ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Transcript

1 ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις για την περίοδο 1 Ιανουαρίου έως 30 Ιουνίου 2016 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ» την 20η Ιουλίου 2016 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την κατάθεση τους στις αρμόδιες υπηρεσίες της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Χαλάνδρι, 20 Ιουλίου 2016 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Χρήστος Γεωργακόπουλος

2 Περιεχόμενα ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ... 3 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ... 4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ... 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ... 5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ (ΚΥΡΙΩΣ ΕΠΙ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΙ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ) ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ/ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ & ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΈΣΟΔΑ ΑΠΟ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΒΑΣΙΚΑ ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΚΑΙ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΑΣΥΝΗΘΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ - ΕΠΙΔΙΚΕΣ Η ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΔΙΚΑΣΤΙΚΩΝ Η ΔΙΑΙΤΗΤΙΚΩΝ ΟΡΓΑΝΩΝ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΠΟΧΙΚΟΤΗΤΑ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΑΣΥΝΗΘΕΙΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΛΟΙΠΕΣ ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ

3 ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Προς τους Μετόχους της εταιρίας ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (η Εταιρεία) της 30ης Ιουνίου 2016, τις σχετικές καταστάσεις, συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος της εργασίας επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οικονομικής Μονάδας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διαδικασιών για την αναζήτηση πληροφοριών, κυρίως από πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για οικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή κριτικής ανάλυσης και λοιπών διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος μίας εργασίας επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από έναν έλεγχο που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελεγκτικής και επομένως, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα είχαν επισημανθεί σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε που θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Π. Φάληρο, 30 Αυγούστου 2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Γεώργιος Πετρόπουλος Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

4 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 30/6/ /12/2015 Μη Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Ενσώματες ακινητοποιήσεις , ,43 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , ,56 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση , ,11 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , ,83 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , , , ,71 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις , ,52 Λοιπές απαιτήσεις , ,64 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων 0,00 0,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,72 Σύνολο Περιουσιακών Στοιχείων , ,43 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , ,60 Αποθεματικά κεφάλαια , ,21 Αποτελέσματα εις νέον , ,97 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,84 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 0,00 0,00 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία , ,18 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων , ,18 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,38 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις , ,23 Βραχυπρόθεσμες προβλέψεις , ,00 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,80 Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων , ,41 Σύνολο Υποχρεώσεων , ,59 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων , ,43 4

5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ 1/1-30/06/2016 1/1-30/06/2015 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών , ,10 Κόστος πωληθέντων , ,61 Μικτό Κέρδος , ,49 Έξοδα διοίκησης , ,87 Έξοδα διάθεσης , ,46 Λοιπά έσοδα/(έξοδα) εκμετάλλευσης -134,62-918,22 Αποτελέσματα Προ Φόρων Χρηματοδοτικών και επενδυτικών Αποτελεσμάτων , ,94 Χρηματοοικονομικά έσοδα , ,64 Χρηματοοικονομικά έξοδα ,80-454,13 Ζημιές / Κέρδη προ φόρων , ,45 Φόρος εισοδήματος , ,48 Αποτέλεσμα (Κέρδη) περιόδου 7.782, ,98 Λοιπά συνολικά έσοδα Διαφορές αποτίμησης χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθεσίμων προς πώληση , ,11 Αναβαλλόμενος φόρος , ,65 Συγκεντρωτικά συνολικά αποτελέσματα περιόδου (Κέρδη) , ,51 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή - βασικά (σε ευρώ) ,0207 0,0926 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης 1/1-30/06/2015 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου , , , ,16 Καθαρά αποτελέσματα περιόδου 1/1-30/6/2015 0, , , ,51 Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου , , , ,67 Μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης 1/1-30/06/2016 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου , , , ,83 Καθαρά αποτελέσματα περιόδου 1/1-30/6/2016 0, , , ,06 Υπόλοιπα κατά την 30η Ιουνίου , , , ,89 5

