Στη Συνεδρίαση παραβρέθηκε και η κα Μπότσαρη Χρυσάνθη υπάλληλος του Δήμου, για την τήρηση των πρακτικών.

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από τα πρακτικά της με αριθμό 09 ης Τακτικής Συνεδρίασης της 20 ης Απριλίου 2017 ΑΡΙΘΜ. ΑΠΟΦ.126/2017 Π Ε Ρ Ι Λ Η Ψ Η Λήψη απόφασης περί έγκρισης Ισολογισμού οικονομικού έτους 2011 του Ν.Π.Δ.Δ. του Δήμου με την επωνυμία Οργανισμός Παιδείας Πολιτισμού & Περιβάλλοντος «Ο ΞΕΝΟΦΩΝ» (αρ.απόφ.ν.π.δ.δ.17/2017). Στα Σπάτα σήμερα 20 του μηνός Απριλίου, του έτους 2017, ημέρα Πέμπτη & ώρα 08:00 μ.μ. το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου Σπάτων Αρτέμιδος συνήλθε σε Τακτική Συνεδρίαση στην αίθουσα συνεδριάσεων του Δημοτικού Συμβουλίου Σπάτων Αρτέμιδος το οποίο συγκλήθηκε ύστερα από την με αριθμό πρωτ.11147/ έγγραφη πρόσκληση της Προέδρου κας Ζήση Μαρίας του Ανδρέα, η οποία επιδόθηκε και δημοσιεύθηκε νόμιμα, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 67 του Ν.3852/2010 (ΦΕΚ Α' 87). Παρόντος και του Δημάρχου κ. Δημητρίου Μάρκου του Σπυρίδωνος, διαπιστώθηκε από την Πρόεδρο του Δημοτικού Συμβουλίου πως υπήρχε νόμιμη απαρτία, δεδομένου ότι σε σύνολο 33 μελών παραβρέθηκαν παρόντα αρχικά τα 25 μέλη και ονομαστικά οι: ΠΑΡΟΝΤΕΣ ΑΠΟΝΤΕΣ 1. Τούντας Αντώνιος του Κωνσταντίνου 1. Μπέκας Γεώργιος του Σπυρίδωνος 2. Δούρος Σωτήρης του Χρήστου 2. Φύτρος Αντώνιος του Παρασκευά 3. Στάμου Δημήτριος του Γεωργίου 3. Κρόκος Νικόλαος του Δημητρίου 4. Κατραμάδος Σταύρος του Ιωάννη 4. Γκέλιας Δονάτος του Ηλία 5. Φράγκος Διονύσιος του Ιωάννη 5. Πουλάκης Πέτρος του Ιωάννη 6. Τούντας Ιωάννης του Σωτηρίου 6. Κουλοχέρης Γεώργιος του Νικολάου 7. Γιαννάτος Σωτήριος του Αναστασίου 7. Μπάτρης Παναγιώτης του Δημητρίου 8. Νομικός Αντώνιος του Ηρακλείου 8. Δάρδαλης Νικόλαος του Αποστόλου 9. Λίγκου Πηνελόπη του Χαραλάμπους 10. Τυράκης Βάϊος του Γεωργίου 11. Μπασινάς Ιωάννης του Στεφάνου 12. Ίσαρης Γεώργιος του Νικολάου 13. Μωραΐτη Ιωάννα του Αντωνίου 14. Λάμπρου Παναγιώτης του Ηλία 15. Λύτρα Αθηνά του Ιωάννη 16. Ζήση Μαρία του Ανδρέα 17. Μάρκου Χρήστος του Αντωνίου 18. Σερέτης Χρήστος του Γεωργίου 19. Αργυρός Γεώργιος του Βασιλείου 20. Ραφτοπούλου Άννα του Ιωάννη 21. Μαρλαντής Χρήστος του Ηλία 22. Τσάκαλη Ελένη του Ηλία 23. Ντελάκη Ευαγγελία του Νικήτα 24. Τσαντήλας Χρήστος του Δημητρίου 25. Γερακόπουλος Γρηγόριος του Αποστόλου ΠΡΟΣΕΛΕΥΣΕΙΣ ΑΠΟΧΩΡΗΣΕΙΣ: Κατά την έναρξη της Συνεδρίασης προσήλθαν οι Δημοτικοί Σύμβουλοι κ.κ. Κουλοχέρης Γεώργιος, Μπάτρης Παναγιώτης & Δάρδαλης Νικόλαος. Πριν την ψηφοφορία του 1 ου Θέματος της Ημερήσιας Διάταξης αποχώρησε ο Δημοτικός Σύμβουλος κ. Αργυρός Γεώργιος και μετά την ψηφοφορία του 1 ου Θέματος της Ημερήσιας Διάταξης αποχώρησε η Δημοτική Σύμβουλος κα Τσάκαλη Ελένη. Πριν την ψηφοφορία του 6 ου Θέματος της Ημερήσιας Διάταξης αποχώρησε η Δημοτική Σύμβουλος κα Ντελάκη Ευαγγελία και πριν την ψηφοφορία του 12 ου Θέματος της Ημερήσιας Διάταξης αποχώρησε ο Δημοτικός Σύμβουλος κ. Λάμπρου Παναγιώτης. Στη Συνεδρίαση παραβρέθηκε και η κα Μπότσαρη Χρυσάνθη υπάλληλος του Δήμου, για την τήρηση των πρακτικών. Στη Συνεδρίαση παραβρέθηκε επίσης ο Γενικός Γραμματέας του Δήμου κ. Ιωακείμ Παύλος. ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 1 από 12

