ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Α.Ε.

Transcript

1 ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Α.Ε. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΤΗΝ 31 η ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2008 Αθήνα, Φεβρουάριος 2009 Οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις για την περίοδο 1/1/ /12/2008 είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της Probank Μεσίτες Ασφαλίσεων Α.Ε. την 13 η Φεβρουαρίου και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση

2 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ...3 ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ...3 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ...3 ΠΡΟΟΠΤΙΚΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ...4 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ANEΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ...5 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ...7 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ...8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Πληροφορίες για την εταιρεία Βασικές λογιστικές αρχές Αρχές παρουσίασης των Οικονοµικών Καταστάσεων Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Άυλα περιουσιακά στοιχεία Αποµείωση αξίας στοιχείων ενεργητικού ιαθέσιµα προς πώληση Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά Στοιχεία Πελάτες και Λοιπές Απαιτήσεις Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Μετοχικό κεφάλαιο Έσοδα Παροχές στο προσωπικό Φόρος εισοδήµατος (τρέχων και αναβαλλόµενος) Κέρδη ανά µετοχή Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Πληροφόρηση κατά τοµέα ιαχείριση κινδύνων Έσοδα από παροχή υπηρεσιών Τόκοι και συναφή έσοδα Αµοιβές και έξοδα προσωπικού Λειτουργικά έξοδα Λοιπά έσοδα Φόρος εισοδήµατος Κέρδη ανά µετοχή Μερίσµατα Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Άυλα περιουσιακά στοιχεία ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία Αναβαλλόµενες φορολογικές απαίτησεις Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά αποθεµατικά και αποτελέσµατα εις νέον Υποχρεώσεις από παροχές στο προσωπικό Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Πίνακες κινδύνου ρευστότητας Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις Οψιγενή γεγονότα

3 ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Κύριοι Μέτοχοι, PROBANK ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Α.Ε. Το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας σας υποβάλει για έγκριση, σύµφωνα µε το νόµο και το Καταστατικό της Εταιρείας, τις Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις για την 4 η Εταιρική Χρήση που έκλεισε την 31/12/2008 συνοδευόµενες από τις παρατηρήσεις µας. ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Η εταιρεία ιδρύθηκε τον Ιούνιο του 2004, διαθέτει προσωπικό 6 ατόµων και το συνολικό µετοχικό της κεφάλαιο ανέρχεται σε που αναλύεται σε µετοχές. Η µετοχική σύνθεση της Εταιρείας έχει ως ακολούθως : Μετοχές Αριθµός Μετοχών Ποσοστό ΤΡΑΠΕΖΑ PROBANK A.E ,90 % PROFINANCE Α.Ε ,10 % Σύνολο ,00 % Η εταιρεία δραστηριοποιείται στον χώρο της Μεσιτείας Ασφαλίσεων µε κύριο στόχο τον σχεδιασµό και την προώθηση Τραπεζοασφαλιστικών Υπηρεσιών µέσω του ικτύου Καταστηµάτων της Τράπεζας PROBANK καθώς και την εξυπηρέτηση όλων των ασφαλιστικών αναγκών των πελατών και των εταιρειών του οµίλου προσφέροντάς τους µία πλήρη σειρά σύγχρονων ασφαλιστικών προγραµµάτων. Για την υλοποίηση των πιο πάνω η εταιρεία έχει πραγµατοποιήσει συνεργασίες µε τις µεγαλύτερες Ελληνικές και ιεθνείς ασφαλιστικές εταιρείες ούτως ώστε να καλύπτει επαρκώς όλο το φάσµα των σύγχρονων Τραπεζοασφαλιστικών Προγραµµάτων της αγοράς. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα βασικά µεγέθη της εταιρείας στο τέλος της 4 ης Εταιρικής Χρήσης που έκλεισε την 31/12/2008 έχουν ως ακολούθως : Το σύνολο των µικτών ασφαλίστρων ανήλθε σε ,12 έναντι ,17 που ήταν το 2007 παρουσιάζοντας αύξηση 25,17 % Το σύνολο του ενεργητικού ανήλθε σε ,21 έναντι ,10 που ήταν το 2007 παρουσιάζοντας αύξηση 35,34 % Το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων ανήλθε σε ,41 έναντι ,54 που ήταν το 2007 παρουσιάζοντας αύξηση 108,00 % Ο Κύκλος Εργασιών ανήλθε σε ,28 έναντι 429,367,98 που ήταν το 2007 παρουσιάζοντας αύξηση 42,92 % Τα κέρδη προ φόρων ανήλθαν σε ,37 έναντι ,10 που ήταν το 2007 παρουσιάζοντας αύξηση 196,63 % 3

4 Λαµβάνοντας υπόψιν τα πιο πάνω το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας προτείνει την διανοµή µερίσµατος ποσού 1,20 ανά µετοχή. ΠΡΟΟΠΤΙΚΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Η εταιρεία από την ίδρυση της εµφανίζει σταθερά ανοδική πορεία ως προς όλα τα θεµελιώδη µεγέθη της, έχει δε την δυνατότητα µέσω των νέων Τραπεζοασφαλιστικών Υπηρεσιών που σχεδιάζει καθώς και του διαρκώς αυξανόµενου ικτύου Καταστηµάτων της PROBANK να δηµιουργήσει στο άµεσο µέλλον σηµαντική αύξηση σε όλα τα µεγέθη της. Αθήνα, 13 Φεβρουαρίου 2009 Κατ εντολήν του ιοικητικού Συµβουλίου Μιλτιάδης αµανάκης Πρόεδρος.Σ. 4

