HELLAS ONLINE Ηλεκτρονικές Επικοινωνίες Ανώνυμη Εταιρία

Transcript

1 HELLAS ONLINE Ηλεκτρονικές Επικοινωνίες Ανώνυμη Εταιρία Ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 για την περίοδο 1 Ιανουαρίου ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ (Πρώην Μ.Α.Ε: 21328/06/Β/90/13) Αδριανείου 2 & Παπαδά, Αθήνα

2 Περιεχόμενα hellas online Ισολογισμός... 3 Κατάσταση συνολικού εισοδήματος 1 Ιανουαρίου... 4 Κατάσταση συνολικού εισοδήματος 1 Ιουλίου... 5 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 6 Κατάσταση Ταμειακών Ροών... 7 Σημειώσεις επί των οικονομικών πληροφοριών Γενικά Πλαίσιο κατάρτισης Συνεχιζόμενη δραστηριότητα Εκτιμήσεις Πληροφόρηση κατά τομέα Έσοδα Ανάλυση εξόδων Φόρος εισοδήματος Ενσώματα πάγια στοιχεία Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Αναβαλλόμενη φορολογία Εμπορικές απαιτήσεις Μετοχικό κεφάλαιο Μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα δάνεια Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Αναπροσαρμογές κονδυλίων Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης

3 hellas online Ισολογισμός Σημ. 30/09/ /12/2012* ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό Ενσώματα πάγια στοιχεία 9 165,124, ,211,318 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 10 17,125,223 19,333,480 Υπεραξία 18,106,938 18,106,938 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 11 9,373,065 9,210,444 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 9,531,255 5,170, ,261, ,033,047 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα 642, ,555 Εμπορικές απαιτήσεις 12 58,532,786 53,739,758 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 3,030,667 2,707,077 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις 595, ,125 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 5,867,066 7,691,297 68,668,524 65,329,812 Σύνολο ενεργητικού 287,929, ,362,859 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 13 56,521,027 56,521,027 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 13 47,225,318 47,225,318 Λοιπά αποθεματικά 9,102,027 8,810,379 Αποτελέσματα εις νέο (122,342,489) (124,919,063) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (9,494,117) (12,362,339) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια ,580, ,869,357 Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα 1,047,996 1,445,385 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 1,857,706 1,677,706 Έσοδα επομένων χρήσεων 15,431,686 11,457,406 Επιχορηγήσεις 18,455,714 19,553, ,373, ,003,182 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές 72,839,343 79,958,597 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 14 51,601,771 46,964,554 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης - 566,627 Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις 250, ,000 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 250, ,680 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 14,719,817 13,378,824 Επιχορηγήσεις 1,908,615 2,447,092 Έσοδα επομένων χρήσεων 3,480,639 3,413, ,050, ,722,016 Σύνολο υποχρεώσεων 297,424, ,725,198 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 287,929, ,362,859 * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 Παροχές σε εργαζομένους (βλέπε Σημ. 16) Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών πληροφοριών. 3

4 hellas online Κατάσταση συνολικού εισοδήματος 1 Ιανουαρίου Σημ. 1/1-30/09/2013 1/1-30/09/2012* Έσοδα 6 167,056, ,087,579 Κόστος πωλήσεων 7 (133,319,463) (150,879,160) Μικτό Κέρδος 33,736,545 27,208,419 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 6 2,929,842 3,978,044 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 7 (13,142,438) (16,056,944) Έξοδα διάθεσης 7 (11,643,110) (14,442,703) Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης 11,880, ,816 Χρηματοοικονομικά έσοδα 82,177 51,827 Χρηματοοικονομικά έξοδα (9,549,063) (13,248,006) Κέρδη / (Ζημίες) προ Φόρων 2,413,953 (12,509,363) Φόρος εισοδήματος 8 162,621 1,689,535 Καθαρά Κέρδη / (Ζημίες) περιόδου 2,576,574 (10,819,828) Λοιπά συνολικά εισοδήματα Ποσά τα οποία ενδέχεται να μεταφερθούν στα αποτελέσματα Μεταφορά ζημίας αντιστάθμισης ταμειακών ροών στα αποτελέσματα 291, ,085 Ποσά τα οποία δεν μεταφέρονται στα αποτελέσματα Αναλογιστικές ζημίες μετά από αναβαλλόμενους φόρους - (74,370) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου 2,868,222 (10,636,113) Κέρδη / (Ζημίες) ανα μετοχή Βασικά 0.01 (0.06) Απομειωμένα 0.01 (0.06) * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 Παροχές σε εργαζομένους (βλέπε Σημ. 16) Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών πληροφοριών. 4