6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1/1-30/06/2016 1/1-30/06/2015 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων , ,45 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις , ,88 Προβλέψεις 0,00 0,00 Λοιπές μη ταμιακές συναλλαγές 0,00 0,00 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας 0, ,60 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων , ,80 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) , ,61 Μείον: Σύνολο εισροών/ εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,06 Επενδυτικές δραστηριότητες Πώληση/(απόκτηση) επενδυτικών τίτλων και λοιπών επενδύσεων , ,75 Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων , ,48 Τόκοι εισπραχθέντες 0, ,60 Σύνολο εισροών/ εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,63 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις για αύξηση μετοχικού κεφαλαίου και υπέρ το άρτιο 0,00 0,00 Μερίσματα πληρωθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών/εκροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 0,00 0,00 Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) , ,69 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , ,70 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , ,99 Χαλάνδρι, 20 Ιουλίου 2016 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Υπεύθυνος Λογιστηρίου Χρήστος Γεωργακόπουλος Θωμάς Κωνσταντινίδης Χαράλαμπος Βαξεβάνης 6

7 ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η Εταιρία καταχωρήθηκε στο οικείο μητρώο Ανωνύμων Εταιριών στις και σύμφωνα με το καταστατικό η διάρκειά της ορίσθηκε τριάντα ( 30 ) έτη από τη νόμιμη σύσταση της Εταιρίας. Ειδικότερα, η πλήρης επωνυμία είναι «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ». Η εταιρία εδρεύει στο Χαλάνδρι, Λεωφ. Κηφισίας αρ Αντικείμενο και σκοπός της Εταιρίας είναι αποκλειστικά η διαχείριση αμοιβαίων κεφαλαίων κατά τις διατάξεις του Νόμου 3283/2004 «Ανώνυμες Εταιρίες διαχειρίσεως αμοιβαίων κεφαλαίων και οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων σε κινητές αξίες, αμοιβαία κεφάλαια και άλλες διατάξεις», καθώς και η ανάληψη της διαχείρισης Ο.Σ.Ε.Κ.Α, σύμφωνα με τον κανονισμό του κάθε Αμοιβαίου Κεφαλαίου και επιπροσθέτως η διαχείριση χαρτοφυλακίων επενδύσεων και οι παρεπόμενες υπηρεσίες της επενδυτικής συμβουλής, όπως ακριβώς αναφέρονται στο άρθρο 4 παρ.2α & 2β του Ν.3283/2004. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου εταιριών «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ Α.Ε.Γ.Α.». Συνοπτικά οι βασικές πληροφορίες για την Εταιρία έχουν ως εξής: Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου Χρήστος Γεωργακόπουλος ( Πρόεδρος του Δ.Σ. ) Στέφανος Βερζοβίτης ( Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. ) Θωμάς Κωνσταντινίδης ( Διευθύνων Σύμβουλος ) Ηλίας Λεκκός ( μέλος ) Γεώργιος Θεοδωρόπουλος ( μέλος ) Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου λήγει μέχρι την Εποπτεύουσα αρχή Υπουργείο Οικονομικής Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας Αριθμός φορολογικού μητρώου Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών Ελεγκτές 21461/06/Β/90/05 Γεώργιος Πετρόπουλος GRANT THORNTON AE 2. ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις για το εξάμηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2016 (01/01/ /06/2016) έχουν συνταχτεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο 34 (ΔΛΠ 34) Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις, όπως αυτό εκδόθηκε από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ)). Οι Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους (historical cost convention) όπως αυτή τροποποιείται με την εκτίμηση σε δίκαιη αξία συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού. Οι Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις δεν περιλαμβάνουν όλη την πληροφόρηση και τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται για τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει να διαβάζονται σε συνάρτηση με τις ελεγμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015, που είναι διαθέσιμες στην Ιστοσελίδα της εταιρίας και οι οποίες, μεταξύ άλλων, περιλαμβάνουν πλήρη ανάλυση των λογιστικών αρχών, μεθόδων και εκτιμήσεων που εφαρμόστηκαν. Οι Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της εταιρίας για το εξάμηνο που έληξε στις 30 Ιουνίου 2016 δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της εταιρίας. Οι εξωτερικοί ελεγκτές της εταιρίας έχουν διενεργήσει επισκόπηση σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο για Επισκοπήσεις 2410 Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που Διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας. Οι Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις συντάχτηκαν με βάση τις ίδιες λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2015, εκτός από την υιοθέτηση από την εταιρία των νέων και τροποποιημένων ΔΠΧΑ και των νέων διερμηνειών που ισχύουν από την 1 Ιανουαρίου ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ Οι λογιστικές πολιτικές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι Οικονομικές Καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31/12/2015, εκτός από τις αλλαγές σε Πρότυπα και Διερμηνείες που ισχύουν από την 01/01/2016. Παρακάτω παρουσιάζονται τα πρότυπα τα οποία έχουν εφαρμογή στην Εταιρεία και έχουν υιοθετηθεί από την 1η Ιανουαρίου 2016 καθώς και τα πρότυπα τα οποία είναι μεν υποχρεωτικά από την 1η Ιανουαρίου 2016, ωστόσο δεν είναι εφαρμόσιμα στις εργασίες της Εταιρείας. Επίσης παρουσιάζονται τα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ, είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. 7

