ΓΕΝΕΣΙΣ ΜΙΚΤΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΓΥΝΑΙΚΑΣ Α.Ε. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2007 (ποσά σε Ευρώ)

Transcript

1 ΓΕΝΕΣΙΣ ΜΙΚΤΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΓΥΝΑΙΚΑΣ Α.Ε. Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2007 (ποσά σε Ευρώ)

2 Περιεχόμενα ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ...4 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ Γενικές πληροφορίες Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η Εταιρεία Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Μη κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία προς πώληση Μετατροπή ξένων νομισμάτων Ενσώματα πάγια Κόστος δανεισμού Άυλα περιουσιακά στοιχεία Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Αποθέματα Απαιτήσεις από πελάτες Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Μετοχικό κεφάλαιο Δανεισμός Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Παροχές στο προσωπικό Προβλέψεις Αναγνώριση εσόδων Μισθώσεις Διανομή μερισμάτων Κρατικές επιχορηγήσεις Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Αποθέματα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά

3 12. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Δάνεια Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία Φόρος εισοδήματος και λοιποί φόροι πληρωτέοι Έσοδα Λοιπά έσοδα/(έξοδα) εκμετάλλευσης Χρηματοοικονομικά έσοδα - έξοδα Φόρος εισοδήματος Έξοδα κατ είδος Κέρδη κατά μετοχή Συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη κατά το Δ.Λ.Π Ενδεχόμενα Δεσμεύσεις Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού Προσαρμογή στα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης

4 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ. κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας «ΓΕΝΕΣΙΣ ΜΙΚΤΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΓΥΝΑΙΚΑΣ Α.Ε.» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρίας «ΓΕΝΕΣΙΣ ΜΙΚΤΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΓΥΝΑΙΚΑΣ Α.Ε.» (η Εταιρεία), που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2007, και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη το σύστημα εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόσθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. 4

5 Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2007, την χρηματοοικονομική της επίδοση και τις Ταμειακές της Ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου μας, εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 20 που παρατίθεται στο προσάρτημα των οικονομικών καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι οι φορολογικές δηλώσεις της εταιρίας την χρήση 2007 δεν έχει εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθεί και οριστικοποιηθεί. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων. Η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνει τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 43α παράγραφος 3 του Κ.Ν. 2190/20 και το περιεχόμενό της είναι συνεπές με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. Θεσσαλονίκη, 12 Μαρτίου 2008 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΔΗΜ. ΓΕΩΡΓΙΑΔΗΣ ΑΡ.Μ.ΣΟΕΛ Σ.Ο.Λ α.ε.ο.ε ΣΟΛ α.ε.ο.ε. Φωκ. Νέγρη Αθήνα ΑΡΜΣΟΕΛ 125 5

6 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2007 Ποσά σε Σημειώσεις ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγια στοιχεία Ενεργητικού Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία , ,48 Λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία , ,37 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , ,87 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , , ,97 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα , ,02 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις , ,05 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,82 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων , ,79 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Αποθεματικό υπέρ το άρτιο , ,07 Αποθεματικά , ,43 Κέρδη/(ζημίες) εις νέον ,99 ( ,49) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,01 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια , ,54 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων , ,55 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία , ,00 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις ,17 - Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,00 Επιχορηγήσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων , , ,09 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,60 Βραχυπρόθεσμα δάνεια , ,34 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων , ,80 Φόρος εισοδήματος και λοιποί φόροι πληρωτέοι , , , ,69 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων , ,79 6

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Ποσά σε Σημείωση Συνεχιζόμενες εκμεταλλεύσεις Κύκλος εργασιών , ,72 Κόστος πωλήσεων 21 ( ,70) ( ,17) Μικτό αποτέλεσμα , ,55 Έξοδα Διοικήσεως 21 ( ,56) ( ,37) Λοιπά έσοδα/(έξοδα) εκμετάλλευσης , ,24 Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών , ,42 αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά έσοδα - έξοδα 19 ( ,05) ( ,32) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων , ,10 Φόροι 20 ( ,97) ( ,36) Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους , ,74 Κέρδη/(Ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή 26 1,54 0,87 7

8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Σημείωση Ποσά σε Μετοχικό Υπερ το άρτιο Αποθεματικά Κεφάλαιο Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την (με τις προηγούμενες λογιστικές αρχές) , , ,73 ( ,38) ,42 Προσαρμογές ΔΠΧΠ (11.553,30) ( ,85) ( ,15) , , ,43 ( ,23) ,27 Κέρδη Χρήσης , ,74 Υπόλοιπο , , ,43 ( ,49) ,01 Υπόλοιπο την , , ,43 ( ,49) ,01 Αναπροσαρμογή ακινήτων , ,00 Μεταφορά σε υπόλοιπο εις νέο (50.472,47) ,47 - Κέρδη χρήσης , ,01 Κράτηση Τακτικό αποθεματικό 5.940,00 (5.940,00) - Υπόλοιπο , , , , ,02 8

