Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της Περιόδου από 1 η Ιανουαρίου 2011 έως 30 η Σεπτεμβρίου 2011 σύμφωνα με το άρθρο 6 του ν.

Transcript

1 ΑΡ. Μ.Α.Ε: 10357/06/Β/86/113 ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ 8 ΜΑΡΟΥΣΙ ΑΤΤΙΚΗΣ Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της Περιόδου από 1 η Ιανουαρίου 2011 έως 30 η Σεπτεμβρίου 2011 σύμφωνα με το άρθρο 6 του ν.3556/2007

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Ενδιάμεση Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Ενδιάμεση Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Εννεαμήνου και Γ Τριμήνου Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Εννεαμήνου και Γ Τριμήνου Ενδιάμεση Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου Ενδιάμεση Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Εταιρείας Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Έμμεση Μέθοδος) Πληροφορίες και επεξηγήσεις Πληροφορίες για τον Όμιλο Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Νέα λογιστικά πρότυπα και τροποποιήσεις και ερμηνείες της ΕΔΔΠΧΑ Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Πληροφόρηση κατά τομέα Λογιστικές Μέθοδοι Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Δεσμεύσεις Σημαντικότερες μεταβολές στα ενοποιημένα στοιχεία της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων Περιόδου Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Παροχές στη Διοίκηση Κέρδη ανά μετοχή Διανομή Μερισμάτων Γεγονότα μετά την ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης

3 Ενδιάμεσες Συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της Περιόδου από 1 η Ιανουαρίου 2011 έως 30 η Σεπτεμβρίου 2011 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες συνοπτικές Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 1/1/ /9/2011, συντάχθηκαν σύμφωνα με το άρθρο 6 του ν.3556/2007 και είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.» την 14/11/2011 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση όπου και θα παραμείνουν στη διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον 5 ετών από την ημερομηνία συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς τους. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Ιωάννης Γ. Μυτιληναίος Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος του Διοικητικού Συμβουλίου ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. 3

4 1. Ενδιάμεση Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 4

5 2. Ενδιάμεση Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Εννεαμήνου και Γ Τριμήνου (Ποσά σε χιλιάδες ) 1/1-30/09/2011 ΟΜΙΛΟΣ ΜΕΤΚΑ 1/1-30/09/2010 1/7-30/09/2011 1/7-30/09/2010 ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. ''ΜΕΤΚΑ'' 1/1-1/7-30/09/ /09/2011 1/1-30/09/2011 1/7-30/09/2010 Πωλήσεις Κόστος Πωληθέντων ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Μικτο κερδος Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης (753) (878) (46) Έξοδα διάθεσης (1.185) (861) (460) (267) (506) (319) (202) (98) Έξοδα διοίκησης (14.943) (11.515) (4.804) (4.140) (10.198) (7.937) (3.608) (2.915) Λοιπά έξοδα εκμετάλλευσης (8.850) (9.157) (2.592) (5.261) (6.048) (1.817) Αποτελέσματα Εκμεταλλεύσεως Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα (10.088) (5.805) (3.601) (3.149) (9.637) (5.238) (3.467) (2.815) Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα Κέρδη/ Ζημιές από συγγενείς επιχειρήσεις Κέρδη προ φόρων Φόρος εισοδήματος (23.130) (30.916) (8.254) (7.663) (20.879) (25.833) (7.564) (6.251) Κέρδη μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες Κέρδη περιόδου μετά από φόρους Κατανεμημένα σε: Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές (118) Βασικά κέρδη ανά μετοχή 1,5342 1,3502 0,5801 0,4187 1,5976 1,2233 0,5913 0,3642 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 3. Ενδιάμεση Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος Εννεαμήνου και Γ Τριμήνου 01/01-30/09/2011 ΟΜΙΛΟΣ ΜΕΤΚΑ 01/01-30/09/ /07-30/09/ /07-30/09/2010 ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. ''ΜΕΤΚΑ'' 01/01-30/09/ /01-30/09/ /07-30/09/ /07-30/09/2010 (Ποσά σε χιλιάδες ) Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσης μετά φόρων: Καθαρά Αποτελέσματα Περιόδου Συν/κές διαφορές από μετατροπή Οικ.Καταστάσεων επιχ ειρηματικών δραστηριοτήτων (1.783) (193) (1.087) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης αποδιδόμενα σε: Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές (118) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 5

6 4. Ενδιάμεση Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Ομίλου Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων.

7 5. Ενδιάμεση Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Εταιρείας Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. 7

8 6. Ενδιάμεση Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Έμμεση Μέθοδος) ΟΜΙΛΟΣ ΜΕΤΚΑ ΜΕΤΑΛΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. "ΜΕΤΚΑ" (Ποσά σε χιλιάδες ) Σημ. 9 μήνες έως 30 Σεπτεμβρίου μήνες έως 30 Σεπτεμβρίου μήνες έως 30 Σεπτεμβρίου μήνες έως 30 Σεπτεμβρίου 2010 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη Χρήσης Προσαρμογές στα Κέρδη (i) (5.972) Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης (Αύξηση) / μείωση αποθεμάτων (21.123) (4.161) (21.152) (965) (Αύξηση) / μείωση απαιτήσεων (32.776) ( ) ( ) (Αύξηση) / μείωση λοιπών λογαριασμών κυκλοφορούντος ενεργητικού Αύξηση / (μείωση) υποχρεώσεων (55.885) (5.034) (34.421) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Καταβληθέντες τόκοι (986) (1.041) (698) (556) Καταβληθείς φόρος εισοδήματος (25.111) (21.616) (19.508) (19.493) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώματων παγίων (2.232) (2.233) (1.413) (1.276) Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (5) (58) - - Πωλήσεις ενσώματων παγίων Μερίσματα εισπραχθέντα Δάνεια χορηγηθέντα σε συνδεδεμένα μέρη - - (12.100) (7.820) Αγορά χρηματοοικονομικών στοιχείων αποτιμώμενα σε εύλογη αξία μέσω ΚΑΧ (56) Αγορά συγγενών επιχειρήσεων, συμμετοχές σε κοινοπραξίες κ.α. (125) (65) (125) - Αγορά θυγατρικών επιχειρήσεων (Μείον: Ταμιακά διαθέσιμα θυγατρικής) (248) Πωλήσεις θυγατρικών επιχειρήσεων (Μείον:Ταμιακά διαθέσιμα θυγατρικής) - (601) - - Πωλήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση Πωλήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων αποτιμώμενα σε εύλογη αξία μέσω ΚΑΧ Τόκοι που εισπράχθηκαν Εισπράξεις από αποπληρωμές δανείων συνδεδεμένων μερών Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (434) (2.025) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Μερίσματα πληρωθέντα (26.277) (11.005) (25.077) (10.405) Δάνεια αναληφθέντα Αποπληρωμή δανεισμού (9.500) (27.694) (9.500) (27.000) Πληρωμές κεφαλαίου χρηματοδοτικών μισθώσεων - (28) - - Καθαρές Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (14.321) (11.203) (13.077) (10.405) Καθαρή (μείωση)/αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (95) (41) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρησης Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των ενδιάμεσων συνοπτικών οικονομικών καταστάσεων. 8

