ΔΙΑΚΗΡΥΞΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΟΥ ΔΙΑΓΩΝΙΣΜΟΥ ( 25/17 )

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΥΓΕΙΑΣ Βούλα η ΥΓΕΙΟΝΟΜΙΚΗ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ Αρ. πρωτ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΚΑΙ ΑΙΓΑΙΟΥ ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ «ΑΣΚΛΗΠΙΕΙΟ ΒΟΥΛΑΣ» Διοικητική Διεύθυνση Οικονομική Υποδιεύθυνση Οικονομικό Τμήμα Γραφείο Προμηθειών Πληροφορίες: Α. Κοντογιάννη, Κ. Τσεκούρας Ταχ. Δ/νση Β. Παύλου 1 Ταχ. Κώδικας: 16673, Βούλα Τηλέφωνο: Fax: promithies@asklepieio.gr ΔΙΑΚΗΡΥΞΗ ΣΥΝΟΠΤΙΚΟΥ ΔΙΑΓΩΝΙΣΜΟΥ ( 25/17 ) Λαμβάνοντας υπόψη τις διατάξεις: Α. Του Ν. 4412/2016 Δημόσιες Συμβάσεις Έργων, Προμηθειών και Υπηρεσιών (προσαρμογή στις Οδηγίες 2014/24/ΕΕ και 2014/25/ΕΕ). (ΦΕΚ 147/Α/ ) Β. Την απόφαση του Δ.Σ. κατά την 6 η / Συνεδρίαση Θέμα 7 του Γ. Ν. «ΑΣΚΛΗΠΙΕΙΟ ΒΟΥΛΑΣ». Π ΡΟΚΗΡΥΣΣΟΥΜΕ Συνοπτικό διαγωνισμό με έγγραφες και σφραγισμένες προσφορές, για την παροχή Λογιστικών Υπηρεσιών: {α) Λογιστική Υποστήριξη και κλείσιμο οικονομικών καταστάσεων 2017 (35.960,00 ), β) Εσωτερικός Έλεγχος οικονομικού έτους 2017 (9.823,50 )} (CPV ), για τις ανάγκες του Νοσοκομείου μας, προϋπολογισμού δαπάνης ,50 περ/νου Φ.Π.Α., (ΠΠΥΥ 2015), (ΚΑΕ 439), σύμφωνα με τις τεχνικές προδιαγραφές και με κριτήριο κατακύρωσης την πλέον συμφέρουσα από οικονομική άποψη προσφορά, αποκλειστικά βάσει της προσφερόμενης τιμής, αριθμός διακήρυξης 25/17. Ο διαγωνισμός θα διεξαχθεί στις ημέρα Τετάρτη και ώρα π.μ. στo Γραφείo Προμηθειών του Γ.Ν. «ΑΣΚΛΗΠΙΕΙΟ ΒΟΥΛΑΣ». Οι προσφορές θα γίνονται δεκτές μέχρι την προηγούμενη εργάσιμη ημέρα και θα κατατίθενται στο Γενικό Πρωτόκολλο του Γ.Ν. «ΑΣΚΛΗΠΙΕΙΟ ΒΟΥΛΑΣ» (8.00 π.μ μ.μ.), όπου θα πρωτοκολλούνται. Προσφορές που κατατίθενται μετά την παραπάνω ημερομηνία και ώρα είναι εκπρόθεσμες και επιστρέφονται από την Υπηρεσία που διενεργεί το διαγωνισμό. Χρόνος παράδοσης σύμφωνα με τις επισυναπτόμενες τεχνικές προδιαγραφές και ανάλογα με τις ανάγκες του Νοσοκομείου μας. Στον φάκελο κάθε προσφοράς (κυρίως φάκελο) πρέπει να αναγράφονται ευκρινώς τα κάτωθι: 1

2 α. Η λέξη «Προσφορά». β. Ο πλήρης τίτλος της αρμόδιας Υπηρεσίας που διενεργεί τον διαγωνισμό. γ. Ο αριθμός της διακήρυξης. δ. Η ημερομηνία διενέργειας του διαγωνισμού. ε. Τα στοιχεία του αποστολέα. Οι προσφορές συντάσσονται σύμφωνα με τους όρους της διακήρυξης και κατατίθενται μέσα σε έναν ενιαίο σφραγισμένο φάκελο, που περιλαμβάνει τρεις επί μέρους, ανεξάρτητους, σφραγισμένους φακέλους: α) φάκελος «ΔΙΚΑΙΟΛΟΓΗΤΙΚΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ», β) φάκελος «ΤΕΧΝΙΚΗ ΠΡΟΣΦΟΡΑ», γ) φάκελος «ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΡΟΣΦΟΡΑ». Οι συμμετέχοντες θα πρέπει να καταθέσουν τα κάτωθι δικαιολογητικά : 1. Τυποποιημένο έντυπο υπεύθυνης δήλωσης (ΤΕΥΔ) σύμφωνα με το άρθρο 79 παρ. 4 του Νόμου 4412/2016 (ΦΕΚ 147/Α/ ). 2. Να κατατεθούν βεβαιώσεις καλής συνεργασίας ή συστατικές επιστολές Νοσοκομείων του Δημόσιου ή Ιδιωτικού Τομέα που θα αποδεικνύουν την ικανοποιητική εκτέλεση των παρεχομένων υπηρεσιών κατά τα τελευταία τρία (3) χρόνια για την επιλογή και σύναψη σύμβασης ενός (1) έτους. 3. Να προσκομιστεί αναλυτικός πίνακας πελατών των συμμετεχόντων για τις υπηρεσίες που έχουν παράσχει κατά τα τελευταία τρία (3) χρόνια. Ο χρόνος ισχύος των προσφορών είναι εκατόν είκοσι (120) ημερολογιακές ημέρες, προσμετρούμενες από την επόμενη της ημερομηνίας της προσφοράς. Η ισχύς της προσφοράς μπορεί να παραταθεί εφόσον ζητηθεί από την Υπηρεσία, πριν από τη λήξη της, κατά ανώτατο όριο για χρονικό διάστημα ίσο με το προβλεπόμενο από τη Διακήρυξη. Προσφορά που ορίζει χρόνο ισχύος μικρότερο του προβλεπόμενου από τη διακήρυξη, απορρίπτεται ως απαράδεκτη. Αντιπροσφορές, προσφορές αόριστες και ανεπίδεκτες εκτίμησης, εκπρόθεσμες, υπό αίρεση ή τέτοιες που τροποποιούν του όρους της Διακήρυξης δεν γίνονται δεκτές. Σε περίπτωση υποβολής τους απορρίπτονται, ως απαράδεκτες. Η υποβολή των προσφορών θα γίνει ταυτόχρονα σε έντυπη και μαγνητική μορφή (cd, dvd, usb memory stick). Η προσφορά στον Συνοπτικό Διαγωνισμό δεν πρέπει να υπερβαίνει σε αξία το ποσό των ,50 συμπεριλαμβανομένου του Φ.Π.Α. Οι τεχνικές και οικονομικές προσφορές θα αποσφραγισθούν ταυτόχρονα την ημερομηνία διενέργειας του διαγωνισμού. Όλα τα έγγραφα που απαιτούνται για την διενέργεια του διαγωνισμού και την συμμετοχή σ αυτόν, συντάσσονται στην ελληνική γλώσσα. Οι τιμές θα δίδονται σε (Euro) ανά μονάδα και θα αναγράφονται ολογράφως και αριθμητικά. Στην τιμή περιλαμβάνονται οι τυχόν κρατήσεις, ως και κάθε άλλη επιβάρυνση, εκτός από τον Φ.Π.Α., ο οποίος θα υπολογίζεται χωριστά. ΣΗΜΕΙΩΣΗ: Κατά την πληρωμή του ο προμηθευτής θα υπόκειται στις νόμιμες κρατήσεις. 1. 8% προκαταβολή φόρου 2

3 2. 2% Ν. 3580/ ,06% υπέρ Ε.Α.Α.ΔΗ.ΣΥ 4. Χαρτόσημο 3% επί Ε.Α.Α.ΔΗ.ΣΥ 5. ΟΓΑ χαρτοσήμου 20% επί χαρτ. Ε.Α.Α.ΔΗ.ΣΥ 6. Κάθε άλλη νόμιμη κράτηση και επιβάρυνση σύμφωνα με τις κείμενες διατάξεις Οι προσφερόμενες τιμές θα εναρμονίζονται υποχρεωτικά με τις τιμές του παρατηρητηρίου τιμών. Οι ανάδοχοι πρέπει στην οικονομική τους προσφορά να αναφέρουν την ημερομηνία κωδικό - τιμή παρατηρητηρίου τιμών, σύμφωνα με την τελευταία ανάρτηση. Ο ανάδοχος θα είναι υποχρεωμένος να αποκαταστήσει καθ ολοκληρία κάθε προκυψομένη θετική ή αποθετική ζημία του Νοσοκομείου εξ αιτίας παράβασης όρου τινός της σύμβασης, που θα υπογραφεί μεταξύ αυτού και του Νοσοκομείου και εφόσον βεβαίως αυτή ( η παράβαση ) αποδειχθεί από το Νοσοκομείο. Κάθε διαφορά που θα προκύψει από αυτή τη σύμβαση καθώς και κάθε ερμηνεία της, αγωγή, απάντηση ή αξίωση μεταξύ των συμβαλλομένων, συμφωνείται ότι θα εισάγεται αποκλειστικά και μόνο στα Δικαστήρια της Αθήνας, τα οποία οι συμβαλλόμενοι ορίζουν ως μόνα αρμόδια για την εκδίκαση οποιασδήποτε διαφοράς που προέρχεται από τη σύμβαση αυτή. Ο ΔΙΟΙΚΗΤΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΡΟΥΠΑΣ 3

4 ΥΠΟΔΕΙΓΜΑ ΣΥΜΒΑΣΗΣ Αρ. Διακήρυξης 25/17 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΥΓΕΙΑΣ 2 η ΥΓΕΙΟΝΟΜΙΚΗ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ ΚΑΙ ΑΙΓΑΙΟΥ ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ «ΑΣΚΛΗΠΙΕΙΟ ΒΟΥΛΑΣ» Διεύθυνση- Διοικητική Τμήμα - Οικονομικό Γραφείο Προμηθειών Πληροφορίες: Α. Κοντογιάννη, Κ. Τσεκούρας Ταχ. Δ/νση Β. Παύλου 1 Ταχ. Κώδικας: 16673, Βούλα Τηλέφωνο: Fax: promithies@asklepieio.gr Αριθμός σύμβασης:... Σ Υ Μ Β Α Σ Η Στη Βούλα Αττικής, σήμερα την.. ο κ. ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΡΟΥΠΑΣ Διοικητής του Νοσοκομείου «ΑΣΚΛΗΠΙΕΙΟ ΒΟΥΛΑΣ» ενεργών ως νόμιμος εκπρόσωπος και για λογαριασμό του Νοσοκομείου και ο κ. εκπρόσωπος σύμφωνα με το Φ.Ε.Κ. (τ. Α.Ε. Ε.Π.Ε.) της εταιρείας που εδρεύει στο. επί της οδού.., Τ.Κ. έχει αριθμό φορολογικού μητρώου.. υπάγεται στη ΔΟΥ συμφώνησαν και συναποδέχθηκαν τα εξής: Το Νοσοκομείο «Ασκληπιείο Βούλας» με απόφαση του Δ.Σ. του κατά την 6η/ Συνεδρίαση θέμα 7 ενέκρινε την παροχή Λογιστικών Υπηρεσιών: {α) Λογιστική Υποστήριξη και κλείσιμο οικονομικών καταστάσεων 2017, β) Εσωτερικός Έλεγχος οικονομικού έτους 2017}. Στη συνέχεια το Νοσοκομείο «Ασκληπιείο Βούλας» με την υπ αριθμόν διακήρυξή του, προκήρυξε Συνοπτικό Διαγωνισμό με σφραγισμένες προσφορές για την παροχή Λογιστικών Υπηρεσιών: {α) Λογιστική Υποστήριξη και κλείσιμο οικονομικών καταστάσεων 2017, β) Εσωτερικός Έλεγχος οικονομικού έτους 2017} που έγινε στις Σε αυτή τη διαδικασία έλαβε μέρος και ο δεύτερος των συμβαλλομένων, με την ιδιότητα που πιο πάνω αναφέρουμε, με την υπ αριθμ. πρωτ..... προσφορά του, με την οποία αποδέχθηκε ρητά και ανεπιφύλακτα του όρους της υπ αριθμόν 25/17 διακήρυξης του Νοσοκομείου. Ήδη το Δ.Σ. του Νοσοκομείου με απόφασή του κατά την 2 η / Συνεδρίαση θέμα.. αποδέχθηκε το υπ αριθμόν πρωτ..... πρακτικό της αρμόδιας επιτροπής και ενέκρινε την παροχή υπηρεσιών από το δεύτερο των συμβαλλομένων με την ιδιότητα που παρίσταται και ο οποίος εφεξής, χάριν συντομίας, θα αποκαλείται «ΑΝΑΔΟΧΟΣ». Σύμφωνα με την απόφαση του Δ.Σ. του Νοσοκομείου, την προσφορά του προμηθευτή, την υπ αριθμόν πρωτ... Ανακοίνωση-Πρόσκληση που αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτής της σύμβασης και με την παρούσα, συμφωνείται όπως ο δεύτερος 4

5 των συμβαλλομένων παρέχει τις υπηρεσίες, στο Νοσοκομείο «Ασκληπιείο Βούλας» που αναφέρονται στο άρθρο 1ο με τους παρακάτω όρους περιορισμούς και συμφωνίες, δηλαδή: ΑΡΘΡΟ 1. ΕΙΔΟΣ - ΠΟΣΟΤΗΤΑ-ΤΙΜΕΣ Παροχή Λογιστικών Υπηρεσιών: {α) Λογιστική Υποστήριξη και κλείσιμο οικονομικών καταστάσεων 2017, β) Εσωτερικός Έλεγχος οικονομικού έτους 2017} για τις ανάγκες του Γ. Ν. «ΑΣΚΛΗΠΙΕΙΟ ΒΟΥΛΑΣ». Δαπάνη. Κ.Α.Ε. 439 (σελ..) ΑΡΘΡΟ 2. ΧΡΟΝΟΣ ΣΥΜΒΑΣΗΣ- ΠΑΡΑΔΟΣΗ-ΠΑΡΑΛΑΒΗ Η ισχύς της σύμβασης ορίζεται για δώδεκα (12) μήνες ως εξής : Έναρξη ισχύος Πέρας ισχύος Η σύμβαση μπορεί να παραταθεί για διάστημα δύο (2) μηνών μονομερώς ( με απόφαση του Νοσοκομείου ) και μέχρι δώδεκα (12) μήνες με συμφωνία και των δύο μερών. Σε περίπτωση διενέργειας και υπογραφής συμβάσεων, του σχετικού διαγωνισμού σε κεντρικό ή περιφερειακό επίπεδο, οι συμβάσεις παύουν να ισχύουν και ο προμηθευτής στερείται του δικαιώματος να ζητήσει αποζημίωση. Χρόνος παράδοσης εντός δύο (2) ημερολογιακών ημερών, από την υπογραφή της σύμβασης. ΑΡΘΡΟ 3. ΠΛΗΡΩΜΗ Η πληρωμή της αξίας αυτής θα γίνεται σε (Euro) με έκδοση τακτικού χρηματικού εντάλματος στο όνομα του προμηθευτή αφού προσκομίσει τα δικαιολογητικά που προβλέπονται. ΑΡΘΡΟ 4.ΚΡΑΤΗΣΕΙΣ Τον Ανάδοχο βαρύνουν κρατήσεις: 1. 8% προκαταβολή φόρου 2. 2% Ν. 3580/ ,06% υπέρ Ε.Α.Α.ΔΗ.ΣΥ 4. Χαρτόσημο 3% επί Ε.Α.Α.ΔΗ.ΣΥ 5. ΟΓΑ χαρτοσήμου 20% επί χαρτ. Ε.Α.Α.ΔΗ.ΣΥ 6. Κάθε άλλη νόμιμη κράτηση και επιβάρυνση σύμφωνα με τις κείμενες διατάξεις Ο Φ.Π.Α. βαρύνει το Νοσοκομείο μας. ΑΡΘΡΟ 5. ΛΟΙΠΟΙ ΟΡΟΙ Για την καλή εκτέλεση της σύμβασης, ο «ΑΝΑΔΟΧΟΣ» κατέθεσε στο Νοσοκομείο μας την υπ αριθμόν εγγυητική επιστολή των... της..η οποία θα παραμείνει στο Νοσοκομείο μέχρις ότου εκπληρωθούν οι όροι της σύμβασης και θα επιστραφεί ατόκως στον «ΑΝΑΔΟΧΟ». Στην περίπτωση παράβασης όρου τινός της σύμβασης ο «ΑΝΑΔΟΧΟΣ» θα είναι υποχρεωμένος να αποκαταστήσει καθ ολοκληρίαν κάθε προκυψομένη θετική ή αποθετική ζημία του Νοσοκομείου εξ αιτίας αποκλειστικά και μόνο της παραπάνω παράβασης εφόσον αυτή βεβαίως αποδειχθεί από το Νοσοκομείο. 5

6 Για τα λοιπά η παρούσα σύμβαση διέπεται από τις διατάξεις του Ν. 4412/2016 (ΦΕΚ 147/Α/ ) Δημόσιες Συμβάσεις Έργων, Προμηθειών και Υπηρεσιών και από τους όρους της διακήρυξης οι οποίοι και αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα της παρούσας σύμβασης. Κάθε διαφορά που θα προκύψει από αυτή τη σύμβαση καθώς και κάθε ερμηνεία της, αγωγή, απάντηση ή αξίωση μεταξύ των συμβαλλομένων, συμφωνείται ότι θα εισάγεται αποκλειστικά και μόνο στα Δικαστήρια της Αθήνας, τα οποία οι συμβαλλόμενοι ορίζουν ως μόνα αρμόδια για την εκδίκαση οποιασδήποτε διαφοράς που προέρχεται από τη σύμβαση αυτή. Προς βεβαίωση των προαναφερθέντων, συντάχθηκε αυτή η σύμβαση σε δύο όμοια πρωτότυπα, αναγνωρίσθηκε και υπογράφθηκε νόμιμα από τα συμβαλλόμενα μέρη και κάθε μέρος έλαβε και ένα πρωτότυπο.- ΟΙ ΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΓΙΑ ΤΟ Γ.Ν. «ΑΣΚΛΗΠΙΕΙΟ ΒΟΥΛΑΣ» Ο ΑΝΑΔΟΧΟΣ Ο ΔΙΟΙΚΗΤΗΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΡΟΥΠΑΣ 6

7 Αρ. Διακήρυξης 25/17 ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΠΡΟΔΙΑΓΡΑΦΕΣ Οι ακόλουθες τεχνικές προδιαγραφές αφορούν τις ελάχιστες απαιτήσεις του Γ. Ν. ΑΣΚΛΗΠΙΕΙΟ ΒΟΥΛΑΣ για την παροχή Λογιστικών Υπηρεσιών: {α) Λογιστική Υποστήριξη και κλείσιμο οικονομικών καταστάσεων 2017, β) Εσωτερικός Έλεγχος οικονομικού έτους 2017} και είναι οι ακόλουθες : ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΥΓΕΙΑΣ 2 ης ΥΓΕΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ & ΑΙΓΑΙΟΥ ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΑΣΚΛΗΠΙΕΙΟ ΒΟΥΛΑΣ Βούλα: Αριθ. Πρωτ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΠΡΟΔΙΑΓΡΑΦΩΝ Τηλ , FAΧ: ΠΡΟΣ ΓΡΑΦΕΙΟ ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ Έχοντας υπόψη: 1. Το υπ αριθ. 3730/ Νόμο αρθ. 10 (ΦΕΚ 262 Α τεύχος) 2. Την ΚΥΑ 62008/ΕΓΔΕΚΟ 1992/Υπουργ. Οικονομίας και Οικονομικών ΥΥΚΑ (ΦΕΚ 2657/ τεύχος Β ) 3. Την υπ' αριθμ / (ορθή επανάληψη) Εγκύκλιο του Υπουργείου / Υγείας (ΑΔΑ: Β43ΞΘ-ΠΓΖ) 4. Υπ αριθμ / Εγκύκλιο του Υπουργείου Υγείας (ΑΔΑ: ΒΕΖΛΘ-\ ΣΛΘ) 5. Tην υπ αρ.πρωτ. 479/ Απόφαση Διοικητή του Νοσοκομείου 7