2 Εισηγούμενη επί του 3 ου Θέματος της Ημερήσιας Διάταξης η Αντιδήμαρχος κα Μωραΐτη Ιωάννα είπε: Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2362/95, όπως αυτές τροποποιήθηκαν από τις διατάξεις του Ν. 3871/2010, όλοι οι "Καλλικρατικοί" Δήμοι και τα δημοτικά νομικά πρόσωπα δημοσίου δικαίου που συγχωνεύτηκαν ή διατηρήθηκαν, έχουν χαρακτηρισθεί από την 01η Ιανουαρίου του 2011, ως φορείς γενικής κυβέρνησης, γεγονός που δημιουργεί μία σειρά από πρόσθετες υποχρεώσεις. Μία από τις πρόσθετες υποχρεώσεις είναι η εφαρμογή της διπλογραφικής λογιστικής μεθόδου, γεγονός το οποίο ενισχύεται και από τις διατάξεις του άρθρου 266 του Ν. 3852/2010. Σήμερα σας καλώ να εγκρίνετε τις Οικονομικές καταστάσεις του ισολογισμού και την έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου του νομικού μας προσώπου της περιόδου από έως μαζί με το σχετικό προσάρτημα του Ισολογισμού το οποίο αποτελεί αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω οικονομικών καταστάσεων. Αναλυτικά τίθενται προς έγκριση τα παρακάτω, που αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα του παρόντος ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Προς το Διοικητικό Συμβούλιο του Ν.Π.Δ.Δ. Οργανισμός Πολιτισμού Παιδείας και Περιβάλλοντος «Ο Ξενοφών» Δήμου Σπάτων Αρτέμιδος για την 1η διαχειριστική χρήση ( ) 1. ΓΕΝΙΚΑ Το 2011 αποτέλεσε ένα ιδιαίτερα σημαντικό οικονομικό έτος για την τοπική αυτοδιοίκηση και ιδιαίτερα για τα δημοτικά Ν.Π.Δ.Δ. καθώς σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 103 του Ν. 3852/10 περιορίστηκε ο αριθμός των νομικών προσώπων που μπορεί να έχει (διατηρεί) ή να συστήνει κάθε Δήμος. Κατά συνέπεια και σύμφωνα με την ανωτέρω διάταξη κάθε Δήμος μπορεί να έχει ή να συστήνει μέχρι δύο (2) Ν.Π.Δ.Δ. ή ένα (1) Ν.Π.Δ.Δ. και μία (1) κοινωφελή δημοτική επιχείρηση. Παράλληλα καθορίστηκαν και οι σκοποί και οι δραστηριότητες που μπορούν να ασκούν τα ανωτέρα Ν.Π.Δ.Δ. Ο Δήμος Σπάτων Αρτέμιδος με την υπ αριθμόν 122/2011 απόφαση του Δημοτικού του Συμβουλίου αποφάσισε την συγχώνευση των νομικών προσώπων «Πολιτιστικός Οργανισμός Σπάτων», «Δημοτική Χορωδία Σπάτων», «Φιλαρμονική Σπάτων», «Πνευματικό και Πολιτιστικό Κέντρο Αρτέμιδος», «Δημοτική Φιλαρμονική Αρτέμιδος» σε ένα δημοτικό Ν.Π.Δ.Δ. με την ονομασία «Οργανισμός Πολιτισμού Παιδείας και Περιβάλλοντος Δήμου Σπάτων Αρτέμιδος «Ο Ξενοφών»» το οποίο ξεκίνησε την λειτουργία του την 31η Ιουλίου 2011 (ημέρα δημοσίευσης στο Φ.Ε.Κ. της συστατικής πράξης του). Το 2011 αποτέλεσε το 1ο έτος λειτουργίας του νέου δημοτικού Ν.Π.Δ.Δ. και μπορεί να χαρακτηρισθεί ως έτος προσαρμογής καθώς εκτός από την αντιμετώπιση των θεμάτων της συγχώνευσης και της άσκησης των διευρυμένων αρμοδιοτήτων του Ν.Π.Δ.Δ., υπήρξαν πολλές μεταβολές του θεσμικού πλαισίου λειτουργίας που διέπει τους Ο.Τ.Α. Επιπλέον, εκτός από τα βασικά οικονομικά στοιχεία τα οποία αναλύονται στις παραγράφους που ακολουθούν, η χρονιά που πέρασε ήταν η πρώτη χρονιά από την εγκατάσταση του διπλογραφικού λογιστικού συστήματος στο νομικό πρόσωπο, επιτρέποντας την σωστή παρακολούθηση της πορείας των οικονομικών στοιχείων του. Οι εργαζόμενοι πληρώνονται κανονικά. ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 2 από 12

