ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΑΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΤΤΙΚΗΣ

Transcript

1 ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΑΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2006 Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης

2 Οι Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, καθώς και οι σημειώσεις που τις συνοδεύουν, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση της 28 Φεβρουαρίου 2007 και αναρτήθηκαν στην ιστοσελίδα της Τράπεζας Αθήνα, 28/2/2007 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΤΡΥΦΩΝ ΕΥΑΓΓ. ΚΟΛΛΙΝΤΖΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Ε. ΤΣΑΟΥΣΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Λ. ΜΑΝΕΤΑΣ ΑΔΤ Μ ΑΔ.Τ. Π Αρ. Αδείας Α τάξης (Αρ. αδείας ΟΕΕ 71794)

3 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΑΤΟΜΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Σελίδα ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ... 2 ΈΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΕΤΗΣΙΑ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ, ΓΙΑ ΤΑ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΑ ΤΗΣ 1 ΗΣ ΧΡΗΣΗΣ (ΥΠΕΡΔΩΔΕΚΑΜΗΝΗ) 12/10/ /12/ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ... 6 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ... 7 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΧΡΗΣΗΣ... 8 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΥΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (2.1) Αρχές παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων (2.2) Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία (2.3) Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα (2.4) Συμψηφισμός Απαιτήσεων Υποχρεώσεων (2.5) Έσοδα (2.6) Φόρος Εισοδήματος (2.7) Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη (2.8) Κέρδη ανά μετοχή ΈΣΟΔΑ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΚΟΣΤΟΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ)- ΚΑΘΑΡΑ ΦΟΡΟΙ ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ-ΒΑΣΙΚΑ (ΣΕ ) ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΠΡΟΤΕΙΝΟΜΕΝΟ ΜΕΡΙΣΜΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ

4 ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της «ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΑΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΤΤΙΚΗΣ» Έκθεση επί των οικονομικών καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες Oικονομικές Καταστάσεις της ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΡΑΚΤΟΡΕΙΑΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΟΜΙΛΟΥ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΑΤΤΙΚΗΣ (η «Εταιρεία»), που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2006 και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και τη διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας, με σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη το σύστημα εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, με σκοπό το σχεδιασμό 2

5 ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόστηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς επίσης και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2006, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων. Το περιεχόμενο της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου είναι συνεπές με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. Βασιλέως Κωνσταντίνου Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 127 Αθήνα, 7 Mαρτίου 2007 Η Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια Αθανασία Αραμπατζή Α.Μ. ΣΟΕΛ

