QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E.

Transcript

1 QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΗΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟΣ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2010 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (Δ.Π.Χ.Α ) & ΤΟ Ν.3556/2007) Η εξαμηνιαία οικονομική έκθεση εγκρίθηκε από το Δ.Σ της Quality & Reliability την 30 Αυγούστου 2010 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας 1

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 2. ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ 3. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ 4. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ) 5. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ΜΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ) 6. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΚΑΙ ΜΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ) 7. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 8. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 9. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ 10. ΚΥΡΙΟΤΕΡΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 11. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ 12. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 13. ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ 14. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ 15. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 16. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 17. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 18. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 19. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 20. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 21. ΑΡΙΘΜΟΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ 22. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 23. ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 24. ΠΩΛΗΣΕΙΣ 25. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ-ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ-ΔΙΑΘΕΣΗΣ 26. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ 27. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ 28. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 29. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ 31. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ 32. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΓΕΓΟΝΟΤΑ 33. ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 34. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 2

3 1. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΕΚΠΡΟΣΩΠΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (Σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ. 2γ του Ν. 3556/2007) Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, κ.κ. Παναγιώτης Πασχαλάκης Πρόεδρος Δ.Σ., Θεόδωρος Καραγιάννης Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Νικόλαος Πασχαλάκης Διευθύνων Σύμβουλος, υπό τις ως άνω ιδιότητες τους, δηλώνουν ότι, εξ όσων γνωρίζουν : Οι Εξαμηνιαίες εταιρικές και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο 01/01/ /06/2010, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα(όπως αυτά υιοθετήθηκαν με την διαδικασία που προβλέπεται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ.1606/2002 και εφαρμόζονται στην ενδιάμεση οικονομική πληροφόρηση ΔΛΠ 34) απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα της περιόδου της εταιρείας και του ομίλου της QUALITY & RELIABILITY A.E., καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο σύμφωνα με τα οριζόμενα στις παρ.3 έως 5 του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007 Η εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή τις πληροφορίες που απαιτούνται βάσει της παραγράφου 6 του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Μαρούσι, 30 Αυγούστου 2010 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΚΑΡΑΓΙΑΝΝΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΠΑΣΧΑΛΑΚΗΣ 3

4 2. ΕΞΑΜΗΝΙΑΙΑ ΈΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ «QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ» ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ Η παρούσα Εξαμηνιαία Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου η οποία ακολουθεί (εφεξής καλούμενη για λόγους συντομίας ως <<Έκθεση>>),αφορά στην χρονική περίοδο του Α εξαμήνου της τρέχουσας χρήσεως 2010 ( ).Η Έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη με τις σχετικές διατάξεις του νόμου 3556/2007(ΦΕΚ 91 Α / ) και δη το άρθρο 5 αυτού καθώς και τις επ αυτού εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και ιδίως τις Αποφάσεις με αριθμό 7/448/ και 1/434/2007 του ΔΣ της επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η παρούσα Έκθεση εμπεριέχει κατά τρόπο ευσύνοπτο,πλην όμως εύληπτο και ουσιαστικό τις σημαντικές επιμέρους θεματικές ενότητες,που είναι απαραίτητες,με βάση το ως άνω νομοθετικό πλαίσιο και απεικονίζει κατά τρόπο αληθή όλες τις σχετικές αναγκαίες κατά νόμο πληροφορίες,προκειμένου να εξαχθεί μια ουσιαστική και εμπεριστατωμένη ενημέρωση για την δραστηριότητα κατά την εν λόγω χρονική περίοδο της Εταιρείας QUALITY & RELIABILITY AE καθώς και του Ομίλου QUALITY & RELIABILITY AE στον οποίο όμιλο περιλαμβάνονται πλην της QUALITY & RELIABILITY και οι ακόλουθες εταιρείες: QUALITY & RELIABILITY INTERNATIONAL SA στο Λουξεμβούργο στην οδό 65 Αvenue de la care I-1611 στην οποία η Q&R συμμετέχει με ποσοστό 70% DIGITAL BANK A.E. (υπό εκκαθάριση) Λεωφόρος Συγγρού 67 & Ζαν Μωρεάς 40 στην οποία η Q&R συμμετέχει με ποσοστό 51% INTERNET STORE Α.Ε. (υπό εκκαθάριση) AE Koνίτσης 11β Μαρούσι στην οποία η Q&R συμμετέχει με ποσοστό 45% Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ Κονίτσης 11β Μαρούσι στην οποία η Q&R συμμετέχει με ποσοστό 51% Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ PORTAL ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΗΣ, Κονίτσης 11β Μαρούσι στην οποία η Q&R συμμετέχει με ποσοστό 54,51% Κοινοπραξία PC SYSTEMS - QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E.-COMPUTER SOLUTIONS A.B.E.E. ΕΡΓΟ EΛΕΓΚΤΙΚΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ, Πεντέλης 14 Μαρούσι στην οποία η Q&R συμμετέχει με ποσοστό 8,7% QUALITY & RELIABILITY INVESTEMENTS LTD Πικιώνη 4 Λεμεσός στην οποία η Q&R συμμετέχει με ποσοστό 100% Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ Οδυσσέας, Κονίτσης 11β Μαρούσι στην οποία η Q&R συμμετέχει με ποσοστό 78,1% Η παρούσα Έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με τους όρους και προϋποθέσεις του προπεριγραφόμενου νομικού πλαισίου, συνοδεύει τις εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις της αυτής περιόδου και περιλαμβάνεται αυτούσια στην Εξαμηνιαία Οικονομική Έκθεση που αφορά στο πρώτο Εξάμηνο της χρήσεως Οι θεματικές ενότητες της Εκθέσεως,οι οποίες έχουν τεθεί επί σκοπώ ευχερέστερης ανάγνωσης και παρακολούθησης αυτή και το περιεχόμενο αυτών έχει ως ακολούθως: 4