3 Οι πληρωμές/ταμειακές εκροές προς τους προμηθευτές συμβαδίζουν με τις ταμειακές εισροές. Οι ασφαλιστικές εισφορές και λοιπές αποδόσεις προς τα Ταμεία γίνονται μέσα στις προβλεπόμενες ημερομηνίες. 2. ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Τα συνολικά οργανικά έσοδα του νομικού προσώπου της χρήσεως 2011 ανήλθαν στο ποσό των ,53 Ευρώ. 3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Η ανάλυση των εσόδων της χρήσεως 2011 (περίοδο 1/8/ /12/2011) έχει ως εξής : Κ.Α. Περιγραφή λογαριασμού Ποσά σε ευρώ 74 Έσοδα από επιχορηγήσεις ,00 75 Έσοδα από παρεπόμενες ασχολίες 0,01 76 Έσοδα κεφαλαίων 13,52 Σύνολο Οργανικών εσόδων (α) ,53 81 Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 0,01 84 Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων 648,10 Σύνολο Ανόργανων εσόδων (β) 648,11 Γενικό Σύνολο (α)+(β) ,64 4. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ Η ανάλυση των εξόδων της χρήσεως 2011 (περίοδο1/8/ /12/2011) έχει ως εξής: Κ.Α. Περιγραφή λογαριασμού Ποσά σε ευρώ 60 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού ,31 62 Παροχές τρίτων ,46 63 Φόροι-Τέλη 0,49 64 Διάφορα έξοδα ,10 65 Τόκοι και έξοδα χρηματοδοτήσεων 41,00 66 Αποσβέσεις 7.148,60 Σύνολο Οργανικών εξόδων (α) ,96 25 Αναλώσεις εμπορευμάτων 6.540,47 Σύνολο Αναλώσεων (β) 6.540,47 81 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 9,78 82 Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 0,01 Σύνολο Έκτακτων και ανόργανων εξόδων (γ) 9,79 Γενικό Σύνολο (α)+(β)+(γ) ,22 5. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΕΞΟΔΩΝ ΣΤΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΟΥ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 3 από 12

4 Το κόστος των παρεχόμενων υπηρεσιών ανήλθε στο ποσό των ,05 Ευρώ. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Νομικού Προσώπου ανήλθαν στο ποσό των ,75 Ευρώ, τα έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων ανήλθαν στο ποσό των 107,63 Ευρώ και τα χρηματοοικονομικά έξοδα ανήλθαν στο ποσό των 41,00 Ευρώ. Η διαφορά μεταξύ των συνολικών εσόδων της χρήσεως 2011 ποσού ,64 Ευρώ μείον τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2011 ποσού ,22 Ευρώ αποτελεί το έλλειμμα της χρήσεως 2011 το οποίο ανέρχεται στο ύψος των ,58 Ευρώ. 6. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Όπως προκύπτει από τον Ισολογισμό του νομικού προσώπου της τα πάγια στοιχεία ανέρχονται στο ποσό των ,92 Ευρώ και αφαιρουμένων των συσσωρευμένων αποσβέσεων ύψους 8.933,42 Ευρώ, η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται στο ποσό των 3.213,50 Ευρώ. 7. ΔΑΝΕΙΑ Δεν υπάρχουν υποχρεώσεις από δάνεια του νομικού προσώπου. 8. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων του νομικού προσώπου ανέρχεται στο ποσό των ,42 Ευρώ, ενώ οι αντίστοιχες απαιτήσεις στο ποσό 730,02 Ευρώ. 9. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιμα του Νομικού Προσώπου 31/12/2011 αναλύονται σε καταθέσεις όψεως. Συμφωνία Ταμείου: Η συμφωνία ανάμεσα στο χρηματικό υπόλοιπο (όπως αυτό προκύπτει από τα βιβλία του νομικού προσώπου και στα χρηματικά διαθέσιμα που είχε το νομικό πρόσωπο στην τράπεζα κατά τις 31/12/2011 έχει ως ακολούθως: Χρηματικό Υπόλοιπο 31/7/2011 (βάσει απολογισμού) 9.898,21 Σύνολο (α) 9.898,21 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/7/2011 (βάσει extrait ) 8.099,15 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait ) 443,49 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait ) 407,24 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait ) 321,15 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait ) 2,84 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait ) 5,83 Σύνολο (β) 9.279,69 Διαφορά (α)-(β) 618,52 Ανάλυση διαφοράς Επιταγές πληρωτέες -111,50 Απαίτηση από τον Δήμο 629,75 Απαίτηση από απόδοση κρατήσεων 100,27 618,52 Αδιευκρίνιστη διαφορά 0, ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 4 από 12