5 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ANEΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ PROBANK ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Α.Ε. Προς τους Μετόχους της «PROBANK ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Α.Ε.» Έκθεση επί των οικονοµικών καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες Oικονοµικές Καταστάσεις της «PROBANK ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Α.Ε» (η Εταιρεία), που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 ης εκεµβρίου 2008, και τις καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή καθώς και περίληψη των σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηµατικές σηµειώσεις. Ευθύνη ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η ιοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει σχεδιασµό, εφαρµογή και διατήρηση συστήµατος εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονοµικών καταστάσεων, απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει επίσης την επιλογή και εφαρµογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και τη διενέργεια λογιστικών εκτιµήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων, µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχο σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συµµόρφωσή µας µε τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασµό και διενέργεια του ελέγχου µας, µε σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη συγκέντρωση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαµβάνουν την εκτίµηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίµηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαµβάνει υπόψη το σύστηµα εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρµόστηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη ιοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της γνώµης µας. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική κατάσταση της Εταιρείας κατά την 31 εκεµβρίου 2008, τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές 5

6 της ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων. Η Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου περιλαµβάνει τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 43 α παράγραφος 3 του Κ.Ν. 2190/20 και το περιεχόµενο είναι συνεπές µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις. Αθήνα, 20 Φεβρουαρίου 2009 O Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ηµήτριος Γ. Μελάς Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ PROBANK ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Α.Ε. Ποσά σε Σηµειώσεις 31/12/ /12/2007 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών , ,92 Τόκοι και συναφή έσοδα , ,06 Σύνολο Λειτουργικών Εσόδων , ,98 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 6 ( ,39) ( ,58) Λειτουργικά Έξοδα 7 ( ,16) ( ,05) Αποσβέσεις (3.325,36) (3.086,25) Σύνολο Λειτουργικών Εξόδων ( ,91) ( ,88) Λοιπά έσοδα 8 0, ,00 Κέρδη προ φόρων , ,10 Φόρος εισοδήµατος 9 (23.963,50) (24.757,77) Καθαρά κέρδη µετά από φόρους , ,33 Κέρδη ανά µετοχή -Βασικά 10 1,5114 0,3427 Αθήνα, 13 Φεβρουαρίου 2009 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ.Σ. Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΤΟΥ & /ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΜΙΛΤΙΑ ΗΣ ΑΜΑΝΑΚΗΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΧΑΤΖΟΠΟΥΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΦΑΚΙ ΗΣ Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 µέχρι 30 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 7

8 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Ποσά σε Σηµειώσεις 31/12/ /12/2007 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώµατες ακινητοποιήσεις , ,47 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , ,11 ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία ,04 951,04 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , , , ,65 Κυκλοφορούν ενεργητικό Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις , ,74 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , ,49 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,14 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Λοιπά αποθεµατικά , ,35 Αποτελέσµατα εις νέον , ,19 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,54 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από παροχές στο προσωπικό , ,00 Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων , ,00 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,59 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις , ,01 Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων , ,60 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ , ,14 Αθήνα, 13 Φεβρουαρίου 2009 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ.Σ. Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΤΟΥ & /ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΜΙΛΤΙΑ ΗΣ ΑΜΑΝΑΚΗΣ ΑΝΑΣΤΑΣΙΟΣ ΧΑΤΖΟΠΟΥΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΦΑΚΙ ΗΣ Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 µέχρι 30 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 8

9 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2007 Ποσά σε Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου 2007, σύµφωνα µε τα.π.χ.π , , , ,21 Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1η Ιανουαρίου έως 31η εκεµβρίου 2007 Κέρδη χρήσης µετά φόρων , ,33 Σχηµατισµός τακτικού αποθεµατικού χρήσης 2.300,10 (2.300,10) 0,00 Συνολικό αναγνωριζόµενο κέρδος / (ζηµιά) χρήσης 0, , , ,33 ιανοµή µερισµάτων (50.000,00) (50.000,00) Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η εκεµβρίου , , , ,54 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2008 Ποσά σε Μετοχικό κεφάλαιο Λοιπά Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1 Ιανουαρίου 2008, σύµφωνα µε τα.π.χ.π , , , ,54 Μεταβολή ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 1η Ιανουαρίου έως 31η εκεµβρίου 2008 Κέρδη χρήσης µετά φόρων , ,87 Σχηµατισµός τακτικού αποθεµατικού 7.556,89 (7.556,89) 0,00 Συνολικό αναγνωριζόµενο κέρδος / (ζηµιά) χρήσης 7.556, , ,87 ιανοµή µερισµάτων (33.000,00) (33.000,00) Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η εκεµβρίου , , , ,41 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 µέχρι 30 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 9

10 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΑΠΟ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Κέρδη χρήσης προ φόρων , ,10 Προσαρµογές στα κέρδη για: Αποσβέσεις ενσώµατων ακινητοποιήσεων 754,80 544,39 Αποσβέσεις άϋλων περιουσιακών στοιχείων 2.570, ,86 Προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους µετά τη συνταξιοδότηση 1.087, ,00 Πληρωθέντες φόροι εισοδήµατος (3.791,56) (144,32) Ταµειακές ροές από λειτουργικές δρατηριότητες πριν τη µεταβολή σε λειτουργικά , ,03 στοιχεία του ισολογισµού Μεταβολές λειτουργικών στοιχείων ισολογισµού Μεταβολή πελατών και λοιπών απαιτήσεων ( ,01) ,91 Μεταβολή προµηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων , ,29 Σύνολο , ,20 Ταµειακές ροές λειτουργικές δραστηριότητες , ,23 ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΑΠΟ ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Μεταβολή από διαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία 0,00 (320,00) Αγορά ενσώµατων ακινητοποιήσεων (843,51) (1.366,05) Ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (843,51) (1.686,05) ΤΑΜΕΙΑΚΕΣ ΡΟΕΣ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΙΚΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Μερίσµατα πληρωθέντα (33.000,00) (50.000,00) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (33.000,00) (50.000,00) Καθαρή αύξηση ταµειακών διαθεσίµων & ισοδυνάµων , ,18 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της χρήσης , ,57 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της χρήσης , ,75 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 µέχρι 30 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των οικονοµικών καταστάσεων 10

