ΠΕΙΡΑΙΩΣ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ

Transcript

1 ΠΕΙΡΑΙΩΣ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ενδιάμεση Συνοπτική Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση 30 Ιουνίου 2017 Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της "ΠΕΙΡΑΙΩΣ ASSET MANAGEMENT Α.Ε.Δ.Α.Κ." την 29η Αυγούστου 2017 και έχει αναρτηθεί στο διαδίκτυο στη διεύθυνση

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΤΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Σελίδα ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 3 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 4 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 6 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ: 1 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 7 2 ΓΕΝΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Βάση κατάρτισης της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης Συνέχιση της επιχειρηματικής δραστηριότητας Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες 8 3 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ 8 4 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Διαχείριση Κεφαλαίων Εύλογες αξίες στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων 9 5 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 9 6 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ 10 7 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΑ ΕΩΣ ΤΗ ΛΗΞΗ 10 8 ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ 10 9 ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΟΣΤΟΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΕΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ 14

3 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 487,59 285,59 Άυλα περουσιακά στοιχεία , ,38 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , ,00 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις , ,77 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία , ,74 Απαιτήσεις από πελάτες , ,34 Χρηματοοικονομικά στοιχεία διακρατούμενα έως τη λήξη 7 0, ,94 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις , ,81 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,02 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,76 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Αποθεματικά , ,89 Κέρδη εις νέο , ,11 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,00 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις για παροχές μετά τη συνταξιοδότηση , ,00 Λοιπές προβλέψεις , , , ,96 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,80 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις ,75 0, , ,80 Σύνολο υποχρεώσεων , ,76 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , ,76 Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 7 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης της 30ης Ιουνίου

4 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Από 1 Ιανουαρίου έως Σημείωση Κύκλος εργασιών (έσοδα διαχείρισης) , ,74 Κόστος υπηρεσιών 12 ( ,68) ( ,75) Μικτά κέρδη , ,99 Έξοδα διάθεσης 13 ( ,82) ( ,31) Έξοδα διοίκησης 14 ( ,22) ( ,63) Αποσβέσεις πάγιων στοιχείων (39.749,76) (37.103,23) Λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης , ,69 Αποτελέσματα (ζημίες) εκμετάλλευσης ( ,50) ( ,49) Χρηματοοικονομικά έσοδα καθαρά , ,65 (Ζημίες) προ φόρων (64.211,34) (55.214,84) Φόρος εισοδήματος 16 (6.272,98) ,27 (Ζημίες) μετά από φόρους (α) (70.484,32) (39.203,57) Λοιπά συνολικά εισοδήματα (β) 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους (α+β) (70.484,32) (39.203,57) Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 7 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης της 30ης Ιουνίου

5 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Κέρδη εις νέο Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου , , , ,19 (Ζημίες) μετά από φόρους ,00 0,00 (39.203,57) (39.203,57) Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου , , , ,62 Υπόλοιπο την 1 Ιουλίου , , , ,62 Μεταφορά κερδών σε τακτικό αποθεματικό 0, ,70 (21.766,70) 0,00 Αποτέλεσμα που αναγνωρίσθηκε απευθείας στην καθαρή θέση μετά το φόρο Κέρδη μετά από φόρους ,00 0,00 (25.704,13) (25.704,13) 0,00 0, , ,51 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου , , , ,00 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου , , , ,00 (Ζημίες) μετά από φόρους ,00 0,00 (70.484,32) (70.484,32) Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου , , , ,68 Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 7 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης της 30ης Ιουνίου

6 ΕΝΔΙΑΜΕΣΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Από 1 Ιανουαρίου έως Σημείωση Ταμειακές Ροές από Λειτουργικές Δραστηριότητες (Ζημίες) προ φόρων (64.211,34) (55.214,84) Πλέον / μείον προσαρμογές για : Αποσβέσεις , ,23 Προβλέψεις 9,15 (73.545,02) (4.483,52) Ζημίες από αναπροσαρμογή χρημ/κών στοιχείων σε εύλογη αξία 0,00 110,17 Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες : (63.392,66) (59.744,02) Μείωση απαιτήσεων , ,60 Αύξηση / (Μείωση) υποχρεώσεων ,06 ( ,39) Μείον: Καταβλημένοι φόροι 0,00 ( ,71) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ,81 ( ,48) Ταμειακές Ροές από Επενδυτικές Δραστηριότητες Αγορές ενσώματων και άυλων πάγιων στοιχείων (14.784,84) (65.421,00) Πώληση / λήξη επενδυτικών τίτλων ,94 0,00 Τόκοι εισπραχθέντες , ,02 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ,76 (5.676,98) Ταμειακές Ροές από Χρηματοδοτικές Δραστηριότητες Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 0,00 0,00 Καθαρή (μείωση) / αύξηση ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων περιόδου ,57 ( ,46) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , ,11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου , ,65 Οι σημειώσεις που παρατίθενται στις σελίδες 7 έως 14 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Ενδιάμεσης Συνοπτικής Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης της 30ης Ιουνίου

7 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ 1 ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η «ΠΕΙΡΑΙΩΣ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ» («Εταιρεία»), συστάθηκε στις 24 Μαΐου 2005 με την αρχική επωνυμία «ΠΕΙΡΑΙΩΣ CONSTRUCTIONS ΚΤΗΜΑΤΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ». Με την υπ αριθμ. 6/378/ απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, εγκρίθηκε η τροποποίηση του άρθρου 2 (σκοπού) του καταστατικού της Εταιρείας και η μετατροπή της σε Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Αμοιβαίων Κεφαλαίων του Ν. 3283/2004. Σύμφωνα με το καταστατικό, σκοπός της Εταιρείας είναι η διαχείριση αμοιβαίων κεφαλαίων και συλλογικών επενδύσεων του Ν. 3283/2004 καθώς επίσης η διαχείριση χαρτοφυλακίων επενδύσεων τρίτων. Η διάρκεια της Εταιρείας είναι 50 έτη και λήγει το Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και η έδρα της είναι επί της Λεωφόρου Βασιλίσσης Σοφίας 94 & Κερασούντος 1 στην Αθήνα. Είναι μέλος του Ομίλου της Τράπεζας Πειραιώς, η οποία στις συμμετείχε στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας με ποσοστό 100%. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου Εταιρειών "Τράπεζα Πειραιώς" με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η παρούσα ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας στις , η σύνθεση του οποίου είναι: Μπαμπλέκος Ηρακλής - Πρόεδρος Δ.Σ. & Δ/νων Σύμβουλος - Εκτελεστικό μέλος Προεστάκη Αρχόντισσα - Αντιπρόεδρος Δ.Σ. & Αναπληρωτής Δ/νων Σύμβουλος - Εκτελεστικό μέλος Δαΐρης Γεώργιος - Μέλος Δ.Σ. - Εκτελεστικό μέλος Δημητρόπουλος Παναγιώτης - Μέλος Δ.Σ. - Ανεξάρτητο, Μη εκτελεστικό μέλος Κεστσόγλου Νικόλαος - Μέλος Δ.Σ. - Ανεξάρτητο, Μη εκτελεστικό μέλος 2 ΓΕΝΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Έχουν χρησιμοποιηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές και μέθοδοι υπολογισμού με τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου Βάση κατάρτισης της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης Η ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση της περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2017 έχει συνταχθεί σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (Δ.Λ.Π.) 34 «Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά». Η ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση περιλαμβάνει επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις και δεν περιλαμβάνει όλη την πληροφόρηση που απαιτείται στις πλήρεις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Συνεπώς, η ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση θα πρέπει να εξετάζεται σε συνάρτηση με τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2016, οι οποίες συντάχθηκαν με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Ε.Ε.). 7

