Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ Π. ΑΘΑΝΑΣΙΑΔΗΣ & ΣΙΑ Α.Ε.

Transcript

1 Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ Π. ΑΘΑΝΑΣΙΑΔΗΣ & ΣΙΑ Α.Ε. Λένορμαν 205, Αθήνα Συνοπτικές Ενδιάμεσες Ο ι κ ο ν ο μ ι κ ές Καταστάσεις της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου 2011 έως 30 Σεπτεμβρίου 2011 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) (Δ.Λ.Π. 34) Οι συνημμένες Συνοπτικές Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή της στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση Διεύθυνση Εδρας Εταιρείας: Λένορμαν 205, Αθήνα Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων 2351/06/Β/86/23 Εταιρειών: Αρμόδια Αρχή: Υπουργείο Ανάπτυξης, Ανταγωνιστικότητας & Ναυτιλίας, Γενική Γραμματεία Εμπορίου, Διεύθυνση Ανωνύμων Εταιρειών και Πίστεως Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Ειρήνη Γ. Αθανασιάδου, Πρόεδρος του Δ.Σ., (εκτελεστικό μέλος) Αγγέλα Γ. Αθανασιάδου σύζυγος Ροδόλφου Κοντογούρη, Αντιπρόεδρος του Δ.Σ., (εκτελεστικό μέλος) Μαριέττα Γ. Αθανασιάδου, Διευθύνουσα Σύμβουλος, (εκτελεστικό μέλος) Γεώργιος Κορομηλάς, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Αντώνης Παπαγιαννίδης, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Νικόλαος Πιμπλής, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Αντώνης Γκορτζής, Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Ημερομηνία Έγκρισης Οικονομικών Καταστάσεων Εννιαμήνου 28/11/2011 Ελεγκτική Εταιρεία ΕΡΝΣΤ & ΓΙΑΝΓΚ (ΕΛΛΑΣ) ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ - ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε Τύπος Εκθεσης Επισκόπησης: Δεν απαιτείται- Ανέλεγκτες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01-30/09/2011 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης 2 Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων 3 Κατάσταση Μεταβολών Κεφαλαίων 4 Κατάσταση Ταμειακών Ροών 5 Σημειώσεις επί των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της περιόδου 01/01/ /09/ Γενικές Πληροφορίες 7 2. Βάση παρουσίασης των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων 7 3. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και υποθέσεις 8 4. Νέα πρότυπα, διερμηνείες & τροποποίηση υφισταμένων προτύπων 8 5. Ανακατατάξεις κονδυλίων 9 6. Ανάλυση Κονδυλίων Κατάστασης Οικονομικής Θέσης 6.1 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Λοιπά ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Μακροπρόθεσμα Δάνεια Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Λοιπές προβλέψεις Εμπορικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Ανάλυση Κονδυλίων Κατάστασης Συνολικών Εισοδημάτων 7.1 Πωλήσεις Κόστος πωλήσεων Λοιπά έσοδα Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Λοιπά έξοδα Αποσβέσεις Χρηματοοικονομικά έσοδα Χρηματοοικονομικά έξοδα Φόρος εισοδήματος Κέρδη/ζημιές ανά μετοχή Πληροφόρηση κατά τομέα Κόστος μισθοδοσίας και αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της περιόδου αναφοράς 24 1

3 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 30 ης ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2011 Εταιρεία ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Λοιπά ασώματα Πάγια περιουσιακά στοιχεία Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Διαθέσιμα και Ταμειακά ισοδύναμα Σύνολο Ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΠΟΥ ΑΝΑΛΟΓΟΥΝ ΣΤΟΥΣ ΜΕΤΟΧΟΥΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά Υπέρ το άρτιο Αποθεματικά κεφάλαια Αποθεματικά εύλογης αξίας Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (6.1) , ,76 (6.2) , ,45 (6.3) , ,16 (6.4) , , , , , , , ,54 (6.5) , ,05 (6.6) , , , ,89 (6.7) , , , , , , , , , , , , , ,15 ( ,39) , , ,62 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Λοιπές Προβλέψεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Τραπεζικές Υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων (6.8) , ,45 (6.9) , ,47 (6.10) , ,45 (6.11) , ,57 (6.12) , , , ,70 (6.13) , ,46 (6.14) , ,89 (6.15) , , , , , , , ,21 2

4 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ΤΟΥ ΕΝΝΙΑΜΗΝΟΥ ΚΑΙ ΤΗΣ ΤΡΙΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΑΝ ΤΗΝ 30 η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2011 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1/1-30/09/2011 1/1-30/09/2010 1/7-30/09/2011 1/7-30/09/2010 Πωλήσεις (7.1) , , , ,92 Κόστος Πωλήσεων (7.2) ( ,01) ( ,04) ( ,93) ( ,04) Μικτό κέρδος , ,82 ( ,82) (64.303,12) Λοιπά έσοδα (7.3) , , , ,25 Έξοδα Διάθεσης (7.4) ( ,31) ( ,68) ( ,02) ( ,27) Έξοδα Διοίκησης (7.5) ( ,80) ( ,26) ( ,55) ( ,03) Λοιπά έξοδα (7.6) (3.493,11) (726,24) (2.079,14) (126,24) Λειτουργικά κέρδη ( ,94) ,24 ( ,94) ( ,41) Αναλογία στα κέρδη συγγενών εταιρειών , , , ,40 Χρηματοοικονομικά έξοδα (7.8) (90.671,53) (97.730,03) (43.190,99) (21.612,37) Χρηματοοικονομικά έσοδα (7.9) 9.606, ,92 794, ,90 Κέρδος (ζημία) προ φόρων ( ,06) ,88 ( ,58) ( ,48) Φόρος Εισοδήματος (7.10) ,95 ( ,52) 9.677, ,51 Καθαρό κέρδος (ζημιά) μετά από φόρους (7.11) ( ,11) ,36 ( ,48) ( ,97) Λοιπά συνολικά εισοδήματα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου, μετά από φόρους ( ,11) ,36 ( ,48) ( ,97) Κατανέμονται: Στους Μετόχους Εταιρείας: ( ,11) ,36 ( ,48) ( ,97) Κέρδη/Ζημιές ανά μετοχή ( 0,0445) 0,0052 (0,0586) (0,0330) (Βασικά και απομειωμένα) Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών (βασικός και απομειωμένος) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων 3