11 1. Πληροφορίες για την εταιρεία Η εταιρεία Probank Μεσίτες Ασφαλίσεων Α.Ε. του Οµίλου Probank, µη εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο Αξιών Αθηνών, ιδρύθηκε το 2004 και δραστηριοποιείται στην Ελλάδα στον τοµέα υπηρεσιών µεσίτη ασφαλίσεων. Η έδρα της εταιρείας βρίσκεται στον ήµο Αθηναίων και τα γραφεία της βρίσκονται επί της οδού Πολυκλείτου 24 & Ευριπίδου, µε ΑΡ.Μ.Α.Ε /05/Β/04/6. Η εταιρεία έχει ως κύριο αντικείµενο δραστηριότητας τη διαµεσολάβηση, έναντι προµήθειας, για τη σύναψη συµβάσεων ασφάλισης ή αντασφάλισης. Βάσει του καταστατικού της εταιρείας η διάρκεια ζωής της εταιρείας ορίζεται σε πενήντα (50) έτη και λήγει το έτος δύο χιλιάδες πενήντα τέσσερα (2054). Η εταιρεία απασχολεί 5 άτοµα και δραστηριοποιείται στην Ελλάδα. Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις του Οµίλου της τράπεζας Probank και η µέθοδος που εφαρµόζεται είναι η πλήρης ενοποίηση. Οι παρούσες Οικονοµικές Καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31η εκεµβρίου 2008, έχουν εγκριθεί για δηµοσίευση από το ιοικητικό Συµβούλιο της 13ης Φεβρουαρίου Σύνθεση ιοικητικού Συµβουλίου Η διάρθρωση του ιοικητικού Συµβουλίου της εταιρίας κατά την 31η εκεµβρίου του 2008 έχει ως εξής: ΟΝΟΜΑΤΕΠΩΝΥΜΟ Μιλτιάδης αµανάκης Αλέξανδρος Μουζακίτης Αναστάσιος Χατζόπουλος Ζαφείρης άρας Παναγιώτης Ανδρεάκος Ιωάννης Τσιτσιρίδης Παναγιώτης Παπαγεωργίου ΘΕΣΗ Πρόεδρος Αντιπρόεδρος ιευθύνων Σύµβουλος Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Kατά τη διάρκεια της χρήσης έγιναν οι παρακάτω µεταβολές στα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου: Στη θέση των Aλέξανδρου Τοπάλογλου και Κωνσταντίνου Φρέντζου ορίστηκαν ως µέλη Σ οι Ιωάννης Τσιτσιρίδης και Παναγιώτης Παπαγεωργίου αντίστοιχα Η θητεία του ιοικητικού Συµβουλίου λήγει την 30η Ιουνίου

12 2. Βασικές λογιστικές αρχές 2.1 Αρχές παρουσίασης των Οικονοµικών Καταστάσεων Οι Οικονοµικές Καταστάσεις της Εταιρείας, συντάχθηκαν µε βάση τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.) και τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα (.Λ.Π.) τα οποία έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (I.A.S.B.), καθώς και των διερµηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιερµηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση (κανονισµός αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης της 19ης Ιουλίου 2002). Οι Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς "going concern", την αρχή της αυτοτέλειας των χρήσεων και είναι σύµφωνες µε το Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων (Framework) της IASB. Τα µεγέθη που παρατίθενται στις οικονοµικές καταστάσεις απεικονίζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόµισµα και το νόµισµα παρουσίασης της εταιρείας Υιοθέτηση των.π.χ.π. Η εταιρεία δεν είναι εισηγµένη στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Η σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα.π.χ.π. προϋποθέτει τη διενέργεια εκτιµήσεων και παραδοχών κατά την εφαρµογή των λογιστικών αρχών. Οι εκτιµήσεις και τα κριτήρια που εφαρµόζονται από την εταιρεία για την λήψη αποφάσεων από την ιοίκηση και τα οποία επηρεάζουν την σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων, στηρίζονται σε ιστορικά δεδοµένα (και σε υποθέσεις) τα οποία, υπό τις παρούσες συνθήκες, κρίνονται από την ιοίκηση λογικά. Οι εκτιµήσεις και τα κριτήρια λήψεως αποφάσεων, επανεκτιµώνται για να λάβουν υπόψη τις τρέχουσες εξελίξεις και οι επιπτώσεις από τυχόν αλλαγές τους, αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις κατά τον χρόνο που πραγµατοποιούνται. (i) Υιοθέτηση νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερµηνειών µε ηµεροµηνία έναρξης στη χρήση 2008 Η εταιρεία υιοθέτησε πέραν των λοιπών προτύπων και τα ακόλουθα πρότυπα και διερµηνείες που έχουν υποχρεωτική εφαρµογή από την χρήση