5 Όπως προκύπτει από τις οικονομικές καταστάσεις του Νομικού Προσώπου, κατά την 1η διαχειριστική χρήση (1 Αυγούστου Δεκεμβρίου 2011) η οικονομική κατάσταση του Νομικού Προσώπου διαμορφώθηκε ως ακολούθως : Τα συνολικά οργανικά έσοδα της χρήσης 2011 ανήλθαν σε ,53. Αντίστοιχα τα οργανικά έξοδα της χρήσης 2011 ανήλθαν σε ,43 συμπεριλαμβανομένων και των αναλώσεων ποσού 6.540,47. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι είχαμε μια αύξηση 39,52% στο πάγιο ενεργητικό συμπεριλαμβανομένων και των εξόδων εγκαταστάσεως (αξία κτήσης χρήσης 31/12/ ,42 έναντι ,92 στις 31/7/2011). Επίσης αξίζει να σημειωθεί ότι οι συνολικές υποχρεώσεις του Νομικού Προσώπου παρουσίασαν αύξηση ύψους 11,74% (υπόλοιπο χρήσης 31/12/ ,42 έναντι υπόλοιπου ,62 στις 31/07/2011). Τέλος θα πρέπει να αναφερθεί ότι στο προσάρτημα του Ισολογισμού, το οποίο μαζί με την παρούσα έκθεση αποτελεί αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων και το οποίο έχει διανεμηθεί στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μαζί με τον Ισολογισμό, περιλαμβάνονται όλες οι πληροφορίες για την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων. Ο Ισολογισμός της 1 ης εταιρικής χρήσης (1/8/ /12/2011) εμφανίζει: ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 5 από 12

6 Ν.Π.Δ.Δ. ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΠΑΙΔΕΙΑΣ ΚΑΙ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ "Ο ΞΕΝΟΦΩΝ" IΣOΛOΓIΣMOΣ 1ης ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ (01/08/ /12/2011) (Ποσά σε Ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειομένης χρήσεως 2011 Ποσά έναρξης 31/07/2011 ΠAΘHTIKO Ποσά κλειομ. Ποσά έναρξης Aξία κτήσεως Aποσβέσεις Aναπ. αξία Aξία κτήσεως Aποσβέσεις Aναπ. αξία A. IΔIA KEΦAΛAIA χρήσεως /7/2011 Β. EΞOΔA EΓKATAΣTAΣEΩΣ I. Kεφάλαιο 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 9.781, ,47 0, , ,98 0,02 1. Καταβλημένο , ,14 Γ. ΠAΓIO ENEPΓHTIKO IV. Aποτελέσματα εις νέο ΙΙ. Eνσώματες ακινητοποιήσεις Yπόλοιπο ελλείμματος χρήσεως εις νέο ,58 0,00 6. Eπιπλα & λοιπός εξοπλισμός , , , , , ,61 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (AI+AIV) , ,14 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓII) , , , , , ,61 B. ΠPOBΛEΨEIΣ Δ. KYKΛOΦOPOYN ENEPΓHTIKO 1. Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού I. Aποθέματα λόγω εξόδου από την υπηρεσία 5.548, ,27 4. Πρώτες & βοηθητικές Ύλες - Aναλώσιμα 2. Λοιπές προβλέψεις , ,50 υλικά - Ανταλ/κά & Είδη συσκευασίας 0, , , ,77 II. Aπαιτήσεις Γ. YΠOXPEΩΣEIΣ 5. Χρεώστες Διάφοροι 730,02 629,75 II. Bραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις IV. Διαθέσιμα 1. Προμηθευτές , ,95 3. Kαταθέσεις όψεως & προθεσμίας 9.279, ,70 5. Yποχρεώσεις από φόρους - τέλη 925,43 125,42 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔI+ΔII+ΔIV) , ,92 6. Aσφαλιστικοί οργανισμοί 4.674, , Πιστωτές διάφοροι , ,06 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙΙ) , ,62 Δ. METABATIKOI ΛOΓAPIAΣMOI ΠAΘHTIKOY 2. Eξοδα χρήσεως δουλευμένα 1.127, ,30 ΓENIKO ΣYNOΛO ENEPΓHTIKOY (Β+Γ+Δ) , ,55 ΓENIKO ΣYNOΛO ΠAΘHTIKOY (A+Β+Γ+Δ) , ,55 Σημειώσεις: 1. Το Ν.Π.Δ.Δ. συστήθηκε με τη συγχώνευση πέντε (5) Ν.Π., βάση του ν.3852/2010, Αριθμ. απόφ. 34/ Τα κονδύλια της χρήσεως 2011 αφορούν σε πεντάμηνη περίοδο και αυτά της συγκριτικής στήλης προήλθαν από την απογραφή ενάρξεως και συνεπώς δεν είναι συγκρίσιμα. 3. Το αρνητικό κεφάλαιο αφορά στο έλλειμμα που προέκυψε κατά τη συγχώνευση των Ν.