9 Σημείωση (i) επί της Κατάστασης Ταμειακών Ροών Οι προσαρμογές στα κέρδη αναλύονται ως εξής: (Ποσά σε χιλιάδες ) ΟΜΙΛΟΣ ΜΕΤΚΑ ΜΕΤΑΛΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ 9 μήνες έως 30 Σεπτεμβρίου μήνες έως 30 Σεπτεμβρίου μήνες έως 30 Σεπτεμβρίου μήνες έως 30 Σεπτεμβρίου 2010 Προσαρμογές στα κέρδη για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων Προβλέψεις Έσοδα από χρησιμοποίηση προβλ. Προηγ. Χρήσεων (81) (347) (55) (263) (Κέρδη)/ ζημιές από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων (Κέρδη)/ ζημιές εύλογης αξίας παραγώγων (223) - (223) - (Κέρδη)/Ζημίες εύλογης αξίας άλλων χρηματοοικονομικών στοιχείων αποτιμώμενων σε εύλογη αξία μέσω της ΚΑΧ Κέρδη από πώληση Δ.π.Π. Χρημ/κών στοιχείων (348) - (42) - Έσοδα τόκων (1.182) (1.850) (495) (1.524) Έξοδα τόκων Έσοδα από μερίσματα - - (800) (7.567) Αποσβέσεις επιχορηγήσεων Κέρδη από την πώληση θυγατρικών επιχιερήσεων - (2.274) - - Μερίδιο αποτελέσματος σε συνδεδεμένες εταιρίες (3.001) Συναλλαγματικά (κέρδη)/ ζημιές αποτίμησης υποχρεώσεων/απαιτήσεων (41) 31 (41) 31 Σύνολο προσαρμογών στα Κέρδη για Ταμειακές Ροές (5.972) 7. Πληροφορίες και επεξηγήσεις 7.1 Πληροφορίες για τον Όμιλο Η Εταιρία ιδρύθηκε το 1962 από τον Ο.Β.Α. (σήμερα Ε.Τ.Β.Α.) με σκοπό να καλύψει το κενό που υπήρχε στον τομέα μεταλλικών κατασκευών στη χώρα μας. Η λειτουργία του εργοστασίου ξεκίνησε το Τo 1971 η Εταιρία πέρασε στα χέρια της ιδιωτικής πρωτοβουλίας, οπότε και ξεκινά η αλματώδης ανάπτυξή της. Η ΜΕΤΚΑ ανήκει στον Κλάδο των Μεταλλουργικών Επιχειρήσεων και συγκεκριμένα στον Κλάδο Βιομηχανικής Παραγωγής, Επεξεργασίας και Μεταποίησης Σιδηρούχων Μετάλλων. Τον Ιανουάριο του 1999 ολοκληρώθηκε η εξαγορά της από την «ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. - ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ». Σήμερα η εταιρεία αποτελεί το σημαντικότερο μεταλλοκατασκευαστικό συγκρότημα στην Ελλάδα με σημαντική παρουσία δεκαετιών τόσο στην εγχώρια όσο και στην διεθνή αγορά. Το 1980 η ΜΕΤΚΑ Α.Ε. απορρόφησε την αναγνωρισμένη και δυναμική εργοληπτική εταιρία ΤΕΧΝΟΜ ΑΤΕ. Κατά τη διάρκεια των 46 χρόνων λειτουργίας της, η εταιρία συνέχισε σταθερά την εξειδίκευσή της και την τεχνολογική της ανάπτυξη, κατασκευάζοντας πρωτοποριακά έργα υψηλής τεχνολογίας και προστιθέμενης αξίας. Οι μετοχές της εταιρίας εισήχθησαν στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών το Η έδρα της εταιρίας είναι στο Μαρούσι Αττικής, οδός Αρτέμιδος 8, ΤΚ Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1η Ιανουαρίου έως 30η Σεπτεμβρίου 2011 έχουν εγκριθεί προς δημοσίευση από το Δ.Σ. της εταιρείας την 14 Νοεμβρίου

10 Επισημαίνεται ότι η ΜΕΤΚΑ Α.Ε περιλαμβάνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε, εταιρείας επίσης εισηγμένης στο Χ.Α. Η ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε έχει καταστατική έδρα την Ελλάδα, συμμετέχει στην ΜΕΤΚΑ Α.Ε κατά την με ποσοστό 56,193 % και την ενοποιεί στις δικές της ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. 7.2 Πλαίσιο κατάρτισης οικονομικών καταστάσεων και λογιστικές αρχές Οι ενδιάμεσες συνοπτικές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 30 Σεπτεμβρίου 2011 που καλύπτουν την περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 30η Σεπτεμβρίου 2011, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ). Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί την χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσης της διοίκησης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του Ομίλου. Σημαντικές παραδοχές από την διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της εταιρείας έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται κατάλληλο. To νόμισμα παρουσίασης είναι το Ευρώ (νόμισμα της χώρας έδρας της Μητρικής του Ομίλου) και, όλα τα ποσά εμφανίζονται σε χιλιάδες Ευρώ εκτός όπου ορίζεται διαφορετικά. Τυχόν διαφορές στα αθροίσματα οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. Οι ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν περιορισμένη πληροφόρηση σε σχέση με αυτές των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ως εκ τούτου, οι συνημμένες ενδιάμεσες συνοπτικές οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασμό με τις τελευταίες δημοσιευθείσες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31 Δεκεμβρίου Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2010 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. 7.3 Νέα λογιστικά πρότυπα και τροποποιήσεις και ερμηνείες της ΕΔΔΠΧΑ A. Νέα και τροποποιημένα Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για τη χρήση 31 Δεκεμβρίου 2011 Ο όμιλος έχει υιοθετήσει όλα τα νέα πρότυπα και τις διερμηνείες, η εφαρμογή των οποίων έγινε υποχρεωτική για τις χρήσεις που άρχισαν την 1 Ιανουαρίου Ετήσιες Βελτιώσεις 2010 Κατά το 2010 το ΔΣΛΠ προέβη στην έκδοση των ετήσιων Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ για το 2010 μια σειρά προσαρμογών σε 7 Πρότυπα που αποτελεί μέρος του προγράμματος για ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Το πρόγραμμα των ετήσιων βελτιώσεων του ΔΣΛΠ στοχεύει στο να πραγματοποιούνται απαραίτητες αλλά μη επείγουσες προσαρμογές σε ΔΠΧΑ τα οποία δεν θα αποτελέσουν μέρος κάποιου μεγαλύτερου προγράμματος αναθεωρήσεων. Οι περισσότερες βελτιώσεις έχουν εφαρμογή για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/