5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΕΝΝΙΑΜΗΝΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 30 Η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2011 Μετοχικό Διαφορά Υπέρ Αποθεματικά Αποτελέσματα Κεφάλαιο το άρτιο Εύλογης Αξίας Αποθεματικά εις νέον Σύνολο Υπόλοιπο την όπως έχει δημοσιευθεί , , , , , ,28 Ανακατάταξη Αναβαλλόμενης Φορολογικής Υποχρέωσης (Σημείωση 6.9) ( ,62) ,62 Υπόλοιπο την (όπως αναμορφώθηκε) , , , , , ,28 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου , ,36 Υπόλοιπο την , , , , , ,64 Μετοχικό Διαφορά Υπέρ Αποθεματικά Αποτελέσματα Κεφάλαιο το άρτιο Εύλογης Αξίας Αποθεματικά εις νέον Σύνολο Υπόλοιπο την (όπως έχει δημοσιευθεί) , , , ,07 ( ,90) ,62 Ανακατάταξη Αναβαλλόμενης Φορολογικής Υποχρέωσης (Σημείωση 6.9) ( ,62) ,62 Υπόλοιπο την (όπως αναμορφώθηκε) , , , , , ,62 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου ( ,11) ( ,11) Υπόλοιπο την , , , ,07 ( ,39) ,51 4

6 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 01/01-30/09/2011 Λειτουργικές δραστηριότητες ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ 1/1-30/09/2011 1/1-30/09/2010 Κέρδη προ φόρων ( ,06) ,88 Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις (7.7) , ,45 Προβλέψεις , ,00 Αναλογία στα κέρδη συγγενών (72.701,28) (36.459,75) Έσοδα από επιχορηγήσεις (7.3) (61.404,84) (75.788,70) Κέρδη από εκποίηση παγίων - (30.000,00) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (7.9) , ,03 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα (7.8) (9.606,13) (8.924,92) Πλέον/ μείον προσαρμ. για μεταβ. λ/σμών κεφ. κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (61.837,37) (63.138,98) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων ( ,93) ( ,87) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) , ,98 Πλέον: Τόκοι εισπραχθέντες (7.8) 9.606, ,92 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) ( ,48) ( ,96) Ταμειακές Ροές από Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση συγγενών και λοιπών επενδύσεων - (20.650,00) Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων ( ,89) (91.255,19) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων ,00 Μερίσματα εισπραχθέντα (6.3) , ,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (56.875,17) (8.895,19) Ταμειακές Ροές από Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , ,63 Αποπληρωμές δανείων ( ,95) - Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα (7.9) (65.486,39) (70.786,55) Μερίσματα πληρωθέντα (6.15) (41.447,18) (34,02) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) (1.509,52) ,06 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) ( ,17) ( ,09) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή περιόδου , ,12 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος περιόδου , ,03 5

7 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΔΙΑΜΕΣΩΝ ΣΥΝΟΠΤΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 6

8 1. Γενικές πληροφορίες Η εταιρεία «Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ - Π. ΑΘΑΝΑΣΙΑΔΗΣ & ΣΙΑ Α.Ε.» (εφεξής «Εταιρεία») με ΑΡΜΑΕ 2351/06/Β/86/23 δραστηριοποιείται στον εκδοτικό τομέα και συγκεκριμένα στην έκδοση ημερήσιας οικονομικής επιχειρηματικής εφημερίδας με τον τίτλο «Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ», καθώς και στον εκτυπωτικό τομέα αναλαμβάνοντας την εκτύπωση άλλων εφημερίδων χρησιμοποιώντας τον ιδιόκτητο εκτυπωτικό εξοπλισμό. Έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρείας και έχει έδρα στην Αθήνα, Λένορμαν 205, Τ.Κ Υπάρχουν μεμονωμένοι μέτοχοι (φυσικά πρόσωπα) που κατέχουν άμεσα, ποσοστό μεγαλύτερο από 5% του συνολικού αριθμού των μετοχών της Εταιρείας. Την 30/09/2011 οι μέτοχοι που κατείχαν ποσοστό μεγαλύτερο του 5% επί του συνόλου των μετοχών της Εταιρείας ήταν: ΜΕΤΟΧΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ ΠΟΣΟΣΤΟ % Αγγέλα Αθανασιάδου - Κοντογούρη μετοχές 27,66% Ειρήνη Αθανασιάδου μετοχές 27,33% Μαριέττα Αθανασιάδου μετοχές 27,25% Η ιστοσελίδα της Εταιρείας είναι Τα πληροφοριακά οικονομικά στοιχεία είναι αναρτημένα στην ιστοσελίδα Η Εταιρεία από το 2000 είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών στην Κατηγορία Μεσαίας και Μικρής Κεφαλαιοποίησης (κλάδος «Μέσα Ενημέρωσης-Εκδόσεις» ) Από την 01/08/2007 η Εταιρεία εκτυπώνει την εφημερίδα στις νέες ιδιόκτητες εγκαταστάσεις της στο Κορωπί Αττικής. Η Εταιρεία στη χρήση 2009 απέκτησε το 100% των μετοχών των θυγατρικών της εταιρειών «ΓΡΑΦΙΚΕΣ ΤΕΧΝΕΣ ΑΦΟΙ ΑΘΑΝΑΣΙΑΔΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και «ΑΙΜΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΕΚΔΟΣΕΩΝ ΔΗΜΟΣΙΟΤΗΤΑΣ». Στις 30/12/2009 εγκρίθηκε σύμφωνα με τις από Κ / και Κ / αποφάσεις της Νομαρχίας Αθηνών η συγχώνευση με απορρόφηση, σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν.2166/1993, των θυγατρικών εταιρειών «ΓΡΑΦΙΚΕΣ ΤΕΧΝΕΣ ΑΦΟΙ ΑΘΑΝΑΣΙΑΔΗ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και «ΑΙΜΟΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΕΚΔΟΣΕΩΝ ΔΗΜΟΣΙΟΤΗΤΑΣ» με ισολογισμό μετασχηματισμού της 31/3/ Βάση παρουσίασης των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων Οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις (εφεξής «οι οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ») όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Πληροφόρηση». Οι οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται με βάση τον Κ.Ν. 2190/1920 όπως ισχύει. Δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. 7