8 2.2. Συνέχιση της επιχειρηματικής δραστηριότητας Η ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση έχει συνταχθεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας, η οποία προϋποθέτει ότι η Εταιρεία είναι σε θέση να ανταποκριθεί στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της στο εγγύς μέλλον. Συγκεκριμένα: Η Εταιρεία, κατά το 1 ο εξάμηνο 2017, εμφάνισε ζημίες προ φόρων ύψους ,34 έναντι ζημιών ύψους ,84 της αντίστοιχης συγκριτικής περιόδου. Στις , η συνολική αξία του κυκλοφορούντος ενεργητικού της Εταιρείας ανερχόταν στο ποσό των ,89 (εκ των οποίων τα ,50 αφορούσαν ταμειακά διαθέσιμα) και υπερέβαινε το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων, οι οποίες ήταν ,61, γεγονός που της επέτρεπε να ανταποκριθεί με ευχέρεια στις ταμειακές της υποχρεώσεις στο εγγύς μέλλον. Παρά τις δυσμενείς τρέχουσες οικονομικές συνθήκες, η Διοίκηση εκτιμά ότι η Εταιρεία θα συνεχίσει απρόσκοπτα τη δραστηριότητά της και ότι τόσο τα έσοδα όσο και τα διαθέσιμά της είναι επαρκή για να καλύψουν τις υποχρεώσεις της και την πληρωμή των λειτουργικών της εξόδων στο εγγύς μέλλον Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Δεν υπάρχουν νέα λογιστικά πρότυπα, τροποποιήσεις και βελτιώσεις στα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), ή διερμηνείες με ισχύ από , τα οποία να έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και να έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (Ε.Ε.). Αναφορικά με το Δ.Π.Χ.Α. 9, η Εταιρεία θα προχωρήσει σε πλήρη εφαρμογή του προτύπου κατά την Η εφαρμογή του Δ.Π.Χ.Α. δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. 3 ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ ΤΗΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Η Εταιρεία κατά τη σύνταξη της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης προβαίνει σε ορισμένες εκτιμήσεις και παραδοχές για τη μελλοντική κατάσταση ορισμένων στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων που επηρεάζουν την απεικόνιση των στοιχείων αυτών στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Φόρος Εισοδήματος Η Εταιρεία αναγνωρίζει υποχρεώσεις από αναμενόμενους φορολογικούς ελέγχους, βάσει εκτιμήσεων για τον προσδιορισμό της πρόβλεψης φόρου εισοδήματος κατά τη διάρκεια της χρήσης, καθώς ο τελικός προσδιορισμός του φόρου είναι αβέβαιος. Εάν το τελικό αποτέλεσμα του ελέγχου είναι διαφορετικό από το αρχικώς αναγνωρισθέν, η διαφορά θα επηρεάσει το φόρο εισοδήματος και την πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία της περιόδου όπου ολοκληρώνεται ο προσδιορισμός. 4 ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Πλαίσιο Διαχείρισης Κινδύνων Η επιχειρηματική λειτουργία της Εταιρείας είναι αλληλένδετη με την ανάληψη χρηματοοικονομικών κινδύνων: κίνδυνο αγοράς, πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Η ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση της περιόδου που έληξε την 30 Ιουνίου 2017 δεν περιλαμβάνει αναλυτική πληροφόρηση για όλους τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως απαιτείται στις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις και θα πρέπει για το λόγο αυτό, οι πληροφορίες για τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους να εξετάζονται σε συνάρτηση με τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου

9 Η δομή του τμήματος διαχείρισης κινδύνων καθώς και η πολιτική διαχείρισης χρηματοοικονομικών κινδύνων της Εταιρείας δεν έχει μεταβληθεί σε σχέση με την 31 Δεκεμβρίου Διαχείριση Κεφαλαίων Η Εταιρεία δεν έχει δάνεια και παρατίθεται ανάλυση των ταμειακών διαθεσίμων της στη Σημείωση 8. Η κεφαλαιακή επάρκεια της Εταιρείας παρακολουθείται σε τακτά χρονικά διαστήματα από τα αρμόδια όργανα της Εταιρείας και υποβάλλεται σε τριμηνιαία βάση στην εποπτεύουσα αρχή, την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Εύλογες αξίες στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων α) Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων που τηρούνται σε εύλογες αξίες H Εταιρεία παρέχει τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας μέσω μιας ιεράρχησης τριών επιπέδων. Χρηματοοικονομικά στοιχεία που είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργή αγορά η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με βάση τις δημοσιευμένες τιμές αγοράς που ισχύουν κατά την ημερομηνία αναφοράς για όμοια περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις («Επίπεδο 1»). Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργή αγορά η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που στηρίζονται είτε άμεσα είτε έμμεσα σε δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία αναφοράς («Επίπεδο 2»). Χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν είναι διαπραγματεύσιμα σε ενεργή αγορά η εύλογη αξία των οποίων προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που κατά βάση δεν στηρίζονται σε δεδομένα της αγοράς («Επίπεδο 3»). β) Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων που δεν τηρούνται σε εύλογες αξίες Στις 30 Ιούνιου 2017, η λογιστική αξία των απαιτήσεων από πελάτες, των λοιπών χρεωστών, των ταμειακών διαθεσίμων και ισοδυνάμων, καθώς και του κονδυλίου προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις, προσέγγιζε την εύλογη αξία. 5 ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Το υπόλοιπο των λοιπών απαιτήσεων αναλύεται ως εξής: Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Συμμετοχή στην PIRAEUS ASSET MANAGEMENT EUROPE 100,00 100,00 Συμμετοχές στο Συνεγγυητικό Κεφάλαιο , ,00 Δοσμένες εγγυήσεις 1.020,56 0,00 ΣΥΝΟΛΑ , ,00 9