11 Ετήσιες Βελτιώσεις 2009 Κατά το 2009 το ΔΣΛΠ προέβη στην έκδοση των ετήσιων Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ για το 2009 μια σειρά προσαρμογών σε 12 Πρότυπα που αποτελεί μέρος του προγράμματος για ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Το πρόγραμμα των ετήσιων βελτιώσεων του ΔΣΛΠ στοχεύει στο να πραγματοποιούνται απαραίτητες αλλά μη επείγουσες προσαρμογές σε ΔΠΧΑ τα οποία δεν θα αποτελέσουν μέρος κάποιου μεγαλύτερου προγράμματος αναθεωρήσεων. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 2: «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών» Το ΔΣΛΠ προχώρησε σε έκδοση τροποποίησης του ΔΠΧΑ 2 αναφορικά με τον λογιστικό χειρισμό των συναλλαγών που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών μεταξύ εταιριών του ιδίου ομίλου και πως αυτές αντιμετωπίζονται στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών εταιριών. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει εφαρμογή για τον Όμιλο. ΕΔΔΠΧΑ 14 (Τροποποίηση)- «Προπληρωμές ελάχιστον κεφαλαιακών απαιτήσεων» Η Τροποποίηση έγινε για να άρει τον περιορισμό που είχε μια οντότητα στο να αναγνωρίσει ένα στοιχείο του ενεργητικού που προέκυπτε από εθελοντικές προπληρωμές που έκανε προς ένα πρόγραμμα παροχών προκειμένου να καλύψει τις ελάχιστες κεφαλαιακές υποχρεώσεις του. Η διερμηνεία δεν είχε επίδραση στις δραστηριότητες του Ομίλου. ΔΛΠ 24 (Τροποποίηση) «Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών» (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2011) Με την παρούσα τροποποίηση αποσαφηνίζεται η έννοια των συνδεδεμένων μερών και επιχειρείται μείωση στις γνωστοποιήσεις των συναλλαγών ανάμεσα σε συνδεδεμένα μέρη του δημοσίου. Συγκεκριμένα, καταργείται η υποχρέωση των συνδεδεμένων μερών δημοσίου να γνωστοποιήσουν τις λεπτομέρειες όλων των συναλλαγών με το δημόσιο και με άλλα συνδεδεμένα μέρη δημοσίου, αποσαφηνίζει και απλοποιεί τον ορισμό του συνδεδεμένου μέρους και επιβάλλει την γνωστοποίηση όχι μόνο των σχέσεων, των συναλλαγών και των υπολοίπων ανάμεσα στα συνδεδεμένα μέρη αλλά και των δεσμεύσεων τόσο στις ατομικές όσο και στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Η τροποποίηση αυτή, η οποία έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, έχει υποχρεωτική εφαρμογή από την 1 Ιανουαρίου Η εφαρμογή του αναθεωρημένου προτύπου δεν θα έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. ΕΔΔΠΧΑ 19 «Διαγραφή Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων με συμμετοχικούς τίτλους» (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου 2010). Η Διερμηνεία 19 εξετάζει το θέμα της λογιστικής αντιμετώπισης των περιπτώσεων όταν οι όροι μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης αποτελούν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης και ως αποτέλεσμα η οντότητα εκδίδει μετοχικούς τίτλους στον πιστωτή για να εξοφλήσει το σύνολο ή μέρος της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Τέτοιες συναλλαγές αναφέρεται μερικές φορές ως ανταλλαγές «χρεωστικών συμμετοχικών τίτλων» ή συμφωνίες ανταλλαγής μετοχών, και η συχνότητα τους αυξάνεται κατά τη διάρκεια της οικονομικής κρίσης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου 2010 και έχει εγκριθεί από την ΕΕ. Η Διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στον Όμιλο. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1 «ΔΠΧΑ Πρώτη Εφαρμογή» - Περιορισμένες Εξαιρέσεις από τη Συγκριτική Πληροφόρηση για τις Γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 για Εταιρίες που Εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για Πρώτη Φορά Η Τροποποίηση παρέχει εξαιρέσεις σε εταιρίες που εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για πρώτη φορά από την υποχρέωση να παρέχουν συγκριτικές πληροφορίες σε σχέση με τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου 2010 και έχει εγκριθεί από την ΕΕ. Η διερμηνεία δεν είχε επίδραση στις δραστηριότητες του Ομίλου. 11