9 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Ποσά σε Σημείωση Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη (Ζημίες) προ φόρων , ,10 Αποσβέσεις ενσώματων & ασώματων ακιν/σεων , ,50 Προβλέψεις αποζ. Προσωπικού , ,58 Έσοδα επιχορηγήσεων (4.837,21) - Χρηματοοικονομικά έξοδα , ,32 Λειτουργικά κέρδη πρίν τις μεταβολές Κεφαλαίου Κίνησης , ,50 (Αύξηση)/Μείωση αποθεμάτων (38.343,78) (18.420,51) (Αύξηση)/Μείωση απαιτήσεων ( ,59) ( ,80) Αύξηση/(Μείωση) υποχρεώσεων ( ,28) ( ,05) Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες , ,14 Φόροι πληρωθέντες ,74 - Τόκοι πληρωθέντες ( ,74) ( ,04) Καθαρές ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες , ,10 Ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσωμάτων παγίων ( ,61) ( ,79) Εισπράξεις επιχορηγήσεων ,23 - Εισπράξεις από πωλήσεις ενσωμάτων παγίων - - Αγορές άϋλων περιουσιακών στοιχείων (71.856,32) (205,00) Εισπράξεις τόκων- χρεογράφων 3.710, ,72 Καθαρές ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( ,01) ( ,07) Ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από δάνεια - - Επιστροφές δανείων ( ,83) ( ,30) Αύξηση κεφαλαιου - - Καθαρές Ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες ( ,83) ( ,30) Καθαρή αύξηση / μείωση στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ( ,90) ,73 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της περιόδου , ,02 Ταμιακά διαθέ σιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου , ,75 9

10 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ Γενικές πληροφορίες Η εταιρεία ΓΕΝΕΣΙΣ ΜΙΚΤΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΓΥΝΑΙΚΑΣ Α.Ε. δραστηριοποιείται στη μαιευτική και γυναικολογική περίθαλψη, με πρωταγωνιστικό ρόλο στην πόλη της Θεσσαλονίκης αλλά και στην ευρύτερη περιοχή της Βορείου Ελλάδος, στο πεδίο αυτό της υγείας που αφορά αποκλειστικά τη γυναίκα. Η έδρα της εταιρείας βρίσκεται στην Θεσσαλονίκη στο Δήμο Πυλαίας στο τέρμα της οδού της 17 ης Νοέμβρη και η διεύθυνσή της στο διαδίκτυο είναι Η εταιρεία ΓΕΝΕΣΙΣ ΜΙΚΤΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΓΥΝΑΙΚΑΣ Α.Ε. έχει την μορφή της Ανωνύμου Εταιρείας και οι μετοχές της δεν είναι εισηγμένες σε Χρηματιστηριακή Αγορά. Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ενοποιούνται στον Όμιλο της EUROMEDICA Ανώνυμη Εταιρία Παροχής Ιατρικών Υπηρεσιών. Οι οικονομικές καταστάσεις της εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 5/3/ Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η Εταιρεία 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (στο εξής ΔΠΧΠ) για πρώτη φορά. Οι σχετικές γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το ΔΠΧΠ 1 παρουσιάζονται στη σημείωση 27. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από τα ενσώματα πάγια (γήπεδα-οικόπεδα) τα οποία αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους. Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί την χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσεως για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών που ακολουθούνται. Αν και οι συγκεκριμένες εκτιμήσεις είναι βασισμένες στις γνώσεις της Διοίκησης, τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται τελικά να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις αυτές. 2.2 Μη κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία προς πώληση Τα μη κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία προς πώληση αποτιμώνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ της αναπόσβεστης και της εύλογης αξίας μείον τα κόστη που απαιτούνται για την πώληση. Τα μη κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία κατατάσσονται ως κατεχόμενα για πώληση εφόσον η αναπόσβεστη αξία τους θα ανακτηθεί μέσω πώλησης παρά από τη συνεχιζόμενη χρήση τους. Αυτή η προϋπόθεση θεωρείται ότι ισχύει μόνο όταν η πώληση είναι πολύ πιθανή και το περιουσιακό στοιχείο είναι διαθέσιμο για άμεση πώληση στην κατάσταση που βρίσκεται. Η διοίκηση πρέπει να θέλει την πώληση η οποία αναμένεται να πραγματοποιηθεί εντός ενός έτους από την καταχώρηση. 2.3 Μετατροπή ξένων νομισμάτων Το νόμισμα μέτρησης και αναφοράς της εταιρείας από την 1 Ιανουαρίου 2002 είναι το Ευρώ, κατά συνέπεια οι Οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ). Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα μετατρέπονται σε Ευρώ βάσει των ισοτιμιών που ισχύουν κατά τις ημερομηνίες των συναλλαγών. Οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων προσαρμόζονται, ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ημερομηνίας σύνταξης. 2.4 Ενσώματα πάγια Τα ενσώματα πάγια, εκτός των παραγωγικών ακινήτων, αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις ζημίες απομείωσης. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. 10