5 Κατάσταση συνολικού εισοδήματος 1 Ιουλίου hellas online 1/7-30/09/2013 1/7-30/09/2012* Έσοδα 56,498,061 58,374,811 Κόστος πωλήσεων (44,264,119) (49,849,747) Μικτό Κέρδος 12,233,942 8,525,064 Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 641, ,035 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (4,458,193) (5,336,848) Έξοδα διάθεσης (3,290,588) (4,287,104) Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης 5,126,504 (157,853) Χρηματοοικονομικά έσοδα 299 (4,171) Χρηματοοικονομικά έξοδα (3,316,171) (4,461,762) Κέρδη / (Ζημίες) προ Φόρων 1,810,632 (4,623,786) Φόρος εισοδήματος (1,035,595) 457,419 Καθαρά Κέρδη / (Ζημίες) περιόδου 775,037 (4,166,367) Λοιπά συνολικά εισοδήματα Ποσά τα οποία ενδέχεται να μεταφερθούν στα αποτελέσματα Μεταφορά ζημίας αντιστάθμισης ταμειακών ροών στα αποτελέσματα 63,280 9,381 Ποσά τα οποία δεν μεταφέρονται στα αποτελέσματα Αναλογιστικές ζημίες μετά από αναβαλλόμενους φόρους - (24,790) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου 838,317 (4,181,776) Κέρδη / (Ζημίες) ανα μετοχή Βασικές 0.00 (0.02) Απομειωμένες 0.00 (0.02) * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 Παροχές σε εργαζομένους (βλέπε Σημ. 16) Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών πληροφοριών. 5

6 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων hellas online Σημ. Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορές από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικό αντιστάθμισης ταμειακών ροών Αποθεματικά κεφάλαια Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Iδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2012* 56,521,027 47,225,318 (795,803) 9,245,631 (108,974,169) 3,222,004 Αναλογιστικές ζημίες μετά από αναβαλλόμενους φόρους (74,370) (74,370) Μεταφορά ζημίας αντιστάθμισης ταμειακών ροών στα αποτελέσματα , ,085 Καθαρές ζημίες περιόδου (10,819,828) (10,819,828) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα ,085 - (10,894,198) (10,636,113) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου 2012* 56,521,027 47,225,318 (537,718) 9,245,631 (119,868,367) (7,414,109) Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2013* 56,521,027 47,225,318 (435,252) 9,245,631 (124,919,063) (12,362,339) Μεταφορά ζημίας αντιστάθμισης ταμειακών ροών στα αποτελέσματα , ,648 Καθαρά κέρδη περιόδου ,576,574 2,576,574 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα ,648-2,576,574 2,868,222 Υπόλοιπο 56,521,027 47,225,318 (143,604) 9,245,631 (122,342,489) (9,494,117) * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 Παροχές σε εργαζομένους (βλέπε Σημ. 16) Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών πληροφοριών. 6

7 hellas online Κατάσταση Ταμειακών Ροών Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Σημ. 1/1-30/09/2013 1/1-30/09/2012* Κέρδη / (Ζημιές) προ φόρων 2,413,953 (12,509,363) Προσαρμογές για: Αποσβέσεις 7 41,528,108 48,800,426 Ζημίες από πώληση ενσώματων και αΰλων πάγιων στοιχείων (1,197) (33,829) Χρηματοοικονομικά (έσοδα)/έξοδα - καθαρά 9,466,886 13,196,179 Έσοδα από επιχορηγήσεις 6 (1,636,091) (2,290,805) 51,771,659 47,162,608 Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης Αποθέματα 87,801 (263) Απαιτήσεις (9,611,132) (4,245,790) Υποχρεώσεις 10,667,487 7,124,542 Ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες 52,915,815 50,041,097 Πληρωθέντες φόροι εισοδήματος (92,412) (92,412) Πληρωθέντες τόκοι (10,411,607) (11,612,872) Καθαρές ταμειακές εισροές από λειτουργικές δραστηριότητες 42,411,796 38,335,813 Πληρωμές για αγορές ενσώματων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων (36,999,695) (29,066,059) Εισπράξεις από πώληση ενσώματων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων 99,098 89,632 Εισπραχθέντες τόκοι 82,177 51,827 Καθαρές ταμειακές εκροές από επενδυτικές δραστηριότητες (36,818,420) (28,924,600) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (566,627) (963,822) Δάνεια αναληφθέντα 14-6,584,941 Αποπληρωμή δανεισμού 14 (6,850,980) (12,934,541) Καθαρές ταμειακές εκροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (7,417,607) (7,313,422) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (1,824,231) 2,097,791 Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών στην αρχή της περιόδου 7,691,297 1,674,533 Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου 5,867,066 3,772,324 * Αναπροσαρμοσμένα ποσά λόγω του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 Παροχές σε εργαζομένους (βλέπε Σημ. 16) Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 15 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών πληροφοριών. 7