5 ΕΝΟΤΗΤΑ Α ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΟΥ ΕΛΑΒΑΝ ΧΩΡΑ ΣΤΗ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΟΥ Α ΕΞΑΜΗΝΟΥ 2010 Αποφάσεις Γενικής Συνέλευσης 1) Η Γενική Συνέλευση εξέλεξε νέο Διοικητικό Συμβούλιο με θητεία μέχρι 30/06/2015. Τα μέλη του νέου ΔΣ είναι τα κάτωθι : - Παναγιώτης Πασχαλάκης του Κων/νου, Έλληνας υπήκοος, - Θεόδωρος Καραγιάννης του Παναγιώτου, Έλληνας υπήκοος, - Νικόλαος Πασχαλάκης του Κων/νου, Έλληνας υπήκοος, - Γιάννης Καλαντζάκης του Σταύρου, Έλληνας υπήκοος, - Λάμπρος Καρατάσιος του Γεωργίου, Έλληνας υπήκοος, - Κωσταντίνος Μπλάθρας του Σπυρίδωνος, Έλληνας υπήκοος, - Γεώργιος Σταθάκος του Σωτηρίου, Έλληνας υπήκοος, Επίσης σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν 3016/2002 περί εταιρικής διακυβέρνησης όρισε τους κ.κ. Γεώργιο Σταθάκο και Γιάννη Καλαντζάκη ως μη εκτελεστικά ανεξάρτητα μέλη του Δ.Σ. ΕΝΟΤΗΤΑ Β ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ ΚΑΙ ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΕΣ ΓΙΑ ΤΟ ΠΡΩΤΟ ΕΞΑΜΗΝΟ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ Παράγοντες οικονομικού κινδύνου Ο Όμιλος εκτίθεται σε κινδύνους που προκύπτουν από την δραστηριότητα του ως οικονομική οντότητα. Η πολιτική που εφαρμόζει στη διαχείριση των εν λόγω κινδύνων ώστε να προβαίνει σε έλεγχο αυτών, περιγράφεται εν συντομία κατωτέρω: 1. Κίνδυνος τιμής αγοράς Ο κίνδυνος τιμής αγοράς είναι Α) ο κίνδυνος της διακύμανσης της αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων λόγω αλλαγών στις τιμές της αγοράς. Σε τέτοιο κίνδυνο υπόκεινται τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμούνται στη δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων λόγω αβεβαιότητας ως προς τις μελλοντικές τιμές των επενδύσεων. Ο Όμιλος παρακολουθεί καθημερινά τις χρηματιστηριακές εξελίξεις και διαχειρίζεται τον κίνδυνο της τιμής αγοράς μέσω διασποράς του χαρτοφυλακίου επενδύσεων και έχοντας επιλέξει τίτλους που έχουν σταθερή απόδοση με σχετικά χαμηλό κίνδυνο. Β) Μεταβολές στα ανταγωνιστικά προϊόντα. Ο όμιλος αντιμετωπίζει κάποιο κίνδυνο από τις μεταβολές στις τιμές των ανταγωνιστικών προϊόντων οι οποίες όμως αντιμετωπίζονται επιτυχώς με την κατάλληλη πολιτική Mάρκετινγκ. 2.Κίνδυνος επιτοκίου Ο κίνδυνος επιτοκίου που εκτίθεται ο Όμιλος είναι ο κίνδυνος επιτοκίου λόγω του βραχυπρόθεσμου δανεισμού της εταιρείας. Η εταιρεία δανείζεται κυρίως με βάση το κυμαινόμενο επιτόκιο (Εuribor).Οι διοίκηση της εταιρείας παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα. Λόγω των επαρκών ταμιακών διαθεσίμων της εταιρείας ο εν λόγω κίνδυνος περιορίζεται σημαντικά. Ανάλυση ευαισθησίας υπάρχει στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων.(σημ. 31) 3. Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος δεν έχει σημαντική έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο αφενός γιατί οι κύριοι πελάτες του προέρχονται από τον ευρύτερο δημόσιο τομέα που έχει αυξημένο βαθμό αξιοπιστίας αφετέρου γιατί οι πελάτες του ιδιωτικού τομέα έχουν μεγάλη διασπορά και πολλοί από αυτούς είναι παλαιοί πελάτες με εξίσου υψηλό βαθμό αξιοπιστίας. 5

6 4. Κίνδυνος Ρευστότητας Ο Όμιλος εφαρμόζει διαδικασίες με σκοπό την ελαχιστοποίηση του εν λόγω κινδύνου με την διατήρηση ικανοποιητικών ποσών μετρητών και άλλων περιουσιακών στοιχείων με υψηλή ρευστότητα. 5. Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο Όμιλος δεν εκτίθεται σε συναλλαγματικό κίνδυνο 6. Κίνδυνος Συμμόρφωσης Ο Όμιλος δεν εκτίθεται σημαντικά στον ανωτέρω κίνδυνο μέσω των διαδικασιών εποπτείας που εφαρμόζονται 7. Κίνδυνος από την κυριότητα των μετοχών Ο κίνδυνος που απορρέει από τις μετοχικές επενδύσεις και συμμετοχές του Ομίλου περιορίζεται σε σημαντικό βαθμό με τις διαδικασίες ελέγχου που εφαρμόζονται 8. Κίνδυνος διαχείρισης κεφαλαίου Ο Όμιλος διαχειρίζεται τα κεφάλαια του με τρόπο που να διασφαλίζει τη λειτουργία του ως δρώσα οικονομική μονάδα και ταυτόχρονα να μεγιστοποιεί την απόδοση για τους μετόχους. Κατά την 30/6/2010 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ Κατά την 30/6/2009 Σύνολο δανείων , ,55 Μείον: Χρηματικά διαθέσιμα , ,54 Καθαρό χρέος ( ,04) ( ,99) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,45 Σύνολο απασχολούμενου κεφαλαίου , ,46 Συντελεστής μόχλευσης -93,56% -18,35% ΕΝΟΤΗΤΑ Γ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ - ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΜΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΑΘΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/06/2010 ΟΜΙΛΟΣ 30/06/2010 ΑΓΟΡΕΣ ΑΓΑΘΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΑΘΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΓΟΡΕΣ ΑΓΑΘΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΑΓΟΡΕΣ ΑΓΑΘΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ DIGITAL 0,00 0, ,85 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 INSTORE 0,00 0, ,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΚΞΙΑ ΕΛΕΓΚΤΙΚΟ 509,49 0, , ,48 0,00 0,00 0,00 0,00 Q&R INTERNATIONAL 0, , ,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΚΞΙΑ ΑΙΓΑΙΟΥ 0,00 0, ,63 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΚΞΙΑ PORTAL 0,00 0, ,98 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΚΞΙΑ ΟΔΥΣΣΕΑΣ 0,00 0, , ,61 0,00 0,00 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ 509, , , ,09 0,00 0,00 0,00 0,00 Οι συναλλαγές των ανωτέρω εταιρειών του ομίλου έχουν απαλειφθεί στην ενοποίηση. 6

7 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΜΕ ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ COMPUTER SOLUTION 30/06/2010 ΑΛΛΕΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΣΥΝΟΛΟ ΟΜΙΛΟΥ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΑΓΑΘΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 0,00 0, , ,71 ΑΓΟΡΕΣ ΑΓΑΘΩΝ ΚΑΙ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 0,00 0,00 0,00 0,00 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ , , , ,08 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , , , ,93 - ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ ETAIΡΕΙΑ ΟΜΙΛΟΣ ΑΜΟΙΒΕΣ ΜΕΛΩΝ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 1. ΑΜΟΙΒΕΣ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ (βάσει απόφασης Γ.Σ.) 2. ΑΜΟΙΒΕΣ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ (παροχή υπηρεσιών) 3. ΑΜΟΙΒΕΣ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ (μισθωτές υπηρεσίες) ΣΥΝΟΛΟ , , , , , , , ,00 ΑΜΟΙΒΕΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΩΝ ΣΤΕΛΕΧΩΝ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΓΓΕΝΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ , ,00 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΓΓΕΝΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΣ ΤΑ ΔΙΕΥΘΥΝΤΙΚΑ ΣΤΕΛΕΧΗ ΚΑΙ ΛΟΙΠΩΝ ΣΥΓΓΕΝΙΚΩΝ ΠΡΟΣΩΠΩΝ 835,00 835,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7