11 Οι δαπάνες που πραγματοποιούνται σε μεταγενέστερες χρήσεις αυξάνουν τη λογιστική αξία των ενσωμάτων παγίων μόνο εάν πιθανολογείται ότι θα εισρεύσουν στην εταιρία μελλοντικά οικονομικά οφέλη και το κόστος τους μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στα αποτελέσματα όταν πραγματοποιούνται. Τα παραγωγικά ακίνητα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, η οποία προσδιορίζεται από ανεξάρτητους εκτιμητές, μειωμένες κατά τις μεταγενέστερα σωρευμένες αποσβέσεις και ζημίες απομείωσης. Τα ακίνητα αναπροσαρμόζονται σε τακτά χρονικά διαστήματα ούτως ώστε η αναπόσβεστες αξίες να μην διαφέρουν από τις εύλογες αξίες κατά τις ημερομηνίες κλεισίματος του ισολογισμού. Αυξήσεις στην λογιστική αξία των παραγωγικών ακινήτων που προκύπτουν από αναπροσαρμογές στην εύλογη αξία καταχωρούνται σε αποθεματικό των ιδίων κεφαλαίων, εκτός εάν αφορά σε αναστροφή μειωτικής αναπροσαρμογής (υποτίμησης) συγκεκριμένου ακινήτου που είχε καταχωρηθεί στα έξοδα. Σε αυτή την περίπτωση ισόποσο μέρος της αναπροσαρμογής καταχωρείται στα έσοδα. Μειώσεις στη λογιστική αξία, που προκύπτουν από την αναπροσαρμογή, καταχωρούνται στα έξοδα αφού πρώτα διαγραφεί το τυχόν σχηματισμένο αποθεματικό αναπροσαρμογής για το συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο. Η διαφορά μεταξύ των αποσβέσεων που διενεργούνται επί της αναπροσαρμοσμένης αξίας των ακινήτων και οι οποίες καταχωρούνται στα έξοδα και των αποσβέσεων που βασίζονται στο κόστος κτήσεώς τους, μεταφέρεται από το αποθεματικό αναπροσαρμογής κατ ευθείαν στα κέρδη εις νέο. Κατά την πώληση των ενσωμάτων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στα αποτελέσματα. Για τα παραγωγικά ακίνητα που αποτιμώνται στις εύλογες αξίες τους, το τυχόν αποθεματικό αναπροσαρμογής που υπάρχει στα ίδια κεφάλαια κατά την πώληση, μεταφέρεται στα κέρδη εις νέον. Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ετήσιο ισολογισμό. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, οι διαφορές (απομείωση) καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο μέσα στη ωφέλιμη ζωή τους που έχει ως εξής: Κτίρια 50 ΕΤΗ Μηχανολογικός εξοπλισμός ΕΤΗ Αυτοκίνητα 10 ΕΤΗ Λοιπός εξοπλισμός 6-14 ΕΤΗ Τα παραγωγικά ακίνητα ή αυτά για τα οποία δεν έχει προσδιοριστεί η χρήση τους και βρίσκονται στο στάδιο της κατασκευής, απεικονίζονται στο κόστος μειωμένα κατά τις τυχόν ζημίες απομείωσης. Το κόστος περιλαμβάνει επαγγελματικές αμοιβές και κόστος δανεισμού. Η απόσβεση αυτών των ακινήτων όπως και των υπολοίπων του ομίλου αρχίζει όταν τα ακίνητα είναι έτοιμα για χρήση. 2.5 Κόστος δανεισμού Το κόστος του δανεισμού που σχετίζεται άμεσα με την απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή περιουσιακών στοιχείων, η ολοκλήρωση των οποίων απαιτεί σημαντικό χρόνο, προστίθεται στο κόστος τους, μέχρι το χρόνο που είναι ουσιαστικά έτοιμα προς χρήση ή προς πώληση. Τα έσοδα που προέρχονται από την προσωρινή τοποθέτηση των δανειακών κεφαλαίων που προορίζονται για απόκτηση των ανωτέρω περιουσιακών στοιχείων αφαιρείται από το αντίστοιχο δανειακό κόστος. Τα άλλα κόστη δανεισμού καταχωρούνται στα αποτελέσματα στη χρήση που προκύπτουν. 2.6 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Λογισμικό λοιπά άυλα περιουσιακά στοιχεία Οι άδειες λογισμικού αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών, η οποία εκτιμάται σε δέκα (10) έτη. 11

12 2.7 Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία που έχουν ατέρμονα ωφέλιμη ζωή και δεν αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους τουλάχιστον ετησίως. Τα περιουσιακά στοιχεία που υπόκεινται σε απόσβεση ελέγχονται για απομείωση της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιμη αξία είναι η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της εύλογης αξίας μειωμένης με το απαιτούμενο για την πώληση κόστος και της αξίας χρήσεως του περιουσιακού στοιχείου. Η αξία χρήσεως προσδιορίζεται με την μέθοδο της προεξόφλησης των μελλοντικών ροών με το κατάλληλο προεξοφλητικό επιτόκιο. Εάν η ανακτήσιμη αξία είναι μικρότερη της αναπόσβεστης, τότε η αναπόσβεστη αξία μειώνεται έως το ύψος της ανακτήσιμης. Οι ζημιές απομείωσης καταχωρούνται ως έξοδα στα αποτελέσματα χρήσεως κατά την οποία προκύπτουν, εκτός εάν το περιουσιακό στοιχείο έχει αναπροσαρμοστεί, οπότε η ζημία απομείωσης μειώνει το αντίστοιχο αποθεματικό αναπροσαρμογής. Όταν σε μεταγενέστερη χρήση η ζημία απομείωσης πρέπει να αναστραφεί, η αναπόσβεστη αξία του περιουσιακού στοιχείου αυξάνεται έως το ύψος της αναθεωρημένης εκτίμησης της ανακτήσιμης αξίας, στο βαθμό που η νέα αναπόσβεστη αξία δεν υπερβαίνει την αναπόσβεστη αξία που θα είχε προσδιοριστεί εάν δεν είχε καταχωρηθεί η ζημία απομείωσης σε προηγούμενες χρήσεις. Η αναστροφή της ζημίας απομείωσης καταχωρείται στα έσοδα, εκτός εάν το περιουσιακό στοιχείο έχει αναπροσαρμοστεί, οπότε αναστροφή της ζημίας απομείωσης αυξάνει το αντίστοιχο αποθεματικό αναπροσαρμογής. Για την εκτίμηση των ζημιών απομείωσης τα περιουσιακά στοιχεία εντάσσονται στις μικρότερες δυνατές μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών. 2.8 Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσεως προσδιορίζεται με την μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στο κόστος κτήσεως των αποθεμάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στο πλαίσιο της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης, όπου συντρέχει περίπτωση. 2.9 Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου, αφαιρουμένων και των ζημιών απομείωσης. Οι ζημιές απομείωσης (απώλειες από επισφαλείς απαιτήσεις) αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειμενική απόδειξη ότι η εταιρεία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους. Το ποσό της ζημίας απομείωσης είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, προεξοφλουμένων με το πραγματικό επιτόκιο. Το ποσό της ζημίας απομείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσματα χρήσεως Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιμότητας και χαμηλού κινδύνου Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Οι υποχρεωτικά εξαγοράσιμες προνομιούχες μετοχές κατατάσσονται στις υποχρεώσεις. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Το κόστος κτήσεως των ιδίων μετοχών μειωμένο με το φόρο εισοδήματος (εάν συντρέχει περίπτωση) εμφανίζεται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας, μέχρις ότου οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. 12

