα με το ΔΛΠ 39 (ή το ΔΠΦΠ 9 εφόσον εφαρμόζεται), εκτός εάν έχει σημαντική επιρροή στην κοινοπραξία, στην οποία περίπτωση θα την αποτιμήσει με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Με την έκδοση του ΔΠΦΠ 11 καταργούνται το ΔΛΠ 31 «υμμετοχές σε κοινοπραξίες» και η Διερμηνεία 13 «Από κοινού ελεγχόμενες οντότητες - μη χρηματικές συνεισφορές από κοινοπρακτούντες». Η υιοθέτηση του ανωτέρω προτύπου δεν είχε επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. Διεθνές Πρότυπο Φρηματοοικονομικής Πληροφορήσεως 12 «Γνωστοποιήσεις περί συμμετοχών σε άλλες εταιρίες» (Κανονισμός 1254/ ) τις 12 Μαΐου 2011 το υμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε το ΔΠΦΠ 12 που προδιαγράφει τις πληροφορίες που πρέπει να γνωστοποιεί η αναφέρουσα οντότητα σχετικά με τη συμμετοχή της σε άλλες εταιρίες. Ως συμμετοχή σε άλλη εταιρία (interest in another entity) ορίζεται η 14