13 (α)ε...π.χ.π. 11, Συναλλαγές Συµµετοχικών Τίτλων της Ίδιας Επιχείρησης ή Επιχειρήσεων του Ίδιου Οµίλου (ισχύει για διαχειριστικές χρήσεις που αρχίζουν από 1η Μαρτίου 2007) Η διερµηνεία 11 παρέχει καθοδήγηση για τη λογιστικοποίηση των µετοχικών δικαιωµάτων προαίρεσης που αφορούν ίδιες µετοχές είτε θυγατρικής εταιρείας είτε της µητρικής. (β) Ε...Π.Χ.Π. 12: Συµβάσεις παροχής υπηρεσιών (ισχύει από 1η Ιανουαρίου 2009) Η διερµηνεία 12 παραθέτει γενικές αρχές για την αναγνώριση και την επιµέτρηση των υποχρεώσεων και των σχετικών δικαιωµάτων που απορρέουν από τις συµβάσεις παροχής υπηρεσιών. (γ) Ε...Π.Χ.Π. 13: Προγράµµατα Πιστότητας Πελατών (ισχύει για διαχειριστικές χρήσεις που αρχίζουν από 1η Ιουλίου 2008) Η Ε...Π.Χ.Π. 13 εφαρµόζεται στα προγράµµατα πιστότητας πελατών. (δ) Ε...Π.Χ.Π. 14:.Λ.Π.19 - Όριο Περιουσιακών Στοιχείων Καθορισµένων Παροχών, Ελάχιστες Απαιτήσεις Χρηµατοδότησης και η Αλληλεπίδρασή τους (ισχύει από 1η Ιανουαρίου 2008) (ε) ΛΠ 39 και ΠΧΠ 7 (τροποποίηση) Το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (I.A.S.B.) στις δηµοσίευσε την τελευταία τροποποίηση των.λ.π 39 και.π.χ.π 7, µε την οποία επιτρέπεται σε µη παράγωγα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού, διακρατούµενα για εµπορικούς σκοπούς, και διαθέσιµα προς πώληση, να επαναταξινοµούνται, κάτω από ορισµένες συνθήκες, και προϋποθέσεις στις υπόλοιπες κατηγορίες, ενώ εξακολουθούν να ισχύουν οι δυνατότητες επαναταξινόµησης από και προς το διαθέσιµο προς πώληση χαρτοφυλάκιο προς και από το διακρατούµενο µέχρι τη λήξη. (ii) Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις και διερµηνείες που δεν έχουν ακόµα τεθεί σε εφαρµογή (α).π.χ.π. 8, Λειτουργικοί Τοµείς (ισχύει από 1η Ιανουαρίου 2009) Το.Π.Χ.Π. 8 αντικαθιστά το.λ.π.14 «Πληροφόρηση κατά τοµέα». Το νέο.π.χ.π. απαιτεί την υιοθέτηση µιας διοικητικής προσέγγισης (management approach) για την παρουσίαση πληροφόρησης αναφορικά µε την αποδοτικότητα των επιµέρους λειτουργικών τµηµάτων. Οι πληροφορίες που γνωστοποιούνται είναι οι πληροφορίες που χρησιµοποιεί η διοίκηση για την αξιολόγηση της αποδοτικότητας κάθε τµήµατος καθώς και του τρόπου κατανοµής των οικονοµικών πόρων στα επιµέρους τµήµατα. Αυτή η πληροφόρηση είναι πιθανόν να διαφοροποιείται από τα στοιχεία που χρησιµοποιούνται για την κατάρτιση του ισολογισµού και της κατάστασης αποτελεσµάτων. Τέλος πρέπει να παρέχονται επεξηγήσεις για την βάση προετοιµασίας της πληροφόρησης των τοµέων καθώς και συµφωνίες µε τα κονδύλια των οικονοµικών καταστάσεων. (β).λ.π. 23: Κόστος ανεισµού (αναθεωρηµένο 2007) (ισχύει από 1η Ιανουαρίου 2009): Το αναθεωρηµένο.λ.π.23 καταργεί την επιλογή της άµεσης αναγνώρισης σαν έξοδο του κόστους δανεισµού που αφορά σε απόκτηση, κατασκευή ή παραγωγή παγίου στοιχείου του ενεργητικού. 13