13 Κάθε κέρδος ή ζημία από πώληση ιδίων μετοχών καθαρό από άμεσα για την συναλλαγή λοιπά κόστη και φόρο εισοδήματος, αν συντρέχει περίπτωση, εμφανίζεται ως αποθεματικό στα ίδια κεφάλαια Δανεισμός Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους μειωμένα με τα τυχόν άμεσα κόστη για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. Η Διοίκηση της εταιρείας θεωρεί ότι τα επιτόκια που καταβάλλονται σε σχέση με τα συναφθέντα δάνεια ισοδυναμούν με τα τρέχοντα εύλογα επιτόκια της αγοράς και συνεπώς δεν συντρέχουν οι προϋποθέσεις οποιασδήποτε προσαρμογής της αξίας στην οποία απεικονίζονται οι υποχρεώσεις αυτές. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ της παροχής (πλην των εξόδων απόκτησης) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την διάρκεια της περιόδου των δανείων Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται στην έκταση κατά την οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Παροχές στο προσωπικό α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος καταχωρούνται ως έξοδο, όταν καθίστανται δεδουλευμένες. β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισμό για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή μείον την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος και τις μεταβολές που προκύπτουν από τα ακαταχώρητα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με την χρήση της μεθόδου της προβαλλόμενης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Για την προεξόφληση χρησιμοποιείται το επιτόκιο των μακροπροθέσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου. Τα αναλογιστικά κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν από τις προσαρμογές με βάση τα ιστορικά δεδομένα και είναι πάνω ή κάτω από το περιθώριο του 10% της σωρευμένης υποχρέωσης, καταχωρούνται στα αποτελέσματα μέσα στον αναμενόμενο μέσο ασφαλιστικό χρόνο των συμμετεχόντων στο πρόγραμμα. Το κόστος προϋπηρεσίας καταχωρείται άμεσα στα αποτελέσματα με εξαίρεση την περίπτωση που οι μεταβολές του προγράμματος εξαρτώνται από τον εναπομένοντα χρόνο υπηρεσίας των εργαζομένων. Στην περίπτωση αυτή το κόστος προϋπηρεσίας καταχωρείται στα αποτελέσματα με την σταθερή μέθοδο μέσα στην περίοδο ωρίμανσης. γ) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης πληρώνονται όταν οι εργαζόμενοι αποχωρούν πριν την ημερομηνία συνταξιοδοτήσεως. Η εταιρία καταχωρεί αυτές τις παροχές όταν δεσμεύεται, είτε όταν τερματίζει την απασχόληση υπαρχόντων εργαζομένων σύμφωνα με ένα λεπτομερές πρόγραμμα για το οποίο δεν υπάρχει πιθανότητα απόσυρσης, είτε όταν προσφέρει αυτές τις παροχές ως κίνητρο για εθελουσία αποχώρηση. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού προεξοφλούνται. Στην περίπτωση τερματισμού απασχόλησης που υπάρχει αδυναμία προσδιορισμού των εργαζομένων που θα κάνουν χρήση αυτών των παροχών, δεν γίνεται λογιστικοποίηση αλλά γνωστοποίηση αυτών ως ενδεχόμενη υποχρέωση. 13

14 2.15 Προβλέψεις Οι προβλέψεις καταχωρούνται όταν υπάρχει μία παρούσα νόμιμη ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα γεγονότων του παρελθόντος, είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για διακανονισμό της δέσμευσης και το απαιτούμενα ποσό μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται στο τέλος κάθε χρήσεως και προσαρμόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν τις καλύτερες δυνατές εκτιμήσεις και στην περίπτωση που κρίνεται αναγκαίο, προεξοφλούνται με βάση ένα προ-φόρου προεξοφλητικό επιτόκιο. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός και αν η πιθανότητα για εκροή πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται, εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα αποτιμώνται στην εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, προ ΦΠΑ και λοιπών φόρων και μετά τις εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: α) Παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της υπηρεσίας σε σχέση με το εκτιμώμενο συνολικό κόστος της. β) Πωλήσεις προϊόντων τρίτων Οι πωλήσεις προϊόντων τρίτων αναγνωρίζονται όταν η εταιρεία παραδίδει τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. γ) Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου. δ) Μερίσματα Τα μερίσματα λογίζονται ως έσοδα όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους Μισθώσεις Μισθώσεις στις οποίες ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και οι ωφέλειες της ιδιοκτησίας διατηρούνται από τους εκμισθωτές ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι λοιπές μισθώσεις κατατάσσονται ως χρηματοδοτικές μισθώσεις. Εκμισθωτής Εισπράξεις που προκύπτουν από λειτουργικές μισθώσεις καταχωρούνται ως έσοδα με βάση την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της μίσθωσης. Μισθωτής Πληρωμές μισθωμάτων βάσει λειτουργικών μισθώσεων καταχωρούνται στα έξοδα με βάση την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της μίσθωσης. Περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται βάσει χρηματοδοτικών μισθώσεων καταχωρούνται ως περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας αποτιμώμενα, κατά την σύναψη της μίσθωσης, στην εύλογη αξία τους ή, εφόσον είναι μικρότερη, στην παρούσα αξία των ελάχιστων πληρωτέων μισθωμάτων. Η σχετική υποχρέωση στον εκμισθωτή καταχωρείται στον ισολογισμό ως υποχρέωση από χρηματοδοτική μίσθωση. Οι μισθωτικές πληρωμές μερίζονται σε χρηματοοικονομικό έξοδο και σε καταβολή υποχρέωσης με τρόπο που να δίνει σταθερό επιτόκιο στο εκάστοτε υπόλοιπο της υποχρέωσης. Το χρηματοοικονομικό έξοδο καταχωρείται στα έξοδα εκτός εάν σχετίζεται άμεσα με περιουσιακό στοιχείο Διανομή μερισμάτων Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους της εταιρείας καταχωρείται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις, όταν η διανομή εγκρίνεται από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων Κρατικές επιχορηγήσεις 14