9 Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα ακίνητα και ορισμένα χρηματοπιστωτικά μέσα που επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους. Όλα τα ποσά στις οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (), εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά. Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν συνοπτική πληροφόρηση σε σχέση με αυτή των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ως εκ τούτου, οι οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασμό με τις τελευταίες δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και υποθέσεις Η Διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει σε λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων οι οποίες, εξ ορισμού, σπάνια θα ταυτιστούν απόλυτα με τα αντίστοιχα πραγματικά αποτελέσματα. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της Διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση με βάση τα ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για τα μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Οι λογιστικές αρχές και οι μέθοδοι υπολογισμών που τηρήθηκαν στην σύνταξη των συνοπτικών ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, οι σημαντικές παραδοχές που έχουν υιοθετηθεί από την Διοίκηση, καθώς και οι κύριες πηγές αβεβαιότητας που επηρεάζουν τις εκτιμήσεις, είνα ι οι ίδιες με εκείνες οι οποίες είχαν υιοθετηθεί και στις δημοσιευμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις για την χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2010 εκτός από τα νέα και τροποποιημένα πρότυπα και διερμηνείες που αναφέρονται στη Σημείωση Νέα Πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι οικονομικές καταστάσεις είναι συνεπείς με αυτές που ακολουθήθηκαν κατά την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2010, εκτός από την υιοθέτηση των παρακάτω τροποποιημένων ή αναθεωρημένων ΔΠΧΑ και διερμηνειών που ισχύουν για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την 1 η Ιανουαρίου 2011: ΔΛΠ 32 «Ταξινόμηση των εκδόσεων δικαιωμάτων» (Τροποποίηση) ΔΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών» (Αναθεώρηση) Διερμηνεία 19 «Διακανονισμός υποχρεώσεων με στοιχεία της καθαρής θέσης» Διερμηνεία 14 «Περιπτώσεις προπληρωμών όταν υπάρχουν υποχρεώσεις ελαχίστων εισφορών» (Τροποποίηση) Αναβαθμίσεις των ΔΠΧΑ (Μάιος 2010) Η υιοθέτηση των παραπάνω τροποποιήσεων δεν είχε καμία επίδραση στην οικονομική θέση και κατάσταση καθώς και στα αποτελέσματα της Εταιρείας. Τα παρακάτω πρότυπα έχουν εκδοθεί αλλά δεν έχουν ακόμα εφαρμογή: ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα - Φάση 1, χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, ταξινόμηση και επιμέτρηση» ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις ως μέρος της συνολικής επισκόπησης των δραστηριοτήτων εκτός ισολογισμού» (Τροποποίηση) 8

10 ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» ΔΠΧΑ 11 «Κοινές Διευθετήσεις» ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συμμετοχών σε Άλλες Εταιρείες» ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας» ΔΛΠ 12 «Αναβαλλόμενος φόρος: Ανάκτηση των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων» (Τροποποίηση) ΔΛΠ 19 «Παροχές σε Εργαζομένους» (Τροποποίηση) ΔΛΠ 27 «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» (Τροποποίηση) ΔΛΠ 28 «Συμμετοχές σε Συγγενείς Επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» (Τροποποίηση) ΔΛΠ 1 Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων (Τροποποίηση) Διερμηνεία 20 «Δαπάνες αποκομιδής κατά την Παραγωγική Φάση του Ορυχείου» Η Διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί στενά την έκδοση των νέων προτύπων και τροποποιήσεων και βρίσκεται στην διαδικασία αξιολόγησης της επίδραση τους στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Η Εταιρεία δεν έχει νωρίτερα υιοθετήσει κάποιο άλλο πρότυπο, διερμηνεία ή τροποποίηση που έχει εκδοθεί αλλά δεν έχει ακόμα εφαρμοσθεί. 5. Ανακατατάξεις κονδυλίων Κατά την τρέχουσα περίοδο έγιναν ανακατατάξεις κονδυλίων τόσο στα συγκριτικά στοιχεία της κατάστασης συνολικών εισοδημάτων της αντίστοιχης περιόδου του έτους 2010 όσο και στα συγκριτικά στοιχεία της κατάστασης οικονομικής θέσης και ταμειακών ροών για την ορθότερη παρουσίαση αυτών, χωρίς να επηρεάζουν τα αποτελέσματα της προηγούμενης περιόδου και τις αναφερόμενες οικονομικές καταστάσεις. Οι εν λόγω ανακατατάξεις αναλύονται στις σχετικές σημειώσεις που ακολουθούν. Επιπλέον, έγινε ανακατάταξη κονδυλίων την 01/01/2010 και 01/01/2011, εντός της ενδιάμεσης κατάστασης μεταβολών ιδίων κεφαλαίων, χωρίς να επηρεάζεται το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων. Το ποσό της ανακατάταξης ,62, τόσο κατά την 01/01/2010 όσο και κατά την 01/01/2011, αφορά αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση από αναπροσαρμογή παγίων που εμφανίζονταν αφαιρετικά των αποτελεσμάτων εις νέον αντί των αποθεματικών εύλογης αξίας. 9