8 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι ακόλουθες τροποποιήσεις των ΔΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2016 ή μεταγενέστερα. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 11: «Λογιστικός χειρισμός των Αποκτήσεων Συμμετοχών σε Από Κοινού Λειτουργίες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τον Μάιο του 2014, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΠΧΑ 11. Οι εν λόγω τροποποιήσεις προσθέτουν νέα καθοδήγηση σχετικά με τη λογιστική αντιμετώπιση της απόκτησης συμμετοχής σε μία από κοινού λειτουργία, η οποία συνιστά μία επιχείρηση και διευκρινίζουν τον κατάλληλο λογιστικό χειρισμό για τέτοιες αποκτήσεις. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 και στο ΔΛΠ 38: «Διευκρινίσεις αναφορικά με Αποδεκτές Μεθόδους Αποσβέσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τον Μάιο του 2014, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 16 και στο ΔΛΠ 38. Το ΔΛΠ 16 και το ΔΛΠ 38 καθιερώνουν τις αρχές προκειμένου να διευκρινιστεί ο τρόπος με τον οποίον αντιμετωπίζονται οι αποσβέσεις στον ρυθμό της αναμενόμενης ανάλωσης των μελλοντικών οικονομικών ωφελειών που ενσωματώνονται στο περιουσιακό στοιχείο. Το IASB έχει διευκρινίσει ότι η χρήση των μεθόδων που βασίζονται στα έσοδα για τον υπολογισμό της απόσβεσης ενός περιουσιακού στοιχείου δεν είναι κατάλληλη, διότι τα έσοδα που δημιουργούνται από μία δραστηριότητα που περιλαμβάνει τη χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου γενικά αντανακλούν παράγοντες διαφορετικούς από την ανάλωση των μελλοντικών οικονομικών ωφελειών που ενσωματώνονται στο περιουσιακό στοιχείο. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 και στο ΔΛΠ 41: «Γεωργία: Καρποφόρες Φυτείες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τον Ιούνιο του 2014, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων μέσω των οποίων αλλάζει η χρηματοοικονομική αναφορά για τις καρποφόρες φυτείες. Με την τροποποίηση αυτή, αποφασίστηκε ότι οι καρποφόρες φυτείες, θα πρέπει να λογιστικοποιούνται με τον ίδιο τρόπο όπως τα ενσώματα πάγια (ΔΛΠ 16). Συνεπώς, με τις εν λόγω τροποποιήσεις οι καρποφόρες φυτείες εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 16, αντί του ΔΛΠ 41. Η παραγωγή που αναπτύσσεται στις καρποφόρες φυτείες παραμένει στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 41. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 27: «Μέθοδος της Καθαρής Θέσης σε Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τον Αύγουστο του 2014, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΛΠ 27. Με τις εν λόγω τροποποιήσεις, μία οικονομική οντότητα έχει την επιλογή να αναγνωρίσει τις επενδύσεις της σε θυγατρικές, κοινοπραξίες και συγγενείς βάσει της μεθόδου της καθαρής θέσης στις ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις της, επιλογή η οποία έως και την έκδοση των συγκεκριμένων τροποποιήσεων, δεν ίσχυε. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ Κύκλος (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τον Σεπτέμβριο του 2014, το IASB προέβη στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ - Κύκλος », η οποία αποτελείται από μία σειρά τροποποιήσεων σε τέσσερα Πρότυπα και αποτελεί μέρος του προγράμματος για τις ετήσιες βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2016, αν και οι οικονομικές οντότητες επιτρέπεται να τις εφαρμόσουν νωρίτερα. Τα θέματα που περιλαμβάνονται σε αυτόν τον κύκλο είναι τα εξής: ΔΠΧΑ 5: Αλλαγές στις μεθόδους διάθεσης, ΔΠΧΑ 7: Συμβάσεις Υπηρεσίας και Εφαρμογή των τροποποιήσεων του ΔΠΧΑ 7 στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις, ΔΛΠ 19: Επιτόκιο προεξόφλησης: θέμα τοπικής αγοράς, και ΔΛΠ 34: Γνωστοποιήσεις πληροφοριών στην ενδιάμεση οικονομική αναφορά. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1: «Πρωτοβουλία Γνωστοποιήσεων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2016) Τον Δεκέμβριο του 2014, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1. Οι εν λόγω τροποποιήσεις έχουν ως στόχο την επίλυση θεμάτων που αφορούν στις υφιστάμενες απαιτήσεις παρουσίασης και γνωστοποίησης, και τη διασφάλιση της ικανότητας άσκησης κρίσης από τις οικονομικές οντότητες κατά την κατάρτιση των Οικονομικών Καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. 8