8 ΕΝΟΤΗΤΑ Δ ΕΞΕΛΙΞΗ,ΕΠΙΔΟΣΕΙΣ ΚΑΙ ΘΕΣΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΧΡΗΜΑΤΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΠΙΔΟΣΕΩΝ 1. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΟΜΙΛΟΣ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,33 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ , ,10 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ , ,58 ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,29 ΟΜΑΔΑ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΩΝ , ,62 ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ - ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΣΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , ,35 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , ,84 ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , ,19 ΟΜΑΔΑ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΩΝ , ,21 ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ , ,33 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,63 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ , ,10 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ , ,85 ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,37 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ - ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΣΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , ,35 ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , ,84 ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ , ,87 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ , ,89 2. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΟΜΙΛΟΣ Κύκλος εργασιών , ,06 Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων χρηματοδοτικών, , ,43 επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη προ φόρων , ,58 Καθαρά κέρδη (ζημίες) χρήσεως μετά από φόρους , ,86 ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κύκλος εργασιών , ,14 Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων χρηματοδοτικών, , ,19 επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη προ φόρων , ,16 Καθαρά κέρδη χρήσεως μετά από φόρους , ,45 -Η εταιρεία κατέχει χρεόγραφα αξίας αποτίμησης ,65 ευρώ. ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Οι πωλήσεις του ομίλου ανήλθαν στα 1,5 εκ. το 1 ο εξάμηνο του 2010 έναντι 4,1 εκ. το 1 ο εξάμηνο του 2009 παρουσιάζοντας μείωση 63 % οφειλόμενη στη μείωση της ζήτησης προϊόντων πληροφορικής λόγω της διεθνούς χρηματοπιστωτικής κρίσης καθώς και στην καθυστέρηση προκήρυξης νέων έργων πληροφορικής από το Δ ΚΠΣ 8

9 ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΣΕΩΝ Το κόστος πωλήσεων ανήλθε στα 1,5 εκ. το 1 ο εξάμηνο του 2010 από 3,2 εκ. το 1 ο εξάμηνο του 2009 σημειώνοντας μείωση 53%. Σημειωτέον ότι η μείωση αυτή οφείλεται στην μείωση των πωλήσεων και στην μη ποσοστιαία μείωση ως προς τις πωλήσεις των κατωτέρω βασικών κονδυλίων: 1.Κόστος μισθοδοσίας : μείωση 43 %.Ανήλθαν σε 742 χιλ το 1 ο εξάμηνο 2010 από 1,3 εκ το 2009.Αυτό κυρίως λόγω της μείωσης του τζίρου ως αποτέλεσμα της καθυστέρησης ανάληψης νέων έργων πληροφορικής με επακόλουθο περιορισμό των σταθερών δαπανών της εταιρείας. 2.Εξοδα τρίτων : μείωση 79 %.Ανήλθαν σε 300 χιλ το 2010 από 1,4 εκ το 2009.Η μείωση του κύκλου εργασιών είχε επίπτωση και στις συνεργασίες της εταιρείας με υπεργολάβους και ελευθέρους επαγγελματίες καθώς και μείωση των αδειών χρήσης Oracle. Τέλος το κόστος πωλήσεων ως ποσοστό επί των πωλήσεων το 2010 αυξήθηκε 24 % σε σχέση με τη προηγούμενη χρήση. ΜΙΚΤΟ ΚΕΡΔΟΣ Το μικτό κέρδος του ομίλου ανήλθε στα 30 χιλ το 1 ο εξάμηνο του 2010 έναντι 870 χιλ το 1 ο εξάμηνο του 2009 σημειώνοντας μείωση 96,55%. Η μείωση αυτή οφείλεται κυρίως στην μείωση του κύκλου εργασιών. Ως ποσοστό επί των πωλήσεων το μικτό κέρδος μειώθηκε το 1 ο εξάμηνο του 2010 κατά 91 % σε σχέση με την προηγούμενη περίοδο. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΞΟΔΑ (έξοδα διοίκησης και διάθεσης) Τα έξοδα διοίκησης και διάθεσης ανήλθαν σε 544 χιλ το 1 ο εξάμηνο του 2010 έναντι 607 χιλ. το 1 ο εξάμηνο του 2009 σημειώνοντας μείωση 10%.Η μείωση αυτή οφείλεται κυρίως στη μείωση του μισθοδοτικού κόστους. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Τα χρηματοοικονομικά έξοδα του ομίλου ανήλθαν σε 69 χιλ το 1 ο εξάμηνο του 2010 έναντι 178 χιλ το 1 ο εξάμηνο του 2009 σημειώνοντας μείωση 61%. Αυτό κυρίως γιατί το 1 ο εξάμηνο του 2010 είχαμε λιγότερες προμήθειες Ε/Ε και τόκων Ε/Ε προκαταβολής σε σχέση με το αντίστοιχο εξάμηνο του ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Τα χρηματοοικονομικά έσοδα του ομίλου ανήλθαν σε 28 χιλ το 1 ο εξάμηνο του 2010 έναντι 72 χιλ το 1 ο εξάμηνο του 2009 σημειώνοντας μείωση 61%. Αυτό κυρίως γιατί το 1 ο εξάμηνο του 2010 είχαμε ζημιές από αποτιμήσεις χρεογράφων σε σχέση με το αντίστοιχο εξάμηνο του 2009 όπου για την αποτίμηση των ίδιων χρεογράφων είχαμε κέρδη. ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΚΕΡΔΗ (ΕΒΙΤ) Ανήλθαν σε -521 χιλ το 1 ο εξάμηνο του 2010 έναντι 285 χιλ το το 1 ο εξάμηνο 2009 σημειώνοντας μείωση 283 % λόγω της μείωσης του μικτού περιθωρίου. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ,ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ (ΕBITDA) Ανήλθαν σε -502 χιλ το 1 ο εξάμηνο του 2010 έναντι 325 χιλ το 1 ο εξάμηνο του 2009 σημειώνοντας μείωση 254% ΚΕΡΔΗ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ Τα ενοποιημένα κέρδη προ φόρων ανήλθαν σε -562 χιλ το 1 ο εξάμηνο 2009 έναντι 179 χιλ το 1 ο εξάμηνο του 2009 σημειώνοντας μείωση 414% λόγω της μείωσης των πωλήσεων και της μη αναλογικής μείωσης των λειτουργικών εξόδων. ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ Οι ζημιές μετά από φόρους το 1 ο εξάμηνο του 2010 ανήλθαν σε -466 χιλ έναντι 49 χιλ το 1 ο εξάμηνο του 2009 σημειώνοντας μείωση 1051% 9