14 (γ).λ.π. 1: Παρουσίαση των Οικονοµικών Καταστάσεων αναθεωρηµένο 2007 (ισχύει από 1η Ιανουαρίου 2009): Οι βασικές αλλαγές αυτού του Προτύπου συνοψίζονται στην ξεχωριστή παρουσίαση των µεταβολών της καθαρής θέσης που προέρχονται από συναλλαγές µε τους µετόχους µε την ιδιότητά τους ως µετόχων (π.χ. µερίσµατα, αυξήσεις κεφαλαίου) από τις λοιπές µεταβολές της καθαρής θέσης (π.χ. αποθεµατικά µετατροπής). Επιπλέον, η αναθεώρηση αυτή του Προτύπου επιφέρει αλλαγές στην ορολογία καθώς και στην παρουσίαση οικονοµικών καταστάσεων. Οι νέοι ορισµοί του Προτύπου ωστόσο δεν αλλάζουν τους κανόνες αναγνώρισης, µέτρησης ή γνωστοποίησης συγκεκριµένων συναλλαγών και άλλων γεγονότων που απαιτούνται από τα υπόλοιπα Πρότυπα. Η εφαρµογή του αναθεωρηµένου προτύπου αναµένεται να τροποποιήσει τη δοµή και την περιγραφή των παρουσιαζόµενων οικονοµικών καταστάσεων χωρίς ωστόσο να επιφέρει τροποποίηση στην οικονοµική του κατάσταση. (δ).π.χ.π. 3: Συνενώσεις Επιχειρήσεων Αναθεωρηµένο 2007 και επακόλουθες τροποποιήσεις σε.λ.π. 27, 28 και 31 (ισχύει για διαχειριστικές χρήσεις που αρχίζουν από 1η Ιουλίου 2009): Το αναθεωρηµένο πρότυπο εισάγει σηµαντικές τροποποιήσεις στην εφαρµογή της µεθόδου της εξαγοράς για την απεικόνιση των συνενώσεων επιχειρήσεων. Μεταξύ των αλλαγών στο πρότυπο είναι και η παροχή της δυνατότητας απεικόνισης των δικαιωµάτων τρίτων χωρίς έλεγχο (δικαιώµατα µειοψηφίας) στην εύλογη αξία τους. Επιπλέον τα αναθεωρηµένα πρότυπα ορίζουν ότι αγορές πρόσθετου ποσοστού σε µια θυγατρική ή η πώληση µέρους των µετοχών µιας θυγατρικής πρέπει να λογιστικοποιείται σαν συναλλαγή µε τους µετόχους της επιχείρησης και οποιαδήποτε διαφορά να αναγνωρίζεται στα ίδια κεφάλαια. Το αναθεωρηµένο.π.χ.π. 3 έχει εφαρµογή για τις εξαγορές επιχειρήσεων που πραγµατοποιούνται σε διαχειριστικές χρήσεις που αρχίζουν από την η1η Ιουλίου 2009, ενώ δεν απαιτείται η αναπροσαρµογή των ενοποιήσεων που είχαν πραγµατοποιηθεί πριν την υιοθέτηση του αναθεωρηµένου προτύπου. (ε).π.χ.π. 2: Παροχές που εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών Αναθεώρηση 2008: προϋποθέσεις κατοχύρωσης και ακυρώσεις (ισχύει από 1η Ιανουαρίου 2009) Η αναθεώρηση του προτύπου διευκρινίζει ότι ως προϋποθέσεις κατοχύρωσης θεωρούνται µόνο οι προϋποθέσεις υπηρεσίας και οι προϋποθέσεις αποδοτικότητας, ενώ οποιοδήποτε άλλο στοιχείο πρέπει να λαµβάνεται υπόψη κατά την εκτίµηση της εύλογης αξίας των σχετικών παροχών κατά την ηµεροµηνία παραχώρησης. (ζ).λ.π. 32 Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Παρουσίαση και.λ.π. 1 Παρουσίαση Οικονοµικών Καταστάσεων Αναθεώρηση 2008: Εξαγοράσιµα χρηµατοοικονοµικά µέσα και υποχρεώσεις κατά την εκκαθάριση (ισχύει από 1η Ιανουαρίου 2009) Η αναθεώρηση αυτή καθορίζει την ταξινόµηση ορισµένων εξαγοράσιµων χρηµατοοικονοµικών τίτλων καθώς και των όρων ορισµένων µέσων οι οποίοι υποχρεώνουν τον εκδότη στην πληρωµή αναλογίας των καθαρών περιουσιακών του στοιχείων κατά την εκκαθάριση. (η).ε.ε.χ.π.15 Συµφωνίες για την κατασκευή ακίνητης περιουσίας Η διερµηνεία έχει εφαρµογή από την 1η Ιανουαρίου 2009 και αναφέρεται στους υφιστάµενους διαφορετικούς λογιστικούς χειρισµούς αναφορικά µε πωλήσεις ακίνητης περιουσίας. Μερικές οικονοµικές οντότητες αναγνωρίζουν το έσοδο σύµφωνα µε το.λ.π.18 (δηλ. όταν µεταφέρονται οι κίνδυνοι και τα οφέλη κυριότητας της ακίνητης περιουσίας) και άλλες αναγνωρίζουν το έσοδο ανάλογα µε το στάδιο ολοκλήρωσης της ακίνητης περιουσίας σύµφωνα 14

15 µε το.λ.π.11. Η διερµηνεία διασαφηνίζει ποιο πρότυπο πρέπει να εφαρµοστεί σε κάθε περίπτωση. Η διερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία. (θ).ε.ε.χ.π.16 - Αντισταθµίσεις µιας καθαρής επένδυσης σε εκµετάλλευση στο εξωτερικό Η διερµηνεία έχει εφαρµογή από την 1η Οκτωβρίου 2008 και έχει εφαρµογή σε µία οικονοµική οντότητα που αντισταθµίζει τον κίνδυνο ξένου νοµίσµατος που προκύπτει από καθαρή επένδυση σε εκµετάλλευση στο εξωτερικό και πληρεί τους όρους για λογιστική αντιστάθµισης σύµφωνα µε το.λ.π.39. Η διερµηνεία παρέχει οδηγίες σχετικά µε τον τρόπο µε τον οποίο µία οικονοµική οντότητα πρέπει να καθορίσει τα ποσά που αναταξινοµούνται από τα ίδια κεφάλαια στα αποτελέσµατα τόσο για το µέσο αντιστάθµισης όσο και για το αντισταθµισµένο στοιχείο. Η διερµηνεία δεν έχει εφαρµογή στον Εταιρεία. εφόσον η Εταιρεία δεν χρησιµοποιεί το λογιστικό χειρισµό της αντιστάθµισης για οποιαδήποτε επένδυση σε εκµετάλλευση στο εξωτερικό. (ι).λ.π. 39. Αναγνώριση και Αποτίµηση Τροποποίηση του.λ.π. 39 για στοιχεία που πληρούν τις προϋποθέσεις λογιστικής αντιστάθµισης Η τροποποίηση του.λ.π. IAS 39 αποσαφηνίζει θέµατα λογιστικής αντιστάθµισης και πιο συγκεκριµένα τον πληθωρισµό και τον one-sided κίνδυνο ενός αντισταθµιζόµενου στοιχείου. Οι τροποποιήσεις στο.λ.π. 39 εφαρµόζονται από επιχειρήσεις για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2009. (κ) Ε...Π.Χ.Α. 17. ιανοµές µη ταµειακών στοιχείων του ενεργητικού στους Ιδιοκτήτες Όταν µία επιχείρηση προβαίνει στην ανακοίνωση διανοµής και έχει την υποχρέωση να διανείµει στοιχεία του ενεργητικού που αφορούν στους ιδιοκτήτες της, θα πρέπει να αναγνωρίζει µία υποχρέωση για αυτά τα πληρωτέα µερίσµατα. Σκοπός της Ε...Π.Χ.Α. 17 είναι η παροχή οδηγιών αναφορικά µε το πότε θα πρέπει µία επιχείρηση να αναγνωρίζει τα µερίσµατα πληρωτέα το πώς θα πρέπει να τα µετρά καθώς και, το πώς θα πρέπει λογιστικοποιεί τις διαφορές µεταξύ της λογιστικής αξίας των στοιχείων του ενεργητικού που διανέµονται και της λογιστική αξία των πληρωτέων µερισµάτων όταν η επιχείρηση εξοφλεί τα µερίσµατα πληρωτέα. Η Ε...Π.Χ.Α. 17 «ιανοµές µη Ταµειακών Στοιχείων του Ενεργητικού στους Ιδιοκτήτες» εφαρµόζεται από τις επιχειρήσεις µελλοντικά για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2009. Νωρίτερη εφαρµογή της ιερµηνείας επιτρέπεται αρκεί η επιχείρηση να γνωστοποιεί το γεγονός αυτό στις Επεξηγηµατικές Σηµειώσεις των Οικονοµικών Καταστάσεων και ταυτόχρονα να εφαρµόζει το.π.χ.α. 3 (όπως αναθεωρήθηκε το 2008), το.λ.π. 27 (όπως τροποποιήθηκε τον Μάιο του 2008) και το.π.χ.α. 5 (όπως τροποποιήθηκε από την παρούσα ιερµηνεία). Η αναδροµική εφαρµογή της ιερµηνείας δεν επιτρέπεται. (λ) Ε...Π.Χ.Α. 18. Μεταφορές στοιχείων ενεργητικού από Πελάτες Η Ε ΠΧΑ εφαρµόζεται κυρίως στις επιχειρήσεις ή οργανισµούς κοινής ωφέλειας. Σκοπός της Ε ΠΧΑ 18 αποσαφηνίζει τις απαιτήσεις των.π.χ.α. σχετικά µε τις συµφωνίες κατά τις οποίες µια επιχείρηση λαµβάνει από ένα πελάτη της µέρος ενσώµατων παγίων ( οικόπεδα, κτηριακές εγκαταστάσεις ή εξοπλισµό τον οποίο η επιχείρηση θα πρέπει να χρησιµοποιήσει είτε µε σκοπό ο πελάτης να αποτελέσει µέρος ενός δικτύου ή µε σκοπό ο πελάτης να αποκτήσει συνεχή πρόσβαση στη παροχή αγαθών ή υπηρεσιών (όπως για παράδειγµα παροχή ηλεκτρισµού ή νερού. 15