Π.. KATAΣTAΣH ΛOΓAPIAΣMOY AΠOTEΛEΣMATΩN XPHΣEΩΣ THΣ 31ης ΔEKEMBPIOY 2011 (1/8/ /12/2011) ΠINAKAΣ ΔIAΘEΣEΩΣ AΠOTEΛEΣMATΩN Ποσά κλειομ. Ποσά κλειομένης χρήσεως 2011 χρήσεως 2011 I. Aποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Kαθαρά αποτελέσματα (έλλειμμα) χρήσεως ,58 3. Τακτικές επιχορηγήσεις από κρατικό προυπολογισμό ,00 (+): Yπόλοιπο αποτελεσμάτων (έλλειμα/πλεόνασμα) Mείον: Kόστος πωλήσεων ,05 προηγούμενων χρήσεων 0,00 Mικτά αποτελέσματα (έλλειμμα) εκμεταλλεύσεως ,05 Σύνολο ,58 Πλέον: 1. Άλλα έσοδα 0,01 Kαθαρό αποτελέσμα (έλλειμμα) εις νέο ,58 Σύνολο ,04 Mείον: 1. Eξοδα διοικητικής λειτουργίας ,75 3. Eξοδα λειτουργίας διαθέσεως 107, ,38 Mερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ,42 MΕΙΟΝ: 4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 13,52 Mείον: 3. Xρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 41,00-27,48 Oλικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ,90 II. ΠΛΕΟΝ: Eκτακτα αποτελέσματα 3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 0,01 4. Έσοδα από προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων 648,10 648,11 Mείον: 1. Eκτακτα & ανόργανα έξοδα 9,78 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 0,01 9,79 638,32 Oργανικά & έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) ,58 Mείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 7.148,60 Mείον: Oι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 7.148,60 0,00 KAΘAPA AΠOTEΛEΣMATA (ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΧΡΗΣΕΩΣ ,58 ΑΡΤΕΜΙΔΑ, 28 ΦΕΒΡΟΥΑΡΙΟΥ 2017 Η ΠPOEΔPOΣ TOY Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΜΩΡΑΙΤΗ ΙΩΑΝΝΑ ΓΛΑΒΑΣ ΑΝΔΡΕΑΣ ΚΑΡΑΓΙΛΑΝΗΣ ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΗ/ Α.Δ.Τ. ΑΗ/ Α.Δ.Τ. ΑΙ/ Α.Α. Ο.Ε.Ε Α τάξεως ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 6 από 12

7 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ Ν.Π.Δ.Δ. ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΠΑΙΔΕΙΑΣ ΚΑΙ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ «Ο ΞΕΝΟΦΩΝ» ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ του Π.Δ. 315/1999). 1. Παρ περίπτ. 1, Π.Δ. 315/1999. Μέθοδοι αποτίμησης και υπολογισμού αποσβέσεων και προβλέψεων, καθώς και συναλλαγματικών διαφορών: α) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμήθηκαν σε τιμές κτήσεως σύμφωνα με την παράγραφο περίπτωση 3α του Π.Δ.315/1999, πλέον αξίας βελτιώσεων - προσθηκών, μείον αξίας αποσβέσεων σύμφωνα με την παράγραφο περίπτωση 6 του Π.Δ.315/1999. β) Πίνακας διαφορών αναπροσαρμογής: Αναπροσαρμογές δεν έγιναν. 2. Παρ περίπτ. 2, Π.Δ. 315/1999: Παρέκκλιση από τις μεθόδους και τις βασικές αρχές αποτίμησης. Εφαρμογή ειδικών μεθόδων αποτίμησης. Δεν έγινε παρέκκλιση. 3. Παρ περίπτ. 3, Π.Δ. 315/1999.Αποσβέσεις πάγιων στοιχείων όταν δεν αναφέρονται αναλυτικά στο λ/σμό αποτελεσμάτων χρήσης: ΚΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΟΣΟ ΣΕ Αποσβέσεις επίπλων και λοιπού εξοπλισμού 937, Αποσβέσεις Ασώματων ακινητοποιήσεων και εξόδων πολυετούς απόσβεσης 6.211,49 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ 7.148,60 4. Παρ περίπτ. 4, Π.Δ. 315/1999. Πρόσθετες αποσβέσεις: Δεν έγιναν. 5. Παρ περίπτ. 5, Π.Δ. 315/1999. Διαφορές υποτίμησης κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού: 6. Παρ περίπτ. 6, Π.Δ. 315/1999. Διαφορές αποτίμησης αποθεμάτων και των λοιπών ομοειδών στοιχείων στη τελευταία τιμή της αγοράς πριν από την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού: Δεν υπάρχουν 7. Παρ περίπτ. 7, Π.Δ. 315/1999. Συναλλαγματικές διαφορές από τις απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα και ο λογιστικός χειρισμός τους: 8. Παρ περίπτ. 8, Π.Δ. 315/1999. Κατεχόμενοι τίτλοι πάγιας επένδυσης και χρεογράφων: ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 7 από 12