12 Β. Πρότυπα, τροποποιήσεις και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. Επιπλέον, η ΔΣΛΠ έχει προχωρήσει στην έκδοση των παρακάτω νέων ΔΠΧΑ, τροποποιήσεων και διερμηνειών τα οποία δεν είναι υποχρεωτικά για τις παρουσιαζόμενες οικονομικές καταστάσεις και τα οποία μέχρι την ημερομηνία έκδοσης αυτών των οικονομικών καταστάσεων δεν είχαν υιοθετηθεί από την ΕΕ. ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013). Το ΔΣΛΠ σχεδιάζει να αντικαταστήσει πλήρως το ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά μέσα αναγνώριση και αποτίμηση» κατά το τέλος του 2010, το οποίο θα τεθεί σε εφαρμογή για ετήσιες οικονομικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου Το ΔΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτο στάδιο του συνολικού σχεδίου αντικατάστασης του ΔΛΠ 39. Τα βασικά στάδια έχουν ως εξής: 1ο στάδιο: Αναγνώριση και αποτίμηση 2ο στάδιο: Μεθοδολογία απομείωσης 3ο στάδιο: Λογιστική αντιστάθμισης Επιπλέον ένα επιπλέον σχέδιο πραγματεύεται με τα θέματα που αφορούν στη διακοπή αναγνώρισης. Το ΔΠΧΑ 9 στοχεύει στη μείωση της πολυπλοκότητα στη λογιστική αντιμετώπιση των χρηματοπιστωτικών μέσων παρέχοντας λιγότερες κατηγορίες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και μια αρχή με βάση προσέγγιση για την ταξινόμησή τους. Κατά το νέο πρότυπο, η οικονομική οντότητα ταξινομεί τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού είτε στο αποσβεσμένο κόστος είτε στην εύλογη αξία βάσει: α) του επιχειρηματικού μοντέλου της επιχείρησης για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, και β) των χαρακτηριστικών των συμβατών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (αν δεν έχει επιλέξει να ορίσει το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων). Η ύπαρξη μονό δυο κατηγοριών - αποσβεσμένο κόστος και εύλογη αξία σημαίνει ότι θα απαιτείται μόνο ένα μοντέλο απομείωσης στο πλαίσιο του νέου προτύπου, μειώνοντας έτσι την πολυπλοκότητα. Η επίδραση από την εφαρμογή του ΔΧΠΑ 9 αξιολογείται από την επιχείρηση καθώς αναμένεται να υπάρχει επίδραση στα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσματα από το επιχειρηματικό μοντέλου που θα διαλέξει η επιχείρηση για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού της. Το πρότυπο εφαρμόζεται για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013 και δεν έχει εγκριθεί από την ΕΕ. ΔΛΠ 12-(Τροποποίηση) «Φόροι Εισοδήματος». Η Τροποποίηση εισάγει μια πρακτική καθοδήγηση αναφορικά με την ανάκτηση της λογιστικής αξίας περιουσιακών στοιχείων που τηρούνται λογιστικά στην εύλογη αξία ή αναπροσαρμόζονται σύμφωνα με τα όσα ορίζει το ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε ακίνητα». Σύμφωνα με τη παρούσα τροποποίηση, η μελλοντική ανάκτηση της λογιστικής αξίας τέτοιων περιουσιακών στοιχείων τεκμαίρεται ότι θα πραγματοποιηθεί μέσω της μελλοντικής πώλησης του περιουσιακού στοιχείου. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2012 και η εφαρμογή της τροποποίησης θα εξεταστεί εάν θα έχει επίπτωση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 12

13 Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1 «ΔΠΧΑ Πρώτη Εφαρμογή» - Κατάργηση της παύσης αναγνώρισης χρηματικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Η Τροποποίηση καταργεί την χρήση της προκαθορισμένης ημερομηνίας μετάβασης (01 Ιανουαρίου 2004) και την αντικαθιστά με την πραγματική ημερομηνία μετάβασης στα ΔΠΧΑ. Παράλληλα, καταργεί τις απαιτήσεις περί παύσης αναγνώρισης των συναλλαγών που είχαν λάβει χώρα πριν την προκαθορισμένη ημερομηνία μετάβασης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2011, ενώ η προγενέστερη εφαρμογή της επιτρέπεται. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίπτωση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1 «ΔΠΧΑ Πρώτη Εφαρμογή» - Υπερπληθωριστικές Οικονομίες. Η Τροποποίηση παρέχει καθοδήγηση για την επανεφαρμογή των ΔΠΧΑ μετά από μια περίοδο παύσης, οφειλόμενη στο ότι το νόμισμα λειτουργίας της Οικονομικής Οντότητας αποτελούσε νόμισμα μιας υπερπληθωριστικής Οικονομίας. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2011, ενώ η προγενέστερη εφαρμογή της επιτρέπεται. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίπτωση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις Τροποποιήσεις αναφορικά με πρόσθετες γνωστοποιήσεις σε περιπτώσεις μεταφορών χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων» Οι τροποποιήσεις θα επιτρέπουν στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων να κατανοήσουν καλύτερα τις μεταφορές που πραγματοποιούνται μεταξύ των ομάδων των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και των πιθανών επιπτώσεων των τυχόν κινδύνων που ενδέχεται να παραμείνουν στην οικονομική οντότητα που μεταβιβάζονται τα περιουσιακά στοιχεία. Με βάση την τροποποίηση απαιτούνται πρόσθετες γνωστοποιήσεις εάν ένα δυσανάλογα μεγάλο ποσοστό των συναλλαγών μεταφοράς πραγματοποιούνται στο τέλος μιας περιόδου αναφοράς. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2011, ενώ η προγενέστερη εφαρμογή της επιτρέπεται. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίπτωση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις» Το παρόν πρότυπο αντικαθιστά το ΔΛΠ 27 «Ενοποιημένες και Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» και τη ΜΕΔ 12 «Ενοποίηση - οικονομικές μονάδες ειδικού σκοπού». Με το νέο πρότυπο αλλάζει ο ορισμός της έννοιας του ελέγχου που είναι και ο καθοριστικός παράγοντας για το αν η οικονομική οντότητα θα πρέπει να συμπεριληφθεί στο πλαίσιο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της μητρικής εταιρείας. Το πρότυπο παρέχει πρόσθετες οδηγίες για να βοηθήσει στον προσδιορισμό του ελέγχου, όπου αυτό είναι δύσκολο να εκτιμηθεί. Επίσης ο Όμιλος θα πρέπει να πραγματοποιεί μια σειρά γνωστοποιήσεων αναφορικά με τις εταιρείες που ενοποιούνται ως θυγατρικές αλλά και για τις μη ενοποιούμενες εταιρείες με τις οποίες υπάρχει μετοχική σχέση. Το πρότυπο αναμένεται να οδηγήσει σε αλλαγές στις δομές συμβατικών ομίλων και οι επιπτώσεις σε ορισμένες περιπτώσεις μπορεί να είναι σημαντικές. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2011, ενώ η προγενέστερη εφαρμογή της επιτρέπεται. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν θα έχει επίπτωση στις ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 11 «Από κοινού Δραστηριότητες» Το νέο πρότυπο αντικαθιστά το ΔΛΠ 31 «Συμμετοχές σε Κοινοπραξίες». Με βάση τις νέες αρχές οι συμφωνίες αυτές αντιμετωπίζονται περισσότερο με βάση τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που απορρέουν από μια τέτοιου είδους συμφωνία, παρά, με βάση τη νομική μορφή που τις περιβάλει. Με το νέο πρότυπο καταργείται η αναλογική ενοποίηση για κοινοπραξίες και καταργείται και η ορολογία του ΔΛΠ 31 για «από κοινού ελεγχόμενες δραστηριότητες» ή «από κοινού ελεγχόμενα περιουσιακά στοιχεία». Οι περισσότερες κοινοπραξίες θα αφορούν σε "από κοινού δραστηριότητες". 13