8 6. Το Ν. 4412/2016 (ΦΕΚ 147/Α / ) Δημόσιες Συμβάσεις έργων, Προμηθειών και Υπηρεσιών... Σας υποβάλλουμε τις Τεχνικές Προδιαγραφές για την διενέργεια Συνοπτικού (ΠΜΔ) Διαγωνισμού με την πλέον συμφέρουσα από οικονομική άποψη προσφορά βάσει τιμής, για την Λογιστική Υποστήριξη του Νοσοκομείου και το κλείσιμο των οικονομικών καταστάσεων 2017, συνολικού προϋπολογισμού # ,00 # ευρώ, περ/νου Φ.Π.Α. CPV ΚΑΕ Α. ΣΚΟΠΙΜΟΤΗΤΑ ΚΑΙ ΕΠΙΔΙΩΚΟΜΕΝΟΙ ΣΤΟΧΟΙ ΕΡΓΟΥ Οι επιδιωκόμενοι στόχοι του έργου και οι αντίστοιχες ημερομηνίες υλοποίησης του για το Νοσοκομείο είναι oι εξής : Η σύνταξη ισολογισμού και λοιπών οικονομικών καταστάσεων τέλους χρήσης 2017 σύμφωνα με το ΠΔ 146/2003, τα Δ.Λ.Π. και την υπ' αριθμ / (ορθή επανάληψη) Εγκύκλιο του Υπουργείου Υγείας (σχετ. 3) έως 31/7/2018 Ο Έλεγχος της υφιστάμενης παραμετροποίησης του λογισμικού που διαθέτει το Νοσοκομείο σύμφωνα με τις ανάγκες του και όπως ορίζεται στο Π Δ 146/2003 Η εφαρμογή και υποστήριξη της Γενικής και της Αναλυτικής Λογιστικής καθόλη τη διάρκεια του συμβατικού χρόνου σύμφωνα με τα καθοριζόμενα στο Π.Δ. 146/2003 και τις οδηγίες του Υπουργείου Υγείας (σχετ. 3, 4) Η εφαρμογή του διπλογραφικού συστήματος μέσω της διαδικασίας της μηνιαίας οριστικοποίησης των οικονομικών συναλλαγών του Νοσοκομείου Συμφωνημένα ισοζύγια κάθε μήνα εντός τριάντα (30) ημερών του επόμενου μήνα μέχρι το τέλος του συμβατικού χρόνου Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής πληροφόρησης χρήσης 2017 / Εντός δυο (2) μηνών από τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων με βάση το ΠΔ 146/03 Τα ανωτέρω εφαρμόζονται σύμφωνα με τις αναλυτικές οδηγίες των ανωτέρω σχετικών και ιδιαίτερα των συμεπεριλαμβανομένων Παραρτημάτων του σχετικού 4. Ηλεκτρονική Υποβολή στο TAXIS NET όλων των φορολογικών δηλώσεων και εντύπων, καθώς και συμπλήρωση των στατιστικών στοιχείων προς Υ.Υ., ΓΛΚ, ΕΛΣΤΑΤ κ.λ.π. B. AΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΕΡΓΟΥ Το φυσικό αντικείμενο της σύμβασης ανάθεσης θα περιλαμβάνει ειδικότερα τις ακόλουθες εργασίες: 8

9 α) Την εφαρμογή του Π.Δ. 146/2003 για λογαριασμό της Δημόσιας Μονάδας Υγείας. Η εφαρμογή περιλαμβάνει την καταχώρηση όλων των λογιστικών γεγονότων από τα πρωτογενή παραστατικά στα τηρούμενα στο λειτουργικό σύστημα της Δημόσιας Μονάδας Υγείας, λογιστικά βιβλία, την εκτέλεση όλων των ενεργειών που απαιτούνται για την ενημέρωση και λειτουργία της γενικής λογιστικής, της αναλυτικής λογιστικής και του δημόσιου λογιστικού, την σύνταξη και έκδοση περιοδικών και ετήσιων καταστάσεων, σύμφωνα με τις διατάξεις του Π.Δ. 146/2003 αλλά και την κείμενη νομοθεσία, την οργάνωση και επίβλεψη της απογραφής τέλους χρήσεως, την ενημέρωση των λογιστικών βιβλίων για τα αποτελέσματα της απογραφής τέλους χρήσεως, το άνοιγμα όλων των λογαριασμών που απαιτούνται για την πλήρη εφαρμογή και η ενημέρωση των λογαριασμών με τα δεδομένα της απογραφής έναρξης αποτελούν μέρος των συμβατικών υποχρεώσεων του αναδόχου. β) Την Εφαρμογή της Αναλυτικής Λογιστικής, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του σχεδίου Γενικής - Αναλυτικής και Κοστολογικής Οργάνωσης και την παροχή υπηρεσιών Συμβούλου για την επιλογή και εγκατάσταση της αναγκαίας μηχανογραφικής υποδομής, εφόσον απαιτηθεί. γ) Για τη διαδικασία της μηνιαίας οριστικοποίησης των οικονομικών συναλλαγών του Νοσοκομείου στο τέλος κάθε μήνα επιβάλλεται η σύνταξη και υποβολή μηνιαίων οριστικοποιημένων ισοζυγίων του κυκλώματος της Γενικής Λογιστικής της Αναλυτικής Λογιστικής και λογαριασμών τάξεως σύμφωνα με το Π.Δ. 146/2003. Επίσης επιβάλλεται η συμφωνία των υποσυστημάτων (όλων των διαχειρίσεων, κίνησης ασθενών κ.λ.π.) με τα παραπάνω τρία (3) λογιστικά κυκλώματα, προκειμένου να επιτευχθεί η αξιόπιστη παροχή πληροφοριών για την οικονομική κατάσταση του Νοσοκομείου σε επίπεδο μήνα. Ως εκ τούτου ο Ανάδοχος απαιτείται να παραδίδει μηνιαία ισοζύγια των λογαριασμών Γενικής Αναλυτικής Λογιστικής και λογαριασμών τάξεως στις προαναφερόμενες προθεσμίες. Εφαρμογή των ανωτέρω σύμφωνα και με το Παράρτημα Γ της σχετικής 4 εγκυκλίου. δ) Την κατάρτιση των ετήσιων λογιστικών καταστάσεων, σύμφωνα με το ΠΔ 146/2003 καθώς και με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης ε) Τον έλεγχο του τρέχοντος Μητρώου Παγίων και την τροποποίηση του, εφόσον κριθεί απαραίτητο. στ) Την θεωρητική και πρακτική εκπαίδευση του αναγκαίου προσωπικού του Νοσοκομείου. ζ) Την προετοιμασία και υποβολή των συγκεντρωτικών καταστάσεων προμηθευτών πελατών. 9

10 Αναλυτικότερα: 1. Ετήσια απογραφή, ήτοι: α. Υπολογισμός και Αποτίμηση της αξίας των εδαφικών εκτάσεων β. Υπολογισμός και Αποτίμηση της αξίας των μηχανημάτων-τεχνικών εγκαταστάσεων και λοιπού μηχανολογικού εξοπλισμού γ. Υπολογισμός και Αποτίμηση της αξίας των μεταφορικών μέσων δ. Υπολογισμός και Αποτίμηση της αξίας των επίπλων και λοιπού εξοπλισμού καθώς και των λοιπών παγίων στοιχείων όπως περιγράφονται στο ΠΔ 146/2003 και απαιτούνται για την σύνταξη του ισολογισμού. ε. Έλεγχος του τρέχοντος Μητρώου Παγίων και τροποποίηση του εφόσον κριθεί απαραίτητο, λαμβάνοντας υπόψη τυχόν καταστροφές ή επιστροφές παγίων που δεν έχουν καταχωρηθεί. 2. Υπολογισμός και έλεγχος όλων των λοιπών στοιχείων του Ενεργητικού και Παθητικού όπως: α. Συμφωνία Εσόδων- Εξόδων β. Συμφωνία Τραπεζικών Λογαριασμών γ. Καθημερινή συμφωνία Ταμείου δ. Συμφωνία οφειλετών ε. Συμφωνία απαιτήσεων 3. Φυσική απογραφή των αποθεμάτων κατά ποσότητα και αξία 4. Επίβλεψη και έλεγχος της σωστής λογιστικής απεικόνισης των λογιστικών γεγονότων που αφορούν το Νοσοκομείο με βάση την Δημόσια Λογιστική, την Γενική Λογιστική, την Αναλυτική Λογιστική και τα διεθνή λογιστικά πρότυπα, ήτοι: α. Συμπλήρωση του Λογιστικού Σχεδίου του Νοσοκομείου σε συνεργασία με τις οικονομικές υπηρεσίες ως προς το τμήμα των λογαριασμών προσδιορισμού του οργανικού αποτελέσματος και του αποτελέσματος χρήσεως β. Έλεγχος - συνεργασία με την εταιρεία υποστήριξης του μηχανογραφικού συστήματος της Δημόσιας Μονάδας Υγείας και με τις οικονομικές υπηρεσίες της για την αξιόπιστη, 10