6 ΈΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΕΤΗΣΙΑ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ, ΓΙΑ ΤΑ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΑ ΤΗΣ 1 ΗΣ ΥΠΕΡΔΩΔΕΚΑΜΗΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ (12/10/ /12/2006) Κύριοι μέτοχοι, Υποβάλλουμε συνημμένα τις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις του Δ.Σ. για την πρώτη Εταιρική Χρήση που έληξε την 31/12/2006, οι οποίες για πρώτη φορά συντάχθηκαν με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π), με τις παρατηρήσεις μας πάνω σε αυτές και παρακαλούμε όπως τις εγκρίνετε. Αποτελέσματα Ισολογισμού Ο κύκλος εργασιών, από τα έσοδα προμηθειών από ασφαλιστήρια συμβόλαια, ανήλθε σε ,57. Τα κέρδη προ φόρων διαμορφώθηκαν στα ,72. Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων διαμορφώθηκε στα ,29. Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας προτείνει α) να σχηματισθεί το τακτικό αποθεματικό που προβλέπεται από το νόμο και το οποίο ανέρχεται σε 7.047,71, β) τη διανομή του κατά το νόμο πρώτου μερίσματος το οποίο ανέρχεται σε ,30 γ) τη διανομή πρόσθετου μερίσματος το οποίο ανέρχεται σε ,70 και δ) υπόλοιπο κερδών εις νέον 6,58. Διαθέσιμα Καταθέσεις όψεως & ταμείο ποσού ,28 Καταθέσεις προθεσμίας ποσού ,00 Σύνολο ,28 Δραστηριότητες - Προοπτικές Οπως είχε αναφερθεί και κατά την υποβολή του προυπολογισμού 2006, η χρήση που έκλεισε συνέπεσε και με την πρώτη ουσιαστική χρονιά δραστηριοποίησης της τράπεζας και του ομίλου στην παροχή υπηρεσιών bancassurance, και τα παραγόμενα μεγέθη στηρίχθηκαν κυρίως σε τραπεζοασφαλιστικές εργασίες συνδεόμενες με τα στεγαστικά δάνεια και λοιπές χορηγήσεις της τράπεζας (ασφαλίσεις ακινήτων δανειοληπτών), δεδομένου ότι σε αυτό τον τομέα υπήρχε στοιχειώδης τεχνογνωσία των λειτουργών του δικτύου. Η χρήση που πέρασε, δε μπορούσε παρά να ήταν αφιερωμένη στη δημιουργία υποδομών, καθώς και στην εξοικείωση του μηχανισμού πωλήσεων της τράπεζας με το νέο χώρο και τις προοπτικές δραστηριοποίησης. Προκειμένου να επιτευχθεί ανάπτυξη εργασιών, καθώς και το μέγιστο δυνατό αποτέλεσμα και συνέργειες για τον όμιλο, απαιτείται περαιτέρω αξιοποίηση του πελατολογίου της τράπεζας και εντατική προσπάθεια επίτευξης σταυροειδών πωλήσεων. Στο πλαίσιο αυτό, η επίτευξη των στόχων του Προυπολογισμού 2007, σε ότι αφορά στις εργασίες του δικτύου καταστημάτων της τράπεζας, βασίζεται σε μεγάλο μέρος στην προώθηση τραπεζοασφαλιστικών εργασιών συνδεόμενων με καλύψεις κινδύνων ζωής, σύμφωνα και με τις πρακτικές του ανταγωνισμού. Ειδικότερα, κατά το τελευταίο δίμηνο του έτους δημιουργήθηκε, και ξεκίνησε να παρέχεται από το δίκτυο της τράπεζας, πρόγραμμα εξασφάλισης ομαλής αποπληρωμής οφειλής δανειοληπτών 4