14 Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013, ενώ η προγενέστερη εφαρμογή της επιτρέπεται. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν αναμένεται να έχει επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 12 «Γνωστοποίηση συμμετοχής σε άλλες οικονομικές οντότητες» Το πρότυπο συνδυάζει τις απαιτήσεις των γνωστοποιήσεων για θυγατρικές, κοινοπραξίες, συγγενείς επιχειρήσεις και μη ενοποιούμενες οικονομικές οντότητες, στο πλαίσιο ενός συνολικού πρότυπου γνωστοποίησης. Επίσης παρέχει περισσότερη διαφάνεια και θα βοηθήσει τους επενδυτές να αξιολογήσουν το βαθμό στον οποίο η αναφέρουσα οντότητα έχει συμμετάσχει στη δημιουργία ειδικών δομών και κινδύνων στους οποίους είναι εκτεθειμένη. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013, ενώ η προγενέστερη εφαρμογή της επιτρέπεται. Η εφαρμογή της τροποποίησης αναμένεται να έχει επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας» Με το νέο πρότυπο καθιερώνεται ένα ενιαίο πλαίσιο για όλες τις επιμετρήσεις περιουσιακών στοιχείων που γίνονται στην εύλογη αξία, όταν η μέτρηση αυτή απαιτείται ή επιτρέπεται από άλλα ΔΠΧΑ καθώς εισάγεται ένας ξεκάθαρος ορισμός της εύλογης αξίας καθώς και ένα πλαίσιο με βάση το οποίο εξετάζεται η επιμέτρηση της εύλογης αξίας με σκοπό να μειωθούν τυχόν ασυμβατότητες μεταξύ των ΔΠΧΑ. Το νέο πρότυπο περιγράφει τους τρόπους μέτρησης της εύλογης αξίας που είναι αποδεκτοί και αυτοί θα εφαρμόζονται από την εφαρμογή του προτύπου και έπειτα. Με το νέο πρότυπο δεν εισάγονται νέες απαιτήσεις αναφορικά με την αποτίμηση ενός περιουσιακού στοιχείου ή μια υποχρέωση σε εύλογη αξία, δεν αλλάζουν τα στοιχεία ενεργητικού ή υποχρεώσεων που αποτιμώνται σε εύλογες αξίας και δεν ασχολείται με τον τρόπο παρουσίασης των αλλαγών στις εύλογες αξίες. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013, ενώ η προγενέστερη εφαρμογή της επιτρέπεται. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν αναμένεται να έχει επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 27 (Τροποποίηση) «Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις» Το πρότυπο αυτό αναφέρεται στις επακόλουθες αλλαγές που προκύπτουν από τη δημοσίευση του νέου ΔΠΧΑ 10. Το ΔΛΠ 27 θα αντιμετωπίζει πλέον αποκλειστικά τις ατομικές οικονομικές καταστάσεις, οι απαιτήσεις για τις οποίες παραμένουν ουσιαστικά αμετάβλητες. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013, ενώ η προγενέστερη εφαρμογή της επιτρέπεται. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν αναμένεται να έχει επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 28 (Τροποποίηση) «Επενδύσεις σε Συγγενείς επιχειρήσεις και Κοινοπραξίες» Ο σκοπός του αναθεωρημένου αυτού προτύπου είναι να προσδιορίσει τις λογιστικές αρχές που πρέπει να εφαρμοσθούν λόγω των αλλαγών που προκύπτουν από τη δημοσίευση του ΔΠΧΑ 11. Το αναθεωρημένο πρότυπο συνεχίζει να καθορίζει τους μηχανισμούς λογιστικής παρακολούθησης της μεθόδου της καθαρής θέσης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013, ενώ η προγενέστερη εφαρμογή της επιτρέπεται. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν αναμένεται να έχει επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 14

15 ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζομένους» Με την τροποποίηση του προτύπου εξαλείφεται η επιλογή της αναφορικά με την αναγνώριση των κερδών και ζημιών, με την μέθοδο «corridor». Επίσης μεταβολές από επανεκτίμηση της αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που απορρέουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών, θα παρουσιάζεται στην κατάσταση των λοιπών συνολικών εσόδων. Επιπλέον θα παρέχονται επιπλέον γνωστοποιήσεις για τα προγράμματα καθορισμένων σχετικά με τα χαρακτηριστικά των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών και τους κινδύνους στους οποίους οι φορείς είναι εκτεθειμένοι μέσω της συμμετοχής στα εν λόγω σχέδια. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2013, ενώ η προγενέστερη εφαρμογή της επιτρέπεται. Η επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας από την εφαρμογή της τροποποίησης δεν μπορεί να εκτιμηθεί στο παρόν στάδιο. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 απαιτεί οι επιχειρήσεις που συντάσσουν οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ να συγκεντρώνουν στοιχεία εντός της κατάστασης των λοιπών συνολικών εσόδων που θα μπορούσαν να επαναταξινομηθούν στα κέρδη ή τις ζημίες της κατάστασης αποτελεσμάτων με σκοπό να εναρμονιστούν με τα US GAAP. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/07/2012, ενώ η προγενέστερη εφαρμογή της επιτρέπεται. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν αναμένεται να έχει επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας. Η παρούσα τροποποίηση δεν έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 15