11 αποτελεσματική συλλειτουργία και συμφωνία των αντιστοιχιζόμενων λογιστικών κυκλωμάτων της Γενικής Λογιστικής. Οι σχετικές αναλυτικές διαδικασίες καθορίζονται με το Π.Δ. 146/2003. γ. Καταχώρηση τιμολογίων αγορών στο μηχανογραφικό πρόγραμμα διαχειρίσεων του Νοσοκομείου. δ. Καταχώρηση και παρακολούθηση αντίστοιχων αναλώσεων αποθεμάτων από τα διάφορα τμήματα του Νοσοκομείου, επίσης μέσω του ίδιου προγράμματος. ε. Υποστήριξη του Λογιστηρίου για την διενέργεια των λογιστικών εγγραφών και την έκδοση των μηχανογραφικών τίτλων πληρωμής των προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων του Νοσοκομείου μέσω της «εφαρμογής Λογιστηρίου». στ. Παρακολούθηση σε ημερήσια βάση και συνεχής έλεγχος του συνόλου των λογιστικών εγγραφών και λοιπών διαδικασιών για την αποτελεσματική υλοποίηση της εφαρμογής και παρέμβαση αυτού, όπου απαιτείται, μέσω των υπευθύνων των οικονομικών υπηρεσιών του Νοσοκομείου, για τη διενέργεια των αναγκαίων διορθώσεων-βελτιώσεων ζ. Σύνταξη μηνιαίου ισοζυγίου στο τέλος κάθε μήνα. η. Η εφαρμογή του ενιαίου πλαισίου κωδικοποίησης Αναλυτικής Λογιστικής με βάση το εγχειρίδιο εφαρμογής της Αναλυτικής Λογιστικής, το οποίο εκπονήθηκε στο πλαίσιο του έργου «Επιστημονικός σχεδιασμός - Συντονισμός και υποστήριξη ΥΥΚΑ και ΥΠΕ για την ανάπτυξη και βελτίωση συστημάτων οικονομικού προγραμματισμού και οικονομικής διαχείρισης Νοσοκομείων με τη χρήση μηχανογραφημένου διπλογραφικού συστήματος» 5. Η κατάρτιση των Οικονομικών καταστάσεων της Γενικής Εκμετάλλευσης, Αποτελεσμάτων Χρήσης, Ισολογισμού, Διάθεσης Αποτελεσμάτων και προσαρτήματος στη σύνταξη Εκθέσεως Διαχείρισης και στην υποβολή αυτών στην εποπτεύουσα αρχή, καθώς και στη δημοσίευση στο Φ.Ε.Κ. Οι οικονομικές καταστάσεις είναι πίνακες στους οποίους εμφανίζονται τα στοιχεία του ισολογισμού και ορισμένων άλλων λογαριασμών του Νοσοκομείου, κεφαλαιώδους σημασίας. Σε προσάρτημα των οικονομικών αυτών καταστάσεων εμφανίζονται επεξηγηματικές και άλλες σημαντικές πληροφορίες, που έχουν σκοπό να διευκολύνουν τους ενδιαφερομένους στην αναγκαία πλήρη ενημέρωση τους. Οι οικονομικές καταστάσεις είναι οι εξής: α. Η κατάσταση του ισολογισμού σύμφωνα με το υπόδειγμα της παρ του Π.Δ. 146/03. 11

12 β. Η κατάσταση του λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσεως σύμφωνα με το υπόδειγμα της παρ του Π.Δ. 146/03. γ. Ο πίνακας διαθέσεως αποτελεσμάτων σύμφωνα με το υπόδειγμα της παρ του Π.Δ. 146/03. δ. Η κατάσταση του λογαριασμού γενικής εκμεταλλεύσεως σύμφωνα με το υπόδειγμα της παρ του Π.Δ. 146/03. ε. Το Προσάρτημα του ισολογισμού και των αποτελεσμάτων χρήσεως είναι απαραίτητο συμπλήρωμα των οικονομικών αυτών καταστάσεων, με το οποίο δίνονται διάφορες πρόσθετες ή επεξηγηματικές πληροφορίες, καταρτίζεται δε σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παράγραφο του Π.Δ. 146/03. στ. Εφαρμογή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (Δ.Λ.Π.) Γ. ΓΕΝΙΚΑ: Η κατάρτιση των Οικονομικών Καταστάσεων με βάση τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα, με τη διαδικασία της μετατροπής των οικονομικών δεδομένων των καταρτισθέντων οικονομικών καταστάσεων βάσει του Π.Δ. 146/2003 και σύμφωνα με τα ισχύοντα για τα Δ.Λ.Π. Ειδικότερα: α. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ (Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης) Σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. No 1 ο Ισολογισμός θα πρέπει να έχει τα ακόλουθα χαρακτηριστικά: Σαφήνεια με σκοπό να είναι κατανοητός από τους χρήστες Συνάφεια για να ανταποκρίνεται στις ανάγκες των χρηστών Αξιοπιστία & Συγκρισιμότητα, να καταρτίζεται δηλαδή με τον ίδιο τρόπο έτσι ώστε να είναι συγκρίσιμος από τους χρήστες. Η διάρθρωση του Ισολογισμού εμφανίζεται παρακάτω: ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Ποσά σε ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 12

13 Επενδύσεις σε ακίνητα Άύλα περιουσιακά στοιχεία Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέματα Πελάτες και Λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Ενεργητικού ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Κεφάλαιο Λοιπά Αποθεματικά Αποτελέσματα Εις Νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις από Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις από Χρηματοδοτικές Μισθώσεις 13

14 Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Κρατικές Επιχορηγήσεις Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων β. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ (Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Επίδοσης) Σύμφωνα με τα Δ.Λ.Π. No 1 πρέπει να περιλαμβάνει κατ' ελάχιστον τα ακόλουθα κονδύλια: Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα Κέρδη ή Ζημίες προ φόρων, που αναγνωρίζονται από τη διάθεση στοιχείων Ενεργητικού ή το διακανονισμό υποχρεώσεων που αποδίδονται σε διακοπείσες δραστηριότητες. Φόροι εισοδήματος-έξοδα Κέρδος ή Ζημία ως αποτέλεσμα αλγεβρικού αθροίσματος εσόδων και εξόδων. Η διάρθρωση της κατάστασης αποτελεσμάτων θα έχει την παρακάτω μορφή: Ποσά σε Έσοδα από υγειονομικές υπηρεσίες Επιχορηγήσεις Λοιπά Έσοδα Κόστος Μικτό Αποτέλεσμα Μείον: Έξοδα Δημόσιων Σχέσεων Έξοδα Διοίκησης Έξοδα έρευνας και ανάπτυξης 14

15 Αποτέλεσμα Χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Χρηματοοικονομικά Έσοδα, Χρηματοοικονομικά Έξοδα, Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα Αποτέλεσμα Χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων, Αποτέλεσμα Χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων, Πλεόνασμα (Έλλειμμα) Περιόδου γ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. No 1 οι ταμειακές ροές ταξινομούνται και παρουσιάζονται σε τρεις επιμέρους κατηγορίες: Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές από χρηματοοικονομικές δραστηριότητες Με την διάρθρωση όπως αυτή εμφανίζεται ενδεικτικά, στον πίνακα που ακολουθεί. Ταμειακές Ροές από Λειτουργικές Δραστηριότητες Πλεόνασμα (Έλλειμμα) Χρήσεως από Λειτουργικές Δραστηριότητες Χ Προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις Μείωση στα αποθέματα & απαιτήσεις Αύξηση στους προμηθευτές και δανεισμό Μείωση στους προμηθευτές/δανεισμό Αύξηση στα αποθέματα & απαιτήσεις Καθαρές Εισπράξεις από λειτουργικές δραστηριότητες Χ Χ Χ Χ Χ Χ Χ Ταμειακές Ροές από Επενδυτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις από πώληση παγίων και επενδύσεων 15

16 Πληρωμές για αγορά παγίων και επενδύσεων Καθαρές πληρωμές για επενδυτικές δραστηριότητες Χ Χ Ταμειακές ροές από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Εισπράξεις από δάνεια και παρεμφερή εργαλεία Πληρωμές για δάνεια και παρεμφερή εργαλεία Πληρωμές από υποχρεώσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης Καθαρές πληρωμές για χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καθαρή μεταβολή στα ταμειακά διαθέσιμα Χρηματικά διαθέσιμα αρχής περιόδου Χρηματικά διαθέσιμα τέλους περιόδου Χ Χ Χ Χ Χ Χ Χ δ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. No 1 οι συνήθεις λογαριασμοί των Ιδίων Κεφαλαίων είναι: Το Κεφάλαιο Λογαριασμοί πάσης φύσεως αποθεματικών Διαφορές αναπροσαρμογής της αξίας Παγίων στοιχείων του Ενεργητικού Με την διάρθρωση όπως αυτή εμφανίζεται ενδεικτικά στον πίνακα που ακολουθεί: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΣΥΝΟΛΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΕΙΣ ΝΕΟΝ Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου κλ. Χρήσης σύμφωνα με τις προηγούμενες λογιστικές αρχές Προσαρμογές 16

17 μετάβασης στα ΔΠΧΠ 0,00 0,00 Αναμορφωμένα υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου κλ. Χρήσης σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ Μεταβολή των ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1/1/-31/12 κλ. χρήσης Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απευθείας στην καθαρή θέση Καθαρά αποτελέσματα περιόδου 01/01-31/12/ κλ.χρήσης Συνολικό αναγνωριζόμενο κέδος/ζημιά περιόδου Υπόλοιπο των ιδίων κεφαλαίων κατά την 31η Δεκεμβρίου κλ.χρήσης

18 Υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου κλ. Χρήσης σύμφωνα με τις προηγούμενες λογιστικές αρχές Προσαρμογή μετάβασης στα ΔΠΧΠ Αναμορφωμένα υπόλοιπα κατά την 31η Δεκεμβρίου κλ. Χρήσης σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ ε. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΠΟΥ ΣΥΝΟΔΕΥΟΥΝ ΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (Γνωστοποιήσεις) Στις επεξηγηματικές σημειώσεις περιλαμβάνονται όλες οι απαιτούμενες από τα πρότυπα πληροφορίες οι οποίες δεν παρουσιάζονται στην όψη του Ισολογισμού και των λοιπών προαναφερομένων οικονομικών καταστάσεων. Η σειρά παρουσίασης των επεξηγηματικών σημειώσεων περιλαμβάνει τις ακόλουθες ενότητες: Δήλωση συμμόρφωσης με όλα τα ισχύοντα πρότυπα Περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών που έχουν εφαρμοσθεί Επεξηγηματικές πληροφορίες για τα στοιχεία που παρουσιάζονται στις όψεις των οικονομικών καταστάσεων Άλλες γνωστοποιήσεις που περιλαμβάνουν: Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και μη αναγνωρισμένες συμβατικές δεσμεύσεις Μη χρηματοοικονομικές γνωστοποιήσεις όπως τους στόχους της μονάδας με τις πολιτικές και τη διαχείριση κινδύνου (ΔΑΠ 32) 18