15 Οι κρατικές επιχορηγήσεις για εκπαίδευση προσωπικού ή άλλα έξοδα καταχωρούνται στα έσοδα βάσει της αρχής της συσχέτισης των εσόδων με τα έξοδα και απεικονίζονται στα αποτελέσματα χρήσεως αφαιρετικά των αντίστοιχων εξόδων. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που σχετίζονται με πάγια περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται στο παθητικό ως έσοδα επομένων χρήσεων και μεταφέρονται στα έσοδα σύμφωνα με την ωφέλιμη διάρκεια ζωής των σχετικών παγίων. 3. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια κίνηση χρήσης Οικόπεδα Ιδιόκτητα κτίρια Μηχ/γικός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Λοιπός εξοπλισμός Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση Σύνολο Κόστος , , , , , ,09 προσθήκες χρήσης , , , , ,61 μειώσεις χρήσης - Αναπροσαρμογες , , , , , , , , , ,04 Αποσβέσεις , , , , ,61 αποσβέσεις χρήσης , , , , ,80 μειώσεις χρήσης Αναπροσαρμογές - ( ,33) ( ,33) , , , , ,08 Αναποσβεστη αξία , , , , , , , , , , , , ,48 Επί των ακινήτων της εταιρίας έχουν εγγραφεί προσημειώσεις, ύψους υπέρ της τράπεζας ALPHA για εξασφάλιση δανείων. Επίσης έχει εγγραφεί προσημείωση ύψους υπέρ της ALPHA LEASING Α.Ε. Χρηματοδοτικής μίσθωσης προς εξασφάλιση απαιτήσεως για χρήση εξοπλισμού. Για τα πάγια περιουσιακά στοιχεία της εταιρίας τα οποία κατέχονται με χρηματοδοτική μίσθωση και περιλαμβάνονται στον ανωτέρω πίνακα παραθέτουμε στην παράγραφο 13 της παρούσας. 4. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Άϋλα περιουσιακά στοιχεία κίνηση χρήσης Δαπάνες λογισμικού Κόστος ,03 προσθήκες χρήσης ,32 μειώσεις χρήσης ,35 Αποσβέσεις ,66 αποσβέσεις χρήσης ,31 μειώσεις χρήσης ,97 Αναποσβεστη αξία , ,37 5. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις συμψηφίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις όταν υπάρχει ένα δυνάμενο να ασκηθεί νόμιμα δικαίωμα για συμψηφισμό και υπόκεινται και τα δύο στην ίδια φορολογική αρχή. Τα συμψηφισμένα ποσά έχουν ως εξής: 15

16 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: , ,74 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις: ( ,05) ( ,49) Σύνολο ( ,17) ,25 Η κίνηση του λογαριασμού έχει ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης , ,61 Φόρος αποτελεσμάτων (86.428,75) ( ,36) Φόρος σε Κατάσταση μεταβολών Ι.Κ. ( ,67) - Υπόλοιπο λήξης ( ,17) ,26 Η κίνηση των λογαριασμών των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και αναβαλλόμενων φορολογικών υποχρεώσεων κατά την διάρκεια της χρήσης με βάση την ίδια φορολογική αρχή, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι συμψηφισμοί, έχει ως εξής: Σε Κατάσταση Λογαριασμού Αποτελεσμάτων Σε ίδια κεφάλαια ΠΠΣ ( ,03) , ,67 ( ,23) ΑΠΣ ,68 (85.729,35) ,33 Χρημ/κες μισθώσεις ,45 ( ,29) ,15 Εμφάνιση σε Παρούσα αξία αγορά Παγίου Περιου (29.166,51) ,80 - (16.692,71) Επιχορηγήσεις ΠΠΣ - 436,38-436,38 Πρόβλεψη αποζημείωσης προσωπικού , , ,92 Ζημίες φορολογικές ,91 (84.620,91) - - Σύνολο ,25 (86.428,75) ,67 ( ,17) 6. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Δοθείσες εγγυήσεις 1.276, ,87 Ο ανωτέρω λογαριασμός αφορά δοθείσες εγγυήσεις. 7. Αποθέματα Αναλώσιμα , ,73 Ανταλλακτικά 2.752, ,29 Σύνολο αποθεμάτων , ,02 Πληροφορίες σχετικά με τις αναλώσεις των αποθεμάτων παρατίθενται στην σημείωση Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Πελάτες , ,85 Επιταγές 0, ,00 Λοιπές απαιτήσεις , ,83 Έξοδα επομένων χρήσεων , ,37 Σύνολο , ,05 Όλες οι απαιτήσεις είναι βραχυπρόθεσμες και δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού. Δεν υπάρχει συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από τους πελάτες, καθώς η εταιρεία έχει μεγάλο αριθμό πελατών και ο πιστωτικός κίνδυνος διασπείρεται. 16