7 επιχ/κων χορηγήσεων, ενώ το πρώτο διάστημα του 2007 αναμένεται να διατίθενται προγράμματα ασφάλισης για τους δανειολήπτες καταναλωτικών δανείων και τους κατόχους πιστωτικών καρτών της τράπεζας. Παράλληλα, ολοκληρώθηκε ο σχεδιασμός συνταξιοδοτικών αποταμιευτικών προγραμμάτων, τα οποία αναμένεται να ενισχύσουν περαιτέρω τα έσοδα εργασιών bancassurance. Επίσης, τη νέα χρονιά προγραμματίζεται ο σχεδιασμός και η προώθηση εξειδικευμένων tailοr made προιόντων σε ειδικές πελατειακές ομάδες της τράπεζας, όπως, μεταξύ άλλων, παροχή προγραμμάτων ασφάλισης έργων εργοληπτών, πολιτικών μηχανικών και επαγγελματικής αστικής ευθύνης γιατρών. Οπως αναφέρεται και στο Πρόγραμμα Δράσης της Διεύθυνσης Bancassurance για το 2007, προυποθέσεις επιτυχίας του εγχειρήματος αποτελούν η συστηματική ενασχόληση/εκπαίδευση των λειτουργών του δικτύου και η προς αυτή την κατεύθυνση ενίσχυση του θεσμού και ουσιαστική δραστηριοποίηση του «Υπεύθυνου Bancassurance» στα Καταστήματα της Τράπεζας. Η ακολουθητέα πολιτική στοχοθέτησης-παροχής κινήτρων, η οποία θα επικεντρώνεται και θα αφορά όλους τους συμμετέχοντες στην πωλησιακή διαδικασία, αποτελεί ουσιαστικό παράγοντα ανάπτυξης εργασιών. Δεδομένη, βέβαια, θεωρείται η πλήρης πληροφοριακή-μηχανογραφική κάλυψη των εργασιών, ώστε με ασφάλεια, ταχύτητα και αποτελεσματικότητα να καθίσταται δυνατή η παρακολούθηση και διαχείριση των προιόντων, εξασφαλίζοντας, παράλληλα, απλές και αυτοματοποιημένες διαδικασίες στα σημεία πώλησης, απαραίτητες για την ανταγωνιστική παρουσία της τράπεζας και του ομίλου στο χώρο. Τα παραπάνω αποτελούν απαραίτητη υποδομή για την ολοκληρωμένη σχεδίαση και προώθηση στην πελατεία συγκεκριμένων προτάσεων που αφορούν στο σύνολο των παρεχόμενων τραπεζοασφαλιστικών προιόντων. Η διαρκής παρακολούθηση της επίτευξης των επι μέρους στόχων, σε συνεργασία με τις εμπλεκόμενες μονάδες της τράπεζας και η ενεργή δραστηριοποίηση του πωλησιακού της μηχανισμού, αποτελούν εχέγγυα επιτυχούς ολοκλήρωσης του συνολικού εγχειρήματος. Ανθρώπινο Δυναμικό H Εταιρία δεν απασχολεί υπαλλήλους. Ολες οι εργασίες σχεδιασμού, ανάπτυξης και προώθησης προιόντων, θέσπισης και παρακολούθησης διαδικασιών, υποστήριξης και εκπαίδευσης του πωλησιακού μηχανισμού της τράπεζας, παροχής MIS και λοιπών υποδομών, επιτελούνται από τη Διεύθυνση Bancassurance της Attica Bank, στην οποία υπηρετούν συνολικά 4 λειτουργοί της τράπεζας. Μετά τα παραπάνω κύριοι Μέτοχοι σας παρακαλούμε : 1. Να εγκρίνετε τον Ισολογισμό και τα αποτελέσματα της 1ης Υπερδωδεκάμηνης χρήσης έως , 2. Να απαλλάξετε εμάς και τους ελεγκτές από κάθε ευθύνη για τα πεπραγμένα της πρώτης υπερδωδεκάμηνης χρήσης έως σύμφωνα με τον νόμο και το καταστατικό, 3. Να διορίσετε έναν (1) τακτικό και έναν (1) αναπληρωματικό ορκωτό ελεγκτή για τη χρήση Αθήνα, 28 Φεβρουαρίου 2007 Με εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΡΥΦΩΝΑΣ ΚΟΛΛΙΝΤΖΑΣ 5

8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Σημ. 12 Οκτ Δεκ 2006 Κύκλος εργασιών (έσοδα από προμήθειες 3 ασφαλιστηρίων) ,57 Κόστος προμηθειών 4 (6.386,53) Μικτά κέρδη ,04 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 5 (54.548,44) Χρηματοοικονομικά έσοδα ,51 Λοιπά έσοδα / (έξοδα) -καθαρά 7 (992,53) Κέρδη προ φόρων και αποσβέσεων ,58 Αποσβέσεις (316,86) Κέρδη προ φόρων, ,72 Μείον Φόροι 8 (66.331,43) Κέρδη μετά από φόρους ,29 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ) 9 14,10 Προτεινόμενο μέρισμα ανά μετοχή (σε ) 13,39 6

9 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Σημ. 31/12/2006 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Πάγια στοιχεία ενεργητικού 0,04 Απαιτήσεις από πελάτες ,60 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού ,01 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα ,28 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ,93 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ,64 Σύνολο υποχρεώσεων (α) ,64 Καθαρή θέση Μετόχων Εταιρείας ,29 Σύνολο Καθαρής Θέσης (β) ,29 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (α) + (β) ,93 7

10 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Σημ. Μετοχικό Κεφάλαιο Τακτικό Αποθεματικό Υπόλοιπο κερδών εις νέον Σύνολο Υπόλοιπο έναρξης (12/10/2005) , ,00 Τακτικό Αποθεματικό 7.047,71 (7.047,71) 0,00 Κέρδη (Ζημιές) χρήσης μετά φόρου , ,29 Υπόλοιπο λήξης 31/12/ , , , ,29 8

11 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΗΣ. 12/10/ /12/2006 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων ,72 Προσαρμογές του κέρδους σε σχέση με τις εξής συναλλαγές Αποσβέσεις 316,86 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων ( ,61) Μείωση / (αύξηση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) ,21 Σύνολο εισροών/εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) ,18 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων (316,90) Σύνολο εισροών/εκροών από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (316,90) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εισφορά Μετοχικού Κεφαλαίου (κατά την σύσταση) ,00 Σύνολο εισροών/εκροών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) ,00 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) ,28 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου ,28 9