19 Οι Λογιστικές Πολιτικές και Επεξηγηματικές Σημειώσεις παρέχουν όλες τις επιπλέον πληροφορίες που απαιτούνται για την κατανόηση των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων του Νοσοκομείου. Οι σημειώσεις των χρηματοοικονομικών καταστάσεων θα παρουσιάζουν τις πληροφορίες για τη βάση προετοιμασίας των καταστάσεων και τις λογιστικές πολιτικές που επιλέχθηκαν και εφαρμόσθηκαν για σημαντικές συναλλαγές ή γεγονότα. Επίσης γνωστοποιούν όλες τις πληροφορίες που απαιτούνται και δεν παρουσιάζονται σε καμία άλλη κατάσταση. στ. ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗΣ Η κατάρτιση θα διενεργηθεί με τη διαδικασία της μετατροπής των οικονομικών δεδομένων των Οικονομικών Καταστάσεων, που προβλέπονται από τις διατάξεις του Π.Δ. 146/2003, με βάση τα ισχύοντα για τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Η πρώτη εφαρμογή των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων, προϋποθέτει ότι θα εμφανίζεται και μία τουλάχιστον συγκρίσιμη χρήση. Σε επίπεδο εγγραφών, θα γίνουν όπου απαιτείται, ορισμένες αναδιατάξεις στο Ισοζύγιο με βάση το Κλαδικό Σχέδιο και στη συνέχεια θα γίνουν οι εγγραφές μετατροπής. Η επόμενη χρήση, προϋποθέτει ένα «κλεισμένο» ισοζύγιο Ισολογισμού για όλη τη χρήση και ένα «ανοικτό» ισοζύγιο αποτελεσμάτων. Γίνονται επίσης εγγραφές αναδιάταξης του Ισοζυγίου και στη συνέχεια οι εγγραφές αναμόρφωσης που αφορούν τη χρήση. Στη συνέχεια πρέπει να γίνει μεταφορά, των εγγραφών μετατροπής που έγιναν στην ημερομηνία μετάβασης. Επιπροσθέτως αναφέρουμε ότι στη αμέσως επόμενη χρήση, επαναλαμβάνεται η ίδια διαδικασία, αλλά οι εγγραφές που θα μεταφερθούν από το παρελθόν, αφορούν όλες τις εγγραφές που επέδρασαν σε λογαριασμούς του Ισολογισμού, από την ημερομηνία μετάβασης, μέχρι την έναρξη της χρήσης που μετατρέπεται. Χρειάζεται να τονιστεί ότι τα στελέχη των Νοσοκομείων έχουν την ευθύνη σωστής αποτύπωσης των οικονομικών στοιχείων στις Οικονομικές Καταστάσεις. Επισημαίνεται δε ότι, όπου το εκάστοτε Νοσοκομείο έχει αναθέσει σε εξωτερικό λογιστή ή και ορκωτό ελεγκτή την υποστήριξη / έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων θα πρέπει να καθίσταται σαφές από τη Διοίκηση στους Αναδόχους ότι έχουν εξίσου σημαντική ευθύνη /συνυπευθυνότητα με τα στελέχη των Νοσοκομείων στην ακριβή αποτύπωση των οικονομικών στοιχείων στις Οικονομικές Καταστάσεις. Ειδικότερα, θα υπάρχει ρητή πρόβλεψη της ευθύνης των εν λόγω εξωτερικών συνεργατών στις συμβάσεις ανάθεσής τους, οι οποίες θα ελέγχονται από πλευράς διοίκησης. 19

20 6. Η παροχή συμβουλών στα στελέχη και στη Διοίκηση του Νοσοκομείου για την υποστήριξη του συστήματος και την επίλυση προβλημάτων οικονομικής φύσης. 7. Η εκπαίδευση του προσωπικού στα εξειδικευμένα θέματα που απαιτούν οι ανάγκες κατά τμήμα και την πρακτική επιμόρφωση κάθε χρήστη στην καθημερινή ενασχόληση του με το αντικείμενο, με την μετάδοση εμπειρίας. 8. Η εκμάθηση στα στελέχη του Νοσοκομείου των οικονομικών δεδομένων π.χ. χρησιμοποίηση αριθμοδεικτών, ώστε η Διοίκηση να μπορεί να έχει ολοκληρωμένη εικόνα για την πορεία των οικονομικών του Νοσοκομείου. Γ. ΤΕΚΜΗΡΙΩΣΗ ΤΗΣ ΕΜΠΕΙΡΙΑΣ ΤΟΥ ΔΙΑΓΩΝΙΖΟΜΕΝΟΥ ΟΜΑΔΑ ΕΡΓΟΥ - ΕΙΔΙΚΟΙ ΟΡΟΙ Θα πρέπει να τονιστεί ότι η τήρηση του διπλογραφικού συστήματος στο χώρο των Νοσοκομείων είναι μια διαδικασία με αρκετές ιδιαιτερότητες, που υπόκειται σε πρόσφατες κείμενες διατάξεις και νόμους, που πιθανόν να προϋποθέτουν και περαιτέρω ενέργειες πέραν των προαναφερομένων, οι οποίες θα παρέχονται από τον ανάδοχο χωρίς καμία επιπλέον οικονομική επιβάρυνση για το Νοσοκομείο. Οι παραπάνω προδιαγραφές θα πρέπει να θεωρηθούν κατ' ελάχιστον δεσμευτικές για τους συμμετέχοντες που θα καταθέσουν προσφορά, θεωρώντας ότι θα πρέπει να έχουν την εμπειρία για την ολοκλήρωση οποιαδήποτε επιπρόσθετης εργασίας (πλην των προαναφερομένων), που αυτές θα κρίνουν ως απαραίτητη-υποχρεωτική με σκοπό την πλήρη συμμόρφωση με την κείμενη Νομοθεσία. Επιπρόσθετα, θα πρέπει να τονιστεί ότι οι συμμετέχοντες μπορούν να συμπεριλάβουν στην προσφορά τους οποιαδήποτε άλλη εργασία (πλην των προαναφερομένων) θεωρούν υποχρεωτική για την ορθή εκπλήρωση των όσων ορίζει η νομοθεσία για την τήρηση του διπλογραφικού συστήματος του Νοσοκομείου, αρκεί η συνολική προσφορά τους να μην υπερβαίνει το Προϋπολογισμό (π.χ. συμπλήρωση πινάκων ΒΙ-FORMS, ζητούμενων στοιχείων από Γ.Λ.Κ. ΕΛΣΤΑΤ, κλπ). Σε περίπτωση που δεν επισημανθούν επιπρόσθετες (υποχρεωτικές) εργασίες στην προσφορά του μειοδότη, τότε ρητά θα θεωρείται αποδεκτό, ότι ο μειοδότης θα ολοκληρώσει οιαδήποτε επιπρόσθετη εργασία που τυχόν θεωρηθεί υποχρεωτική για την ορθή εκπλήρωση των υποχρεώσεων του Νοσοκομείου σύμφωνα με την ισχύουσα Νομοθεσία, χωρίς να έχει αξίωση καμίας επιπρόσθετης αμοιβής. Σύνθεση ομάδας Αναδόχου: α. Ένας (1) Λογιστής - Φοροτέχνης Α' τάξεως. 20

21 Το φυσικό πρόσωπο που τεκμηριώνει την εμπειρία του αναδόχου, να είναι κάτοχος άδειας Λογιστή - Φοροτέχνη Α' τάξεως. Θα πρέπει ο επικεφαλής της Ομάδας του Έργου να έχει αποδεδειγμένα εμπειρία σε τήρηση λογιστικών βιβλίων σε Δημόσιες Μονάδες Υγείας ή ΝΠΔΔ ή σε Α.Ε ή σε Ε.Π.Ε. που εφαρμόζουν υποχρεωτικά διπλογραφική λογιστική. Κατά την επιλογή, θα συνεκτιμηθεί ιδιαίτερα προηγούμενη εμπειρία του, σε εφαρμογή του π. δ. 146/2003, σε Δημόσιες Μονάδες Υγείας, ενώ θα αξιολογηθεί θετικά η προηγούμενη εμπειρία του σε εφαρμογή των π. δ. 205/1998 (Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο των ΝΠΛΔ.) και π.δ. 315/1999 (Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο των Ο.Τ.Α.). Ως εμπειρία εννοείται η εμπειρία του φυσικού προσώπου που θα είναι επικεφαλής της προτεινομένης από τον ανάδοχο ομάδας, για την υλοποίηση του έργου στην Δημοσία Μονάδα Υγείας και ειδικότερα η υπογραφή απ' αυτόν τουλάχιστον τριών (3) ισολογισμών, τα τελευταία τρία χρόνια πριν από την προκήρυξη του διαγωνισμού. Σε περίπτωση που αυτό το πρόσωπο, για οποιονδήποτε λόγο, αποχωρήσει από την ομάδα, θα πρέπει να αντικατασταθεί εντός δέκα ημερών από άλλο πρόσωπο, που να κατέχει τα σχετικά προσόντα που απαιτούνται από το εδάφιο α της παρ.3 της ΚΥΑ ΕΓΔΕΚΟ 1992/08. β. ένας (1) Αναλυτής - Προγραμματιστής πτυχιούχος Α.Ε.Ι. ή Τ.Ε.Ι. με αποδεδειγμένη τριετή (3) επαγγελματική εμπειρία στην εκπόνηση και στην εφαρμογή προγραμμάτων μηχανογραφικής τήρησης βιβλίων, είτε τρίτης κατηγορίας του Κώδικα Βιβλίων και Στοιχείων είτε των π.δ. 146/2003, 205/ /1999 (Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο των Ο.Τ.Α.). Απαιτείται η κατάθεση πίνακα εμπειρίας σε εκπόνηση και στην εφαρμογή προγραμμάτων μηχανογραφικής τήρησης βιβλίων, είτε τρίτης κατηγορίας του ΚΒΣ είτε των ΠΔ 146/03, 205/98, 315/99. Ο παραπάνω πίνακας συνοδεύεται από πιστοποιητικά που έχουν εκδοθεί από τους αντίστοιχους Δημόσιους ή Ιδιωτικούς Φορείς ανάθεσης, τα οποία περιλαμβάνουν τα παραπάνω στοιχεία και πιστοποιούν την εμπειρία του Αναλυτή Προγραμματιστή. γ. Δύο (2) Λογιστές Β Τάξεως εκ των οποίων ο ένας (1) Λογιστής Β Τάξεως θα έχει καθημερινή οκτάωρη παρουσία στο Λογιστήριο. Απαιτείται προγενέστερη εμπειρία που να αποδεικνύει τη γνώση χρήσης του πληροφοριακού συστήματος SAP που λειτουργεί στο Νοσοκομείο. Για το λόγο αυτό είναι απαραίτητη η προσκόμιση βεβαιώσεων από Φορείς Υγείας που εφαρμόζουν το ΠΔ 146/03, καθώς και γνώση / εμπειρία στην Δημόσια και Γενική Λογιστική με την προσκόμιση σχετικών βεβαιώσεων. Επισημαίνεται ότι όλα τα μέλη της ομάδας του αναδόχου πρέπει να έχουν Πτυχίο Τμήματος Λογιστικής ή Τμήματος Λογιστικής και Χρηματοοικονομικής ή Τμήματος Οργάνωσης και Διοίκησης Επιχειρήσεων ή Τμήματος Διοίκησης Επιχειρήσεων Α.Ε.Ι. ή Τ.Ε.Ι. 21