16 8. Δομή του Ομίλου και μέθοδος ενοποίησης εταιρειών Εκτός από τη μητρική Εταιρεία, στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης ( εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά παρακάτω) και οι κάτωθι θυγατρικές επιχειρήσεις: Επωνυμία Έδρα % Συμ/χής Είδος Συμμετοχής Σχέση που υπαγόρευσε την ενοποίηση ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΚΑΤΕΡΓΑΣΙΑΣ ΧΑΛΥΒΟΣ Α.Ε. (SERVISTEEL) ΒΟΛΟΣ 99,98 Άμεση Το ποσοστό συμμετοχής ΕΛΕΜΚΑ Α.Ε. ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ Α.Ε. Μαρούσι ΑΤΤΙΚΗΣ 83,5 Άμεση Το ποσοστό συμμετοχής ΕΚΜΕ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΗ ΜΕΤΑΛΛΟΥΡΓΙΚΗ ΤΕΧΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΙΩΝΙΑ ΘΕΣ/ΝΙΚΗΣ 40,00 Άμεση Έλεγχος μετά από συμφωνία με μετόχους RODAX ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ & ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μαρούσι ΑΤΤΙΚΗΣ 100,00 Άμεση Το ποσοστό συμμετοχής DROSCO HOLDINGS LIMITED ΛΕΥΚΩΣΙΑ ΚΥΠΡΟΣ 83,50 Έμμεση Το ποσοστό συμμετοχής BRIDGE ACCESSORIES & CONSTRUCTION SYSTEMS TKT A.E. ΜΑΡΟΥΣΙ ΑΤΤΙΚΗΣ 62,625 Έμμεση Το ποσοστό συμμετοχής ΜΕΤΚΑ BRAZI SRL ΒΟΥΚΟΥΡΕΣΤΙ ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100,00 Άμεση Το ποσοστό συμμετοχής RODAX ROMANIA SRL ΒΟΥΚΟΥΡΕΣΤΙ ΡΟΥΜΑΝΙΑ 100,00 Έμμεση Το ποσοστό συμμετοχής Κ/Ξ ΜΕΤΚΑ ΕΤΑΔΕ ΔΗΜΟΣ ΑΘΗΝΑΙΩΝ ΑΤΤΙΚΗΣ 10,00 Άμεση 10% Το ποσοστό συμμετοχής ( Με την μέθοδο Καθαρής Θέσης) POWER PROJECTS Κων/πολη Τουρκία 100,00 Άμεση 99% Έμμεση 1% Το ποσοστό συμμετοχής Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΤΕΕ-ΕΚΜΕ ΑΕ-TMUCB SA- METKA A.E. ΜΑΡΟΥΣΙ ΑΤΤΙΚΗΣ 24,00 Άμεση 10% Έμμεση 14% Το ποσοστό συμμετοχής ( Με την μέθοδο Καθαρής Θέσης) Κ/Ξ ΑΤΕΡΜΩΝ ΑΤΤΕΕ-ΕΚΜΕ ΑΕ ΜΑΡΟΥΣΙ ΑΤΤΙΚΗΣ 20,00 Έμμεση Το ποσοστό συμμετοχής ( Με την μέθοδο Καθαρής Θέσης) 16

17 MYTILINEOS FINANCIAL PARTNERS SA Λουξεμβούργο 25,00 Άμεση Το ποσοστό συμμετοχής ( Με την μέθοδο Καθαρής Θέσης) Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας στην από συνεδρίαση του αποφάσισε τη συγχώνευση δι' απορροφήσεως της 100% θυγατρικής της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία "RODAX ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ" σύμφωνα με τις διατάξεις της εμπορικής νομοθεσίας ιδίως δε του άρθρου 78 επ. του κ.ν. 2190/1920, και επιπροσθέτως των διατάξεων του ν. 2166/1993 προκειμένου να αξιοποιηθούν τα φορολογικά κίνητρα που παρέχονται. Κατά την ως άνω συνεδρίαση αποφασίστηκε η έναρξη της διαδικασίας της συγχώνευσης δια απορρόφησης της RODAX από την Εταιρία με ημερομηνία Ισολογισμού Μετασχηματισμού και ορίσθηκε ορκωτός ελεγκτής για τη διαπίστωση της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων της απορροφώμενης εταιρείας. Από την ανωτέρω συγχώνευση δι απορρόφησης δεν αναμένεται να υπάρχει καμμία επίδραση στα οικονομικά στοιχεία του Ομίλου. Η συγχώνευση δι' απορροφήσεως της 100% θυγατρικής της ανώνυμης εταιρείας με την επωνυμία "RODAX ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ" βρίσκεται στο στάδιο της τελικής έγκρισης από τις αρμόδιες υπηρεσίες. Η εταιρεία ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε. ίδρυσε την 22 Ιουλίου 2011, από κοινού με την μητρική ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε. και τις θυγατρικές του PROTERGIA Α.Ε. και ΑΛΟΥΜΙΝΙΟ Α.Ε., με έδρα στο Λουξεμβούργο την εταιρεία MYTILINEOS FINANCIAL PARTNERS SA με μετοχικό κεφάλαιο 2 εκ. Η συμμετοχή της εταιρείας ΜΕΤΚΑ Α.Ε. ανέρχεται σε ποσοστό 25% και ενσωματώθηκε για πρώτη φορά με την μέθοδο της καθαρής θέσης στις οικονομικές καταστάσεις την 30/09/2011. Η ενσωμάτωση της εταιρείας αυτής στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου ΜΕΤΚΑ δεν επέφερε μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25% στον κύκλο εργασιών, στα αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής. Σημειώνεται ότι οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου συμπεριλαμβάνονται στις ενοποιημένες καταστάσεις που συντάσσει και δημοσιεύει η μητρική εταιρεία ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ Α.Ε., η οποία εδρεύει στην Ελλάδα και κατέχει την 30/09/2011 το 56,193% του Ομίλου της ΜΕΤΚΑ. 9. Πληροφόρηση κατά τομέα Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην κατασκευή πολύπλοκων ηλεκτρομηχανολογικών μεταλλικών κατασκευών. Το κάθε συμβόλαιο που εκτελεί ο Όμιλος έχει τα δικά του ιδιαίτερα τεχνικά χαρακτηριστικά τα οποία διαφοροποιούνται σε μικρό ή μεγάλο βαθμό από τα υπόλοιπα συμβόλαια. Τα έργα που εκτελεί η επιχείρηση διαφοροποιούνται κυρίως από τη χρήση για την οποία τα προορίζει ο πελάτης, χωρίς όμως να διαφοροποιείται ο βαθμός επιχειρηματικού κινδύνου και απόδοσης. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται μία γεωγραφική περιοχή, στην οποία πωλούνται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές. Γεωγραφικά ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ελληνική Επικράτεια, σε χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Ρουμανία), στην Τουρκία και σε Συρία κλπ. Στο Εννεάμηνο του 2011 τα έσοδα του Ομίλου από την δραστηριοποίησή του σε χώρες εκτός Ελλάδος (Χώρες Ευρωπαϊκής Ένωσης, Τουρκία και Συρία) αφορούν το 80,61 % των συνολικών εσόδων του και προέρχονται κυρίως από τη Τουρκία και την Συρία. Τα έσοδα στις χώρες της Ευρωπαϊκής Ένωσης για την περίοδο 1/1-30/09/2011 προέρχονται κυρίως από την Ρουμανία όπως και στην αντίστοιχη προηγούμενη περίοδο Βάσει των γεγονότων αυτών, οι γεωγραφικοί τομείς του Ομίλου διαχωρίζονται σε Ελλάδα, 17