12 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η Ανώνυμη Εταιρεία Πρακτορειακών Ασφαλίσεων του Ομίλου Τράπεζας Αττικής, μη εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών, αναλαμβάνει με σύμβαση, έναντι προμήθειας, ασφαλιστικές εργασίες στο όνομα και για λογαριασμό ασφαλιστικών επιχειρήσεων. Η σύσταση έχει γίνει με βάση τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/20 και του Ν. 1569/85 όπως ισχύουν σήμερα. Η διεύθυνσή της είναι Μαυρομιχάλη 8, Τ.Κ Αθήνα. Η Εταιρεία δεν απασχολεί προσωπικό και δραστηριοποιείται στην Ελλάδα. Η Εταιρεία είναι Θυγατρική της Τράπεζας Αττικής Α.Ε. και οι Οικονομικές της Καταστάσεις περιλαμβάνονται στην Ενοποίηση του Ομίλου. Η Εταιρεία ιδρύθηκε την 12/10/2005 και τα αποτελέσματα καθώς και οι ταμειακές ροές καλύπτουν την πρώτη υπερδωδεκάμηνη περίοδο από 12/10/2005 έως 31/12/2006 Οι αναφερόμενες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2006, έχουν εγκριθεί για δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της 28 ης Φεβρουαρίου ΚΥΡΙΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ (2.1) Αρχές παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, συντάχθηκαν με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π. Οι Οικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους εκτός των περιπτώσεων που αναφέρεται διαφορετικά. Τα μεγέθη που παρατίθενται στις οικονομικές καταστάσεις απεικονίζονται σε Ευρώ. Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τις γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές, απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και υιοθέτηση παραδοχών, οι οποίες είναι δυνατό να επηρεάσουν τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων, καθώς επίσης και τα ποσά των εσόδων και εξόδων που αναγνωρίσθηκαν κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου. Η χρήση της διαθέσιμης πληροφόρησης και η εφαρμογή υποκειμενικής κρίσης, αποτελούν αναπόσπαστα στοιχεία για τη διενέργεια εκτιμήσεων. Τα πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις, ενώ οι αποκλίσεις δύνανται να έχουν σημαντική επίπτωση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. (2.2) Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία είναι ιδιοχρησιμοποιούμενα για διοικητικούς σκοπούς της Εταιρείας. Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία αποτιμούνται στην αξία κτήσης μείον τις αποσβέσεις. Αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται με βάση τη μέθοδο της σταθερής απόσβεσης κατά τη διάρκεια της προβλεπόμενης ωφέλιμης ζωής τους ως ακολούθως: «Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός» 1-4 έτη. (2.3) Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα Το ταμείο και τα ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν χρηματικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας με ημερομηνία λήξης μικρότερη των τριών μηνών από την ημερομηνία απόκτησης. (2.4) Συμψηφισμός Απαιτήσεων Υποχρεώσεων Ο συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με υποχρεώσεις και η απεικόνιση του καθαρού ποσού στις Οικονομικές Καταστάσεις, επιτρέπεται μόνο εφόσον υπάρχει νόμιμο δικαίωμα για συμψηφισμό των καταχωρημένων ποσών και υπάρχει πρόθεση είτε για διακανονισμό του καθαρού ποσού που προκύπτει από τον συμψηφισμό ή για 10