22 Λόγω της σημασίας, της πολυπλοκότητας και του επείγοντος χαρακτήρα του έργου, οι συμμετέχοντες πρέπει να έχουν, επί ποινή αποκλεισμού, αποδεδειγμένες ικανότητες, εξειδικευμένες γνώσεις, σημαντική εμπειρία και να πληρούν όλες τις αναφερόμενες προϋποθέσεις σύμφωνα με την ΚΥΑ 62008/ΕΓΔΕΚΟ/1992 (ΦΕΚ 2657/Β/2008). Εξυπακούεται δε, ότι τα ανωτέρω στελέχη της ομάδας έργου θα είναι διαθέσιμα για οποιαδήποτε έκτακτη ανάγκη που θα παρουσιασθεί και θα αφορά την υλοποίηση του εν λόγω έργου Στο Νοσοκομείο λειτουργεί η μηχανογραφική εφαρμογή του SΑΡ - ΜΕDICO και ο Ανάδοχος θα πρέπει να διαθέτει αποδεδειγμένα, τη δυνατότητα αξιοποίησής του, δεδομένου ότι οι παραπάνω εργασίες θα γίνονται στα λογιστικά βιβλία του Νοσοκομείου που τηρούνται μηχανογραφικά. Η γνώση και η δυνατότητα αξιοποίησης του μηχανογραφικού συστήματος που είναι εγκατεστημένο και λειτουργεί στο Νοσοκομείο αποδεικνύεται με την προσκόμιση βεβαιώσεων από Δημόσια Νοσοκομεία που εφαρμόζουν το ΠΔ 146/03 και χρησιμοποιούν την ίδια εφαρμογή. Επιπλέον ο ανάδοχος θα πρέπει να δύναται να υποστηρίζει το εκάστοτε διατιθέμενο ERP του Νοσοκομείου. Η σύνταξη Ισολογισμών και λοιπών οικονομικών καταστάσεων σε Δημόσιες Μονάδες Υγείας με βάσει το Π.Δ. 146/03 σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Π. Υποβολή τουλάχιστον δύο (2) οικονομικών καταστάσεων συνταγμένες με τα Δ.Π.Χ.Π. σε Δημόσιες Μονάδες Υγείας. Η εμπειρία σε υποστήριξη του κυκλώματος της Αναλυτικής Λογιστικής σε Δημόσιες Μονάδες Υγείας. Η εκπαίδευση στελεχών και υπαλλήλων των Δημοσίων Μονάδων Υγείας σε θέματα Διπλογραφικού Λογιστικού Συστήματος σύμφωνα με το Π.Δ. 146/03 Να διαθέτουν Άδεια Λειτουργίας Γραφείου Παροχής Λογιστικών-φοροτεχνικών υπηρεσιών από το Οικονομικό Επιμελητήριο της Ελλάδας, βάση του Ν. 2515/97 και Π.Δ. 340/98 για τα διαγωνιζόμενα νομικά πρόσωπα. Οι παραπάνω ικανότητες, γνώσεις και εμπειρία αποδεικνύονται από την υποβολή καταλόγου, στον οποίο αναφέρονται οι κυριότερες παραδόσεις των τριών (3) τελευταίων ετών, με μνεία για κάθε παράδοση, του παραλήπτη, της ημερομηνίας παράδοσης και του ποσού. Οι παραδόσεις αποδεικνύονται, εάν ο αποδέκτης είναι δημόσια αρχή, με την προσκόμιση πιστοποιητικών τα οποία έχουν εκδοθεί ή θεωρηθεί από την αρμόδια αρχή και στην επιτυχή εκτέλεση προηγούμενων σχετικών έργων σε Δημόσια Νοσοκομεία, γεγονός που θα αποδεικνύεται με σχετικά δικαιολογητικά όπως π.χ πρωτόκολλα παραλαβής, βεβαιώσεις καλής εκτέλεσης, εντάλματα πληρωμής ή άλλα αντίστοιχα, αντίγραφα συμβάσεων, αντίγραφα Ισολογισμών ελεγμένων από ορκωτούς λογιστές κ.λ.π. Δεν θα γίνονται δεκτές, προσφορές που δεν θα διαθέτουν τα παραπάνω προσόντα. Δεδομένου ότι τα ανωτέρω θα αποτελέσουν βασικά στοιχεία για την αξιολόγηση του 22

23 διαγωνιζόμενου, θα πρέπει οι σχετικές πληροφορίες να είναι όσο το δυνατόν πιο αναλυτικές και εμπεριστατωμένες. Απαγορεύεται, επί ποινή αποκλεισμού, η συμμετοχή στο διαγωνισμό μιας επιχείρησης σε περισσότερες από μια συμμετοχές (σχήματα διαγωνιζομένων) και με οποιαδήποτε μορφή συνεργασίας. Χρειάζεται να σημειωθεί ότι το φυσικό αντικείμενο της σύμβασης ανάθεσης θα προσαρμόζεται σύμφωνα με τις ανάγκες της κάθε Δημόσιας Μονάδας Υγείας. Δ. ΧΡΟΝΟΔΙΑΓΡΑΜΜΑ ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗΣ ΤΟΥ ΕΡΓΟΥ Όπως τα προβλεπόμενα στην παράγραφο Α του παρόντος, με την τελική ευθύνη της υλοποίησης του χρονοδιαγράμματος να ανήκει στη Διοίκηση της Δημόσιας Μονάδας Υγείας, η οποία και θα εποπτεύει το έργο του Αναδόχου, καθώς και τη συνάρτησή του με τα έργα των άλλων εξωτερικών συνεργατών καθώς και τον έλεγχο του χρονοδιαγράμματος. Αντιμετώπιση εκτάκτων προβλημάτων: χρόνος ανταπόκρισης εντός 24ώρου. Ε. ΧΡΟΝΟΣ ΙΣΧΥΟΣ ΣΥΜΒΑΣΕΩΣ Η ισχύς της σύμβασης είναι διάρκειας ενός (1) έτους. Ημερομηνία έναρξης ισχύος θεωρείται η ημερομηνία υπογραφής της με δυνατότητα μονομερούς παράτασης με τις ίδιες προσφερόμενες τιμές του Αναδόχου και το ίδιο αντικείμενο. Η σύμβαση θα αναφέρει λεπτομερώς τα παραδοτέα και τις υπηρεσίες εκ μέρους του αναδόχου και τις διαδοχικές φάσεις του έργου. ΣΤ. ΤΟΠΟΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Η εκτέλεση των Υπηρεσιών του Αναδόχου θα πραγματοποιείται στην έδρα του Νοσοκομείου. Εξειδικευμένες εργασίες θα μπορούν να εκτελούνται στην έδρα του Αναδόχου, ή όπου ζητηθεί εφόσον υπάρχει σύμφωνη γνώμη της επιτροπής παρακολούθησης του έργου. Η ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΠΡΟΔΙΑΓΡΑΦΩΝ 1. Ελισάβετ Κορρέ: Προϊστ/νη Οικον. Υπηρεσίας 2. Αλεξάνδρα Πλυταριά: ΤΕ Λογιστικής 3. Αναστάσιος Γαλάνης: Προϊστ/νος Τμήματος Πληροφορικής 23