9 4. ΕΠΙΛΕΓΜΕΝΕΣ ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ (ΚΥΡΙΩΣ ΕΠΙ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΙ ΓΕΓΟΝΟΤΩΝ) 4.1. Χρηματοοικονομικά στοιχεία Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία αναλύονται ως εξής: Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα προς πώληση 30/6/ /12/2015 Ομολογίες αλλοδαπών δανείων , ,60 Αμοιβαία κεφάλαια , ,51 Σύνολο , ,11 Οι παραπάνω ομολογίες και τα μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων έχουν αποτιμηθεί στις με βάση τις τρέχουσες χρηματιστηριακές αξίες τους, με επιβάρυνση της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/υποχρεώσεις Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις της εταιρείας αναλύονται ως εξής: Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Παροχές προσωπικού Επισφαλείς χρεώστες/πιστωτές Επενδυτικό χαρτοφυλάκιο Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Υπόλοιπο 31/12/ , ,50 74, , ,06 Υπόλοιπο 30/06/ , ,50 883, , ,78 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδυτικό χαρτοφυλάκιο Σύνολο Υπόλοιπο 31/12/ ,57-772, ,25 Υπόλοιπο 30/06/ , , ,34 Υπόλοιπο μετά το συμψηφισμό 31/12/ ,83 Υπόλοιπο μετά το συμψηφισμό 30/06/ , Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Οι πελάτες και οι λοιπές εμπορικές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις 30/6/ /12/2015 Πελάτες , ,52 Ελληνικό Δημόσιο - λοιπές απαιτήσεις 703,13 0,00 Λοιποί χρεώστες διάφοροι ,45 0,00 Σύνολο , ,52 Λοιπές απαιτήσεις 30/6/ /12/2015 Προκαταβολές Προσωπικού 0,00 907,3 Χρεωστικό Ποσό ΦΠΑ 0, ,50 Προσωπικό λογαριασμοί προς απόδοση 4.322, ,25 Έξοδα επόμενης χρήσης 0, ,20 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 0, ,39 Σύνολο 4.322, ,64 Η λογιστική αξία των παραπάνω απαιτήσεων αντικατοπτρίζει την εύλογη αξία τους. 9