16 Σε ορισµένες περιπτώσεις, µια επιχείρηση λαµβάνει µετρητά από τους πελάτες της τα οποία θα πρέπει να χρησιµοποιηθούν για την απόκτηση ή τη κατασκευή κάποιας εγκατάστασης µε σκοπό τη διασύνδεση του πελάτη µε το δίκτυο ή τη παροχή αδιάλειπτης πρόσβασης στο δίκτυο αγαθών ή υπηρεσιών (ή και στα δύο ταυτόχρονα). Η Ε ΠΧΑ αποσαφηνίζει τις περιπτώσεις κατά τις οποίες πληρείται ο ορισµός του ενσώµατου παγίου, την αναγνώριση και επιµέτρηση του αρχικού κόστους. Επιπλέον προσδιορίζει τον τρόπο µε τον οποίο µπορεί να γίνει η εξακρίβωση της υποχρέωσης για τη παροχή των ανωτέρω υπηρεσιών µε αντάλλαγµα το ενσώµατο πάγιο καθώς και τον τρόπο αναγνώρισης του εσόδου και τη λογιστική αντιµετώπιση τον µετρητών που λαµβάνονται από τους πελάτες. Η Ε...Π.Χ.Α. 18 «Μεταφορές στοιχείων ενεργητικού από Πελάτες» εφαρµόζεται από τις επιχειρήσεις µελλοντικά για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2009. Η Εταιρία δεν έχει σκοπό να εφαρµόσει κανένα από τα Πρότυπα ή τις ιερµηνείες νωρίτερα. 2.2 Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Οι ενσώµατες ακινητοποιήσεις αποτιµώνται στην αξία κτήσης µείoν τις σωρευµένες αποσβέσεις και αποµειώσεις. Το κόστος κτήσης περιλαµβάνει όλες τις άµεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Επιπλέον δαπάνες αυξάνουν την λογιστική αξία των ενσώµατων ακινητοποιήσεων ή καταχωρούνται ως ξεχωριστό πάγιο µόνο εάν είναι πιθανόν τα µελλοντικά οικονοµικά οφέλη να εισρεύσουν στην εταιρεία και το κόστος τους µπορεί να επιµετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσµατα κατά το έτος που πραγµατοποιείται. Κατά την πώληση ενσώµατων ακινητοποιήσεων, η διαφορά µεταξύ του τιµήµατος που λαµβάνεται και της λογιστικής του αξίας καταχωρείται ως κέρδος ή ζηµιά στα αποτελέσµατα. Οι αποσβέσεις των ενσώµατων ακινητοποιήσεων υπολογίζονται µε την µέθοδο της ωφέλιµης ζωής. Αναφέρεται ως ωφέλιµη ζωή για τα «Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός» τα 4-7 έτη. 2.3 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Στην κατηγορία αυτή η εταιρεία έχει εντάξει τα προγράµµατα λογισµικού, τα οποία παρακολουθούνται στο κόστος κτήσεως µείον τις συσσωρευµένες αποσβέσεις τους. Οι αποσβέσεις λογίζονται µε βάση την διάρκεια της αναµενόµενης ωφέλιµης ζωής τους. Τα έξοδα που αφορούν την συντήρηση των προγραµµάτων λογισµικού αναγνωρίζονται στον λογαριασµό αποτελεσµάτων της χρήσεως που πραγµατοποιούνται. Οι αποσβέσεις των άυλων περιουσιακών στοιχείων υπολογίζονται µε την µέθοδο της ωφέλιµης ζωής. Αναφέρεται ότι η ωφέλιµη ζωή δεν υπερβαίνει τα 5 έτη. 16