8 Σημειώσεις επί των οικονομικών πληροφοριών hellas online 1. Γενικά Η HELLAS ONLINE Ηλεκτρονικές Επικοινωνίες Ανώνυμη Εταιρία (στο εξής «Εταιρεία» ή «hellas online ) ιδρύθηκε ως Ανώνυμη Εταιρία στην Αθήνα και είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών με αριθμό (ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.) Η έδρα της Εταιρίας είναι η οδός Αδριανείου 2 & Παπαδά στην Αθήνα. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρίας είναι η Η hellas online είναι θυγατρική της εταιρίας Ιntracom Holdings ΑΕ (ποσοστό συμμετοχής 53.28%), η οποία είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η hellas online είναι ένας από τους σημαντικότερους παρόχους υπηρεσιών σταθερών τηλεπικοινωνιών στην Ελλάδα, διαθέτοντας ένα ευρύ φάσμα υπηρεσιών φωνής, πρόσβασης στο διαδίκτυο και υπηρεσιών προστιθέμενης αξίας και πολυμέσων. H hellas online έχει ένα ιδιόκτητο δίκτυο οπτικών ινών με εκτεταμένο μητροπολιτικό δίκτυο στην Αθήνα και Αττική, αλλά και σε μεγάλες πόλεις της Ελλάδας όπως Θεσσαλονίκη, Λάρισα κλπ, καθώς και με εθνικό κορμό που διασυνδέει τις πόλεις αυτές. Επιπλέον, προσφέρει σε όλους τους εταιρικούς της πελάτες αναβαθμισμένες υπηρεσίες internet με υψηλές ταχύτητες μέσω τεχνολογιών metro-ethernet, μισθωμένες γραμμές χονδρικής, FTTB και SHDSL. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας στις 24 Οκτωβρίου Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού την ανέρχονταν σε 742 άτομα (30 Σεπτεμβρίου 2012: 771). 2. Πλαίσιο κατάρτισης Οι παρούσες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες περιλαμβάνουν τις εταιρικές οικονομικές πληροφορίες της hellas online («η Εταιρία») για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2013 μέχρι. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες έχουν συνταχθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 Ενδιάμεσες οικονομικές πληροφορίες. Οι οικονομικές πληροφορίες έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως έχει τροποποιηθεί από την επανεκτίμηση των παράγωγων χρηματοοικονομικών μέσων. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές πληροφορίες πρέπει να ληφθούν υπόψη σε συνδυασμό με τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση 2012, που έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρίας με ηλεκτρονική διεύθυνση Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια της χρήσης υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι περιοχές που αφορούν περίπλοκες συναλλαγές και εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό υποκειμενικότητας, ή οι υποθέσεις και εκτιμήσεις που είναι σημαντικές για τις οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στη Σημείωση 4. Πρότυπα υποχρεωτικά για τη τρέχουσα οικονομική χρήση ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων» Αυτή η τροποποίηση απαιτεί από τις οικονομικές οντότητες να διαχωρίσουν τα στοιχεία που παρουσιάζονται στα λοιπά συνολικά εισοδήματα σε δύο ομάδες, με βάση το αν αυτά στο μέλλον είναι πιθανό να μεταφερθούν στα αποτελέσματα χρήσεως ή όχι. (8)