10 4.4. Ταμειακά Διαθέσιμα & Ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα αναλύονται ως εξής: 30/6/ /12/2015 Ταμείο μετρητών 371,07 33,56 Καταθέσεις όψεως & προθεσμίας , ,00 Καταθέσεις σε ξένο νόμισμα 0,00 0,00 Σύνολο , , Προμηθευτές και λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τα προμηθευτές και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Προμηθευτές και Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 30/6/ /12/2015 Ίδρυμα Κοινωνικών Ασφαλίσεων 7.170, ,82 Δικαιούχοι αμοιβών 5.598, ,99 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,80 Μέτοχοι Αξία μετόχων προς απόδοση , ,57 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 3.500,00 0,00 Σύνολο , ,18 Η λογιστική αξία των ανωτέρω υποχρεώσεων αντικατοπτρίζει την εύλογη αξία τους Έσοδα από παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναλύονται ως εξής: Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 1/1-30/06/16 1/1-30/06/15 Έσοδα από διαχείριση Α/Κ , ,78 Έσοδα από προμήθειες πελατών , ,32 Σύνολο , , Χρηματοοικονομικά έσοδα Τα χρηματοοικονομικά έσοδα της περιόδου αναλύονται ως εξής: Χρηματοοικονομικά έσοδα 1/1-30/06/16 1/1-30/06/15 Έσοδα χρεογράφων-μερίσματα μετοχών 2.023, ,82 Λοιποί πιστωτικοί τόκοι 0, ,60 Κέρδη από πώληση - αποτίμηση συμμ/χών & χρεογράφων και Λοιπά έσοδα κεφαλαίων 3.010, ,22 Σύνολο 5.033, , Χρηματοοικονομικά έξοδα Τα χρηματοοικονομικά έξοδα αναλύονται ως εξής: Χρηματοοικονομικά έξοδα 1/1-30/06/16 1/1-30/06/15 Διαφορές (ζημίες) από πώληση συμμετοχών και χρεογράφων 0,00 160,88 Λοιπά συναφή με τις χρηματοδοτήσεις έξοδα 143,80 293,25 Σύνολο 143,80 454,13 10

11 4.9 Φόρος εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος έχει ως εξής: Φόρος εισοδήματος 1/1-30/6/16 1/1-30/6/15 Τρέχων φόρος εισοδήματος 0, ,18 Αναβαλλόμενη φορολογία ,95-325,70 Σύνολο , , Βασικά κέρδη ανά μετοχή Ο υπολογισμός κερδών ανά μετοχή έχει ως εξής: 1/1-30/06/16 1/1-30/06/15 Κέρδη/ζημιές περιόδου 7.728, ,98 Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών Βασικά κέρδη/ζημιές ανά μετοχή (Ευρώ ανά μετοχή) 0,0207 0, Υπόλοιπα και συναλλαγές με συνδεμένα μέρη Η εταιρία ανήκει στον όμιλο της εισηγμένης ΕΥΡΩΠΑΙΚΗ ΠΙΣΤΗ ΑΕΓΑ. Οι συναλλαγές και υπόλοιπα της εταιρίας με τις εταιρίες του ομίλου και τα μέλη της διοίκησης έχουν ως εξής: Εταιρίες ομίλου «ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΠΙΣΤΗ» Έσοδα Ευρωπαϊκή Πίστη ΑΕΓΑ ALTER EGO A.E. Ευρωπαϊκή Πίστη Asset Management AΕΔΑΚ ,00 0,00 Έξοδα Ευρωπαϊκή Πίστη ΑΕΓΑ ALTER EGO A.E. Ευρωπαϊκή Πίστη Asset Management AΕΔΑΚ ,50 32,12 Υπόλοιπα 30/06/16 Ευρωπαϊκή Πίστη ΑΕΓΑ ALTER EGO A.E. Υποχρεώσεις Ευρωπαϊκή Πίστη Asset Management AΕΔΑΚ ,58 0,00 Απαιτήσεις Ευρωπαϊκή Πίστη Asset Management AΕΔΑΚ ,00 0,00 Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου Αμοιβές μελών της διοίκησης Μέλη Δ.Σ. Ευρωπαϊκή Πίστη Asset Management AΕΔΑΚ ,00 11

