ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α/Α Περιγραφή Σελίδα 1 Κατάσταση οικονοµικής θέσης 3 2 Κατάσταση συνολικών εισοδηµάτων 4 3 Κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων 5 4 Κατάστα

Transcript

1 ΜΑΪΟΣ 2013

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α/Α Περιγραφή Σελίδα 1 Κατάσταση οικονοµικής θέσης 3 2 Κατάσταση συνολικών εισοδηµάτων 4 3 Κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων 5 4 Κατάσταση ταµιακών ροών 6 5 Γενικές πληροφορίες 7 6 Βάση σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων 7 7 Ενσώµατα πάγια 8 8 Συµµετοχές σε θυγατρικές 9 9 Αποθέµατα Απαιτήσεις Ταµειακά διαθέσιµα Προβλέψεις για παροχές σε εργαζόµενους άνεια Ενδεχόµενα Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία ισολογισµού / Λοιπά Κατά τοµέα πληροφόρηση Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 31η Μαρτίου 2013 δηµοσιευµένα στον τύπο 16 2

3 1. Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης Σηµ Περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις σε θυγατρικές Αναβαλλόµενος φόρος Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Σύνολο Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Σύνολο κυκλοφορούντων Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον/(ζηµίες) ( ) ( ) ( ) ( ) Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής ικαιώµατα µειοψηφίας ( ) (32.548) 0 0 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Επιχορηγήσεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους Σύνολο µακροπροθέσµων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχων φόρος εισοδήµατος Σύνολο βραχυπροθέσµων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων

4 2. Κατάσταση Συνολικών Εισοδηµάτων Πωλήσεις Λοιπά έσοδα Αναλώσεις αποθεµάτων ( ) ( ) (9.225) (44.646) Παροχές σε εργαζοµένους (99.368) ( ) (36.054) ( ) Αποσβέσεις ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έξοδα ( ) ( ) (56.918) ( ) Αποτέλεσµα (ζηµίες) εκµετάλλευσης ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα/(έξοδα) καθαρά ( ) Ζηµίες προ φόρων ( ) ( ) ( ) ( ) Φόρος εισοδήµατος (31.889) Καθαρή ζηµία περιόδου ( ) ( ) (80.935) ( ) Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα /(ζηµίες) ( ) ( ) (80.935) ( ) Κατανέµονται σε: Μετόχους εταιρίας ( ) ( ) - - ικαιώµατα µειοψηφίας (99.498) (9.335) - - Σύνολο ( ) ( ) - - Βασικά και µειωµένα κέρδη/(ζηµίες) ανά µετοχή (0,0161) (0,0488) - - 4

5 3. Kατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα ( ) (9.335) ( ) Υπόλοιπο ( ) Υπόλοιπο ( ) (32.548) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα ( ) (99.498) ( ) Υπόλοιπο ( ) ( ) Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπο ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα ( ) ( ) Υπόλοιπο ( ) Υπόλοιπο ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα (80.935) (80.935) Υπόλοιπο ( )

6 4. Kατάσταση ταµιακών ροών Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων ( ) ( ) ( ) ( ) Πλέον/ Μείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις ενσώµατων παγίων Αποσβέσεις άυλων παγίων Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (41.752) 0 (41.752) 0 ιαγραφή ενσωµάτων παγίων 0 (76.432) 0 (76.432) Αποµείωση περιουσιακών στοιχείων Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (28.838) Χρηµατοοικονοµικό κόστος - καθαρό (21.847) 0 (59.187) 0 Πλέον/µείον προσαρµογές για µεταβολές κεφαλαίου κίνησης Μείωση/ Αύξηση αποθεµάτων Μείωση/ Αύξηση απαιτήσεων Μείωση/ Αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) ( ) ( ) (16.473) (77.054) Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 0 ( ) 0 ( ) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβληµένα (381) ( ) (12) (213) Καταβληθείς φόρος εισοδήµατος (43.608) (36.913) (8.540) (2.232) Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (64.478) ( ) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσωµάτων παγίων περιουσιακών στοιχείων (287) ( ) (287) (1.341) Αγορά άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (724) 0 (724) 0 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσωµάτων παγίων στοιχείων Χορήγηση δανείου σε θυγατρική ( ) Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών(/εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εξοφλήσεις δανείων ( ) Εισπράξεις από εκδοθέντα δάνεια Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες ( ) Καθαρή αύξηση/ (µείωση) στα ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ( ) (50.391) ( ) Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου

7 5. Γενικές πληροφορίες Η ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ ΑΒΕΕ είναι εγκατεστηµένη στην Ελλάδα, ιδρύθηκε το 1989 από συγχώνευση αδελφών εταιρειών, δραστηριοποιείται στην παραγωγή νηµάτων και υφασµάτων, στον εκκοκκισµό βαµβακιού και στην παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκά συστήµατα. Η δραστηριότητα της κλωστοϋφαντουργίας έχει ανασταλεί προσωρινά στα πλαίσια της οικονοµικής συγκυρίας και της κρίσης που πλήττει την χώρα αλλά και τον κλάδο διεθνώς. Η διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και είναι έτοιµη να προβεί στις κατάλληλες κινήσεις, όταν οι συνθήκες το επιτρέψουν. Η εποχιακή δραστηριότητα της εκκόκκισης συνεχίζεται κανονικά. Εντός της χρήσεως 2011 ο όµιλος άρχισε να δραστηριοποιείται στην παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας, µέσω επενδύσεων σε φωτοβολταϊκά συστήµατα που τέθηκαν σε πλήρη λειτουργία εντός του δευτέρου εξαµήνου της χρήσεως Η έδρα της εταιρείας είναι στη Λυγιά Ναυπάκτου στη Ναύπακτο και η ηλεκτρονική διεύθυνση είναι H εταιρεία είναι ανώνυµος, εισηγµένη στην κύρια αγορά του Χρηµατιστηρίου Αθηνών (κατηγορία µεσαίας και µικρής κεφαλαιοποίησης). Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο την 28 η Μαΐου Βάση σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων 6.1 Λογιστικό πλαίσιο. Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς που έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ήταν υποχρεωτικής εφαρµογής την Τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων επιµετρώνται στο κόστος κτήσεως. Για την σύνταξη αυτών των οικονοµικών καταστάσεων έχουν χρησιµοποιηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές και µέθοδοι υπολογισµών που χρησιµοποιήθηκαν και για τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της , µε τις οποίες και πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση, δεδοµένου ότι οι εν λόγω οικονοµικές καταστάσεις είναι συνοπτικές. Το λειτουργικό νόµισµα της εταιρείας και του οµίλου είναι το ευρώ. 6.2 Εφαρµογή νέων προτύπων Στην τρέχουσα περίοδο δεν συνέτρεξε περίπτωση εφαρµογής νέων Προτύπων, ιερµηνειών, ή τροποποιήσεων αυτών, εκτός από το τροποποιηµένο.λ.π. 19 «Παροχές σε Εργαζοµένους» το οποίο είχε αµελητέα επίδραση στα µεγέθη της εταιρείας. Από το IASB και την ΙFRIC έχουν εκδοθεί νέα Πρότυπα και ιερµηνείες µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν µετά την , τα οποία δεν αναµένεται αν έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας και του οµίλου. 7

8 7. Ενσώµατα πάγια Οικόπεδα/κτίρια Μηχανήµατα Μεταφορικά µέσα Λοιπός εξοπλισµός Σύνολο Κόστος Προσθήκες Πωλήσεις - ιαγραφές ( ) ( ) Υπόλοιπο Προσθήκες Πωλήσεις - ιαγραφές Υπόλοιπο Σωρευµένες αποσβέσεις ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις ( ) ( ) (26.312) (14.726) ( ) Πωλήσεις- ιαγραφές Αποµείωση αξίας χρήσεως 2012 ( ) ( ) Υπόλοιπο ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις (33.931) ( ) (3.182) (6.407) ( ) Πωλήσεις- ιαγραφές Αποµείωση αξίας χρήσεως Υπόλοιπο ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αναπόσβεστη αξία Αναπόσβεστη αξία

9 Μεταφορικά Λοιπός Οικόπεδα/κτίρια Μηχανήµατα µέσα εξοπλισµός Σύνολο Κόστος Προσθήκες Πωλήσεις - ιαγραφές ( ) 0 0 ( ) Υπόλοιπο Προσθήκες Πωλήσεις - ιαγραφές Υπόλοιπο Σωρευµένες αποσβέσεις ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις ( ) ( ) (22.238) (12.302) ( ) Πωλήσεις- ιαγραφές Αποµείωση αξίας χρήσεως ( ) 0 0 ( ) Υπόλοιπο ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις (33.931) ( ) (3.182) (6.407) ( ) Πωλήσεις- ιαγραφές Υπόλοιπο ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αναπόσβεστη αξία Αναπόσβεστη αξία Eπενδύσεις σε θυγατρικές ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑ ΩΝ ΑΕ (Συµµετοχή 51%) ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΠΗΝΕΙΑΣ 2 ΑΕ (Συµµετοχή 100%) Σύνολο