9 hellas online ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε Εργαζομένους» Αυτή η τροποποίηση επιφέρει σημαντικές αλλαγές στην αναγνώριση και επιμέτρηση του κόστους των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και των παροχών εξόδου από την υπηρεσία (κατάργηση της μεθόδου του περιθωρίου), καθώς και στις γνωστοποιήσεις όλων των παροχών σε εργαζομένους. Οι βασικές αλλαγές αφορούν κυρίως στην αναγνώριση των αναλογιστικών κερδών και ζημιών, στην αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας/ περικοπών, στην επιμέτρηση του εξόδου συντάξεων, στις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις, στο χειρισμό των εξόδων και των φόρων που σχετίζονται με τα προγράμματα καθορισμένων παροχών, καθώς και στη διάκριση μεταξύ βραχυπρόθεσμων και μακροπρόθεσμων παροχών. Η επίδραση της μεταβολής περιγράφεται στη σημείωση 16. Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικές από περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από 1 Ιανουαρίου 2014 ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2015) Το ΔΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση στο έργο του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του ΔΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Το ΣΔΛΠ στις επόμενες φάσεις του έργου θα επεκτείνει το ΔΠΧΑ 9 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την απομείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθμισης. Ο Όμιλος βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 δεν μπορεί να εφαρμοστεί νωρίτερα από τον Όμιλο διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, ο Όμιλος θα αποφασίσει εάν θα εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 9 νωρίτερα από την 1 Ιανουαρίου ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2015) Η τροποποίηση απαιτεί επιπλέον γνωστοποιήσεις κατά την μετάβαση από το ΔΛΠ 39 στο ΔΠΧΑ 9. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί ακόμη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 32 (Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2014) Αυτή η τροποποίηση στις οδηγίες εφαρμογής του ΔΛΠ 32 παρέχει διευκρινήσεις σχετικά με κάποιες απαιτήσεις για τον συμψηφισμό χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων στην κατάσταση οικονομικής θέσης. 3. Συνεχιζόμενη δραστηριότητα Οι παρούσες οικονομικές πληροφορίες έχουν ετοιμασθεί με βάση τη δυνατότητα της Εταιρίας να διατηρηθεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Η εγκυρότητα για την παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας εξαρτάται κατά κύριο λόγο από την επιτυχή προσπάθεια της Διοίκησης να διασφαλίσει επιπρόσθετη χρηματοδότηση για να καλύψει τις συνεχείς ανάγκες της Εταιρίας στο ορατό μέλλον. H Intracom Holdings έχει δεσμευτεί να συνεχίσει την οικονομική υποστήριξη της Εταιρίας, ως εγγυήτρια για το σύνολο του δανεισμού ή/και την παροχή πρόσθετης χρηματοδότησης που μπορεί να είναι απαραίτητη υπό τις περιστάσεις, έως ότου η Εταιρία να είναι σε θέση να ανταποκρίνεται στις χρηματοδοτικές υποχρεώσεις της στα πλαίσια των συνήθων συναλλαγών της στο προβλεπτό μέλλον. Δεδομένης της συνεχούς οικονομικής στήριξης της Εταιρίας από τον κύριο μέτοχο και λαμβάνοντας υπόψη τις αναμενόμενες ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες, η Διοίκηση εκτιμά ότι η κατάρτιση των οικονομικών αυτών καταστάσεων στη βάση της συνεχιζόμενης δραστηριότητας είναι ορθή. Η Διοίκηση εκτιμά ότι οι μελλοντικές ταμειακές ροές της Εταιρίας θα παρουσιάσουν σημαντική βελτίωση μεσοπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα, αφού προηγουμένως ολοκληρωθεί η φάση της ανάπτυξης στην οποία βρίσκεται τώρα. 4. Εκτιμήσεις Η σύνταξη των ενδιάμεσων οικονομικών πληροφοριών απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και την υιοθέτηση παραδοχών από πλευράς της Διοίκησης, οι οποίες δύναται να επηρεάσουν την εφαρμογή των λογιστικών αρχών καθώς και τα ποσά που περιλαμβάνονται στις οικονομικές πληροφορίες. Τα πραγματικά ποσά πιθανόν να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. (9)