10 Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο , ,30 Λοιποί χρεώστες , ,62 Δεδουλευμένοι τόκοι προθεσμιακών καταθέσεων 1.914, ,15 Έξοδα επόμενων χρήσεων , ,89 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 306, ,85 ΣΥΝΟΛΑ , ,81 Στις Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο, περιλαμβάνεται ποσό ,58, το οποίο αφορά προκαταβολή φόρου εισοδήματος χρήσης 2017, η οποία ισούται με το 100% του φόρου εισοδήματος, σύμφωνα με την παρ. 5α, άρθρο 1 του Ν.4334/ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ Το υπόλοιπο των απαιτήσεων από τους πελάτες αναλύεται ως εξής: Πελάτες εσωτερικού , ,74 Πελάτες εξωτερικού , ,60 ΣΥΝΟΛΑ , ,34 7 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΔΙΑΚΡΑΤΟΥΜΕΝΑ ΕΩΣ ΤΗ ΛΗΞΗ Το υπόλοιπο των χρηματοοικονομικών στοιχείων αναλύεται ως εξής: Έντοκα Γραμμάτια Ελληνικού Δημοσίου 0, ,94 ΣΥΝΟΛΑ 0, ,94 8 ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ταμείο 835,52 816,41 Καταθέσεις όψεως , ,52 Καταθέσεις προθεσμίας , ,00 ΣΥΝΟΛΑ , ,93 10

11 9 ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Υπόλοιπο έναρξης χρήσης , ,96 Λοιπές έκτακτες προβλέψεις (80.000,00) 0,00 Υπόλοιπο λήξης χρήσης , ,96 Η Εταιρεία είχε σχηματίσει πρόβλεψη ,00 για εκκρεμείς νομικές υποθέσεις, οι οποίες εκδικάστηκαν σε βάρος του ενάγοντος και το ποσό μεταφέρθηκε στα λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης της Ενδιάμεσης Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος. Επιπλέον, έχει σχηματίσει πρόβλεψη ,96 για πιθανούς φόρους που ενδεχομένως προκύψουν κατά το φορολογικό έλεγχο της χρήσης του ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Προμηθευτές 0,00 699,66 Υποχρεώσεις από παρακρατούμενους φόρους , ,95 Ασφαλιστικοί οργανισμοί , ,88 Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη , ,04 Λοιποί πιστωτές , ,27 ΣΥΝΟΛΑ , ,80 11 ΕΣΟΔΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ Ο κύκλος εργασιών (έσοδα διαχείρισης) της Εταιρείας περιλαμβάνει αμοιβές και προμήθειες από τη διαχείριση των αμοιβαίων κεφαλαίων και των χαρτοφυλακίων τρίτων και αναλύεται ως εξής: Αμοιβή διαχείρισης διαχειριζόμενων Α/Κ , ,41 Προμήθειες διάθεσης - εξαγοράς διαχειριζόμενων Α/Κ , ,69 Αμοιβή διαχείρισης αντιπροσωπευόμενων ξένων Α/Κ , ,11 Προμήθειες διάθεσης - εξαγοράς αντιπροσωπευόμενων ξένων Α/Κ , ,31 Λοιπά έσοδα , ,22 ΣΥΝΟΛΑ , ,74 12 ΚΟΣΤΟΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ Το κόστος διαχείρισης αναλύεται ως εξής: Αμοιβές & έξοδα προσωπικού ( ,88) ( ,78) Αμοιβές & προμήθειες ( ,80) ( ,97) ΣΥΝΟΛΑ ( ,68) ( ,75) 11