11 6. Ανάλυση Κονδυλίων Κατάστασης Οικονομικής Θέσης 6.1. Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Οικόπεδα -Κτίρια Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Μηχ/κός Εξοπλισμός Μεταφορικά Μέσα Λοιπός Εξοπλισμός Σύνολο Αξία Κτήσης , , , , , ,69 Αποσβέσεις ( ,97) - ( ,20) (91.266,66) ( ,01) ( ,84) Αναπόσβεστο υπόλοιπο , , , , , ,85 ΚΙΝΗΣΗ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Υπόλοιπο έναρξης , , , , , ,85 Προσθήκες , , , ,19 Αξία κτήσης πωληθέντων παγίων , ,86 Λοιπές Μεταβολές /διαγραφές - - (8.415,59) - - (8.415,59) (αναπόσβεστη αξία) Μεταφορές - ( ,09) , Αποσβέσεις χρήσης ( ,97) - ( ,94) (5.479,57) (70.466,16) ( ,64) Αποσβέσεις πωληθέντων παγίων - - ( ,86) - - ( ,86) Λοιπές μεταβολές - - 1,32-0,63 1,95 Αναπόσβεστη αξία , , , , , Αξία κτήσης , , , , ,43 Αποσβέσεις ( ,94) - ( ,96) (96.746,23) ( ,54) ( ,67) Αναπόσβεστο υπόλοιπο , , , , ,76 Οικόπεδα -Κτίρια Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Μηχ/κός Εξοπλισμός Μεταφορικά Μέσα Λοιπός Εξοπλισμός Σύνολο Αξία Κτήσης , , , , ,43 Αποσβέσεις ( ,94) - ( ,96) (96.746,23) ( ,54) ( ,67) Αναπόσβεστο υπόλοιπο , , , , ,76 ΚΙΝΗΣΗ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Υπόλοιπο έναρξης , , , , ,76 Προσθήκες , , ,89 Αξία κτήσης πωληθέντων παγίων Μεταφορές Αποσβέσεις περιόδου ( ,37) - ( ,36) (4.109,70) (45.690,11) ( ,54) Αποσβέσεις πωληθέντων παγίων Λοιπές μεταβολές Αναπόσβεστη αξία , , , , , Αξία κτήσης , , , , ,32 Αποσβέσεις ( ,31) - ( ,32) ( ,93) ( ,65) ( ,21) Αναπόσβεστο υπόλοιπο , , , , ,11 10

12 6.2. Λοιπά Ασώματα πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Η ανάλυση των λοιπών ασώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων έχει ως εξής: Λογισμικά προγράμματα , ,65 μείον αποσβέσεις ( ,67) ( ,20) Σύνολα , , Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες Το υπόλοιπο του κονδυλίου «Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες» μετά την εφαρμογή της μεθόδου της καθαρής θέσης αναλύεται ως εξής: Επενδύσεις σε Συγγενείς Εταιρείες Λογιστική Αξία Μερίδιο κερδών / ζημιών Αναλογία μερισμάτων πληρωτέων Λογιστική Αξία ΕΡΑΣΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ , ,75 (73.010,00) ,56 ΣΥΝΟΛΟ , ,75 (73.010,00) , Επενδύσεις σε Συγγενείς Εταιρείες Λογιστική Αξία Μερίδιο κερδών / ζημιών ΕΡΑΣΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ Αναλογία μερισμάτων πληρωτέων Λογιστική Αξία , ,35 (73.010,00) ,16 ΣΥΝΟΛΟ , ,35 (73.010,00) , Επενδύσεις σε Συγγενείς Εταιρείες Λογιστική Αξία Μερίδιο κερδών / ζημιών ΕΡΑΣΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ Αναλογία μερισμάτων πληρωτέων Λογιστική Αξία , ,28 (50.353,72) ,72 ΣΥΝΟΛΟ , ,28 (50.353,72) ,72 11