10 Η μείωση αυτή οφείλετε κυρίως στη μείωση του κύκλου εργασιών καθώς και στη μη αναλογική μείωση του μικτού περιθωρίου. ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗ ΑΡΙΘΜΟΔΕΙΚΤΩΝ ΟΜΙΛΟΥ Κυκλοφορούν Ενεργητικό/ Σύνολο Ενεργητικού Πάγιο Ενεργητικό/ Σύνολο Ενεργητικού 30/6/ /12/2009 0,77 0,81 0,23 0,19 Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την αναλογία κεφαλαίων που έχουν διατεθεί σε κυκλοφορούν και πάγιο ενεργητικό Ίδια κεφάλαια /Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων /Σύνολο Παθητικού Ίδια κεφάλαια /Σύνολο Παθητικού 2,44 1,78 0,29 0,36 0,71 0,64 Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την οικονομική αυτάρκεια της εταιρείας Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την δανειακή εξάρτηση της εταιρείας Ίδια κεφάλαια /Πάγιο Ενεργητικό Κυκλοφορούν Ενεργητικό /Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Κεφάλαιο Κίνησης /Κυκλοφορούν Ενεργητικό Καθαρά Αποτελέσματα Προ Φόρων /Σύνολο Εσόδων Καθαρά Αποτελέσματα Προ Φόρων /ίδια κεφάλαια Μικτά Αποτελέσματα/ Σύνολο Εσόδων 3,11 3,39 Ο δείκτης αυτός δείχνει το βαθμό χρηματοδοτήσεως των ακινητοποιήσεων της Εταιρείας από τα ίδια Κεφάλαια Αν ο αριθμοδείκτης είναι μεγαλύτερος από τη μονάδα η οικονομική διάρθρωση της εταιρείας είναι καλή 3,04 2,47 Ο δείκτης αυτός δείχνει τη δυνατότητα της εταιρείας να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με στοιχεία του κυκλοφορούντος Ενεργητικού (πολύ καλός δείκτης > 1,5,καλός δείκτης 1-1,5,αρνητικός δείκτης <1) 0,67 0,59 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει σε ποσοστό το τμήμα του κυκλοφορούντος ενεργητικού το οποίο χρηματοδοτείται από το πλεόνασμα των διαρκών κεφαλαίων (ιδίων και μακροπροθέσμων κεφαλαίων πλέον των προβλέψεων για έκτακτους κίνδυνους) Ίσος με 1 τότε το σύνολο παθητικού αποτελείται από διαρκή κεφάλαια,ίσος με το 0 το κεφάλαιο κίνησης είναι ανύπαρκτο και μικρότερος του 0 τμήμα των ακινητοποιήσεων χρηματοδοτείται από βραχυπρόθεσμα δανειακά κεφάλαια ,36 0,04 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την συνολική απόδοση της εταιρείας σε σύγκριση με τα συνολικά έσοδα -0,06 0,02 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την αποδοτικότητα των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας. 0,02 0,21 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει το ποσοστιαίο μέγεθος του μικτού κέρδους επί των πωλήσεων της εταιρείας ΕΝΟΤΗΤΑ Ε ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 30/6/ Η εταιρεία στις 08/07/2010 ολοκληρώθηκε η συμφωνία μεταβίβασης του ποσοστού (35,032%) που κατέχει η εταιρεία στην REVOLUTION LTD. Το τίμημα αυτής ανήλθε σε για το σύνολο των μετοχών που κατείχε η εταιρεία στην θυγατρική της REVOLUTION LTD. Σημειώνεται ότι η λογιστική αξία της συμμετοχής όπως συμπεριλήφθηκε στις τελευταίες οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2009 ανερχόταν στα ,22 ευρώ. 2. Στις 20/07/2010 και με αριθμ. Πρωτοκ. Κ απόφασης του Υπουργείου Οικονομικών, Ανταγωνιστικότητας και Ναυτιλίας εγκρίθηκε η από 29/06/2010 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρείας μας για αύξηση της ονομαστικής αξίας της κάθε μετοχής από 0,47 σε 1,88 με ταυτόχρονη μείωση του αριθμού των μετοχών της εταιρείας (reverse split) με αναλογία τέσσερις (4) παλαιές μετοχές προς μία (1) νέα, ήτοι με μείωση του αριθμού των μετοχών από μετοχές σε μετοχές. 10

11 ΕΝΟΤΗΤΑ ΣΤ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΤΑ ΤΟ Β ΕΞΑΜΗΝΟ 2010 Για το 2 Ο εξάμηνο 2010 οι εκτιμήσεις της διοίκησης είναι συγκρατημένα θετικές αλλά με πολλούς αστάθμητους παράγοντες κυρίως λόγω της διεθνούς οικονομικής κρίσης. Λαμβάνοντας λοιπόν υπόψη αυτά τα νέα δεδομένα βασική επιδίωξη της εταιρείας θα είναι η ανάληψη νέων έργων στα πλαίσια του Δ ΚΠΣ καθώς και η περαιτέρω εδραίωση της ηγετικής θέσης του προϊόντος ORAMA στην ελληνική αγορά των ERP Συστημάτων. Παράλληλα η εταιρεία θα επιδιώξει να βελτιώσει την ποιότητα των παρεχόμενων υπηρεσιών της με ταυτόχρονη μείωση του κόστους παραγωγής των προϊόντων λογισμικού της. Επιπλέον η εταιρεία θα προβεί σε όλες απαραίτητες ενέργειες προκειμένου να ολοκληρωθούν οι μεταβιβάσεις των μετοχών των υπολοίπων εταιρειών που εταιρεία έχει ταξινομημένες ως διαθέσιμες προς πώληση. Μαρούσι 30/08/2010 Με εντολή Διοικητικού Συμβουλίου Παναγιώτης Πασχαλάκης Πρόεδρος Δ.Σ. 11

12 3. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ANΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους μετόχους της Εταιρείας QUALITY & RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ AΒΕE Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της εταιρείας QUALITY & RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ AΒΕE (η Εταιρεία) και των θυγατρικών της, της 30ης Ιουνίου 2010 και τις σχετικές συνοπτικές εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση, η οποία αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης του άρθρου 5 του Ν.3556/2007. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε συμπέρασμα επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης οικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. 12

13 Συμπέρασμα Με βάση την επισκόπησή μας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Η επισκόπησή μας δεν εντόπισε οποιαδήποτε ασυνέπεια ή αναντιστοιχία των λοιπών στοιχείων της προβλεπόμενης από το άρθρο 5 του Ν.3556/2007 εξαμηνιαίας οικονομικής έκθεσης, με τη συνημμένη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Αθήνα, 30 Αυγούστου 2010 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ανδρέας Δημ. Τσαμάκης Α.Μ. ΣΟΕΛ ΒDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Πατησίων 81 & Χέυδεν 8-10 Α.Μ. ΣΟΕΛ