12 13 ΕΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ Τα έξοδα διάθεσης αναλύονται ως εξής: Αμοιβές & έξοδα προσωπικού (84.250,31) ( ,11) Αμοιβές & έξοδα τρίτων (23.596,47) (33.878,69) Έξοδα προβολής & διαφήμισης (11.592,03) (16.616,51) ΣΥΝΟΛΑ ( ,82) ( ,31) 14 ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ Τα έξοδα διοίκησης αναλύονται ως εξής: Αμοιβές & έξοδα προσωπικού ( ,19) ( ,66) Αμοιβές & έξοδα τρίτων ( ,21) ( ,13) Παροχές τρίτων (83.916,77) (81.879,64) Φόροι - τέλη ( ,49) ( ,32) Διάφορα έξοδα ( ,55) ( ,88) ΣΥΝΟΛΑ ( ,22) ( ,63) 15 ΑΜΟΙΒΕΣ & ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Μισθοί ( ,95) ( ,10) Εργοδοτικές εισφορές ( ,44) ( ,24) Λοιπές δαπάνες προσωπικού (21.086,01) (19.505,73) Αποζημιώσεις προγράμματος αποχώρησης 0,00 ( ,00) Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού (6.454,98) 4.483,52 ΣΥΝΟΛΑ ( ,38) ( ,55) Η Εταιρεία απασχόλησε δανειζόμενο προσωπικό 5 ατόμων, συνολικού κόστους ,22 ( : ,49), το οποίο εμφανίζεται στις Αμοιβές & Έξοδα Τρίτων. Επιπλέον, η Εταιρεία πραγματοποίησε έσοδα από προσωπικό που δάνεισε, συνολικού ποσού ,50 ( : ,00) το οποίο εμφανίζεται στα λοιπά έσοδα εκμετάλλευσης της Ενδιάμεσης Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος. 16 ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Ο φορολογικός συντελεστής για την περίοδο που έληξε την 30η Ιουνίου 2017 ανέρχεται σε 29%, σύμφωνα με την παρ. 4, άρθρο 1 του Ν.4334/ Τρέχων φόρος 0,00 0,00 Αναβαλλόμενος φόρος (6.272,98) ,27 ΣΥΝΟΛΑ (6.272,98) ,27 12

13 Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις Η Εταιρεία έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές και έχει περαιώσει οριστικά όλες τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, μέχρι και τη χρήση του Για την ανέλεγκτη χρήση του 2010 έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού ,96, η οποία εμφανίζεται στις λοιπές προβλέψεις (Σημείωση 9). Για τις χρήσεις 2011 έως 2016, η Εταιρεία έχει ελεγχθεί από νόμιμο ελεγκτή και έχει λάβει «Εκθέσεις Φορολογικής Συμμόρφωσης» χωρίς επιφύλαξη, σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις (παρ.5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994 για τις χρήσεις και άρθρο 65Α του Ν.4174/2013 για τις χρήσεις ). 17 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Στα πλαίσια των δραστηριοτήτων της, η Εταιρεία συναλλάσσεται με άλλες εταιρείες του Ομίλου της Τράπεζας Πειραιώς. Όλες οι συναλλαγές με τη μητρική και τα συνδεδεμένα μέρη διενεργούνται με όρους που ισοδυναμούν με εκείνους που επικρατούν σε συναλλαγές σε καθαρά εμπορική βάση. Η ανάλυση των συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη έχει ως εξής: ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ Μητρική , , , ,56 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη , , , ,65 Αμοιβές μελών Δ.Σ. 0,00 860,80 0, ,50 ΣΥΝΟΛΑ , , , , ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΣΟΔΑ ΕΞΟΔΑ Μητρική , , , ,57 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 1.963, , , ,26 Αμοιβές μελών Δ.Σ. 0,00 0,00 0, ,43 ΣΥΝΟΛΑ , , , ,26 Οι απαιτήσεις από τη μητρική αφορούν κυρίως καταθέσεις όψεως και προθεσμίας και οι υποχρεώσεις αφορούν κυρίως υποχρεώσεις από λειτουργικές δραστηριότητες. Τα έσοδα από τη μητρική αφορούν κυρίως πιστωτικούς τόκους, ενώ τα έξοδα αφορούν κυρίως προμήθειες και ενοίκια γραφείων. 18 ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ Η Εταιρεία στις είχε ενδεχόμενες υποχρεώσεις από εγγυητικές επιστολές αξίας ,00. 13