13 6.4. Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Τα διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τόσο την 30/09/2011 όσο και την 31/12/2010 αφορούν συμμετοχή ποσού ,00 (2010: ,00) στο μετοχικό κεφάλαιο της Ανώνυμης Εταιρείας Πρακτορεύσεως και Διανομής Ημερήσιου και Περιοδικού Τύπου ΕΥΡΩΠΗ («ΕΥΡΩΠΗ Α.Ε.») με ποσοστό συμμετοχής 5,90%. Η συμμετοχή στην «ΕΥΡΩΠΗ Α.Ε., έγινε με σκοπό την επίτευξη προσφορότερων όρων διανομής της εφημερίδας, μέσω σχετικών συνεργιών από τη συμμετοχή της Εταιρείας στο εν λόγω Πρακτορείο, το οποίο και διαθέτει μεγάλο δίκτυο σημείων πώλησης και άριστο μηχανογραφικό εξοπλισμό, στοιχεία τα οποία συμβάλλουν στην αύξηση των πωλήσεων μέσω των περιπτέρων, στη μείωση των επιστρεφόμενων εφημερίδων και στη μείωση του κόστους διακίνησης των εφημερίδων προς τους συνδρομητές της επαρχίας. Το χρηματοοικονομικό αυτό στοιχείο αποτιμάται στο κόστος κτήσεως με έλεγχο για τυχόν απομείωση διότι η εύλογη αξία δεν μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις της εταιρείας αναλύονται ως εξής: Πελάτες , ,84 Προβλέψεις για επισφαλείς πελάτες ( ,18) ( ,18) Γραμμάτια Εισπρακτέα 1.614, ,13 Επιταγές εισπρακτέες , ,48 Προβλέψεις για γραμμάτια και επιταγές εισπρακτέες (30.208,22) (30.208,22) Σύνολο , ,05 Στον ανωτέρω λογαριασμό «Εμπορικές απαιτήσεις» έγινε ανακατάταξη ποσού ,47 που κατά την προηγούμενη περίοδο εμφανιζόταν στο κονδύλι «Λοιπές απαιτήσεις» (Σημείωση 6.6) για την ορθότερη απεικόνιση του εν λόγω λογαριασμού. Η μέση περίοδος πίστωσης που παρασχέθηκε στους πελάτες από την Εταιρεία ανήλθε σε 135 μέρες (2010: 129 μέρες). Η κίνηση των ανωτέρω προβλέψεων κατά την περίοδο 01/01/ /09/2011 έχει ως εξής: Υπόλοιπο προβλέψεων 01/01/ ,40 Προβλέψεις περιόδου 01/01/ /09/ ,00 Χρησιμοποιηθείσες προβλέψεις περιόδου 01/01/ /09/ Υπόλοιπο προβλέψεων 30/09/ ,40 12

14 Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων είναι σχεδόν ίδιες με τις αντίστοιχες εμφανιζόμενες λογιστικές αξίες Λοιπές Απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Λοιποί χρεωστικοί λογαριασμοί , ,69 Απαιτήσεις από μερίσματα συγγενούς εταιρείας - - Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο ,37 Προκαταβολές προσωπικού 8.407, ,00 Προκαταβολές σε προμηθευτές , ,11 Απαιτήσεις από επιχορηγήσεις ,88 - Μεταβατικοί λογαριασμοί ,69 Σύνολα , , Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Τα διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ταμειακά διαθέσιμα , ,86 Καταθέσεις όψεως & προθεσμίας , ,18 Σύνολα , , Μακροπρόθεσμα Δάνεια Τα μακροπρόθεσμα Δάνεια της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Τράπεζα EUROBANK ,00 Τράπεζα ALPHA BANK , ,45 Σύνολα , ,45 Το μακροπρόθεσμο δάνειο από την τράπεζα EUROBANK ποσού ,00 την 31/12/2010 είναι χωρίς εμπράγματες εξασφαλίσεις και είναι πληρωτέο στη λήξη του στις 28/6/2012. Ως εκ τούτου, την 30/09/2011 το 13

15 συνολικό ποσό του δανείου εμφανίζεται στο κονδύλι της οικονομικής θέσης «Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων» (Σημείωση 6.14). Το επιτόκιο δανεισμού ανέρχεται σε EURIBOR τριμήνου πλέον spread 3% απαλλασσόμενο από εισφορά του Ν.128/75. Το μακροπρόθεσμο δάνειο από την τράπεζα ALPHA BANK ανέρχεται σε ποσό ,39 από το οποίο ποσό ,90 έχει εμφανιστεί στο κονδύλιο της κατάστασης οικονομικής θέσης «Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων» δεδομένου ότι αφορά δόσεις πληρωτέες μέχρι τις 30/9/2012 (Σημείωση 6.14). Η εξόφληση του δανείου θα γίνει σε 12 τριμηνιαίες δόσεις μέχρι την 31/5/2013. Το επιτόκιο δανεισμού ανέρχεται σε EURIBOR τριμήνου πλέον spread 3% απαλλασσόμενο από εισφορά του Ν.128/ Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Από αποζημίωση προσωπικού , ,60 Από πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων , ,94 Σύνολο (α) , ,54 Αναβαλλόμενες Φορολογικές υποχρεώσεις Από αναπροσαρμογές γηπέδων και κτιρίων , ,21 Από αποσβέσεις κτιρίων , ,80 Σύνολο (β) , ,01 Σύνολα (β-α) , ,47 Η κίνηση των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων έχει ως εξής: ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΧΡΕΩΣΕΙΣ/ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΣΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ ΥΠΟΛΟΙΠΟ Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Από αποζημίωση προσωπικού , , ,88 Από πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων , , ,94 Σύνολο (α) , , ,82 Αναβαλλόμενες Φορολογικές υποχρεώσεις Από αναπροσαρμογές γηπέδων και κτιρίων , ,21 Από αποσβέσεις κτιρίων ,80 (970,94) ,86 Σύνολο (β) ,01 (970,94) ,07 Σύνολα (β-α) ,47 (87.858,22) ,25 14