14 4. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ) ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ (ΠΟΣΑ ΕΚΦΡΑΣΜΕΝΑ ΣΕ ) ΣΗΜ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜ ΕΝΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟ ΤΗΤΩΝ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗ ΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕ ΝΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤ ΗΤΩΝ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣ ΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟ ΤΗΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΜΕΙΟΝ:ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ ΜΙΚΤΑ ΚΕΡΔΗ /(ΖΗΜΙΕΣ) ,76 0, , , , , ,11 0, , ,15 0, , ,65 0, , , , ,91 ΑΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/(EΞΟΔΑ) ,06 0, , , , ,55 ΣΥΝΟΛΟ ,59 0, , , , ,46 ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ,65 0, , ,68 0, ,68 ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ,00 0, , , , ,95 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ,63 0, , , , ,43 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ,ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ,06 0, , , , ,83 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ,37 0, , ,89-12, ,89 ΕΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ) ,81 0, , ,63 0, ,63 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ,24 0, , , , ,58 ΜΕΙΟΝ ΦΟΡΟΙ ,08 0, , ,72 0, ,72 ΚΕΡΔΗ /(ΖΗΜΙΕΣ)ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ(Α) ,16 0, , , , ,86 ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Β) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Α)+(Β) ,16 0, , , , ,86 ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΗ ΕΛΕΓΧΟΥΣΕΣ ΣΥΜ/ΧΕΣ ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ AΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΒΑΣΙΚΑ(ΣΕ ) ,66 0, , , , , ,50 0, , , , , ,0172 0,0000-0,0172 0,0024-0,0004 0,

15 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ (ΠΟΣΑ ΕΚΦΡΑΣΜΕΝΑ ΣΕ ) ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕ ΝΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤ ΗΤΩΝ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤ ΗΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΣΥΝΕΧΙΖΟΜΕ ΝΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤ ΗΤΩΝ ΔΙΑΚΟΠΕΙΣΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤ ΗΤΩΝ ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΜΕΙΟΝ:ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ ΜΙΚΤΑ ΚΕΡΔΗ /(ΖΗΜΙΕΣ) ,08 0, , ,22 0, , ,84 0, , ,71 0, , ,24 0, , ,51 0, ,51 ΑΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/(EΞΟΔΑ) 3.548,37 0, , , , ,24 ΣΥΝΟΛΟ ,61 0, , , , ,08 ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ,69 0, , ,42 0, ,42 ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ,43 0, , ,16 495, ,80 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ,ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ,17 0, , , , ,66 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ, ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ,51 0, , , , ,05 ΚΟΣΤΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ,31 0, , ,48-3, ,48 ΕΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ) ,53 0, , ,95 0, ,95 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ ,35 0, , , , ,53 ΜΕΙΟΝ ΦΟΡΟΙ ,26 0, , ,31 0, ,31 ΚΕΡΔΗ /(ΖΗΜΙΕΣ)ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ(Α) ,09 0, , , , ,22 ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Β) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Α)+(Β) ,09 0, , , , ,22 ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ ΜΗ ΕΛΕΓΧΟΥΣΕΣ ΣΥΜ/ΧΕΣ ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ AΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ ΒΑΣΙΚΑ(ΣΕ ) ,79 0, , , , , ,70 0, , , ,39 927,55-0,0067 0,0000-0,0067 0,0023-0,0005 0,

16 5. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ (ΜΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ) ΜΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ (ΠΟΣΑ ΕΚΦΡΑΣΜΕΝΑ ΣΕ ) ΣΗΜ ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ , ,14 ΜΕΙΟΝ:ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ , ,23 ΜΙΚΤΑ ΚΕΡΔΗ /(ΖΗΜΙΕΣ) , ,91 ΑΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/(EΞΟΔΑ) , ,59 ΣΥΝΟΛΟ 6.858, ,50 ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ , ,62 ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ , ,29 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ,ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ,ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ , ,19 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ,ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ,ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ , ,59 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ , ,06 ΕΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ) , ,63 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ , ,16 ΜΕΙΟΝ ΦΟΡΟΙ , ,71 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Α) , ,45 ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Β) 0,00 0,00 ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Α)+(Β) , ,45 ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ , ,45 ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ AΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ -ΒΑΣΙΚΑ(ΣΕ ) 22-0,0175 0,

17 ΜΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ (ΠΟΣΑ ΕΚΦΡΑΣΜΕΝΑ ΣΕ ) ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ , ,11 ΜΕΙΟΝ:ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ , ,75 ΜΙΚΤΑ ΚΕΡΔΗ /(ΖΗΜΙΕΣ) , ,36 ΑΛΛΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/(EΞΟΔΑ) 3.548, ,80 ΣΥΝΟΛΟ , ,16 ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ , ,56 ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ , ,85 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ,ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ,ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ , ,36 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ,ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ,ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ , ,75 ΚΟΣΤΟΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΗΣΗΣ ,31 351,49 ΕΣΟΔΑ/(ΕΞΟΔΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ) , ,95 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ , ,19 ΜΕΙΟΝ ΦΟΡΟΙ , ,30 ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Α) , ,89 ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Β) 0,00 0,00 ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ (Α)+(Β) , ,89 ΙΔΙΟΚΤΗΤΕΣ ΜΗΤΡΙΚΗΣ , ,89 ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ AΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ -ΒΑΣΙΚΑ(ΣΕ ) -0,0076 0,

18 6. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ( ποσά εκφρασμένα σε ) ΣΗΜ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΜΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Λοιπά μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα , , , , , , , , , , , ,10 Απαιτήσεις από πελάτες , , , ,85 Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , , , ,37 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία διαθέσιμα για πώληση , , , ,03 Ομάδα στοιχείων διακοπεισων δραστηριοτήτων , ,62 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , , , ,95 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μετοχικό κεφάλαιο , , , ,40 Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων , , , ,51 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) , , , ,89 Μη ελέγχουσες συμ/χες (β) , ,45 0,00 0,00 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α) + (β) , , , ,89 Προβλέψεις /Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , ,35 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις , , , ,84 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , , , ,15 Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη 18 κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση , , , ,72 Ομάδα στοιχείων διακοπεισων δραστηριοτήτων , ,21 0,00 0,00 Σύνολο υποχρεώσεων (δ) , , , ,06 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ) , , , ,95 18

19 7. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΜΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Ιδιες Μετοχές Τακτικό Αποθεματικά φορολογικών Αποθεματικό νόμων Υπόλοιπο εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την , ,14 0, , , , ,89 Κέρδος μετά από φόρους , ,62 Υπόλοιπα κατά την , ,14 0, , , , ,27 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεμ για ίδιες μετοχές Τακτικό Αποθεματικό Αποθεματικά φορολογικών νόμων Υπόλοιπο εις νέον Μη ελέγχουσες συμ/χες Σύνολο Υπόλοιπα κατά την , ,14 0, , , , , ,33 Κέρδος μετά από φόρους , , ,16 Υπόλοιπα κατά την , ,14 0, , , , , ,16 19