18 Χώρες Ευρωπαϊκής Ένωσης, Τουρκία και Συρία. Τα αποτελέσματα αυτών των γεωγραφικών τομέων κατά τις περιόδους που έληξαν την 30η Σεπτεμβρίου 2011 και 2010 αντίστοιχα, έχουν ως ακολούθως: ποσά σε χιλ 01/01/ /09/2011 Ελλάδα Χώρες Ευρωπαϊκής Ένωσης Τουρκία Συρία Σύνολα Σε εξωτερικούς πελάτες Διατομεακές πωλήσεις Σύνολο Πωλήσεων Μικτό Αποτέλεσμα (3.242) Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα (3.815) (309) (3.097) (2.923) (10.144) Καθαρά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (1.620) (195) (2.824) (2.923) (7.561) Αποτέλεσμα από συμμετοχή σε Κοινοπραξίες Κέρδη Προ Φόρων (2.573) Φόρος Εισοδήματος (6.154) 411,64 (10.581) (6.807) (23.130) Καθαρά κέρδη (2.161) Αποσβέσεις /9/2011 Ενσώματες ακινητοποιήσεις Λοιπά μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Λοιπό ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού Σύνολο υποχρεώσεων Προσθήκες μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων Ελλάδα Χώρες Ευρωπαϊκής Τουρκία Συρία Σύνολα ποσά σε χιλ Ένωσης 01/01-30/09/2010 Σε εξωτερικούς πελάτες Διατομεακές πωλήσεις Σύνολο Πωλήσεων Μικτό Αποτέλεσμα Χρηματοοικονομικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα (5.851) (126) - - (5.977) Καθαρά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (1.629) (150) (71) - (1.849) Κέρδη Προ Φόρων Φόρος Εισοδήματος (20.462) (3.361) (6.543) (551) (30.916) Καθαρά κέρδη Αποσβέσεις /12/2010 Ενσώματες ακινητοποιήσεις Λοιπά μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού Λοιπό ενεργητικό Σύνολο Ενεργητικού Σύνολο υποχρεώσεων Προσθήκες μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων

19 Τα έσοδα από τρείς εξωτερικούς πελάτες του Ομίλου για το 2011 και το 2010 αντίστοιχα που υπερβαίνουν το 10% των συνολικών εσόδων του Ομίλου έχουν ως εξής: 01/01-30/09/2011 Τομέας / Πελάτη Εσοδο Τουρκία Συρία Τουρκία /01-30/09/2010 Τομέας / Πελάτη Εσοδο Τουρκία Ρουμανία Ελλάδα Λογιστικές Μέθοδοι Έχουν τηρηθεί οι Βασικές Λογιστικές Αρχές και Μέθοδοι των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου Πελάτες και λοιπές εμπορικές απαιτήσεις Οι πελάτες και οι λοιπές εμπορικές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας, αναλύονται ως εξής: Στους πελάτες, περιλαμβάνονται μη τιμολογημένες απαιτήσεις ύψους 222,216 χιλ. για τον Όμιλο και 21,258 χιλ. για την Εταιρεία οι οποίες αφορούν την αναγνώριση εσόδου βάσει του ΔΛΠ 11. Το σύνολο των ανωτέρω απαιτήσεων θεωρείται πως είναι βραχυπρόθεσμης λήξης. Η εύλογη αξία αυτών των βραχυπρόθεσμων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων δεν καθορίζεται ανεξάρτητα καθώς η λογιστική αξία θεωρείται πως προσεγγίζει την εύλογη αξία τους. 19

20 12. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: 20

21 13. Προβλέψεις 21

22 14. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 15. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Δεν υπάρχουν υποθήκες και προσημειώσεις ή οποιαδήποτε άλλα βάρη, επί των παγίων στοιχείων του ενεργητικού έναντι δανεισμού. 16. Δεσμεύσεις Οι δεσμεύσεις του ομίλου και της Εταιρείας έχουν ως εξής: 22

23 17. Σημαντικότερες μεταβολές στα ενοποιημένα στοιχεία της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων Περιόδου Οι σημαντικότερες μεταβολές που εμφανίζονται στα στοιχεία της κατάστασης συνολικών εσόδων της περιόδου που έληξε την 30 η Σεπτεμβρίου 2011 σε σχέση με τη συγκριτική περίοδο αναφοράς έχουν ως εξής: Ο ενοποιημένος κύκλος εργασιών αυξήθηκε στο εννεάμηνο του 2011 κατά 47,70% σε σχέση με την συγκριτική περίοδο αναφοράς του 2010 και ανήλθε σε χιλ., έναντι χιλ. το εννεάμηνο του Η αύξηση αυτή οφείλεται κατά κύριο λόγο στη συνεισφορά των έργων DENIZLI- TURKEY, DEIR ALI II- ΣΥΡΙΑ καθώς και στο έργο της SAMSUN TURKEY. Χωρίς το μη επαναλαμβανόμενο έσοδο από την πώληση της ΕΤΑΔΕ για την συγκριτική περίοδο αναφοράς ο ενοποιημένος κύκλος εργασιών για το εννεάμηνο 2011 αυξήθηκε κατά 58,23 % σε σχέση με την συγκριτική περίοδο αναφοράς του Το κόστος πωληθέντων σε ενοποιημένο επίπεδο παρουσιάζει αύξηση κατά 61,66% σε σχέση με τη συγκριτική περίοδο αναφοράς του 2010 και ανήλθε σε χιλ. έναντι το εννεάμηνο του Η αύξηση αυτή οφείλεται κατά κύριο λόγο στα κόστη των έργων DENIZLI- TURKEY, SAMSUN TURKEY και DEIR ALI II- ΣΥΡΙΑ. Τα έξοδα διοίκησης εμφανίζονται αυξημένα σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή περίοδο κατά χιλ. και αφορούν κυρίως έξοδα αναδιοργανώσεως και μετεγκαταστάσεως. Η αύξηση στα χρηματοοικονομικά έξοδα την τρέχουσα περίοδο κατά χιλ. σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή περίοδο, οφείλεται κατά κύριο λόγο σε αυξημένα έξοδα προμήθειας εγγυητικών επιστολών τραπεζών καθώς και στην έκδοση νέων εγγυητικών επιστολών. Τα λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα, μειώθηκαν την τρέχουσα περίοδο κατά χιλ. Η μείωση οφείλεται κυρίως ότι στην αντίστοιχη περσινή περίοδο αναγνωρίστηκε ως χρηματοοικονομικό αποτέλεσμα η διαφορά μεταξύ της αποτίμησης της παραδοσιακής δραστηριότητας της πωληθείσας θυγατρικής εταιρείας ΕΤΑΔΕ Α.Ε και του αρχικού κόστους απόκτησής της. Ο φόρος εισοδήματος μειώθηκε την τρέχουσα περίοδο κατά χιλ. σε σχέση με την αντίστοιχη περσινή και οφείλεται στην μείωση των φορολογικών συντελεστών. 23