16 6.10. Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Ο μέσος όρος του απασχολούμενου προσωπικού της Εταιρείας στο τέλος της τρέχουσας εννεάμηνης και της προηγούμενης περιόδου ανέρχεται σε 210 και 224 άτομα αντίστοιχα. Η υποχρέωση από αποζημίωση λόγω συνταξιοδότησης προσωπικού προσδιορίζεται ως η παρούσα αξία της καθορισμένης παροχής συνεκτιμώντας αναλογιστικές παραμέτρους που υφίστανται κατά την ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Η Εταιρεία ανέθεσε τον ανωτέρω υπολογισμό σε αναγνωρισμένους αναλογιστές και η εκτιμούμενη κατά την υποχρέωση έχει λογιστικά αποτυπωθεί και περιλαμβάνεται στις οικονομικές καταστάσεις με βάση το Δ.Λ.Π. 19. Η κίνηση της εν λόγω υποχρέωσης έχει ως εξής: Υπόλοιπο υποχρέωσης την ,31 Κόστος τρέχουσας περιόδου απασχόλησης ,47 Χρηματοοικονομικό κόστος τρέχουσας περιόδου ,72 Πληρωθείσες αποζημιώσεις τρέχουσας περιόδου ( ,05) Υπόλοιπο υποχρέωσης την ,45 Κόστος τρέχουσας περιόδου απασχόλησης ,25 Χρηματοοικονομικό κόστος τρέχουσας περιόδου ,09 Πληρωθείσες αποζημιώσεις τρέχουσας περιόδου ( ,88) Υπόλοιπο υποχρέωσης την ,91 Η Εταιρεία κατέβαλε στην περίοδο 1/1-30/9/2011 παροχές για τερματισμό απασχόλησης προσωπικού ,88 ( ,15 την αντίστοιχη περίοδο του 2010). Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν έχουν ως εξής: 30/09/ /12/2010 Προεξοφλητικό επιτόκιο 4,3% 4,3% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 3% 3% Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Η κίνηση των επιχορηγήσεων κατά την περίοδο 01/01/ /09/2011 έχει ως εξής: Υπόλοιπο 31/12/ ,57 Καταχώρηση εγκριθείσας μη εισπραχθείσας επιχορήγησης λόγω ολοκλήρωσης επένδυσης (Σημείωση 6.6) ,88 Μεταφορά στα έσοδα της χρήσης (61.404,84) Υπόλοιπο 30/09/ ,61 15

17 Η εγκριθείσα μη εισπραχθείσα επιχορήγηση αφορά σε δύο επενδυτικά σχέδια υπό τον Αναπτυξιακό Νόμο 3299/2004, τα οποία εγκρίθηκαν με το ΦΕΚ 802/ για το ποσό των ,29 και το ΦΕΚ 1293/ για το ποσό των , Λοιπές Προβλέψεις Πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού ελέγχου , ,76 Σύνολα , ,76 Η Εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση Για την περίοδο 1/1/ /9/2011 η Εταιρεία έχει σχηματίσει πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού ελέγχου που αφορούν φόρο εισοδήματος και προσαυξήσεις φόρου εισοδήματος ποσό ,27. Οι εταιρείες «ΓΡΑΦΙΚΕΣ ΤΕΧΝΕΣ- ΑΦΟΙ ΑΘΑΝΑΣΙΑΔΗ Α.Ε.» και «ΑΙΜΟΣ ΑΕ - ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ» οι οποίες στην χρήση 2009 συγχωνεύτηκαν με απορρόφηση σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2166/1993 έχουν ελεγχθεί φορολογικά σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.3888/2010 έως και τη χρήση Η συγγενής εταιρεία «ΕΡΑΣΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Α.Ε.» έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση 2009 σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.3888/ Εμπορικές Υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Προμηθευτές , ,32 Προκαταβολές πελατών , ,14 Σύνολα , , Βραχυπρόθεσμες Τραπεζικές Υποχρεώσεις Τράπεζα EUROBANK ,00 - Τράπεζα ALPHA , ,16 Τράπεζα Εθνική - 4,73 Σύνολα , ,89 16

18 Το σύνολο των δανείων είναι χωρίς εμπράγματες εξασφαλίσεις. Οι εύλογες αξίες των δανείων ταυτίζονται με τις λογιστικές αξίες τους. Από το σύνολο των βραχυπρόθεσμων τραπεζικών υποχρεώσεων της 30/9/2011, ποσό ,90 αφορά μέρος του μακροπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού που είναι πληρωτέο σε χρονικό διάστημα ενός έτους και ποσό ύψους αφορά βραχυπρόθεσμο δανεισμό. (Σημείωση 6.8) Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: Μερίσματα πληρωτέα 3.841, ,52 Λοιπές υποχρεώσεις , ,91 Υποχρεώσεις από φόρους και τέλη , ,39 Αγγελιόσημο υπέρ ΤΣΠΕΑΘ , ,82 Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικούς οργανισμούς , ,59 Δεδουλευμένα έξοδα ,31 Σύνολα , ,54 Στον ανωτέρω λογαριασμό «Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις» έγινε ανακατάταξη ποσού ,12 που κατά την προηγούμενη περίοδο εμφανιζόταν στο κονδύλι «Εμπορικές υποχρεώσεις» (Σημείωση 6.13) για την ορθότερη απεικόνιση του εν λόγω λογαριασμού. Κατά τη διάρκεια της περιόδου , η Εταιρεία πλήρωσε μερίσματα συνολικού ποσού ,18 ευρώ, τα οποία προέρχονταν από τα κέρδη των χρήσεων 1999 έως και

19 7. Ανάλυση Κονδυλίων Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων 7.1. Πωλήσεις Οι πωλήσεις αναλύονται ως εξής: Πωλήσεις εφημερίδων μέσω πρακτορείων , , , ,26 Συνδρομές εφημερίδας , , , ,42 Πωλήσεις εφημερίδας μέσω γραφείων 295,84 382,19 96,39 128,11 Έσοδα από δημοσιεύσεις , , , ,03 Εκτυπώσεις εντύπων , , , ,50 Πωλήσεις βιβλίων , ,68 (1.621,88) 1.884,55 Πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων και άχρηστου υλικού , , , ,36 Πωλήσεις υπηρεσιών ενημέρωσης , , , ,00 Χορηγίες , ,99 0,00 Εκπαιδευτικά σεμινάρια , , , ,50 Έσοδα συνδρομών - 544,27-118,19 Σύνολα , , , ,92 α) Οι πωλήσεις της Εταιρείας πραγματοποιούνται εντός της Ελλάδος και θεωρούνται ως ένας γεωγραφικός τομέας. β) Οι πωλήσεις της Εταιρείας αφορούν κατά κύριο λόγο προϊόντα εκδοτικής και εκτυπωτικής δραστηριότητας. Οι πωλήσεις της Εταιρείας παρουσιάζουν εποχικότητα που οφείλεται στο ότι τα έσοδα από τις δημοσιεύσεις των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών πραγματοποιούνται σε συγκεκριμένες χρονικές περιόδους. Πιο συγκεκριμένα, οι πωλήσεις και τα αποτελέσματα του πρώτου εξαμήνου εμφανίζονται αυξημένα, καθώς ο μεγαλύτερος όγκος των δημοσιεύσεων των οικονομικών καταστάσεων των εταιρειών πραγματοποιείται κατά τη διάρκεια του δεύτερου τριμήνου. 18