20 8. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (ποσά σε ) Έμμεση μέθοδος ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΜΗ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων συνεχιζόμενων , , , ,16 Κέρδη προ φόρων διακοπείσων 0, ,61 0,00 0,00 Πλέον / μείον προσαρμογές για : Αποσβέσεις , , , ,60 Προβλέψεις 1.339, , , ,70 Αποτελέσματα (έσοδα & έξοδα, κέρδη & ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας , , , ,46 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , ,52 Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων 7.527, , , ,95 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων , , , ,44 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) , , , ,65 Μείον : Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα , , , ,52 Καταβεβλημένοι Φόροι , , , ,18 Διακοπείσες 0, ,72 0,00 0,00 Σύνολο εισροών (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , , , ,74 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων 0, ,02 0, ,02 Αγορά ενσώματων άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων , , , ,91 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων 0,00 0,00 0,00 0,00 Τόκοι εισπραχθέντες , , , ,46 Μερίσματα εισπραχθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 Διακοπείσες 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , , , ,53 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις-μειώσεις μετοχικού κεφαλαίου & λοιπών κινήσεων 0,00-0,04 0,00 0,00 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 0,00 0,00 0,00 0,00 Εξοφλήσεις δανείων 0, ,05 0, ,05 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) ,22 0, ,22 0,00 Μερίσματα πληρωθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 Διακοπείσες 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) απο χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) , , , ,05 Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) ,466, , , ,26 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , , , ,94 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , , , ,68 20

21 9. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΟΜΙΛΟ Η Εταιρεία QUALITY & RELIABILITY ΕΦΑΡΜΟΓΕΣ ΥΨΗΛΗΣ ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑΣ με τον διακριτικό τίτλο QUALITY & RELIABILITY Α.Β.Ε.Ε. (εφεξής η Εταιρεία ή η Μητρική ) και οι θυγατρικές της (εφεξής ο Όμιλος ) δραστηριοποιούνται στο χώρο της ανάπτυξης ολοκληρωμένων εφαρμογών πληροφορικής. Οι εφαρμογές αυτές αναπτύσσονται με βάση τις εκάστοτε ανάγκες της Εταιρείας πελάτη και την μηχανογραφική υποδομή της καλύπτοντας ευρύτερες επιχειρησιακές ανάγκες. Η Εταιρεία έχει την έδρα τους στο Δήμο Αμαρουσίου Αττικής, στην οδό Κονίτσης 11Β και απασχολεί 37 υπαλλήλους ενώ ο όμιλος απασχολεί 39 υπαλλήλους συνολικά. Οι εταιρείες του ομίλου έχουν τις έδρες τους ως εξής: QUALITY & RELIABILITY INTERNATIONAL SA στο Λουξεμβούργο στην οδό 3A,rue G. Kroll L-1882 Luxembourg DIGITAL BANK A.E. (υπό εκκαθάριση) Λεωφόρος Συγγρού 67 & Ζαν Μωρεάς 40. INTERNET STORE Α.Ε. (υπό εκκαθάριση) AE Koνίτσης 11β Μαρούσι. Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ Κονίτσης 11βΜαρούσι Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ PORTAL ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΗΣ, Κονίτσης 11β Μαρούσι Κοινοπραξία PC SYSTEMS - QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E.-COMPUTER SOLUTIONS A.B.E.E. ΕΡΓΟ EΛΕΓΚΤΙΚΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ, Πεντέλης 14 Μαρούσι QUALITY & RELIABILITY INVESTEMENTS LTD, Πικιώνη 4 Λεμεσός. Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ Οδυσσέας, Κονίτσης 11β Μαρούσι Οι μετοχές της Εταιρείας είναι εισηγμένες στο Χρηματιστηρίο Αθηνών στην κατηγορία Μεσαίας και Μικρής Κεφαλαιοποίησης σύμφωνα με το νέο Κανονισμό του Χ.Α.Α., ο οποίος τέθηκε σε ισχύ στις 28 Νοεμβρίου Παρουσιάζουμε επίσης λοιπές πληροφορίες για την εταιρεία: Εποπτεύουσα αρχή:υπουργείο Ανάπτυξης-Γενική Γραμματεία Εμπορίου-Διεύθυνση Ανωνύμων Εταιριών & Πίστεως. ΑΦΜ: ΑΡΜΑΕ :26926/06/B/92/83 Ημερομηνία σύστασης : 9/7/1992 Κύρια Δραστηρίοτητα :Εφαρμογές υψηλής τεχνολογίας Σύνθεση Διοικητικού Συμβούλιου: Παναγιώτης Πασχαλάκης - Πρόεδρος ΔΣ (εκτελεστικό μέλος) Θέοδωρος Καραγιάννης Αντιπρόεδρος (εκτελεστικό μέλος) Νικόλαος Πασχαλάκης - Διευθύνων Σύμβουλος (εκτελεστικό μέλος) Μπλάθρας Κωσταντίνος -Μέλος (μη εκτελεστικό μέλος) Λάμπρος Καρατάσιος Μέλος (μη εκτελεστικό μέλος) Γεώργιος Σταθάκος Μέλος (ανεξάρτητο- μη εκτελεστικό μέλος) Ιωάννης Καλαντζάκης Μέλος (ανεξάρτητο- μη εκτελεστικό μέλος) Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για την περίοδο που έληξε στις 30/6/2010 εγκρίθηκαν για έκδοση με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 30/08/

22 Επωνυμία εταιρείας Χώρα έδρας Δραστηριότητα % συμμετοχής Ομίλου INTERNET STORE Παροχή υπηρεσιών A.E.(*) Ελλάδα INTERNET 45% Ολοκληρωμένα συστήματα πληροφορικής για τράπεζες και εταιρείες του ευρύτερου χρηματοπιστωτικού DIGITAL BANK A.E.(*) Ελλάδα τομέα 51% Υλοποίηση έργων σε QUALITY & RELIABILITY INTERNATIONAL S.A. Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΑΙΓΑΙΟΥ Κοινοπραξία PC SYSTEMS και QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E. ΕΡΓΟ PORTAL ΠΥΡΟΣΒΕΣΤΙΚΗΣ Κοινοπραξία PC SYSTEMS - QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E.- COMPUTER SOLUTIONS A.B.E.E. ΕΡΓΟ EΛΕΓΚΤΙΚΟΥ ΣΥΝΕΔΡΙΟΥ QUALITY & RELIABILITY INVESTEMENTS LTD Κοινοπραξία PC SYSTEMS - QUALITY & RELIABILITY A.B.E.E ΕΡΓΟ ΟΔΥΣΣΕΑΣ Λουξεμβούργο Ελλάδα Ελλάδα Ελλάδα ΚΥΠΡΟΣ Ελλάδα χώρες της Ευρωπαïκής Ένωσης 70% Υπηρεσίες παροχής συμβούλων για συστήματα & τεχνικά θέματα 51% Υπηρεσίες παροχής συμβούλων για θέματα υλικού πληροφορικής 54,51% Υπηρεσίες πληροφορικής 8,70% Υπηρεσίες πληροφορικής επενδύσεις 100% Υπηρεσίες Ανάπτυξης Λογισμικού Εφαρμογών 78,15% Μέθοδος ενοποίησης Ολική Ολική Ολική Αναλογική Αναλογική Αναλογική Ολική Αναλογική * Η εταιρείες Digital Bank και Ιnternet Store τέθηκαν σε εκκαθάριση και στον ισολογισμό περιλαμβάνονται ως ομάδα στοιχείων διακοπείσων δραστηριοτήτων 22