8 9. Παρ περίπτ. 9, Π.Δ. 315/1999. Μακροπρόθεσμες άνω των 5 ετών υποχρεώσεις (από την ημερομηνία κλεισίματος ισολογισμού) και υποχρεώσεις καλυπτόμενες με εμπράγματες ασφάλειες: 10. Παρ περίπτ. 10, Π.Δ. 315/1999. Υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό και η παράθεσή τους είναι χρήσιμη για την εκτίμηση της οικονομικής κατάστασης: 11. Παρ περίπτ. 11, Π.Δ. 315/1999. Κατηγορίες και κόστος προσωπικού: Α) Μέσος όρος προσωπικού 8 Κατηγορίες προσωπικού Μόνιμοι 1 Αορίστου 6 Ορισμένου χρόνου 1 Β) Αμοιβές - έξοδα προσωπικού ,31 Β.1. Αποδοχές μόνιμου προσωπικού 4.652,57 Β.2. Αποδοχές προσωπικού με σύμβαση αορίστου χρόνου ,18 Β.3. Εργοδοτικές εισφορές , Παρ περίπτ /1999. Επηρεασμός αποτελεσμάτων χρήσης από τυχόν παρεκκλίσεις από τις αρχές αποτίμησης: Δεν έγιναν παρεκκλίσεις. 13. Παρ περίπτ. 13, Π.Δ. 315/1999. Αμοιβές μελών οργάνων διοίκησης καθώς και οι δημιουργημένες υποχρεώσεις για συντάξεις προς πρώην μέλη των παραπάνω οργάνων : 14. Παρ περίπτ. 14, Π.Δ. 315/1999. Προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοίκησης και οφείλονται κατά την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού, καθώς και υποχρεώσεις που αναλήφθηκαν για λογαριασμό τους με τη μορφή οποιασδήποτε εγγύησης: 15. Παρ περίπτ. 15, Π.Δ. 315/1999. Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες, οι οποίες δεν εμφανίζονται στο παθητικό του Δήμου: 16. Παρ περίπτ. 16, Π.Δ. 315/1999. Μεταβολές παγίων στοιχείων από τη προηγούμενη χρήση ανά πρωτοβάθμιο: ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Χρήση 2011 (Ποσά σε ΕΥΡΩ) Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός Σύνολα Αξία κτήσεως , ,92 Αγορές-προσθήκες χρήσεως 0,00 0,00 Πωλήσεις, μειώσεις 0,00 0,00 ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 8 από 12

9 Αναπροσαρμογές 0,00 0,00 Αξία κτήσεως , ,92 Αποσβέσεις έως , ,31 Αποσβέσεις χρήσεως 937,11 937,11 Μειώσεις αποσβέσεων 0,00 0,00 Αναπροσαρμογές αποσβέσεων 0,00 0,00 Αποσβέσεις έως , ,42 Αναπόσβεστη αξία , ,50 17 Παρ περίπτ. 17, Π.Δ. 315/1999. Επεξηγηματικές πληροφορίες για τα έκτακτα και ανόργανα έξοδα και έσοδα, για τα έσοδα και έξοδα προηγουμένων χρήσεων καθώς και των λογαριασμών «έσοδα χρήσης εισπρακτέα» και «έξοδα χρήσης πληρωτέα»: α) Έκτακτα και ανόργανα έσοδα Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 0,01 Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων 648,10 Σύνολο εκτάκτων και ανόργανων εσόδων 648,11 β) Έκτακτα και ανόργανα έξοδα Φορολογικά πρόστιμα και προσαυξήσεις 9,78 Σύνολο εκτάκτων και ανόργανων εξόδων 9,78 γ) Έξοδα προηγούμενων χρήσεων Διάφορα έξοδα 0,01 Σύνολο εξόδων προηγούμενων χρήσεων 0,01 δ) Μεταβατικοί λογαριασμοί Έξοδα χρήσης πληρωτέα (ΔΕΗ, Ο.Τ.Ε ) 1.127,87 Σύνολο μεταβατικών λογαριασμών παθητικού 1.127, Παρ περίπτ. 18, Π.Δ. 315/1999. Οικονομικές δεσμεύσεις από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις, εγγυήσεις και άλλες συμβάσεις ή από την ισχύουσα νομοθεσία επιβαλλόμενες πιθανές υποχρεώσεις και πιθανές υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό: 19. Παρ περίπτ. 19, Π.Δ. 315/1999. Έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως, τόκοι δανείων κατασκευαστικής περιόδου και έξοδα ερευνών και αναπτύξεως.: ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Χρήση 2011 (Ποσά σε ΕΥΡΩ) Ασώματες ακινητοποιήσεις & Σύνολα Έξοδα Πολυετούς Απόσβεσης Αξία κτήσεως , ,00 Αγορές-προσθήκες χρήσεως 6.211, ,50 Πωλήσεις, μειώσεις 0,00 0,00 Αναπροσαρμογές 0,00 0,00 Αξία κτήσεως , ,50 Αποσβέσεις έως , ,98 Αποσβέσεις χρήσεως 6.211, ,49 ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 9 από 12