12 4.12. Ασυνήθεις συναλλαγές Δεν συντρέχει περίπτωση περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων, καθαρής θέσης, καθαρών κερδών ή ταμειακών ροών τα οποία να είναι ασυνήθη λόγω της φύσης, του μεγέθους ή της περίπτωσής τους Δεσμεύσεις - Επίδικες ή υπό διαιτησία δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας και της εταιρίας. Οι εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρία έχουν ως εξής: Κατηγορία Εγγυητικών Επιστολών Αξία Εισφορά σε Συνεγγυητικό Κεφάλαιο , Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η εταιρία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τη χρήση Για την κάλυψη του κινδύνου επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων, κατά το χρόνο που η φορολογική δήλωση για την ανωτέρω χρήση θα εξεταστεί και θα οριστικοποιηθεί, έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη συνολικού ποσού Η συμμετοχή της εταιρείας στο Συνεγγυητικό Κεφάλαιο αφορά ποσά που καταβάλλονται σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2533/1997, στο άρθρο 74 4 του οποίου προβλέπεται ότι, σε περίπτωση διακοπής της λειτουργίας μιας εταιρίας μέλος τότε το Συνεγγυητικό επιστρέφει σ αυτήν τις εισφορές της μειωμένες με τις αποζημιώσεις που κατέβαλε (ή πιθανολογείται ότι θα καταβάλει) το Συνεγγυητικό προς εντολείς της εταιρίας μέλος Εποχικότητα πωλήσεων ασυνήθεις συναλλαγές Οι πωλήσεις των υπηρεσιών δεν παρουσιάζουν αξιοσημείωτη εποχικότητα και συνεπώς κατανέμονται με ομαλό και κατά βάση με ισομερή τρόπο στα δύο εξάμηνα της χρήσης. Δεν συνέτρεξε περίπτωση είσπραξης εποχικών εσόδων ή ανάληψης ανώμαλων κοστών στην παρούσα ενδιάμεση οικονομική κατάσταση. Τυχόν περιοδικά ή περιπτωσιακά έσοδα δεν καταλογίστηκαν ή αναβλήθηκαν στη παρούσα ενδιάμεση οικονομική κατάσταση στο βαθμό που ο προκαταλογισμός ή η αναβολή τους θα αποτελούσαν λανθασμένη ενέργεια κατά το τέλος του οικονομικού έτους. Δεν συντρέχει περίπτωση περιουσιακών στοιχείων, υποχρεώσεων, καθαρής θέσης, καθαρών κερδών ή ταμειακών ροών τα οποία να είναι ασυνήθη λόγω της φύσης, του μεγέθους ή της περίπτωσής τους Λοιπές γνωστοποιήσεις Δεν επαναγοράστηκαν, ούτε εξοφλήθηκαν μετοχές. Στην περίοδο δεν έλαβαν χώρα αγορές ή πωλήσεις θυγατρικών, μακροπρόθεσμων επενδύσεων, αναδιοργανώσεις και διακοπτόμενες δραστηριότητες. Δεν προέκυψαν μεταβολές στις εκτιμήσεις των ποσών που απεικονίζονται σε προηγούμενα οικονομικά έτη, τέτοιες που να έχουν σημαντική επίδραση στην τρέχουσα ενδιάμεση περίοδο. Δεν καταβλήθηκαν μερίσματα κατά τη διάρκεια της περιόδου. 12