23 10. ΚΥΡΙΟΤΕΡΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι κύριες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά την προετοιμασία των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων αναλύονται παρακάτω: 1. Βάση προετοιμασίας των οικονομικών καταστάσεων Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Quality & Reliability AE της που καλύπτουν περίοδο από την 1η Ιανουαρίου έως και την 30η Iουνίου 2010, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) Οι λογιστικές αρχές και οι υπολογισμοί βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2009 και είναι σύµφωνες µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Π.Χ.Α.), τα οποία έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο των ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (I.A.S.B.), καθώς και των διερµηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερµηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) του I.A.S.B. και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ημερομηνία μετάβασης αποτέλεσε για τον όμιλο η 1η Ιανουαρίου Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποίηση υφιστάμενων προτύπων Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων καθώς και η Επιτροπή Διερμηνειών, έχουν εκδώσει μία σειρά νέων λογιστικών προτύπων και διερμηνειών καθώς και τροποποιήσεων υφιστάμενων προτύπων, η εφαρμογή των οποίων είναι υποχρεωτική για τις διαχειριστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1η Ιανουαρίου 2010 και εντεύθεν (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά κατωτέρω). Η εκτίμηση της Διοικήσεως της Εταιρείας σχετικά με την επίδραση από την εφαρμογή των εν λόγω νέων προτύπων και διερμηνειών παρατίθεται στη συνέχεια: ΔΛΠ 1, Παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων αναθεώρηση (σε ισχύ από την 1 Ιανουαρίου 2010) Η τροποποίηση είναι μέρος της μελέτης των ετήσιων βελτιώσεων της επιτροπής των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων που εκδόθηκε τον Απρίλιο Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η δυνατότητα διακανονισμού μιας υποχρέωσης με την έκδοση κεφαλαίου δεν σχετίζεται με την κατάταξη της ως τρέχουσα ή μη τρέχουσα. Με την τροποποίηση του ορισμού της τρέχουσας υποχρέωσης, η τροπολογία επιτρέπει μια υποχρέωση να χαρακτηριστεί ως μακροπρόθεσμη (υπό την προϋπόθεση ότι η οντότητα έχει άνευ όρων δικαίωμα να αναβάλλει την εξόφληση με μεταβίβαση μετρητών ή άλλων περιουσιακών στοιχείων για τουλάχιστον 12 μήνες μετά τη λογιστική περίοδο) παρά το γεγονός ότι μπορεί ο αντισυμβαλλόμενος να απαιτήσει από την οντότητα να διακανονιστεί η υποχρέωσή του σε μετοχές ανά πάσα στιγμή. Η συγκεκριμένη τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. Δ.Π.Χ.Α. 1 Πρώτη εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς - τροποποίηση (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2010) 23

24 Η παρούσα τροποποίηση παρέχει επιπρόσθετες επεξηγήσεις για τις εταιρείες που εφαρμόζουν για πρώτη φορά τα Δ.Π.Χ.Α. αναφορικά με τη χρήση του τεκμαρτού κόστους στα περιουσιακά στοιχεία πετρελαίου και αερίου, τον καθορισμό του κατά πόσο κάποια συμφωνία εμπεριέχει μίσθωση και τις υποχρεώσεις παροπλισμού οι οποίες περιλαμβάνονται στο κόστος των ενσώματων παγίων. Η συγκεκριμένη τροποποίηση δεν θα έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου καθώς έχουν ήδη μεταβεί στα Δ.Π.Χ.Α.. Δ.Π.Χ.Α. 2 Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών τροποποίηση (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2010) Σκοπός της τροποποίησης του Δ.Π.Χ.Α. 2 είναι να αποσαφηνίσει το πεδίο εφαρμογής αυτού καθώς και το λογιστικό χειρισμό για τις αμοιβές που εξαρτώνται από την αξία της μετοχής και διακανονίζονται τοις μετρητοίς στις ενοποιημένες ή ατομικές οικονομικές καταστάσεις της οικονομικής οντότητας που λαμβάνει αγαθά ή υπηρεσίες, όταν η οικονομική οντότητα δεν έχει καμία υποχρέωση να εξοφλήσει τις αμοιβές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών. Η τροποποίηση αυτή δεν επηρεάζει τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου. Η συγκεκριμένη τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Διερμηνεία 19 Διαγραφή χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων με συμμετοχικούς τίτλους (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου 2010) Η Διερμηνεία 19 αναφέρεται στο λογιστικό χειρισμό από την οικονομική οντότητα που εκδίδει συμμετοχικούς τίτλους σε έναν πιστωτή, προκειμένου να διακανονιστεί, ολόκληρη ή εν μέρει, μια χρηματοοικονομική υποχρέωση. Η διερμηνεία αυτή δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία και στον Όμιλο. Επιπλέον δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Δ.Λ.Π. 24 Γνωστοποιήσεις συνδεδεμένων μερών - τροποποίηση (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2011) Η παρούσα τροποποίηση επιχειρεί να μειώσει τις γνωστοποιήσεις των συναλλαγών ανάμεσα σε συνδεδεμένα μέρη δημοσίου (government - related entities) και να αποσαφηνίσει την έννοια του συνδεδεμένου μέρους. Συγκεκριμένα, καταργείται η υποχρέωση των συνδεδεμένων μερών δημοσίου να γνωστοποιήσουν τις λεπτομέρειες όλων των συναλλαγών με το δημόσιο και με άλλα συνδεδεμένα μέρη δημοσίου, αποσαφηνίζει και απλοποιεί τον ορισμό του συνδεδεμένου μέρους και επιβάλλει την γνωστοποίηση όχι μόνο των σχέσεων, των συναλλαγών και των υπολοίπων ανάμεσα στα συνδεδεμένα μέρη αλλά και των δεσμεύσεων τόσο στις ατομικές όσο και στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Η Εταιρεία και ο Όμιλος θα εφαρμόσουν αυτές τις αλλαγές από την ημέρα που τίθενται σε εφαρμογή. Η εν λόγω τροποποίηση δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Διερμηνεία 14 Όρια Περιουσιακών Στοιχείων Καθορισμένων Παροχών, Ελάχιστο Απαιτούμενο Σχηματισμένο κεφάλαιο και η αλληλεπίδρασή τους τροποποίηση (εφαρμόζεται για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2011) Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται στις περιπτώσεις που η οικονομική οντότητα υπόκειται σε ελάχιστο απαιτούμενο σχηματισμένο κεφάλαιο και προβαίνει σε πρόωρη καταβολή των εισφορών για κάλυψη αυτών των απαιτήσεων. Οι τροποποιήσεις αυτές επιτρέπουν σε μία τέτοια οικονομική οντότητα να αντιμετωπίσει το όφελος από την πρόωρη πληρωμή ως περιουσιακό στοιχείο. Η τροποποίηση της Διερμηνείας 14 δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία και στον Όμιλο. Η εν λόγω τροποποίηση δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Δ.Π.Χ.Α. 9 Χρηματοοικονομικά μέσα (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013) Το Δ.Π.Χ.Α. 9 αποτελεί το πρώτο μέρος στην διαδικασία του Συμβουλίου Διεθνών Λογιστικών Προτύπων για την αντικατάσταση του Δ.Λ.Π. 39. Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων σκοπεύει να επεκτείνει το Δ.Π.Χ.Α. 9, κατά τη διάρκεια του 2010, έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την ταξινόμηση και την επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, την από-αναγνώριση των χρηματοοικονομικών μέσων, την απομείωση της αξίας αυτών και τη λογιστική αντιστάθμισης. Σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 9, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται αρχικά στην εύλογη αξία τους προσαυξημένα, στην περίπτωση που δεν έχουν αναγνωρισθεί στην κατηγορία Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω της κατάστασης συνολικού εισοδήματος, συγκεκριμένα κόστη συναλλαγών. Η μεταγενέστερη επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων γίνεται είτε στο αποσβεσμένο κόστος είτε στην εύλογη αξία και εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο της οικονομικής οντότητας σχετικά με τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και των συμβατικών ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Το Δ.Π.Χ.Α. 9 απαγορεύει επαναταξινομήσεις, εκτός από σπάνιες περιπτώσεις που το επιχειρηματικό μοντέλο της οικονομικής 24