10 Μειώσεις αποσβέσεων 0,00 0,00 Αναπροσαρμογές αποσβέσεων 0,00 0,00 Αποσβέσεις έως , ,47 Αναπόσβεστη αξία ,03 0, Παρ περίπτ. 20, Π.Δ. 315/1999. Ανάλυση λοιπών προβλέψεων: Στην χρήση 2011 οι προβλέψεις, οι οποίες αφορούν ποσά με τα οποία πιθανόν να επιβαρυνθεί το Νομικό Πρόσωπο μελλοντικά από αποζημιώσεις λόγω εξόδου του προσωπικού (αφορά το προσωπικό που δικαιούται αποζημίωση από το Ν.Π.Δ.Δ.), διαμορφώθηκε στο ύψος των 5.548,17. Οι προβλέψεις για εξαιρετικούς και έκτακτους κινδύνους παραμένει στο ύψος των ,50. Το σύνολο προβλέψεων διαμορφώνεται στο ύψος των , Παρ περίπτ. 21, Π.Δ. 315/1999. Παρέκκλιση από την αρχή που διέπει τη δομή του ισολογισμού: Δεν έγινε. 22. Παρ περίπτ. 22, Π.Δ. 315/1999. Συμπτύξεις στοιχείων του ισολογισμού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς/καταχώρηση ανομοιογενών στοιχείων: Δεν έγινε. 23. Παρ περίπτ. 23, Π.Δ. 315/1999. Συγκρισιμότητα κονδυλίων χρήσεως και προηγούμενων χρήσεων: Τα κονδύλια της χρήσεως 2011 αφορούν σε πεντάμηνη περίοδο και αυτά της συγκριτικής στήλης προήλθαν από την απογραφή ενάρξεως και συνεπώς τα κονδύλια δεν είναι συγκρίσιμα. 24. Παρ περίπτ. 24, Π.Δ. 315/1999. Πληροφορίες για τις συνδεδεμένες επιχειρήσεις: 25. Παρ περίπτ. 25, Π.Δ. 315/1999. Άλλες αναγκαίες επεξηγηματικές πληροφορίες: α) Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί ισολογισμού κ.λπ. Δεν χρειάστηκε να γίνει. β) Ανάλυση λογ/σμών τάξεως: Δεν υπάρχουν λογαριασμοί τάξεως. γ) Προβλέψεις για υποτίμηση ενσώματου πάγιου περιουσιακού στοιχείου: Δεν έγιναν. δ) Άλλες πληροφορίες αναγκαίες για την αρτιότερη πληροφόρηση των δημοτών και των τρίτων. -Υπολογισμός αποσβέσεων Οι αποσβέσεις υπολογίστηκαν σύμφωνα με το Π.Δ. 299/2003 και των διατάξεων περίπτωση 6 του Π.Δ.315/ Προβλέψεις αποζημιώσεων προσωπικού έγινε σύμφωνα με την κείμενη εργατική νομοθεσία. -Μακροπρόθεσμες - βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και υποχρεώσεις. Διαχωρίστηκαν με κριτήριο το 1 έτος από , δηλαδή βραχυπρόθεσμες εκείνες που έχουν λήξει μέχρι 1 έτος και μακροπρόθεσμες, εκείνες που έχουν λήξει πάνω από ένα έτος (μετά την 31/12/2012), σύμφωνα με τις διατάξεις του π.1 του Π.Δ. 315/ Το Ν.Π.Δ.Δ. συστήθηκε με τη συγχώνευση πέντε (5) Ν.Π., βάση του ν.3852/2010, Αριθμ. απόφ. 34/ ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 10 από 12

11 -Σημειώνεται ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις του Ν.Π.Δ.Δ. καθώς και των συγχωνευμένων Ν.Π. δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές από συστάσεως τους. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των ανέλεγκτων χρήσεων δεν έχουν καταστεί οριστικά. Οι φόροι που ενδεχομένως προκύψουν δεν θα ασκήσουν ουσιώδη επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Για το λόγο αυτό δεν κρίθηκε αναγκαίος ο σχηματισμός τέτοιας προβλέψεως στις οικονομικές καταστάσεις για το γεγονός αυτό. 26. Παρ περίπτ. 8, Π.