17 9. Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Διαθέσιμα στο ταμείο , ,67 Διαθέσιμα σε τραπεζικές καταθέσεις , ,08 Σύνολο , , Μετοχικό κεφάλαιο Αριθμός μετοχών Κοινές μετοχές Υπέρ το Ίδιες άρτιο Μετοχές Σύνολο , , , , , ,07 Το σύνολο των εκδοθεισών κοινών ονομαστικών μετοχών είναι μετοχές (2006: μετοχές) με ονομαστική αξία 30 ανά μετοχή. Όλες οι εκδοθείσες μετοχές έχουν εξοφληθεί πλήρως. 11. Αποθεματικά Τακτικό Αποθεματικό Πλεόνασμα Αναπροσ/γής ακινήτων Λοιπά αποθεματικά Σύνολο Υπόλοιπο την (με τις προηγούμενες λογιστικές αρχές) , , ,73 Προσαρμογές ΔΠΧΠ - - (11.553,30) (11.553,30) , , ,43 Κέρδη χρήσης Υπόλοιπο , , , , , ,43 Αναπροσαρμογή - μικτή , ,67 Αναπροσαρμογή - φόρος - ( ,67) - ( ,67) Μεταφορά σε υπόλοιπο εις νέο - (50.472,47) - (50.472,47) Κέρδη χρήσης , , , , , , Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Προμηθευτές , ,27 Επιταγές Πληρωτέες , ,92 Λοιπές υποχρεώσεις , ,29 Ασφαλιστικοί Οργανισμοί , ,56 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα , ,56 Σύνολο , , Υποχρεώσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Στα ενσώματα πάγια της περιλαμβάνονται τα κατωτέρω ποσά, τα οποία η Εταιρία κατέχει ως μισθωτής βάσει χρηματοδοτικών μισθώσεων. Μηχ/γικός εξοπλισμός Μεταφορικά μέσα Λοιπός εξοπλισμός Κόστος , , ,63 Σωρρευμένες , , ,27 Αναποσβεστη αξία , , ,36 17

18 Οι υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων αναλύονται σε: Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων , ,55 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων , ,80 Σύνολο υποχρεώσεων , ,35 Οι υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης είναι εξασφαλισμένες με τα μισθωμένα ενσώματα πάγια τα οποία περιέρχονται στον εκμισθωτή σε περίπτωση αδυναμίας του μισθωτή να εξοφλήσει τις υποχρεώσεις του Μέχρι ένα έτος , ,35 Από 1 έως 5 έτη , ,49 Μετά τα 5 έτη , ,84 Μελλοντικές χρεώσεις χρηματοοικονομικού κόστους στις χρηματοδοτικές μισθώσεις , ,49 Σύνολο , ,35 Η παρούσα αξία των υποχρεώσεων χρηματοδοτικής μίσθωσης έχει ως εξής: Μέχρι 1 έτος , ,80 Από 1 έως 5 έτη , ,54 Μετά τα 5 έτη - - Σύνολο , , Δάνεια Μακροπρόθεσμα Τραπεζικά δάνεια , , , ,54 Βραχυπρόθεσμα Τραπεζικά δάνεια , ,00 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση , , , ,34 Σύνολο δανείων , ,88 Το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων της εταιρείας προς τραπεζικούς οργανισμούς αφορά δάνεια για την εξασφάλιση κεφαλαίου κινήσεως. Οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις της εταιρείας προς τραπεζικούς οργανισμούς αφορά δάνεια για απόκτηση παγίων περιουσιακών στοιχείων. Για την εξασφάλιση των μακροπρόθεσμων δανείων της εταιρίας έχουν εγγραφεί προσημειώσεις, επί των ακινήτων της εταιρίας, ύψους υπέρ της Τράπεζας ALPHA. Η λήξη των μακροπροθέσμων δανείων έχει ως εξής: Μεταξύ 1 και 2 ετών , ,83 Μεταξύ 2 και 5 ετών , ,18 Πάνω από 5 έτη , ,53 Σύνολο , , Υποχρεώσεις παροχών λόγω εξόδου από την υπηρεσία Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στον Ισολογισμό έχουν προσδιορισθεί ως εξής: 18

19 Παρούσα αξία χρηματοδοτούμενων υποχρεώσεων , ,90 Εύλογη αξία περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος , ,90 Παρούσα αξία μη χρηματοδοτούμενων υποχρεώσεων - Μη καταχωρημένες αναλογιστικές (ζημιές)/κέρδη ( ,24) ( ,90) Μη καταχωρημένο κόστος προϋπηρεσίας - Υποχρέωση ισολογισμού , ,00 Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων έχουν ως εξής: Κόστος τρέχουσας απασχόλησης , ,57 Χρηματοοικονομικό κόστος , ,30 Αναμενόμενη απόδοση περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος - - Καθαρές αναλογιστικές ζημιές που καταχωρήθηκαν στην περίοδο , ,70 Κόστος προϋπηρεσίας Ζημίες από περικοπές Σύνολο, περιλαμβανόμενο στις παροχές σε εργαζομένους , ,57 Η κίνηση της υποχρέωσης που έχει καταχωρηθεί στον Ισολογισμό έχει ως εξής: Υπόλοιπο έναρξης , ,42 Σύνολο χρέωσης στ αποτελέσματα , ,57 Πληρωθείσες εισφορές - - Υπόλοιπο λήξης , ,99 Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν έχουν ως εξής: Προεξοφλητικό επιτόκιο 4,30% 4,30% Αναμενόμενη απόδοση των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος 4,30% 4,30% Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 6% 6% Μελλοντικές αυξήσεις συντάξεων 6% 6% 16. Φόρος εισοδήματος και λοιποί φόροι πληρωτέοι Φόρος Προστιθέμενης αξίας , ,87 Φόροι Τέλη αμοιβών , ,04 Λοιποί φόροι τέλη , ,04 Φόρος Εισοδήματος ,97 - Φόροι προηγ. Χρήσεων ,99 - Σύνολο , , Έσοδα Το σύνολο των εσόδων της εταιρίας αφορά παροχή υπηρεσιών. 18. Λοιπά έσοδα/(έξοδα) εκμετάλλευσης Ανάλυση των εσόδων-εξόδων της εταιρείας: 19