25 οντότητας αλλάξει, και στην προκειμένη περίπτωση η οικονομική οντότητα απαιτείται να επαναταξινομήσει μελλοντικά τα επηρεαζόμενα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Σύμφωνα με τις αρχές του Δ.Π.Χ.Α. 9, όλες οι επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους πρέπει να επιμετρώνται σε εύλογη αξία. Εντούτοις, η διοίκηση έχει την επιλογή να παρουσιάζει στα λοιπά συνολικά έσοδα τα πραγματοποιηθέντα και μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημιές εύλογης αξίας συμμετοχικών τίτλων που δεν κατέχονται προς εμπορική εκμετάλλευση. Αυτός ο προσδιορισμός γίνεται κατά την αρχική αναγνώριση για κάθε ένα χρηματοοικονομικό μέσο ξεχωριστά και δεν μπορεί να αλλάξει. Τα κέρδη και οι ζημιές εύλογης αξίας δεν μεταφέρονται στα αποτελέσματα μεταγενέστερα, ενώ τα έσοδα από μερίσματα θα συνεχίσουν να αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Το Δ.Π.Χ.Α. 9 καταργεί την εξαίρεση της επιμέτρησης σε κόστος για τις μη εισηγμένες μετοχές και τα παράγωγα σε μη εισηγμένες μετοχές, αλλά παρέχει καθοδήγηση για το πότε το κόστος μπορεί να είναι αντιπροσωπευτική εκτίμηση της εύλογης αξίας. Το Δ.Π.Χ.Α. 9 δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Δ.Λ.Π. 32 Χρηματοοικονομικά μέσα: παρουσίαση τροποποίηση (ισχύει από 1 Φεβρουαρίου 2010) Η παρούσα τροποποίηση παρέχει επεξηγήσεις σχετικά με τον τρόπο με τον οποίο ορισμένα δικαιώματα πρέπει να ταξινομηθούν. Συγκεκριμένα, δικαιώματα, δικαιώματα προαίρεσης ή δικαιώματα αγοράς μετοχής για την απόκτηση συγκεκριμένου αριθμού ιδίων συμμετοχικών τίτλων της οικονομικής οντότητας για ένα συγκεκριμένο ποσό οποιουδήποτε νομίσματος αποτελούν συμμετοχικούς τίτλους εάν η οικονομική οντότητα προσφέρει αυτά τα δικαιώματα, δικαιώματα προαίρεσης ή δικαιώματα αγοράς μετοχής αναλογικά σε όλους τους υφιστάμενους μετόχους της ίδιας κατηγορίας των ιδίων, μη παραγώγων, συμμετοχικών τίτλων. Η συγκεκριμένη τροποποίηση δεν έχει επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας. ΔΠΧΑ 5, Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς πώληση και διακοπείσες δραστηριότητες τροποποίηση (σε ισχύ από την 1 Ιανουαρίου 2010) Η τροποποίηση είναι μέρος της μελέτης των ετήσιων βελτιώσεων της επιτροπής των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων που εκδόθηκε τον Απρίλιο Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι το ΔΠΧΑ 5 προσδιορίζει τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται όσον αφορά στα μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία (ή ομάδες προς πώληση) που κατατάσσονται είτε ως διακρατούμενα προς πώληση». είτε ως διακοπείσες δραστηριότητες. Διευκρινίζει επίσης ότι η γενική απαίτηση του ΔΛΠ 1 εξακολουθεί να ισχύει, ιδίως η παράγραφος 15 (για να επιτευχθεί η δίκαιη παρουσίαση) και η παράγραφος 125 (πηγές αβεβαιότητας των εκτιμήσεων) του ΔΛΠ 1. Ο Όμιλος και η Εταιρεία εφαρμόζει το τροποποιημένο ΔΠΧΑ 5 από την 1η Ιανουαρίου Ενοποίηση (α) Βάση Ενοποίησης Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις αποτελούνται από τις οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής και των θυγατρικών εταιρειών της. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται οι θυγατρικές εταιρείες που περιλήφθηκαν στην ενοποίηση μαζί με τα σχετικά ποσοστά συμμετοχής καθώς και τη δραστηριότητα κάθε θυγατρικής. Επωνυμία εταιρείας Χώρα έδρας Δραστηριότητα % συμμετοχής Ομίλου Παροχή υπηρεσιών INTERNET STORE A.E. Ελλάδα INTERNET 45% Ολοκληρωμένα συστήματα πληροφορικής για τράπεζες και εταιρείες του DIGITAL BANK A.E. Ελλάδα ευρύτερου 51% Μέθοδος ενοποίησης Ολική Ολική 25