24 18. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Δεν υπάρχουν επιδικίες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρείας και του Ομίλου. 19. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Για τον όμιλο αντίστοιχα οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις έχουν ως ακολούθως: - ΜΕΤΚΑ ΑΕ : ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΧΑΛΥΒΟΣ Α.Ε. (SERVISTEEL) : RODAX A.T.E.E. : E.K.M.E. A.E. : ΕΛΕΜΚΑ Α.Ε. : DROSCO HOLDINGS LIMITED : BRIDGE ACCESSORIES & CONSTRUCTION SYSTEMS : ΜΕΤΚΑ BRAZI SRL : RODAX ROMANIA SRL : POWER PROJECTS : Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενες υποχρεώσεις Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας. Πληροφορίες σχετικά με ενδεχόμενες απαιτήσεις Δεν υφίστανται ενδεχόμενες απαιτήσεις κατά τρίτων την 30η Σεπτεμβρίου Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στην Εταιρία και τον Όμιλο έχει ως εξής: 24

25 22. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ποσά σε χιλιάδες Έσοδα εμπορία και από την εκτέλεση έργων ΟΜΙΛΟΣ ΜΕΤΚΑ ΜΕΤΑΛΛΙΚΑΙ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΙ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.''ΜΕΤΚΑ'' 30/9/ /9/ /9/ /9/2010 Θυγατρικές Λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις Σύνολο Έσοδα από μερίσματα 30/9/ /9/ /9/ /9/2010 Θυγατρικές Σύνολο Αγορές και αμοιβές από την παροχή υπηρεσιών 30/9/ /9/ /9/ /9/2010 Θυγατρικές Λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις Διευθυντικά στελέχη Σύνολο Απαιτήσεις από πελάτες και από κατασκευαστικές συμβάσεις σε εξέλιξη 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Θυγατρικές Λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις Διευθυντικά στελέχη Σύνολο Λοιπές απαιτήσεις 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Θυγατρικές Λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις Σύνολο Υποχρεώσεις προς προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Θυγατρικές Λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις Διευθυντικά στελέχη Σύνολο Υποχρεώσεις προς πελάτες και έργο σε εξέλιξη 30/9/ /12/ /9/ /12/2010 Λοιπές συνδεδεμένες επιχειρήσεις Σύνολο Οι συναλλαγές με τις ανωτέρω εταιρείες πραγματοποιούνται σε καθαρά εμπορική βάση. Ο Όμιλος δεν συμμετείχε σε καμία συναλλαγή ασυνήθους φύσης ή περιεχομένου η οποία να είναι ουσιώδης για τον Όμιλο, 25

26 ή τις εταιρείες και τα άτομα που συνδέονται στενά με αυτόν, και δεν αποσκοπεί να συμμετάσχει σε τέτοιου είδους συναλλαγές στο μέλλον. Καμία από τις συναλλαγές δεν εμπεριέχει ειδικούς όρους και συνθήκες. 23. Παροχές στη Διοίκηση Οι παροχές προς τη Διοίκηση σε επίπεδο Ομίλου και Εταιρείας αναλύονται ως ακολούθως: Δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη του Ομίλου (και τις οικογένειές τους). 26

27 24. Κέρδη ανά μετοχή Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν με βάση το μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών σε κυκλοφορία επί του συνόλου των μετοχών της εταιρείας και έχουν ως εξής: 27

28 25. Διανομή Μερισμάτων Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους της μητρικής αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις την ημερομηνία κατά την οποία η διανομή εγκρίνεται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Η Γενική Συνέλευση της 10/05/2011 ενέκρινε τη διάθεση αποτελεσμάτων της εταιρικής χρήσης 01/01 31/12/2010 και τη διανομή από τα καθαρά κέρδη της χρήσης 2010 ποσού , το οποίο αντιστοιχεί σε μέρισμα ανά μετοχή ποσού 0,4800. Από το ποσό αυτό παρακρατήθηκε σύμφωνα με την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία, φόρος 21% και αποδόθηκε στους μετόχους, καθαρό μέρισμα 0,3792 ανά μετοχή. 28

29 26. Γεγονότα μετά την ημερομηνία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης Η METKA έλαβε στις 04 Οκτωβρίου 2011, Επιστολή Ανάθεσης για την κατασκευή θερμικής ενεργειακής μονάδας, ισχύος 1250MW, στο Ιράκ, μετά την επιτυχή ολοκλήρωση σχετικού διαγωνισμού. Τα βασικά χαρακτηριστικά του έργου είναι η μελέτη, η προμήθεια εξοπλισμού, η εγκατάσταση και θέση σε λειτουργία ενός θερμικού σταθμού παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας, ισχύος 1250MW, σε ανοιχτό κύκλο και με καύση φυσικού αερίου. Ο Προϋπολογισμός της σύμβασης ανέρχεται σε $ 349 εκατ. με διάρκεια εκτέλεσης 24 μηνών από την υπογραφή σύμβασης και το άνοιγμα της πιστώσεως. Οι απαραίτητες διαδικασίες για την υπογραφή του συμβολαίου θα ολοκληρωθούν το προσεχές διάστημα. Πέραν των προαναφερόμενων δεν υπάρχουν μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων γεγονότα, τα οποία να αφορούν είτε τον Όμιλο είτε την Εταιρεία για τα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.). Αθήνα, 14 η Νοεμβρίου 2011 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ & ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Γ. ΦΙΛΙΠΠΟΣ Ε. ΣΠΥΡΙΔΩΝ Σ. ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ Α. ΜΥΤΙΛΗΝΑΙΟΣ ΖΩΤΟΣ ΠΕΤΡΑΤΟΣ ΠΑΛΗΚΑΡΑΣ Α.Δ.Τ. Α.Δ.Τ. Α.Δ.Τ. Α.Δ.Τ. AE044243/2007 ΠΟ65848/1991 ΑΒ263393/2006 Ρ013869/

30 Ε. Στοιχεία και Πληροφορίες περιόδου 30