13 ταυτόχρονο διακανονισμό του συνολικού ποσού τόσο του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου όσο και της υποχρέωσης. (2.5) Έσοδα Οι προμήθειες καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης, κατά τη διάρκεια της περιόδου στην οποία παρασχέθηκαν οι σχετικές με αυτά υπηρεσίες. Τα έσοδα και τα έξοδα από τόκους καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης χρησιμοποιώντας την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. (2.6) Φόρος Εισοδήματος Ο πληρωτέος φόρος εισοδήματος, ο οποίος υπολογίζεται επί των κερδών της χρήσης, βάσει της κείμενης φορολογικής νομοθεσίας, αναγνωρίζεται ως έξοδο στα αποτελέσματα της παρούσας χρήσεως. (2.7) Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ως συνδεδεμένα μέρη νοούνται η μητρική εταιρεία καθώς και οι λοιπές επιχειρήσεις οι οποίες ελέγχονται, άμεσα ή έμμεσα από αυτήν. Επίσης ως συνδεδεμένα μέρη θεωρούνται τα μέλη της Διοίκησης της Εταιρείας, συγγενικά με αυτά πρόσωπα πρώτου βαθμού, καθώς και εταιρίες που κατέχονται από αυτά ή εταιρίες στις οποίες ασκούν ουσιώδη επιρροή στη λήψη επιχειρηματικών αποφάσεων. Όλες οι συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτή μερών διενεργούνται με τους ίδιους οικονομικούς όρους, που διενεργούνται παρόμοιες συναλλαγές με μη συνδεδεμένα μέρη, κατά την ίδια χρονική στιγμή. (2.8) Κέρδη ανά μετοχή Ο δείκτης των βασικών κερδών ανά μετοχή (EPS) υπολογίζεται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη ή ζημιές της χρήσης που είναι αποδοτέα στους κατόχους κοινών μετοχών με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης. Ο δείκτης των μειωμένων κερδών ανά μετοχή υπολογίζεται χρησιμοποιώντας την ίδια ακριβώς μεθοδολογία υπολογισμού του βασικού δείκτη κερδών ανά μετοχή, αλλά οι προσδιοριστικοί όροι του δείκτη, καθαρά κέρδη ή ζημιές και αριθμός κοινών μετοχών, προσαρμόζονται ανάλογα ώστε να αντανακλούν την ενδεχόμενη μείωση των κερδών ανά μετοχή, η οποία θα μπορούσε να προέλθει είτε από τη μετατροπή μετατρέψιμων ομολογιών ή από άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών έναντι των κοινών μετοχών. 11

14 3. ΈΣΟΔΑ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 12 Οκτ 2005 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 31 Δεκ 2006 Κύκλος εργασιών (έσοδα από προμήθειες ασφαλιστηρίων) ,57 Κύκλος εργασιών ,57 4. ΚΟΣΤΟΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ 12 Οκτ 2005 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 31 Δεκ 2006 Αμοιβές Μελών ΔΣ (6.386,53) Σύνολο κόστος προμηθειών (6.386,53) 5. ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ 12 Οκτ 2005 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 31 Δεκ 2006 Αμοιβές Μελών ΔΣ (41.398,22) Αμοιβές ελευθέρων επαγγελματιών (8.730,00) Αμοιβές διαφόρων τρίτων (392,66) Λοιπά (4.027,56) Σύνολο έξοδα διοικητικής λειτουργίας (54.548,44) 6. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 12 Οκτ Δεκ 2006 Χρηματοοικονομικά έσοδα 1.811,51 Φόροι 1.811,51 Κατά τη χρήση έως προέκυψαν χρηματοοικονομικά έσοδα ευρώ 1.811,51 από τόκους προθεσμιακών καταθέσεων 12

15 7. ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ)- ΚΑΘΑΡΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 12 Οκτ Δεκ 2006 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 841,44 Έξοδα σύστασης της εταιρείας (1.833,97) Λοιπά έσοδα / (έξοδα) καθαρά (992,53) 8. ΦΟΡΟΙ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 12 Οκτ Δεκ 2006 Φόρος εισοδήματος (τρέχουσας περιόδου) (66.331,43) Φόροι (66.331,43) 9. ΚΕΡΔΗ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ-ΒΑΣΙΚΑ (ΣΕ ) 12 Οκτ 2005 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 31 Δεκ 2006 Κέρδη /Ζημιές μετά από φορολογία ,29 Μεσοσταθμικός αριθμός μετοχών κατά τη περίοδο Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή 14, ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 31/12/2006 Ταμείο 3.702,27 Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας ,01 Διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα , ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 31/12/2006 Προμηθευτές ,08 Υποχρεώσεις από φόρους τέλη (εκτός φόρου εισοδήματος) ,90 Φόρος εισοδήματος ,43 Λοιπές υποχρεώσεις 4.673,23 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ,64 13