10 9. Αποθέµατα Εµπορεύµατα Προϊόντα Υλικά Σύνολο Απαιτήσεις Πελάτες Προκαταβολές άνεια σε θυγατρική (ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ) Λοιπές απαιτήσεις Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο Μακροπρόθεσµες Βραχυπρόθεσµες Σύνολο Στην τρέχουσα περίοδο δε διενεργήθηκαν προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις. Τα αντίστοιχα ποσά της χρήσεως 2012 ήταν ευρώ για την εταιρεία και ευρώ για τον όµιλο. Η κίνηση του λογαριασµού των προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις έχει ως εξής: Υπόλοιπο προβλέψεων Προβλέψεις χρήσεως Υπόλοιπο προβλέψεων Υπόλοιπο προβλέψεων Προβλέψεις χρήσεως Υπόλοιπο προβλέψεων

11 11. Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Ταµείο Καταθέσεις σε τράπεζες Σύνολο Η µέγιστη έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο από τα ταµιακά διαθέσιµα ανέρχεται σε ευρώ για τον όµιλο και σε ευρώ για την εταιρεία. Τα αντίστοιχα ποσά της χρήσεως 2012 ήταν ευρώ για τον όµιλο και ευρώ για την εταιρεία. 12. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους Οι υποχρεώσεις παροχών προσωπικού που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Υπόλοιπο Υποχρέωσης Κόστος Τρέχουσας απασχόλησης χρήσεως Χρηµατοοικονοµικό Κόστος Πληρωθείσες παροχές ( ) ( ) Κόστος τερµατισµού υπηρεσίας Υπόλοιπο υποχρέωσης Υπόλοιπο Υποχρέωσης Υπόλοιπο υποχρέωσης

12 13. άνεια Τα δάνεια που παρουσιάζονται στις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: 31/03/2013 Επιτόκιο 31/12/2012 Επιτόκιο 31/03/2013 Επιτόκιο 31/12/ /03/2013 Έως ένα έτος ,60 % ,60 % Σύνολο Το σύνολο των δανείων του Οµίλου και της ς είναι χωρίς εµπράγµατες εξασφαλίσεις. 14. Ενδεχόµενα (α) Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις του οµίλου έχουν ως εξής; ΜΗΤΡΙΚΗ 2010 ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑ ΩΝ ΑΕ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΠΗΝΕΙΑΣ 2 ΑΕ - Η µητρική εταιρεία ελέγχθηκε φορολογικά (περαίωση) για τις χρήσεις 2008 και 2009 και οι διαφορές φορολογικού ελέγχου που προέκυψαν και την επιβάρυναν ανέρχονται στο ποσό των ευρώ ,92. Η χρήση 2011 ελέγχθηκε από τον Τακτικό Ελεγκτή βάσει της ΠΟΛ 1159/2011 και οµοίως ελέγχεται και η χρήση Οι προβλέψεις για διαφορές φορολογικού ελέγχου των ανέλεγκτων χρήσεων κατά την ανέρχονται σε ευρώ για τον όµιλο και σε ευρώ για την εταιρεία. To όφελος στην περίοδο από τον αναβαλλόµενο φόρο, λόγω αλλαγής του φορολογικού συντελεστή σε 26% από 20% αρχής γενοµένης από την χρήση 2013, ανήλθε σε ευρώ στον όµιλο και ευρώ για την µητρική. 12