10 hellas online Την 1 η Ιανουαρίου 2013 η Εταιρία επανεξέτασε την ωφέλιμη ζωή των ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων. Η εκτίμηση έλαβε υπόψη τα ανάλογα επιχειρησιακά δεδομένα και μελλοντικά σχέδια της Εταιρίας κατά την ημερομηνία επανεξέτασης καθώς και τις συνθήκες της αγοράς. Στα πλαίσια αυτά επανεξετάστηκε η κατηγοριοποίηση των στοιχείων αυτών στο μητρώο παγίων και αναθεωρήθηκε η ωφέλιμη ζωή τους, οδηγώντας σε ανάλογη αύξηση ή μείωση των συντελεστών απόσβεσης. Η πιο σημαντική επίπτωση της αναθεώρησης αφορούσε την κατηγορία Τηλεπικοινωνιακός Εξοπλισμός, όπου συνολικά παρουσιάστηκε αύξηση στον μέσο όρο της ωφέλιμης ζωής. Η αλλαγή στην εκτίμηση είχε ως αποτέλεσμα τη μείωση του κόστους αποσβέσεων κατά 2.9 εκ. για την περίοδο 1/1/ /09/2013 (συγκρινόμενα με τους προηγούμενους συντελεστές απόσβεσης), και κατ επέκταση τη βελτίωση των αποτελεσμάτων μετά φόρων κατά 2.2 εκ περίπου. Οι λοιπές σημαντικές παραδοχές και εκτιμήσεις που έγιναν κατά την ετοιμασία των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών πληροφοριών δεν διαφέρουν από αυτές των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου Πληροφόρηση κατά τομέα Η Εταιρία παρέχει τηλεπικοινωνιακές υπηρεσίες στην Ελλάδα και ως αποτέλεσμα έχει μόνο ένα τομέα πληροφόρησης. 6. Έσοδα 1/1-30/09/2013 1/1-30/09/2012 Σταθερή τηλεφωνία 72,804,859 86,651,146 ADSL 73,079,671 69,980,297 Μισθωμένα κυκλώματα 17,763,613 20,024,527 Υπηρεσίες data center 249, ,685 Λοιπά έσοδα από παροχή υπηρεσιών 3,158,050 1,142,924 Έσοδα 167,056, ,087,579 Επιχορηγήσεις 1,636,091 2,290,805 Λοιπά 1,293,751 1,687,239 Άλλα έσοδα εκμετάλευσης 2,929,842 3,978, Ανάλυση εξόδων Σημ. 1/1-30/09/2013 1/1-30/09/2012 Αμοιβές & έξοδα προσωπικού 15,371,389 17,143,297 Αμοιβές & έξοδα τρίτων 8,999,475 7,472,444 Τηλεπικοινωνιακά κόστη 71,664,949 84,845,701 Επισκευές και συντηρήσεις 8,301,157 8,152,591 Έξοδα προβολής και διαφήμισης 2,873,125 2,742,522 Ενοίκια 1,484,231 1,713,591 Φόροι τέλη 789, ,552 Έξοδα μεταφορών & ταξιδιών 259, ,835 Αποσβέσεις ενσώματων περιουσιακών στοιχείων 9 25,630,918 30,313,444 Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων 10 15,897,190 18,486,982 Προβλέψεις για επισφαλείς πελάτες 4,622,393 7,053,635 Λοιπά έξοδα 2,211,522 2,360, ,105, ,378,807 (10)

11 hellas online Κατανομή ανά λειτουργία: 8. Φόρος εισοδήματος Σύμφωνα με το νέο φορολογικό νόμο 4110/2013 που τέθηκε σε ισχύ την 23 Ιανουαρίου 2013, ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος νομικών προσώπων στην Ελλάδα ορίζεται στο 26% για τη χρήση 2013 και έπειτα και ο παρακρατούμενος φόρος επί της διάθεσης μερισμάτων που εγκρίνονται μετά την 1 Ιανουαρίου 2014 ορίζεται σε 10%. Η θετική επίδραση από τον επαναυπολογισμό των αναβαλλόμενων φόρων για την Εταιρεία με βάση το νέο συντελεστή ανήλθε σε περίπου 2.7 εκ. και επηρέασε τα αποτελέσματα της περιόδου. Η Εταιρία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές μέχρι και τη χρήση Η θυγατρική εταιρία Αττικές Τηλεπικοινωνίες ΑΕ, η οποία έχει απορροφηθεί στις 29 Δεκεμβρίου 2011, έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές μέχρι και τη χρήση 2009, ενώ οι χρήσεις 2010 και 2011 (μέχρι και τη συγχώνευση) παραμένουν ανέλεγκτες. Για την Εταιρία δεν έχει διενεργηθεί πρόβλεψη για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, λόγω σωρευμένων φορολογικών ζημιών, ενώ στον ισολογισμό περιλαμβάνεται πρόβλεψη ποσού 240,000 για τις ανέλεγκτες χρήσεις της απορροφηθείσας εταιρίας Αττικές Τηλεπικοινωνίες ΑΕ. Ο φόρος εισοδήματος που επιβάρυνε τα αποτελέσματα, αναλύεται ως εξής: 1/1-30/09/2013 1/1-30/09/2012 Κόστος πωληθέντων 133,319, ,879,160 Έξοδα διοίκησης 13,142,438 16,056,944 Έξοδα διάθεσης 11,643,110 14,442, ,105, ,378,807 1/1-30/09/2013 1/1-30/09/2012 Τρέχων φόρος εισοδήματος - 21,061 Αναβαλλόμενος φόρος (162,621) (1,710,596) Σύνολο φόρου εισοδήματος (162,621) (1,689,535) 9. Ενσώματα πάγια στοιχεία Κτίρια τεχνικά έργα Μεταφορικά μέσα Τηλεπικοινωνιακός εξοπλισμός και εγκαταστάσεις Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Προκαταβολές για αγορά παγίων και πάγια υπό κατασκευή Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου ,771 18, ,573, ,781 1,573, ,588,758 Προσθήκες / Μεταφορές ,640 9,141,642 7,281 (1,242,810) 7,959,878 Πωλήσεις - (1,311) (53,562) - - (54,873) Αποσβέσεις (8,598) (4,053) (30,202,268) (98,525) - (30,313,444) Αναπόσβεστη αξία την 1 Οκτωβρίου ,298 66, ,459, , , ,180,319 Προσθήκες / Μεταφορές - 5,526 2,832,105 3,604 (330,376) 2,510,859 Πωλήσεις - 1 (90,882) - - (90,881) Αποσβέσεις (2,866) (2,033) (10,351,968) (32,112) - (10,388,979) Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου ,432 70, ,848, , ,211,318 Προσθήκες / Μεταφορές ,309,730 12,308 1,320,370 11,642,408 Πωλήσεις - - (97,858) - - (97,858) Αποσβέσεις (8,599) (5,954) (25,474,234) (142,131) - (25,630,918) Αναπόσβεστη αξία την 81,833 64, ,586,453 72,206 1,320, ,124,950 Σύνολο (11)