24 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΥΓΕΙΑΣ 2 ης ΥΓΕΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΠΕΙΡΑΙΩΣ & ΑΙΓΑΙΟΥ ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΑΣΚΛΗΠΙΕΙΟ ΒΟΥΛΑΣ Βούλα: Αριθ. Πρωτ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΠΡΟΔΙΑΓΡΑΦΩΝ Τηλ , FAΧ: ΠΡΟΣ ΓΡΑΦΕΙΟ ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ Έχοντας υπόψη: 1. Το υπ αριθ. άρθρο 25 του Ν. 4025/11 (ΦΕΚ 228/11/2011) 2. Την υπ αριθμ. ΓΠ ΔΥ5γ/οικ / εγκύκλιο του Υ.Υ.Κ.Α. 3. Την υπ. αριθμ. πρωτ / εγκύκλιο του Υ.Υ.Κ.Α. 4. Tην Απόφαση της 19ης / Συνεδρίασης του ΔΣ του Νοσοκομείου 5. Την υπ αρ. Πρωτ. 479/ Απόφαση Διοικητή του Νοσοκομείου 6. Το Ν. 4412/2016 (ΦΕΚ 147/Α / ) Δημόσιες Συμβάσεις έργων, Προμηθειών και Υπηρεσιών... Σας υποβάλλουμε τις Τεχνικές Προδιαγραφές για την διενέργεια Συνοπτικού (ΠΜΔ) Διαγωνισμού με την πλέον συμφέρουσα από οικονομική άποψη προσφορά βάσει τιμής, για την υλοποίηση ελέγχου στο Νοσοκομείο μας σε θέματα διοικητικά, διαχειριστικά και λογιστικά και την έκδοση εσωτερικού κανονισμού με τον οποίο θα ρυθμίζονται όλα τα θέματα εσωτερικού ελέγχου και κάθε αναγκαία λεπτομέρεια για το οικονομικό έτος 2017, συνολικού προϋπολογισμού # 9.823,50# ευρώ, περ/νου Φ.Π.Α. ΚΑΕ 0439 Α. ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟ ΕΡΓΟΥ Σύμφωνα με το Διεθνές Ινστιτούτο Εσωτερικών Ελεγκτών: «Ο Εσωτερικός Έλεγχος είναι μια ανεξάρτητη, αντικειμενική, διασφαλιστική και συμβουλευτική δραστηριότητα, σχεδιασμένη να προσθέτει αξία και να βελτιώνει τις λειτουργίες ενός οργανισμού. Βοηθάει τον οργανισμό να επιτύχει τους σκοπούς του, υιοθετώντας μια συστηματική, επαγγελματική προσέγγιση στην 24

25 αξιολόγηση και βελτίωση της αποτελεσματικότητας των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων, των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου και εταιρικής διακυβέρνησης.» Ως εκ τούτου - στην βάση του ανωτέρω ορισμού - ο εσωτερικός ελεγκτής οφείλει να πραγματοποιεί με τη φυσική του παρουσία, τα παρακάτω: 1. Ετήσιο πρόγραμμα ελέγχου Μηνιαίος έλεγχος λειτουργίας μηχανογραφικών προγραμμάτων του Νοσοκομείου. Μηνιαίος έλεγχος εφαρμογής του διπλογραφικού συστήματος στις εφαρμογές της Γενικής Λογιστικής, της Αναλυτικής Λογιστικής και του Δημόσιου Λογιστικού Μηνιαίος έλεγχος επί των στοιχείων του ΒΙ Forms επί των οριστικών μηνιαίων οικονομικών, καταστάσεων (μηνιαία οριστικά ισοζύγια) στις τρεις εφαρμογές του διπλογραφικού συστήματος ήτοι: Γενικής Λογιστικής, Δημόσιου Λογιστικού και Αναλυτικής Λογιστικής Μηνιαίος έλεγχος επί των οικονομικών και στατιστικών στοιχείων που συμπληρώνονται στους πίνακες του ΒΙ Forms Περιοδικοί δειγματοληπτικοί έλεγχοι φυσικής απογραφής στη διαχείριση Φαρμακείου υλικών και παγίων τόσο σε επίπεδο κεντρικών διαχειρίσεων όσο και σε επίπεδο κλινικών, χειρουργείων και διαγνωστικών εργαστηρίων κ.λ.π. Μηνιαία εποπτεία του οριστικού κλεισίματος των ισοζυγίων. Διαδικασίες ελέγχου σχετικών με την προετοιμασία και κατάρτιση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Μηνιαίος έλεγχος της εξέλιξης του Μητρώου Δεσμεύσεων. Μηνιαία επισκόπηση οργανισμού λειτουργίας του Νοσοκομείου Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας. Μηνιαίος Έλεγχος Προσωπικού Μισθοδοσίας Μηνιαίος Έλεγχος Εσόδων/απαιτήσεων Νοσοκομείου. Μηνιαίος Έλεγχος Προμηθειών & Διαχειρίσεων. Μηνιαίος Έλεγχος Πάγιων Τεχνικών Έργων. Μηνιαίος Έλεγχος υποχρεώσεων Παρακολούθηση Ληξιπρόθεσμων Οφειλών. 25

26 Μηνιαίος Έλεγχος Διαθεσίμων (ταμείο και τράπεζες Λογιστικές Συμφωνίες). Περιοδική επισκόπηση Λειτουργίας Ιατρικής και Νοσηλευτικής Υπηρεσίας Νοσοκομείου και Περιφερειακών Ιατρείων. 2. Διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου στον τομέα της μηχανογράφησης Μηνιαίες διαδικασίες στον τομέα της μηχανογράφησης των μηχανογραφικών υποσυστημάτων του Νοσοκομείου και της διασύνδεσης αυτών τόσο μεταξύ τους όπου απαιτείται, όσο και με το πρόγραμμα του διπλογραφικού συστήματος. Ειδικότερα στο τέλος κάθε μήνα ο εσωτερικός ελεγκτής θα πιστοποιεί, μετά από δειγματοληπτικούς ελέγχους, την εύρυθμη λειτουργία των κάτωθι βασικών υποσυστημάτων του Νοσοκομείου: Υποσύστημα διαχείρισης φαρμάκου - υλικών ιατροβιοτεχνολογίας αναλωσίμων υλικών - ανταλλακτικών και υπηρεσιών Υποσύστημα μητρώου παγίων Υποσύστημα κίνησης ασθενών - τιμολόγησης ασθενών εξωτερικών ιατρείων - απογευματινών ιατρείων - Τ.Ε.Π. Υποσύστημα διαχείρισης διαγνωστικών - απεικονιστικών εργαστηρίων, L.I.S, R.I.S, PAX Υποσύστημα διαχείρισης κλινικών - ιατρικός φάκελος ασθενών Υποσύστημα προμηθευτών Υποσύστημα μισθοδοσίας 3. Διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου στον τομέα του διπλογραφικού συστήματος Στο τέλος κάθε μήνα, μετά από δειγματοληπτικό έλεγχο, θα πιστοποιούνται τα κάτωθι: Η ενημερότητα των μηχανογραφικών υποσυστημάτων με το σύνολο των οικονομικών συναλλαγών του μήνα αναφοράς 26

27 Ενημερότητα και συμφωνία των δεδομένων των ανωτέρω υποσυστημάτων προς τους λογαριασμούς της γενικής λογιστικής, του δημόσιου λογιστικού και της αναλυτικής λογιστικής Απαραίτητες συμφωνίες και διασταυρώσεις στην κίνηση των λογαριασμών τάξεως σχετικών με την εκτέλεση του προϋπολογισμού του Νοσοκομείου Ενημέρωση αναλυτικής λογιστικής εξαγωγή των κοστολογικών στοιχείων του πίνακα αναφοράς Καταγραφή εκκρεμοτήτων του μήνα αναφοράς και προτάσεις επίλυσης τους 4. Σύνταξη μηνιαίας έκθεσης προς τη Διοίκηση του Νοσοκομείου Σύνταξη μηνιαίας έκθεσης προς τη Διοίκηση του Νοσοκομείου, σχετικής με τα προβλήματα που προέκυψαν από το μηνιαίο έλεγχο καταγραφή εκκρεμοτήτων - προτάσεις και λύσεις για τη βελτίωση των υφιστάμενων διαδικασιών. 5. Ετήσια έκθεση πεπραγμένων προς τη Διοίκηση του Νοσοκομείου Ετήσια έκθεση που θα συνοδεύει τον Απολογισμό, τον Ισολογισμό και την Κατάσταση των Αποτελεσμάτων. Ειδικότερα για την υλοποίηση του εσωτερικού ελέγχου θα ισχύουν τα εξής: Επί μέρους Ενέργειες Εσωτερικού Ελέγχου Ετήσιο πρόγραμμα ελέγχου Διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου στον τομέα της μηχανογράφησης εφαρμογή της αναλυτικής λογιστικής Διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου στον τομέα του διπλογραφικού συστήματος Χρονοδιάγραμμα Σε μηνιαία βάση Σε μηνιαία βάση- Πιστοποίηση βασικών υποσυστημάτων του Νοσοκομείου Σε μηνιαία βάση Πιστοποίηση στοιχείων 27

28 Σύνταξη μηνιαίας έκθεσης προς τη Διοίκηση του Νοσοκομείου Ετήσια έκθεση πεπραγμένων προς τη Διοίκηση του Νοσοκομείου Σε μηνιαία βάση Σε ετήσια βάση 6. Συμμετοχή στην Επιτροπή Ελέγχου του Νοσοκομείου. Ο Εσωτερικός Ελεγκτής συμμετέχει στις συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου του Νοσοκομείου την οποία ενημερώνει με τα ευρήματα του ελέγχου του. Β. ΔΙΚΑΙΩΜΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ Δικαίωμα συμμετοχής στον διαγωνισμό έχουν φυσικά ή νομικά πρόσωπα ή ενώσεις / κοινοπραξίες αυτών ή συνεταιρισμοί που πληρούν τους όρους της Διακήρυξης και καλύπτουν τα κριτήριά τους, όπως περιγράφονται ανωτέρω. Ο Εσωτερικός Ελεγκτής θα πρέπει να είναι ενταγμένος στο Μητρώο Εσωτερικών Ελεγκτών που τηρείται στο Υπουργείο Οικονομικών για τις μη εισηγμένες στο Χρηματιστήριο Αθηνών Δημόσιες Επιχειρήσεις, με αποδεδειγμένη εμπειρία στον έλεγχο των Δημόσιων Μονάδων Υγείας. Να διαθέτει εμπειρία σε ανάλογη θέση ελεγκτή Δημόσιου Φορέα. Επισημαίνεται ότι, θα συνεκτιμηθεί ο χρόνος προϋπηρεσίας σε ανάλογη θέση καθώς και η εμπειρία του σε Νοσοκομεία του Δημόσιου ή Ιδιωτικού Τομέα. Για το σκοπό αυτό πρέπει να κατατεθούν βεβαιώσεις καλής συνεργασίας ή συστατικές επιστολές των προαναφερομένων οργανισμών που θα αποδεικνύουν την ικανοποιητική εκτέλεση των παρεχομένων υπηρεσιών κατά τα τελευταία τρία (3) χρόνια για την επιλογή και σύναψη σύμβασης ενός (1) έτους. Επίσης πρέπει να προσκομιστεί αναλυτικός πίνακας πελατών των συμμετεχόντων για τις υπηρεσίες που έχουν παράσχει κατά τα τελευταία τρία (3) χρόνια. Κατά τη διάρκεια της Σύμβασης, δεν θα παρέχονται εργασίες Εσωτερικού Ελέγχου σε περισσότερα από 3 Νοσοκομεία. Θα υποβληθεί επ αυτού σχετική Υπεύθυνη Δήλωση. Εάν αυτό δεν τηρείται ο εσωτερικός Ελεγκτής θα υποστεί τις προβλεπόμενες νόμιμες κυρώσεις. Επίσης οι υποψήφιοι δεν πρέπει να παρέχουν υπηρεσίες σε τρίτους οι οποίοι έχουν ανταγωνιστικά συμφέροντα προς το Νοσοκομείο. Τυχόν απασχόληση σε τρίτους δεν πρέπει να αποβαίνει σε βάρος υποχρεώσεων και των καθηκόντων που θα αναλάβει έναντι του Νοσοκομείου. Γ. ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΤΟΥ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟΥ Το Γ.Ν. ΑΣΚΛΗΠΙΕΙΟ Βούλας διατηρεί το δικαίωμα κατά την διακριτική του ευχέρεια σε κάθε στάδιο, να διαφοροποιήσει την παρούσα διαδικασία και /ή το χρονοδιάγραμμα αυτής και 28