Δ. 315/1999. Μεταβολές του κεφαλαίου που προέρχονται από αλλαγές στην απογραφή έναρξης. Το κεφάλαιο αφορά στο υπόλοιπο ελλείμματος προηγούμενων χρήσεων που προέκυψε από τα συγχωνευμένα Ν.Π. και δεν μεταβλήθηκε στη χρήση. 27. Σημειώσεις Παρατηρήσεις Τα διαθέσιμα του Νομικού Προσώπου 31/12/2011 αναλύονται σε καταθέσεις όψεως. Συμφωνία Ταμείου: Η συμφωνία ανάμεσα στο χρηματικό υπόλοιπο (όπως αυτό προκύπτει από τα επίσημα βιβλία του νομικού προσώπου) και στα χρηματικά διαθέσιμα που είχε το νομικό πρόσωπο στην τράπεζα κατά τις 31/12/2011 έχει ως ακολούθως: Χρηματικό Υπόλοιπο 31/12/2011 (βάσει απολογισμού) 9.898,21 Σύνολο (α) 9.898,21 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait ) 8.099,15 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait ) 443,49 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait ) 407,24 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait ) 321,15 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait ) 2,84 Χρηματικά Διαθέσιμα 31/12/2011 (βάσει extrait ) 5,83 Σύνολο (β) 9.279,69 Διαφορά ελέγχου 31/12/2011 (γ)=(α)-(β) 618,52 Ανάλυση διαφοράς Επιταγές πληρωτέες -111,50 Απαίτηση από τον Δήμο 629,75 Απαίτηση από απόδοση κρατήσεων 100,27 Σύνολο (δ) 618,52 Αδιευκρίνιστη διαφορά (γ)-(δ) 0,00 Το Δ.Σ. αφού άκουσε τα ανωτέρω και μετά από διαλογική συζήτηση ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΟΜΟΦΩΝΑ Εγκρίνει τις Οικονομικές καταστάσεις του ισολογισμού και την έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου του νομικού μας προσώπου της περιόδου από έως μαζί με το σχετικό προσάρτημα του Ισολογισμού το οποίο αποτελεί αναπόσπαστο μέρος των ανωτέρω οικονομικών καταστάσεων. ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 11 από 12

12 Η απόφαση αυτή πήρε αριθ. 17/2017 ΔΙΑΛΟΓΙΚΗ ΣΥΖΗΤΗΣΗ Το Δημοτικό Συμβούλιο αφού άκουσε τα ανωτέρω και έλαβε υπόψη τις προαναφερθείσες διατάξεις, ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ Εγκρίνει τον Ισολογισμό οικονομικού έτους 2011 του Ν.Π.Δ.Δ. του Δήμου με την επωνυμία Οργανισμός Παιδείας Πολιτισμού & Περιβάλλοντος «Ο ΞΕΝΟΦΩΝ» (αρ.απόφ.ν.π.δ.δ.17/2017), όπως αναλυτικά αναφέρεται στο εισηγητικό μέρος της παρούσας απόφασης. Μειοψήφησαν & ψήφισαν «λευκό» οι Δημοτικοί Σύμβουλοι κ.κ. Ραφτοπούλου Άννα & Μαρλαντής Χρήστος & δήλωσαν «παρών» οι Δημοτικοί Σύμβουλοι κ.κ. Τσαντήλας Χρήστος & Δάρδαλης Νικόλαος, για τους λόγους που ανέφεραν στα απομαγνητοφωνημένα πρακτικά της Συνεδρίασης. Η παρούσα απόφαση έλαβε αριθμό 126/2017. Συντάχθηκε το παρόν πρακτικό και υπογράφεται ως εξής: Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ Η ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ ΤΑ ΜΕΛΗ Τούντας Αντώνιος του Κωνσταντίνου Δούρος Σωτήρης του Χρήστου ΖΗΣΗ ΜΑΡΙΑ ΝΤΕΛΑΚΗ ΕΥΑΓΓΕΛΙΑ Στάμου Δημήτριος του Γεωργίου Κατραμάδος Σταύρος του Ιωάννη Φράγκος Διονύσιος του Ιωάννη Τούντας Ιωάννης του Σωτηρίου Γιαννάτος Σωτήριος του Αναστασίου Νομικός Αντώνιος του Ηρακλείου Λίγκου Πηνελόπη του Χαραλάμπους Τυράκης Βάϊος του Γεωργίου Μπασινάς Ιωάννης του Στεφάνου Ίσαρης Γεώργιος του Νικολάου Μωραΐτη Ιωάννα του Αντωνίου Ακριβές Απόσπασμα Η Πρόεδρος του Δημοτικού Συμβουλίου ΖΗΣΗ ΑΝΔΡ. ΜΑΡΙΑ Λάμπρου Παναγιώτης του Ηλία Λύτρα Αθηνά του Ιωάννη Μάρκου Χρήστος του Αντωνίου Σερέτης Χρήστος του Γεωργίου Κουλοχέρης Γεώργιος του Νικολάου Μπάτρης Παναγιώτης του Δημητρίου Ραφτοπούλου Άννα του Ιωάννη Μαρλαντής Χρήστος του Ηλία Τσαντήλας Χρήστος του Δημητρίου Γερακόπουλος Γρηγόριος του Αποστόλου Δάρδαλης Νικόλαος του Αποστόλου ΔΗΜΟΣ ΣΠΑΤΩΝ ΑΡΤΕΜΙΔΟΣ Σελίδα 12 από 12