20 Πρόβλεψη αποζ. Προσωπικού (64.787,39) (86.027,28) Επιχορηγήσεις 4.837, ,56 Ενοίκια , ,33 Προμήθειες , ,19 Λοιπα έξοδα (8.453,85) (4.996,32) Λοιπα έσοδα 4,09 361,76 Σύνολο , , Χρηματοοικονομικά έσοδα - έξοδα Ανάλυση των χρηματοοικονομικών εσόδων-εξόδων της εταιρείας : Τόκοι χρηματοδοτήσεων , ,35 Έξοδα τραπεζών , ,24 Τόκοι προμηθευτών , ,99 Τόκοι αποζημίωσης προσωπικού , ,30 Τόκοι χρηματοδ. Μισθώσεων , ,16 Έσοδα χρεογράφων - (2.209,76) Πιστωτικοί τόκοι (3.710,69) (895,96) Σύνολο , , Φόρος εισοδήματος Η φορολογία εισοδήματος αναλύεται ως κατωτέρω: Τρέχων φόρος ,23 - Διαφορές φορολογικού Ελέγχου προηγουμένων χρήσεων ,99 - Αναβαλλόμενος φόρος , ,36 Σύνολο , ,36 Η φορολογική δαπάνη υπολογίζεται ως εξής: Κέρδη/(ζημία) προ φόρων , ,10 Φόροι υπολογιζόμενοι με τους εγχώριους συντελεστές στα κέρδη 25% , ,28 Συμπληρωματικός φόρος 3% 8.082,60 - Λογιστικές διαφορές ,09 Αναμορφώσεις φορολογικού ελέγχου (37.230,87) - Διαφορές φορολογικού Ελέγχου προηγουμένων χρήσεων ,99 - Σύνολο , ,36 Το ποσό των φόρων έχει υπολογιστεί χρησιμοποιώντας τους ισχύοντες συντελεστές. Η εταιρία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση 2006 και η φορολογική δήλωση για την χρήση 2007 δεν έχει εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθεί και οριστικοποιηθεί. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. 20

21 21. Έξοδα κατ είδος Η κατανομή των εξόδων κατά κέντρο κόστους (κόστος υπηρεσιών και έξοδα λειτουργίας διοικήσεως) έχει ως εξής: Περιγραφή Κόστος παροχής υπηρεσίας Διοίκηση Αμοιβές και έξοδα προσ/κου , ,88 Αμοιβές τρίτων , ,03 Παροχές τρίτων , ,32 Φόροι τέλη 3.891, ,60 Διάφορα έξοδα , ,52 Τόκοι και συναφή έξοδα - - Αποσβέσεις παγίων , ,02 Πώληση Ηλεκτρικού ρεύματος (3.635,04) Σύνολο , ,37 Περιγραφή Κόστος παροχής υπηρεσίας Διοίκηση Αμοιβές και έξοδα προσ/κου , ,12 Αμοιβές τρίτων , ,61 Παροχές τρίτων , ,58 Φόροι τέλη 7.317, ,07 Διάφορα έξοδα , ,32 Τόκοι και συναφή έξοδα - - Αποσβέσεις παγίων , ,86 Πώληση Ηλεκτρικού ρεύματος (27.369,73) Σύνολο , , Κέρδη κατά μετοχή Βασικά Τα βασικά κέρδη κατά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους μετόχους της εταιρίας, με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουμένων των ιδίων κοινών μετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση. (ποσά σε ΕΥΡΩ) Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της εταιρίας , ,74 Σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών Βασικά κέρδη κατά μετοχή 1,54 0, Συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη κατά το Δ.Λ.Π. 24 Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη. Εταιρίες Ομίλου i) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών 21

22 Δεν υπάρχουν ii) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών EUROPROCURMENT ,15 ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΕ ,00 ΕΥΡΩΓΕΝΕΤΙΚΗ Α.Ε ,46 EUROMEDICA AE 288,70 DATA DESIGN ΑΕ ,41 Σύνολο ,72 Οι αγορές από συνδεδεμένα μέρη συνήθως αγοράζονται στη βάση κόστους πλέον κέρδος, το οποίο δεν διαφέρει της γενικότερης τιμολογιακής πολιτικής της αγοράς. iii) Υπόλοιπα τέλους περιόδου που έχουν προκύψει από πωλήσεις και αγορές αγαθών και υπηρεσιών. Απαιτήσεις από συνδεμένα μέρη ΑΛΕΞΑΝΔΡΕΙΟ ΚΑΡΔΙΟΛΟΓΙΚΟ ΚΕΝΤΡΟ Α.Ε ,66 EUROMEDICA ΔΥΤΙΚΗΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ Α.Ε ,97 ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΔΩΔΕΚΑΝΗΣΟΥ Α.Ε ,00 AXON Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 9.150,00 Σύνολο ,63 Υποχρεώσεις προς συνδεμένα μέρη EUROMEDICA AE ,19 EUROPROCURMENT ,90 ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΑΕ ,00 ΓΕΝΙΚΗ ΚΛΙΝΙΚΗ ΔΩΔΕΚΑΝΗΣΟΥ Α.Ε ,00 ΕΥΡΩΓΕΝΕΤΙΚΗ Α.Ε ,00 DATA DESIGN ΑΕ 190,40 Σύνολο ,49 iv) Δάνεια προς συνδεδεμένα μέρη Δεν υφίστανται δάνεια. v) Αποζημίωση διευθυντικού προσωπικού Μισθοί και λοιπές βραχυπρόθεσμες παροχές ,74 Παροχές τερματισμού απασχόλησης - Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία - Άλλες μακροπρόθεσμες παροχές - Παροχές σε συμμετοχικούς τίτλους , Ενδεχόμενα Η εταιρίας έχει ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τράπεζες, εταιρίες χρηματοδοτικής μίσθωσης λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέματα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας. Δεν αναμένεται να προκύψουν ουσιώδεις επιβαρύνσεις από τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις. 22