16 12. ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ 31/12/2006 Μετοχικό κεφάλαιο ,00 Τακτικό αποθεματικό 7.047,71 Υπόλοιπο κερδών εις νέον ,58 Σύνολο καθαρή θέση ,29 Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας, ποσού ,00 διαιρείται σε κοινές μετοχές, ονομαστικής αξίας 10,00 εκάστη. Κύριος μέτοχος με μετοχές είναι η Τράπεζα Αττικής, ενώ στην μειοψηφία αντιστοιχούν 10 μετοχές. Σε εφαρμογή του άρθρου 44 Κ.Ν. 2190/1920 αφαιρείται ετησίως το 5% των καθαρών κερδών της Εταιρείας για το σχηματισμό Τακτικού Αποθεματικού. Η υποχρέωση για σχηματισμό Τακτικού Αποθεματικού παύει όταν αυτό φτάσει στο 1/3 του Μετοχικού Κεφαλαίου. Σύμφωνα με την προτεινόμενη διάθεση κερδών από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας, από τα καθαρά κέρδη της χρήσης που έληξε την θα διατεθεί για σχηματισμό Τακτικού Αποθεματικού ποσό 7.047,71 το οποίο θα εμφανιστεί στον εν λόγω λογαριασμό μετά την έγκριση της διανομής από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. 13. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Α. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ 31/12/2006 Α1. Απαιτήσεις ,01 Υποχρεώσεις 1.793,25 Α2. Έσοδα 1.811,51 Έξοδα 1.433,00 Β. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΜΕΛΗ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 31/12/2006 Έξοδα αμοιβών συνεδριάσεων , ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Η Εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για την πρώτη υπερδωδεκάμηνη χρήση, 12/10/2005 έως 31/12/2006, και η εκτίμηση είναι ότι δεν θα προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις και επιβαρύνσεις για την κλειόμενη χρήση. 15. ΚΙΝΔΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ Ως «κίνδυνο ρευστότητας» ορίζουμε το ενδεχόμενο αδυναμίας της Εταιρείας να αποπληρώσει, πλήρως ή έγκαιρα, τις τρέχουσες και μελλοντικές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις -όταν αυτές γίνουν απαιτητές- λόγω έλλειψης της απαραίτητης ρευστότητας. Στον κίνδυνο αυτό περιλαμβάνεται και η πιθανότητα ανάγκης επαναχρηματοδότησης ποσών σε υψηλότερα επιτόκια, καθώς επίσης και η ανάγκη πώλησης στοιχείων του Ενεργητικού. Η Εταιρεία δεν εκτίθεται σε σημαντικό κίνδυνο ρευστότητας καθώς το μεγαλύτερο μέρος των περουσιακών της στοιχείων είναι άμεσα διαθέσιμα και υπερκαλύπτουν τις υποχρεώσεις της. 14

17 16. ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝΔΥΝΟΣ Η εταιρεία δεν είναι εκτεθειμένη σε πιστωτικό κίνδυνο που να απορρέει από την αθέτηση υποχρέωσης εκ μέρους των οφειλετών να αποπληρώσουν εντός των συμβατικών τους προθεσμιών μέρος ή το σύνολο των οφειλών τους. Αυτό οφείλεται στο ότι τα έσοδα της εταιρείας (απαιτήσεις) λόγω της φύσεως και της προέλευσης αυτών είναι βεβαίας και ασφαλούς είσπραξης. 17. ΠΡΟΤΕΙΝΟΜΕΝΟ ΜΕΡΙΣΜΑ Σύμφωνα με την προτεινόμενη διάθεση κερδών από το διοικητικό συμβούλιο της εταιρείας το προτεινόμενο μέρισμα για τα καθαρά κέρδη της χρήσης που έληξε την ανέρχεται συνολικά σε ,00, ήτοι 13,39 ανά μετοχή το οποίο θα εμφανιστεί στον αντίστοιχο λογαριασμό ύστερα από την έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. 18. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΤΗΣ Δεν υπάρχουν γεγονότα της και μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων που να ενδιαφέρουν τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. 15