17 2.4 Αποµείωση αξίας στοιχείων ενεργητικού Σε κάθε ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων, η ιοίκηση της εταιρείας εξετάζει την αξία των περιουσιακών στοιχείων προκειµένου να διαπιστώσει εάν υφίσταται περίπτωση αποµείωσης της αξίας τους. Εφόσον συντρέχει τέτοια περίπτωση η ιοίκηση διενεργεί ανάλυση προκειµένου να διαπιστώσει εάν η λογιστική αξία των συγκεκριµένων περιουσιακών στοιχείων µπορεί να ανακτηθεί. Η ανακτήσιµη αξία είναι το µεγαλύτερο ποσό µεταξύ της καθαρής τιµής πώλησης και της αξίας λόγω χρήσης. Όταν η αξία των περιουσιακών στοιχείων υπερβαίνει την ανακτήσιµη αξία τους, τότε διενεργείται ανάλογη πρόβλεψη για αποµείωση που καταχωρείται στα αποτελέσµατα χρήσης. 2.5 ιαθέσιµα προς πώληση Χρηµατοοικονοµικά Περιουσιακά Στοιχεία Τα διαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία περιλαµβάνουν µη παράγωγα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία τα οποία ταξινοµούνται σαν διαθέσιµα προς πώληση ή δεν πληρούν τα κριτήρια να ταξινοµηθούν σε άλλες κατηγορίες χρηµατοοικονοµικών στοιχείων. Όλα τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που εντάσσονται στην κατηγορία αυτήν αποτιµώνται στην εύλογη αξία, εφόσον αυτή µπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα, µε τις µεταβολές στην αξία τους να αναγνωρίζονται στα ίδια κεφάλαια, µετά από τον υπολογισµό κάθε επίδρασης από φόρους. Κατά την πώληση ή την αποµείωση των διαθέσιµων προς πώληση περιουσιακών στοιχείων, τα σωρευτικά κέρδη ή ζηµιές που είχαν αναγνωριστεί στα ίδια κεφάλαια αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων. 2.6 Πελάτες και Λοιπές Απαιτήσεις Το σύνολο των απαιτήσεων θεωρείται πως είναι βραχυπρόθεσµης λήξης. Η ιοίκηση της εταιρίας εκτιµά ότι η λογιστική αξία αυτών των βραχυπρόθεσµων χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων προσεγγίζει την εύλογη αξία τους και ως εκ τούτου δεν συντρέχουν προϋποθέσεις αποµείωσής τους. 2.7 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα περιλαµβάνουν τα µετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσµες επενδύσεις µε ηµεροµηνία λήξης µικρότερη των τριών µηνών από την ηµεροµηνία απόκτησης. 2.8 Μετοχικό κεφάλαιο Το µετοχικό κεφάλαιο προσδιορίζεται σύµφωνα µε την ονοµαστική αξία των µετοχών που έχουν εκδοθεί. Οι κοινές µετοχές ταξινοµούνται στα ίδια κεφάλαια. 17

18 Η αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου µε καταβολή µετρητών περιλαµβάνει κάθε διαφορά υπέρ το άρτιο κατά την αρχική έκδοση του µετοχικού κεφαλαίου. Κάθε κόστος συναλλαγής σχετιζόµενο µε την έκδοση των µετοχών καθώς και οποιοδήποτε σχετικό όφελος φόρου εισοδήµατος προκύψει αφαιρούνται από την αύξηση µετοχικού κεφαλαίου. Τα κέρδη εις νέον περιλαµβάνουν τα τρέχοντα αποτελέσµατα και αυτά προηγούµενων περιόδων όπως γνωστοποιούνται στα αποτελέσµατα. 2.9 Έσοδα Τα έσοδα περιλαµβάνουν την εύλογη αξία των εσόδων από παροχή υπηρεσιών. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: - Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών µεσιτείας ασφάλισης και αντασφάλισης λογίζονται µε την υπογραφή των ασφαλιστηρίων συµβολαίων οπότε καθίσταται και απαιτητή η προµήθεια της εταιρείας. Τα λοιπά έσοδα λογίζονται την χρήση που παρέχονται οι υπηρεσίες, µε βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόµενης υπηρεσίας σε σχέση µε το σύνολο των παρεχόµενων υπηρεσιών. - Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και µε την χρήση του πραγµατικού επιτοκίου Παροχές στο προσωπικό α) Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού Οι παροχές µετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαµβάνουν τόσο προγράµµατα καθορισµένων εισφορών όσο και προγράµµατα καθορισµένων παροχών. Το δεδουλευµένο κόστος των προγραµµάτων καθορισµένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην χρήση που αφορά. Οι σχετικές προβλέψεις της χρήσης συµπεριλαµβάνονται στο κόστος µισθοδοσίας στα αποτελέσµατα και αποτελούνται από την παρούσα αξία των παροχών που έγιναν δεδουλευµένες κατά την διάρκεια του έτους. Το κόστος των παροχών αυτών καθορίζεται µε τη χρήση τις µεθόδου της προβλεπόµενης πιστωτικής µονάδας projected united credit method µε βάση τις εκτιµήσεις αναλογιστικών µελετών, οι οποίες πραγµατοποιούνται σε κάθε ηµεροµηνία κλεισίµατος του Ισολογισµού. β) Ασφαλιστικά προγράµµατα Το σύνολο του προσωπικού της εταιρείας είναι ασφαλισµένο για την κύρια σύνταξη στο Ίδρυµα Κοινωνικών Ασφαλίσεων. Οι σχετικές εισφορές που καταβάλλονται συµπεριλαµβάνονται στις αµοιβές προσωπικού. Η εταιρεία πληρώνει ασφάλιστρα για ασφαλιστήριο συµβόλαιο για την υγειονοµική κάλυψη του προσωπικού της καθ όλη την διάρκεια συνεργασίας τους. 18