13 15. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη και αµοιβές ιοικητικού Συµβουλίου. Οι συναλλαγές µε τα συνδεδεµένα µέρη έχουν ως εξής: Απαιτήσεις από θυγατρικές Απαιτήσεις από τη συνδεδεµένη ELCOTTON ΜΟΝ.ΕΠΕ Απαιτήσεις από τη συνδεδεµένη ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ & ΣΙΑ Ε.Ε Έσοδα από θυγατρικές Αµοιβές µελών ιοικητικού Συµβουλίου και ιευθυντικών Στελεχών Αµοιβές µελών ιοικητικού Συµβουλίου Αµοιβές ιευθυντικών Στελεχών Οι συναλλαγές µε τα συνδεδεµένα µέρη γίνονται µε τους συνήθεις εµπορικούς όρους που ισχύουν για τους τρίτους. εν υπάρχουν επισφαλείς απαιτήσεις από συνδεδεµένα µέρη. 16. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία ισολογισµού/λοιπά Με το Νόµο 4093/ επιβάλλεται έκτακτη ειδική εισφορά αλληλεγγύης στους παραγωγούς ηλεκτρικής ενέργειας από σταθµούς ΑΠΕ και ΣΗΘΥΑ, η οποία υπολογίζεται επί του τιµήµατος των πωλήσεων ηλεκτρικής ενέργειας που λαµβάνουν χώρα κατά το χρονικό διάστηµα από έως και και αφορά τους λειτουργούντες σταθµούς, καθώς και όσους σταθµούς τεθούν σε δοκιµαστική λειτουργία ή ενεργοποιηθεί η σύνδεσή τους εφεξής. Η κατάσταση συνολικών εισοδηµάτων της περιόδου έχει επιβαρυνθεί µε έκτακτη εισφορά ,03.. εν υπάρχουν άλλα γεγονότα µεταγενέστερα της ηµεροµηνίας των οικονοµικών καταστάσεων που να τις επηρεάζουν ουσιωδώς. 17. Κατά Τοµέα πληροφόρηση Οι λειτουργικοί τοµείς του Οµίλου είναι στρατηγικές µονάδες που πωλούν διαφορετικά αγαθά. Παρακολουθούνται και διοικούνται ξεχωριστά από το ιοικητικό Συµβούλιο, διότι τα αγαθά αυτά είναι εντελώς διαφορετικής φύσεως, ζήτησης στην αγορά και µικτού περιθωρίου κέρδους. Οι τοµείς του Οµίλου είναι οι εξής: 1. Τοµέας ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΠΡΟΪΟΝΤΩΝ 2. Τοµέας ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΗΛΕΚΤΡΙΚΗΣ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ 13

14 Οι λογιστικές πολιτικές για τους λειτουργικούς τοµείς είναι οι ίδιες µε αυτές που χρησιµοποιούνται για την σύνταξη των Οικονοµικών Καταστάσεων. Η αποδοτικότητα των τοµέων επιµετρείται βάση του συνολικού µετά και από φόρους αποτελέσµατος. Οι πωλήσεις του Οµίλου είναι χονδρικές στο σύνολό τους και γίνονται κατά γεωγραφική περιοχή ως κάτωθι : ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΝΑ ΧΩΡΑ ΣΕ ΧΙΛΙΑ ΕΣ ΕΥΡΩ ΟΜΙΛΟΣ ΧΩΡΑ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ Ελλάδα Τουρκία Κίνα Ινδονησία Λοιπές χώρες 0 0 ΣΥΝΟΛΑ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ Τοµέας Παραγωγής Κλωστοϋφαντουργικός Ηλεκτρικής Απαλοιφές Σύνολο Τοµέας Ενέργειας Πωλήσεις σε πελάτες Λοιπά έσοδα ιατοµεακές πωλήσεις Αναλώσεις αποθεµάτων ( ) 0 ( ) Παροχές σε εργαζοµένους (97.127) (2.241) (99.368) Αποσβέσεις ( ) (29.941) ( ) Λοιπά έξοδα ( ) (54.948) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα/(έξοδα) (43.000) Αποτέλεσµα ( ) ( ) Φόρος εισοδήµατος (7.216) Καθαρό αποτέλεσµα ( ) ( ) Περιουσιακά στοιχεία ( ) Υποχρεώσεις ( )

15 Κλωστοϋφαντουργικός Τοµέας Τοµέας Παραγωγής Ηλεκτρικής Ενέργειας Απαλοιφές Σύνολο Πωλήσεις σε εξωτερικούς πελάτες Λοιπά έσοδα ιατοµεακές πωλήσεις 0 0 Αναλώσεις αποθεµάτων ( ) ( ) Παροχές σε εργαζοµένους ( ) ( ) Αποσβέσεις ( ) ( ) Λοιπά έξοδα ( ) (2.422) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα/(έξοδα) (50.516) (66.101) ( ) Αποτέλεσµα ( ) (68.523) ( ) Φόρος εισοδήµατος (45.683) (31.889) Καθαρό αποτέλεσµα ( ) (54.729) ( ) Περιουσιακά στοιχεία ( ) Υποχρεώσεις ( ) Ναύπακτος, 28 Μαΐου 2013 Ο Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου Ο ιευθύνων Σύµβουλος Ο Οικονοµικός ιευθυντής Πολύχρονος Βασίλειος Πολύχρονος ηµήτριος Λεβαντής ηµήτριος Α..Τ. Χ Α..Τ. ΑΚ Α..Τ. ΑΙ

16 18. Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 31η Μαρτίου 2013 δηµοσιευµένα στον τύπο. 16