12 hellas online 10. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 11. Αναβαλλόμενη φορολογία Λογισμικό Κόστος απόκτησης πελατών Πελατειακές σχέσεις Σύνολο Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου ,260,854 8,300,746 6,448,000 25,009,600 Προσθήκες 1,008,126 11,673,732-12,681,858 Πωλήσεις (930) - - (930) Αποσβέσεις (4,832,273) (12,747,959) (906,750) (18,486,982) Αναπόσβεστη αξία την 1 Οκτωβρίου ,435,777 7,226,519 5,541,250 19,203,546 Προσθήκες 1,490,406 4,342,127-5,832,533 Πωλήσεις Αποσβέσεις (1,299,417) (4,100,932) (302,250) (5,702,599) Αναπόσβεστη αξία την 1 Ιανουαρίου ,626,766 7,467,714 5,239,000 19,333,480 Προσθήκες 1,466,370 12,222,606-13,688,976 Πωλήσεις (43) - - (43) Αποσβέσεις (2,834,762) (12,155,678) (906,750) (15,897,190) Αναπόσβεστη αξία την 5,258,331 7,534,642 4,332,250 17,125,223 1/1-30/09/2013 1/1-30/09/2012 Υπόλοιπο έναρξης περιόδου 9,210,444 7,053,032 Φορολογικές ζημίες (4,968,167) (145,306) Επιταχυνόμενες φορολογικές αποσβέσεις 2,711, ,654 Πελατειακές σχέσεις (78,585) 172,032 Λοιπά 2,497,756 1,389,216 Υπόλοιπο τέλους περιόδου 9,373,065 8,763,628 Η Εταιρία κατά την περίοδο 1 Ιανουαρίου συμψήφισε φορολογικά κέρδη περιόδου με φορολογικές ζημιές προηγούμενων χρήσεων. Τα Λοιπά περιλαμβάνουν κυρίως αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση από έσοδα επομένων χρήσεων. 12. Εμπορικές απαιτήσεις 30/09/ /12/2012 Πελάτες 84,747,218 75,082,446 Προβλέψεις απομείωσης (42,095,917) (37,473,524) Απαιτήσεις από συνδεδεμένες εταιρίες (Σημ. 15) 5,401,845 6,454,414 Επιταγές εισπρακτέες και λοιποί λογαριασμοί 620,216 1,047,065 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 9,859,424 8,629,357 58,532,786 53,739, Μετοχικό κεφάλαιο Κοινές μετοχές Προνομιούχες μετοχές Υπέρ το άρτιο Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,912,331 2,608,696 47,225, ,746,345 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,912,331 2,608,696 47,225, ,746,345 Υπόλοιπο 53,912,331 2,608,696 47,225, ,746,345 Στις το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται στο ποσό των 56,521,027 διαιρούμενο σε 179,707,771 Κοινές Ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0.30 η καθεμία και 8,695,652 Προνομιούχες Ονομαστικές μετοχές ονομαστικής αξίας 0.30 η καθεμία. Επειδή το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρίας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2012 είναι κατώτερο από το 1/10 του μετοχικού κεφαλαίου της, συντρέχει περίπτωση εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του Κ.Ν. 2190/1920. Η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της 26 ης Ιουνίου 2013, αποφάσισε όπως το θέμα βελτίωσης της σχέσης των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρίας προς το μετοχικό κεφάλαιο αυτής και άρσης των (12)