20 7.2. Κόστος Πωλήσεων Η ανάλυση του κόστους πωλήσεων έχει ως εξής: Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , , , ,95 Αμοιβές και έξοδα τρίτων , , , ,10 Παροχές τρίτων , , , ,54 Φόροι - τέλη , , , ,53 Διάφορα έξοδα , , , ,03 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων , , , ,48 Αναλώσεις υλικών , , , ,41 Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων , , ,00 Σύνολα , , , ,04 Στον ανωτέρω λογαριασμό «Κόστος πωλήσεων» έγινε ανακατάταξη ποσού ,00 που κατά την προηγούμενη περίοδο εμφανιζόταν στο κονδύλι «Λοιπά έξοδα» (Σημείωση 7.6) για την ορθότερη απεικόνιση του εν λόγω λογαριασμού Λοιπά Έσοδα Τα λοιπά έσοδα αναλύονται ως εξής: Επιχορηγήσεις - επιδοτήσεις 7.416, , ,00 - Συναλλαγματικές διαφορές 8.546,97 292, Έσοδα από ενοίκια 4.500, , , ,40 Λοιπά έκτακτα έσοδα ,63-1,95 Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 818,31-818,31 - Έσοδα από αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις , , , ,90 Σύνολα , , , ,25 Στον λογαριασμό «Αναλογία στα κέρδη συγγενών εταιρειών» έγινε ανακατάταξη ποσού ,75 (Σημείωση 6.3), που κατά την προηγούμενη περίοδο εμφανιζόταν στο κονδύλι «Λοιπά έσοδα» για την ορθότερη απεικόνιση του εν λόγω λογαριασμού Έξοδα Διάθεσης Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , , , ,69 Αμοιβές και έξοδα τρίτων , , , ,36 Παροχές τρίτων , , , ,96 Φόροι - τέλη , , , ,35 Διάφορα έξοδα , , , ,69 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων , , , ,22 Σύνολα , , , ,27 19

21 7.5. Έξοδα Διοίκησης Τα έξοδα Διοίκησης αναλύονται ως εξής: Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , , , ,40 Αμοιβές και έξοδα τρίτων , , , ,59 Παροχές τρίτων , , , ,60 Φόροι - τέλη , ,12 (8.268,84) ,80 Διάφορα έξοδα , , , ,54 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων , , , ,52 Σύνολα , , , , Λοιπά έξοδα Φορολογικά πρόστιμα 116,59 726,24 116,59 126,24 Λοιπά έξοδα 3.376, ,55 - Σύνολα 3.493,11 726, ,14 126, Αποσβέσεις Αποσβέσεις που βάρυναν το κόστος πωλήσεων (Σημείωση 7.2) , , , ,48 Αποσβέσεις που βάρυναν τη λειτουργία διοίκησης (Σημείωση 7.5) , , , ,52 Αποσβέσεις που βάρυναν τη λειτουργία διάθεσης (Σημείωση 7.4) , , , ,22 Σύνολα , , , , Χρηματοοικονομικά Έσοδα Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 9.606, ,92 794, ,90 Σύνολο 9.606, ,92 794, ,90 Στον ανωτέρω λογαριασμό «Χρηματοοικονομικά έσοδα» έγινε ανακατάταξη ποσού 8.924,92 που κατά την προηγούμενη περίοδο εμφανιζόταν στο κονδύλι «Χρηματοοικονομικά έξοδα» (Σημείωση 7.9) για την ορθότερη απεικόνιση του εν λόγω λογαριασμού. 20

22 7.9. Χρηματοοικονομικά έξοδα Τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,27 Αποτίμηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων , , ,60 (3.017,88) Λοιπά έξοδα τραπεζών , , , ,98 Σύνολο , , , ,37 Στον ανωτέρω λογαριασμό «Χρηματοοικονομικά έξοδα» έγινε ανακατάταξη ποσού ,48 που κατά την προηγούμενη περίοδο εμφανιζόταν στο κονδύλι «Έξοδα διοίκησης» (Σημείωση 7.5) για την ορθότερη απεικόνιση του εν λόγω λογαριασμού Φόρος Εισοδήματος Η ανάλυση του φόρου εισοδήματος έχει ως εξής: Φόρος εισοδήματος φορολογητέων κερδών ,91 - ( ,88) Προβλέψεις φόρων φορολ.ελεγχ. Χρήσης , , , ,35 Αναβαλλόμενο φορολογικό έσοδο (87.858,22) (67.608,33) (15.952,74) (33.736,98) Έκτακτη εισφορά Ν.3845/ , Σύνολα (70.928,95) ,52 (9.677,10) ( ,51) Κέρδη/ζημιές ανά μετοχή Κέρδη / (ζημιές) που κατανέμονται στους μετόχους της Εταιρείας ( ,11) ,36 Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών: Βασικός και Απομειωμένος Κέρδη ανά μετοχή σε ευρώ: Βασικά και Απομειωμένα ( 0,0445) 0,