14 19 ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΗΣ ΕΝΔΙΑΜΕΣΗΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Δεν υπάρχουν γεγονότα, μεταγενέστερα της , που να αφορούν την Εταιρεία και τα οποία να έχουν σημαντική επίδραση στην ενδιάμεση συνοπτική χρηματοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας. Αθήνα, 29 Αυγούστου 2017 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Για την ΠΕΙΡΑΙΩΣ ACT SERVICES Α.Ε. Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΜΠΑΜΠΛΕΚΟΣ A. ΗΡΑΚΛΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΙ ΠΡΟΕΣΤΑΚΗ Ν. ΑΡΧΟΝΤΙΣΣΑ Α.Δ.Τ. ΑΖ ΛΕΤΣΙΟΣ A. ΙΩΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. Ξ Α.Μ.Αδείας Ο.Ε.Ε. Α/

15 Deloitte Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού Μαρούσι Αθήνα, Ελλάδα Τηλ.: Fax: Έκθεση Επισκόπησης Ενδιάμεσης Συνοπτικής Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Προς τους μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΠΕΙΡΑΙΩΣ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ» Εισαγωγή Επισκοπήσαμε τη συνημμένη συνοπτική κατάσταση οικονομικής θέσης της Ανώνυμης Εταιρείας «ΠΕΙΡΑΙΩΣ ASSET MANAGEMENT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ» (η Εταιρεία) της 30ης Ιουνίου 2017 και τις σχετικές συνοπτικές καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της εξάμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και τις επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρμόζονται στην Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΔΛΠ» 34). Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση ενός συμπεράσματος επί αυτής της ενδιάμεσης συνοπτικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης με βάση την επισκόπησή μας. Εύρος Επισκόπησης Διενεργήσαμε την επισκόπησή μας σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση Ενδιάμεσης Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που διενεργείται από τον Ανεξάρτητο Ελεγκτή της Οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτημάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηματοοικονομικά και λογιστικά θέματα και στην εφαρμογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς μικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν μας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουμε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή μας όλα τα σημαντικά θέματα τα οποία θα μπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, με την παρούσα δεν διατυπώνουμε γνώμη ελέγχου. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα επισκόπηση, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε θα μας οδηγούσε στο συμπέρασμα ότι η συνημμένη ενδιάμεση συνοπτική χρηματοοικονομική πληροφόρηση δεν έχει καταρτισθεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το ΔΛΠ 34. Αθήνα, 29 Αυγούστου 2017 H Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Φωτεινή Δ. Γιαννοπούλου Α.Μ. ΣΟΕΛ: Deloitte Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Φραγκοκκλησιάς 3α & Γρανικού, Μαρούσι Α.Μ. ΣΟΕΛ: Ε 120 Στην Ελλάδα, η «Deloitte Ανώνυμη Εταιρία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών», η «Deloitte Business Solutions Ανώνυμη Εταιρία Συμβούλων Επιχειρήσεων» και η «Deloitte Accounting Compliance & Reporting Services A.E.» (από κοινού εφεξής «Deloitte Ελλάδας») είναι υπό- αδειούχοι της Deloitte Touche Tohmatsu Limited, μιας ιδιωτικής Βρετανικής εταιρίας περιορισμένης ευθύνης («DTTL»), της οποίας οι εταιρίες-μέλη είναι νομικά χωριστές και ανεξάρτητες οντότητες. Η Deloitte Ελλάδας μαζί με την Deloitte Ιταλίας ανήκουν πλέον και λειτουργούν υπό την εταιρία μέλος του δικτύου της Deloitte στην Κεντρική Μεσόγειο. Παρακαλούμε επισκεφθείτε την ιστοσελίδα για να ενημερωθείτε για το παγκόσμιο δίκτυο των εταιριών μελών μας. ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: Όλα τα δικαιώματα κατοχυρωμένα