13 hellas online προϋποθέσεων της εφαρμογής του άρθρου 48 του Κ.Ν. 2190/1920 να συζητηθεί εκ νέου σε επόμενη Γενική Συνέλευση. 14. Μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα δάνεια Τα μακροπρόθεσμα και βραχυπρόθεσμα δάνεια της Εταιρίας έχουν ως εξής: Η μεταβολή των δανείων αναλύεται ως ακολούθως: Όλα τα δάνεια είναι σε Ευρώ και για το συνολικό δανεισμό έχουν δοθεί εγγυήσεις από την μητρική εταιρία Intracom Holdings ΑΕ. Η αποπληρωμή δανείου περιλαμβάνει απόσβεση προμήθειας ύψους 199,358 (30/09/ ,742). 15. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη: Σύνολο αγορών/πωλήσεων 30/09/ /12/2012 Μακροπρόθεσμα δάνεια 115,580, ,869,357 Βραχυπρόθεσμα δάνεια 51,601,771 46,964, ,182, ,833,911 Περίοδος 1 Ιανουαρίου μέχρι 30 Σεπτεμβρίου 2012 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,544,359 Δάνεια αναληφθέντα 6,584,941 Αποπληρωμή δανεισμού (12,728,799) Υπόλοιπο 30 Σεπτεμβρίου ,400,501 Περίοδος 1 Ιανουαρίου μέχρι Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,833,911 Δάνεια αναληφθέντα - Αποπληρωμή δανεισμού (6,651,623) Υπόλοιπο 167,182,288 1/1-30/09/2013 1/1-30/09/2012 Πωλήσεις υπηρεσιών και αγαθών: - Μητρική εταιρία 3,087 3,271 - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 15,396,109 17,318,940 15,399,196 17,322,211 Αγορές υπηρεσιών και αγαθών: - Μητρική εταιρία 1,558,924 1,540,739 - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 11,127,281 15,714,847 12,686,205 17,255,586 Χρηματοοικονομικά έξοδα - Μητρική εταιρία - 171,000 - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 1,342,097 2,616,670 1,342,097 2,787,670 Αγορές ενσώματων και αύλων παγίων - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 6,843,421 8,619,090 6,843,421 8,619,090 (13)

14 Υπόλοιπα απαιτήσεων/υποχρεώσεων hellas online 30/09/ /12/2012 Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη: - Μητρική εταιρία 217, ,544 - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 5,399,042 6,451,870 5,616,845 6,669,414 Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη: - Μητρική εταιρία 112,864 2,204 - Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 48,862,632 57,196,523 48,975,496 57,198,727 Παροχές προς την Διοίκηση 1/1-30/09/2013 1/1-30/09/2012 Βραχυπρόθεσμες παροχές για μέλη ΔΣ και Στελέχη Διοίκησης 871, ,981 Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία 13,460 24,124 Η μητρική εταιρία είναι η Intracom Holdings ΑΕ. Τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη αφορούν εταιρίες του ομίλου Intracom Holdings AE, καθώς και εταιρίες στις οποίες συμμετέχει ο κύριος μέτοχος της μητρικής. Επιπλέον στα λοιπά συνδεδεμένα μέρη περιλαμβάνεται η Vodafone AE λόγω της συμμετοχής της στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας με ποσοστό 18.4%. Στις απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη περιλαμβάνεται ποσό ύψους 215 χιλ. οφειλόμενο από την μητρική, το οποίο συμπεριλαμβάνεται στις λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις. Οι αγορές υπηρεσιών από την μητρική εταιρία αφορούν κυρίως παροχή συμβουλευτικών υπηρεσιών, υπηρεσιών διοικητικής υποστήριξης και ενοίκια κτιρίων. Οι πωλήσεις υπηρεσιών προς τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών (φωνή και Ιντερνέτ). Οι αγορές υπηρεσιών από τα λοιπά συνδεδεμένα μέρη αφορούν κυρίως παροχή τηλεπικοινωνιακών υπηρεσιών (φωνή και Ιντερνέτ) και υπηρεσιών υποστήριξης δικτύου. Οι αγορές παγίων αφορούν κυρίως τηλεπικοινωνιακό εξοπλισμό και κατασκευή δικτύου. Για το συνολικό δανεισμό της Εταιρίας έχουν δοθεί εγγυήσεις από την μητρική εταιρία Intracom Holdings ΑΕ. 16. Αναπροσαρμογές κονδυλίων Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Λόγω της τροποποίησης του ΔΛΠ 19 σχετικά με την άμεση αναγνώριση του κόστους προϋπηρεσίας, η Εταιρία αναπροσάρμοσε τα λοιπά συνολικά εισοδήματα, τα ίδια κεφάλαια και τις υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία των προηγουμένων χρήσεων ως εξής: Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα 30/09/2012 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα πριν την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 (10,561,743) Επίδραση του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 (100,500) Προσαρμογή για φόρο εισοδήματος 26,130 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 (10,636,113) Ίδια Κεφάλαια 31/12/ /01/2012 Ίδια κεφάλαια πριν την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 (12,451,239) 3,033,729 Επίδραση του τροποποιημένου ΔΛΠ , ,426 Μεταβολή στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις (31,235) (66,151) Ίδια κεφάλαια μετά την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 (12,362,339) 3,222,004 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 31/12/2012 Υποχρέωση πριν την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 1,797,841 Επίδραση του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 (120,135) Υποχρέωση μετά την εφαρμογή του τροποποιημένου ΔΛΠ 19 1,677,706 (14)