23 25. Δεσμεύσεις Κεφαλαιουχικές δεσμεύσεις Δεν υπάρχουν Δεσμεύσεις λειτουργικών μισθώσεων της εταιρίας ως μισθωτή. Δεν υπάρχουν ουσιώδεις δεσμεύσεις. 26. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού Την 5 Μαρτίου 2008, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας πρότεινε τη διανομή μερίσματος ύψους ,28 (0,46 ανά μετοχή) καθώς και αμοιβές Δ.Σ. εκ των κερδών ποσού , τα οποία τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρίας για την χρήση που έληξε την Δεν συνέτρεξαν άλλα σημαντικά γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού. 27. Προσαρμογή στα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Οι παρούσες Οικονομικές καταστάσεις είναι οι πρώτες Οικονομικές καταστάσεις που συντάσσει η εταιρεία σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Π. Λόγω της ανάγκης παράθεσης συγκριτικών στοιχείων με τις ίδιες λογιστικές μεθόδους η αποτίμηση και προσαρμογή της αξίας των επιμέρους περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της εταιρείας έγιναν σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Π.1 κατά την με συνέπεια την διαφοροποίηση των Οικονομικών καταστάσεων που είχαν προγενέστερα συνταχθεί σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής εταιρικής νομοθεσίας. Οι κύριες προσαρμογές που κρίθηκαν αναγκαίες αφορούν: 1. Αναπροσαρμογή του ακινήτου της εταιρίας (οικόπεδο) σε τρέχουσες αξίες. 2. Επαναπροσδιορισμό της ιστορικής αξίας κτήσης του ακινήτου της εταιρίας (κτίριο) και υπολογισμό νέων αποσβέσεων. 3. Επαναπροσδιορισμό της ωφέλιμης ζωής των ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων και των αντίστοιχων αποσβέσεων. 4. Την άμεση διαγραφή διαφόρων εξόδων που είχαν κεφαλαιοποιηθεί στο παρελθόν και αποσβένονταν τμηματικά. 5. Εμφάνιση των χρηματοδοτικών μισθώσεων που έχει συνάψει η εταιρία σύμφωνα με το ΔΛΠ Εμφάνιση σε παρούσα αξία των συναλλαγών που θα εξοφληθούν πέραν της συνηθισμένης περιόδου της επιχείρησης. 7. Την λογιστική αναγνώριση των υποχρεώσεων της εταιρείας προς τους εργαζομένους σε σχέση μα την μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με τον χρόνο προϋπηρεσίας του καθενός. 8. Της λογιστική αναγνώρισης των επιπτώσεων της αναβαλλόμενης φορολογίας. Κατωτέρω παρατίθενται οι σχετικοί πίνακες προσαρμογής της Καθαρής Θέσης έναρξης και των αποτελεσμάτων μεταξύ Ελληνικών και Διεθνών Λογιστικών 23

24 31/12/ /12/2006 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 2190/ , ,42 Μεταβολές Δ.Π.Χ.Π. Αναπροσαρμογή αξίας οικοπέδου , ,68 Μεταβολή αποσβέσεων σε κτίριο ( ,21) ( ,38) ( ,59) Μεταβολή αποσβέσεων σε μηχανήματα (41.962,89) ( ,26) ( ,15) Μεταβολή αποσβέσεων σε έπιπλα και λοιπό εξοπλισμό (35.014,29) (28.902,24) (63.916,53) Μεταβολή αποσβέσεων σε άυλα περιουσιακά στοιχεία , , ,51 Διαγραφή ασώματων ακινητοποιήσεων ( ,63) ,89 ( ,74) Εμφανίση χρηματοδοτικής μίσθωση σύμφωνα με ΔΛΠ17 ( ,60) ( ,98) ( ,58) Εμφάνιση σε Παρούσα αξία αγορά Παγίου Περιουσιακού Στοιχείου (44.160,76) (64.189,20) ( ,96) Διαγραφή παρακρατημένων φόρων (11.553,30) - (11.553,30) Πρόβλεψη αποζημείωσης προσωπικού (83.955,42) ( ,58) ( ,00) Αναβαλλόμενη φορολογία ,61 ( ,36) ,25 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΔΠΧΠ ,27 ( ,09) , ΚΕΡΔΗ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 2190/ ,83 Μεταβολές Δ.Π.Χ.Π. Αποσβέσεις ακινήτου ( ,38) Αποσβέσεις σε μηχανήματα ( ,26) Αποσβέσεις σε έπιπλα & λοιπό εξοπλισμό (28.902,24) Αποσβέσεις σε άυλα περιουσιακά στοιχεία ,02 Διαγραφή ασώματων ακινηοποιήσεων ,89 Εμφανίση χρηματοδοτικής μίσθωση σύμφωνα με ΔΛΠ17 ( ,98) Εμφάνιση σε Παρούσα αξία Πάγιο Περιουσιακό Στοιχείο (64.189,20) Πρόβλεψη αποζημείωσης προσωπικού ( ,58) Αναβαλλόμενη φορολογία ( ,36) ΚΕΡΔΗ Δ.Π.Χ.Π. μετά φόρων ,74 Θεσσαλονίκη, 5 Μαρτίου 2008 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΑΔΗΣ ΣΤΕΡΓΙΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ & ΦΟΡΟΤΕΧΝΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΣΙΜΠΙΚΑΚΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΝΑΣΤΑΣΟΠΟΥΛΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. Μ402177/Α.Μ ΠΑΠΑΔΑΚΗΣ ΑΙΜΙΛΙΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ707092/Α.Μ