23 Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους μετόχους της Εταιρείας, με τον μέσο σταθμισμένο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουμένων των ιδίων κοινών μετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση (ίδιες μετοχές). Ο βασικός και ο απομειωμένος μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών ισούται διότι δεν συνέτρεξαν λόγοι απομείωσης. Ως εκ τούτου, τα βασικά και απομειωμένα κέρδη ανά μετοχή είναι ισόποσα Πληροφόρηση κατά τομέα Η κατάσταση οικονομικής θέσης καθώς και η κατάσταση συνολικών εισοδημάτων των τομέων κατά την 30/09/2011 έχουν ως εξής: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΚΔΟΤΙΚΟΣ ΕΚΤΥΠΩΤΙΚΟΣ ΜΗ ΚΑΤΑΝΕΜΗΜΕΝΑ ΣΥΝΟΛΟ Ενσώματα και άυλα περιουσιακά στοιχεία , , ,09 Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις , ,72 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , ,63 Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία , ,00 Αποθέματα , , ,91 Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις , , ,55 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών , ,87 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού , ,75 Καθαρό Σύνολο Ενεργητικού , , , ,52 Μακροπρόθεσμα δάνεια , ,49 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,80 Τρέχων φόρος Εισοδήματος ,00 Βραχυπρόθεσμα δάνεια , ,90 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις , , ,82 Ίδια Κεφάλαια , ,51 Σύνολο Παθητικού , , , ,52 22

24 Π Ω Λ Η T Η Σ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΩΝ ΤΗΝ ΕΚΔΟΤΙΚΟΣ ΕΚΤΥΠΩΤΙΚΟΣ ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΟ Πωλήσεις , , , ,17 Κόστος Πωλήσεων ( ,02) ( ,32) (39.638,67) ( ,01) Μικτό κέρδος , , , ,16 Λοιπά έσοδα , ,12 Έξοδα Διάθεσης ( ,01) (29.409,30) - ( ,31) Έξοδα Διοίκησης ( ,28) (8.536,52) - ( ,80) Λοιπά έξοδα - - (3.493,11) (3.493,11) Λειτουργικά κέρδη ( ,48) , ,02 ( ,94) Αναλογία στα κέρδη συγγενών εταιρειών , ,28 Χρηματοοικονομικά έξοδα (81.604,38) (9.067,15) - (90.671,53) Χρηματοοικονομικά έσοδα , ,13 Κέρδος (ζημία) προ φόρων ( ,86) , ,43 ( ,06) Φόρος Εισοδήματος ,32 (5.150,48) (39.092,89) ,95 Κέρδος (ζημιά) μετά από φόρους ( ,54) , ,54 ( ,11) Κόστος μισθοδοσίας Αμοιβές έμμισθου προσωπικού , , , ,28 Παρεπόμενες παροχές & έξοδα προσωπικού 2.773, ,37 300, ,37 Εργοδοτικές εισφορές έμμισθου προσωπικού , , , ,39 Αποζημιώσεις Απολύσεως ή εξόδου από την υπηρεσία , , , ,00 Σύνολο , , , ,04 8. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ακολουθεί ανάλυση των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 24. α) Συναλλαγές με συγγενείς εταιρείες ΔΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ / ΑΓΟΡΕΣ 1/1-30/9/2011 Α Γ Ο Ρ Α Σ T Η Σ ΕΡΑΣΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΣΥΝΟΛΟ Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ - 344,59 344,59 ΕΡΑΣΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ ΣΥΝΟΛΟ - 344,59 344,59 23

25 Α Π Α Ι T Η Σ Η ΔΙΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ / ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30/9/2011 Υ Π Ο Χ Ρ Ε Ω Σ Η ΕΡΑΣΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΣΥΝΟΛΟ Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ Η ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΕ - 460,77 460,77 ΕΡΑΣΜΟΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΕ ΣΥΝΟΛΟ - 460,77 460,77 β) Συναλλαγές με μέλη της Διοίκησης και μέλη οικογενειών τους 1/1-30/9/ ,07 γ) Υποχρεώσεις προς τα μέλη της Διοίκησης και προς τα μέλη οικογενειών τους την 30/9/ ,02 δ) Αμοιβές Διευθυντικών στελεχών 1/1-30/9/ ,88 ε) Αμοιβές μελών Διοίκησης 1/1-30/9/ ,00 Διευθυντικά στελέχη και μέλη Διοικητικού Συμβουλίου: Περλεπές Ιωάννης, Γενικός Διευθυντής της Εταιρείας Κοντογούρη Αγγέλα, Αντιπρόεδρος ΔΣ της Εταιρείας Κορομηλάς Γεώργιος, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου 9. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων κατά της Εταιρείας συνολικού ποσού ,71, οι οποίες δεν κρίνονται σημαντικές για την Εταιρεία και για τις οποίες η Διοίκηση εκτιμά ότι θα υπάρχει θετική έκβαση υπέρ της Εταιρείας. 10. Σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της περιόδου αναφοράς Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων της 30ης Σεπτεμβρίου 2011, που θα έπρεπε ή να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων. 24

26 Αθήνα, 28/11/2011 Η Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Η Διευθύνουσα Σύμβουλος Ειρήνη Γ. Αθανασιάδου Μαριέττα Γ. Αθανασιάδου Α.Τ. Χ Α.Τ. Χ Ο Οικονομικός Διευθυντής Ο Προϊστάμενος του Λογιστηρίου Διονύσιος Α. Γουσέτης Α.Τ. ΑΕ Κωνσταντίνος Γ. Καψιώτης Α.Τ. ΑΚ