15 17. Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις hellas online Η Εταιρία στις είχε κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις 3.4 εκ. περίπου για αγορές τηλεπικοινωνιακού εξοπλισμού και κατασκευής δικτύου. 18. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η Εταιρία έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. Δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις. Η Εταιρία είχε μέχρι την εκδώσει υπέρ τρίτων εγγυητικές επιστολές συνολικού ποσού 7.4 εκ. περίπου. Δεν υπήρξε περίπτωση στο παρελθόν κατάπτωση εγγυητικής επιστολής, και η Διοίκηση εκτιμά ότι δεν θα προκύψει τέτοια περίπτωση στο ορατό μέλλον. Κατά συνέπεια η Εταιρία δεν αναγνωρίζει πρόβλεψη σε σχέση με κατάπτωση εγγυητικών επιστολών. 19. Εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις (α) Συγκεκριμένοι βασικοί μέτοχοι της Teledome A.E άσκησαν στις 4 Μαρτίου 2008 αγωγή κατά της Intracom Holdings A.E., Hellas online Α.Ε., μιας θυγατρικής του ομίλου Intracom Holdings και μελών της διοίκησης, ζητώντας, μεταξύ άλλων, να κηρυχθούν άκυρες οι αποφάσεις της Εταιρίας, καθώς επίσης και των λοιπών εμπλεκομένων εταιριών του ομίλου Intracom Holdings δια των οποίων ματαιώθηκε η σχεδιαζόμενη συγχώνευση της Hellas online A.E., Unibrain A.E. και της ενάγουσας Teledome A.E.. Δια της ανωτέρω αγωγής ζητείται να καταβάλει η Εταιρία, καθώς επίσης και οι λοιπές εμπλεκόμενες εταιρίες του ομίλου Intracom Holdings, εις ολόκληρον έκαστος, αποζημιώσεις συνολικού ύψους 122 εκ. περίπου, για αποθετικές ζημιές και αποκατάσταση της ηθικής βλάβης που φέρεται ότι υπέστησαν οι ενάγοντες. Η διοίκηση της Εταιρίας και οι νομικοί σύμβουλοι εκτιμούν ότι οι πιθανότητες να προκύψουν σημαντικές επιβαρύνσεις για την Εταιρία από την εν λόγω αγωγή είναι ελάχιστες. (β) Εκτός από την πιο πάνω υπόθεση, κατά της Εταιρίας εκκρεμούν διάφορες δικαστικές υποθέσεις για τις οποίες έχει δημιουργηθεί πρόβλεψη ύψους 250 χιλ.. Η διοίκηση εκτιμά ότι δεν θα προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις πέραν του ποσού της πρόβλεψης. 20. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Δεν υπάρχουν γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού. Αθήνα, 24 Οκτωβρίου 2013 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Οικονομικός Διευθυντής Ο Διευθυντής Λογιστηρίου Σωκράτης Κόκκαλης Αντώνιος Κεραστάρης Γεώργιος Γιαννέτσος Δημήτριος Χριστόπουλος (15)

16 Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους Μετόχους της Εταιρίας HELLAS ONLINE ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ ΑΕ Εισαγωγή Επισκοπήσαμε το συνημμένο συνοπτικό ισολογισμό της Εταιρίας HELLAS ONLINE ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΕΣ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΕΣ ΑΕ της 30 ης Σεπτεμβρίου 2013 και τις σχετικές συνοπτικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της εννεάμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Αθήνα, 25 Οκτωβρίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΠραϊσγουωτερχαουςΚούπερς Ανώνυμη Ελεγκτική Εταιρία Λεωφ. Κηφισίας 268 Δημήτρης Σούρμπης Χαλάνδρι Αρ Μ ΣΟΕΛ: ΑΜ ΣΟΕΛ 113 (16)