29 / ή να αιτηθεί κάθε συμπληρωματική πληροφορία ή έγγραφο χρειάζεται, από κάθε ενδιαφερόμενο. Το Νοσοκομείο διατηρεί το δικαίωμα να μην κατακυρώσει το αποτέλεσμα του διαγωνισμού στον μειοδότη, να αιτηθεί βελτίωση της προσφοράς του επόμενου επικρατέτερου Αναδόχου, να ματαιώσει τον διαγωνισμό ή να τον επαναλάβει με ή χωρίς τροποποιήση των όρων, σε περίπτωση που δεν πληρούνται οι ανωτέρω προϋποθέσεις, χωρίς οποιαδήποτε αποζημίωση του μειοδότη και των λοιπών υποψηφίων που έλαβαν μέρος στον διαγωνισμό. Δ. ΠΡΟΣΘΕΤΟΙ ΟΡΟΙ Η χρονική διάρκεια της συναφθείσας Σύμβασης θα είναι ένα (1) έτος με δικαίωμα μονομερούς παράτασης της κατόπιν σύμφωνης γνώμης της εταιρείας με τους ίδιους όρους (τεχνικούς, οικονομικούς κ.λ.π.), η δε αμοιβή του Αναδόχου παραμένει σταθερή μέχρι τη λήξη της Σύμβασης και τυχόν παράτασή της δεν θα υπόκειται σε καμία μεταβολή ή αναπροσαρμογή ή αυξομείωση λόγω ανατίμησης στην αγορά ή για οποιοδήποτε λόγο ή αιτία. Ο Εσωτερικός Ελεγκτής οφείλει να παρέχει αυτοπροσώπως τις περιγραφόμενες στο Αντικείμενο υπηρεσίες, λόγω της εμπιστευτικότητας, σπουδαιότητας και ιδιαιτερότητας του ρόλου του, απαγορευμένης της εκχώρησης της σε οποιοδήποτε άλλο φυσικό ή νομικό πρόσωπο. Σε αντίθετη περίπτωση δεν θα γίνει αποδεκτή η παραλαβή των εργασιών του. Οποιαδήποτε μεταβολή στην ισχύουσα νομοθεσία που διέπει τις παρούσες προδιαγραφές θα είναι δεσμευτικές για τον ανάδοχο ο οποίος οφείλει να την εφαρμόσει άμεσα και δεν θα δύναται σε καμία περίπτωση η μεταβολή αυτή να προκαλέσει οποιαδήποτε πρόσθετη οικονομική επιβάρυνση για το Νοσοκομείο. Όλες οι εκθέσεις και τα συναφή έγγραφα, σχέδια και υλικό που αποκτάται θα συγκεντρώνεται / καταρτίζεται από τον Ανάδοχο κατά την εκτέλεση του προαναφερομένου έργου είναι εμπιστευτικά και ανήκουν στην απόλυτη κυριότητα του Νοσοκομείου. Με την ολοκλήρωση δε της εκτέλεσης του έργου παραδίδονται στο Νοσοκομείο όλα τα έγγραφα και τα στοιχεία, τα δε αντίγραφα που μπορεί να κρατά ο Ανάδοχος δεν επιτρέπεται να τα χρησιμοποίήσει χωρίς προηγούμενη γραπτή συναίνεση του Νοσοκομείου. Η ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΠΡΟΔΙΑΓΡΑΦΩΝ 1. Ελισάβετ Κορρέ: Προϊστ/νη Οικον. Υπηρεσίας 2. Αλεξάνδρα Πλυταριά: ΤΕ Λογιστικής 3. Αναστάσιος Γαλάνης: Προϊστ/νος Τμήματος Πληροφορικής 29

30 ΤΥΠΟΠΟΙΗΜΕΝΟ ΕΝΤΥΠΟ ΥΠΕΥΘΥΝΗΣ ΔΗΛΩΣΗΣ (TEΥΔ) [άρθρου 79 παρ. 4 ν. 4412/2016 (Α 147)] για διαδικασίες σύναψης δημόσιας σύμβασης κάτω των ορίων των οδηγιών Μέρος Ι: Πληροφορίες σχετικά με την αναθέτουσα αρχή/αναθέτοντα φορέα i και τη διαδικασία ανάθεσης Παροχή πληροφοριών δημοσίευσης σε εθνικό επίπεδο, με τις οποίες είναι δυνατή η αδιαμφισβήτητη ταυτοποίηση της διαδικασίας σύναψης δημόσιας σύμβασης: Α: Ονομασία, διεύθυνση και στοιχεία επικοινωνίας της αναθέτουσας αρχής (αα)/ αναθέτοντα φορέα (αφ) - Ονομασία: [ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ «ΑΣΚΛΗΠΙΕΙΟ ΒΟΥΛΑΣ»] - Κωδικός Αναθέτουσας Αρχής / Αναθέτοντα Φορέα ΚΗΜΔΗΣ : [02150] - Ταχυδρομική διεύθυνση / Πόλη / Ταχ. Κωδικός: [Βασιλέως Παύλου 1 Βούλα 16673] - Αρμόδιος για πληροφορίες: [Α. Κοντογιάννη] - Τηλέφωνο: [ ] -Ηλ. ταχυδρομείο: [promithies@asklepieio.gr] - Διεύθυνση στο Διαδίκτυο (διεύθυνση δικτυακού τόπου): [asklepieio.gr] Β: Πληροφορίες σχετικά με τη διαδικασία σύναψης σύμβασης - Τίτλος ή σύντομη περιγραφή της δημόσιας σύμβασης (συμπεριλαμβανομένου του σχετικού CPV): Παροχή Λογιστικών Υπηρεσιών: {α) Λογιστική Υποστήριξη και κλείσιμο οικονομικών καταστάσεων 2017, β) Εσωτερικός Έλεγχος οικονομικού έτους 2017} [ ] - Κωδικός στο ΚΗΜΔΗΣ: [ ] - Η σύμβαση αναφέρεται σε υπηρεσίες : [ ] - Εφόσον υφίστανται, ένδειξη ύπαρξης σχετικών τμημάτων : [ ] - Αριθμός αναφοράς που αποδίδεται στον φάκελο από την αναθέτουσα αρχή (εάν υπάρχει): [ ] ΟΛΕΣ ΟΙ ΥΠΟΛΟΙΠΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΕ ΚΑΘΕ ΕΝΟΤΗΤΑ ΤΟΥ ΤΕΥΔ ΘΑ ΠΡΕΠΕΙ ΝΑ ΣΥΜΠΛΗΡΩΘΟΥΝ ΑΠΟ ΤΟΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΦΟΡΕΑ Μέρος II: Πληροφορίες σχετικά με τον οικονομικό φορέα Α: Πληροφορίες σχετικά με τον οικονομικό φορέα Στοιχεία αναγνώρισης: Απάντηση: Πλήρης Επωνυμία: [ ] Αριθμός φορολογικού μητρώου (ΑΦΜ): [ ] Εάν δεν υπάρχει ΑΦΜ στη χώρα εγκατάστασης του οικονομικού φορέα, αναφέρετε άλλον εθνικό αριθμό ταυτοποίησης, εφόσον απαιτείται και υπάρχει Ταχυδρομική διεύθυνση: [ ] 30

31 Αρμόδιος ή αρμόδιοι i : Τηλέφωνο: Ηλ. ταχυδρομείο: Διεύθυνση στο Διαδίκτυο (διεύθυνση δικτυακού τόπου) (εάν υπάρχει): Γενικές πληροφορίες: Ο οικονομικός φορέας είναι πολύ μικρή, μικρή ή μεσαία επιχείρηση i ; Μόνο σε περίπτωση προμήθειας κατ αποκλειστικότητα, του άρθρου 20: ο οικονομικός φορέας είναι προστατευόμενο εργαστήριο, «κοινωνική επιχείρηση» i ή προβλέπει την εκτέλεση συμβάσεων στο πλαίσιο προγραμμάτων προστατευόμενης απασχόλησης; Εάν ναι, ποιο είναι το αντίστοιχο ποσοστό των εργαζομένων με αναπηρία ή μειονεκτούντων εργαζομένων; Εφόσον απαιτείται, προσδιορίστε σε ποια κατηγορία ή κατηγορίες εργαζομένων με αναπηρία ή μειονεκτούντων εργαζομένων ανήκουν οι απασχολούμενοι. Κατά περίπτωση, ο οικονομικός φορέας είναι εγγεγραμμένος σε επίσημο κατάλογο/μητρώο εγκεκριμένων οικονομικών φορέων ή διαθέτει ισοδύναμο πιστοποιητικό (π.χ. βάσει εθνικού συστήματος (προ)επιλογής); [ ] [ ] [ ] [ ] Απάντηση: [ ] Ναι [] Όχι [...] [...] [.] [] Ναι [] Όχι [] Άνευ αντικειμένου 31