19 2.11 Φόρος εισοδήµατος (τρέχων και αναβαλλόµενος) Η επιβάρυνση της χρήσης µε φόρο εισοδήµατος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους, τους αναβαλλόµενους φόρους και τις διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούµενων χρήσεων. Ο τρέχων φόρος εισοδήµατος υπολογίζεται σύµφωνα µε τους φορολογικούς συντελεστές της χρήσης. Ο φόρος εισοδήµατος καταχωρείται στα αποτελέσµατα της χρήσης. Η αναβαλλόµενη φορολογία εισοδήµατος υπολογίζεται µε την µέθοδο υποχρέωσης που εστιάζει στις προσωρινές διαφορές. Αυτή περιλαµβάνει την σύγκριση της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και υποχρεώσεων των οικονοµικών καταστάσεων µε τις αντίστοιχες φορολογικές βάσεις. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στον βαθµό που είναι πιθανό ότι θα αντισταθµιστούν έναντι της µελλοντικής φορολογίας εισοδήµατος. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται για όλες τις φορολογητέες προσωρινές διαφορές. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται µε τους φορολογικούς συντελεστές που αναµένονται να εφαρµοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα τακτοποιηθεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαµβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσπιστεί ή ουσιωδώς θεσπιστεί, µέχρι την ηµεροµηνία του ισολογισµού. Οι περισσότερες µεταβολές στις αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν φορολογικό έξοδο στα αποτελέσµατα. Μόνο µεταβολές στις αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις που σχετίζονται µε µεταβολή στην αξία της απαίτησης ή υποχρέωσης που χρεώνεται απευθείας στα ίδια κεφάλαια χρεώνονται ή πιστώνονται απευθείας στα ίδια κεφάλαια. Η αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση επανεξετάζεται σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού και µειώνεται κατά την έκταση που δεν είναι πλέον πιθανό ότι επαρκές φορολογητέο κέρδος θα είναι διαθέσιµο για να επιτρέψει την αξιοποίηση της ωφέλειας µέρους ή του συνόλου αυτής της αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης Κέρδη ανά µετοχή Ο δείκτης των βασικών κερδών ανά µετοχή (EPS) υπολογίζεται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη ή ζηµιές της χρήσης που είναι αποδοτέα στους κατόχους κοινών µετοχών µε το µέσο σταθµισµένο αριθµό των κοινών µετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης. Ο δείκτης των µειωµένων κερδών ανά µετοχή υπολογίζεται χρησιµοποιώντας την ίδια ακριβώς µεθοδολογία υπολογισµού του βασικού δείκτη κερδών ανά µετοχή, αλλά οι προσδιοριστικοί όροι του δείκτη, καθαρά κέρδη ή ζηµιές και αριθµός κοινών µετοχών, προσαρµόζονται ανάλογα ώστε να αντανακλούν την ενδεχόµενη µείωση των 19

20 κερδών ανά µετοχή, η οποία θα µπορούσε να προέλθει είτε από τη µετατροπή µετατρέψιµων οµολογιών ή από άσκηση δικαιωµάτων προαίρεσης αγοράς µετοχών έναντι των κοινών µετοχών Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Ως συνδεδεµένα µέρη νοούνται η µητρική εταιρεία καθώς και οι λοιπές επιχειρήσεις οι οποίες ελέγχονται, άµεσα ή έµµεσα από αυτήν. Επίσης ως συνδεδεµένα µέρη θεωρούνται τα µέλη της ιοίκησης της Εταιρείας, συγγενικά µε αυτά πρόσωπα πρώτου βαθµού, καθώς και εταιρίες που κατέχονται από αυτά ή εταιρίες στις οποίες ασκούν ουσιώδη επιρροή στη λήψη επιχειρηµατικών αποφάσεων Προβλέψεις και ενδεχόµενες υποχρεώσεις, ενδεχόµενες απαιτήσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η εταιρεία έχει παρούσες υποχρεώσεις, νοµικά ή µε άλλο τρόπο τεκµηριωµένες, ως αποτέλεσµα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους µέσω εκροών πόρων και το ακριβές ποσό της υποχρεώσεως µπορεί να εκτιµηθεί µε αξιοπιστία. Η εταιρεία επανεξετάζει την ανάγκη σχηµατισµού προβλέψεων στο τέλος κάθε χρήσεως και τις αναπροσαρµόζει έτσι ώστε να απεικονίζουν τις καλύτερες δυνατές εκτιµήσεις και στην περίπτωση που κρίνεται αναγκαίο, προεξοφλούνται µε βάση ένα προ-φόρου προεξοφλητικό επιτόκιο. Όταν χρησιµοποιείται η προεξόφληση, η αύξηση στην πρόβλεψη που αντανακλά την πάροδο του χρόνου καταχωρείται ως δαπάνη τόκου Πληροφόρηση κατά τοµέα «Τοµέας» ή «τµήµα» των δραστηριοτήτων της εταιρείας είναι κάθε διακεκριµένη επιχειρηµατική δραστηριότητα µε ιδιάζοντα χαρακτηριστικά ως προς τη φύση της δραστηριότητας και τους επιχειρηµατικούς κινδύνους που συνεπάγεται (επιχειρηµατικός τοµέας). Ανάλογη διάκριση γίνεται µε βάση το επιχειρηµατικό περιβάλλον στο οποίο αναπτύσσεται η δραστηριότητα. Η εταιρεία έχει ένα και µόνο επιχειρηµατικό τοµέα δραστηριοτήτων, και συγκεκριµένα, εκείνον του ασφαλιστικού συµβούλου και µεσίτου ασφαλίσεων. Το οικονοµικό περιβάλλον µέσα στο οποίο λειτουργεί η εταιρεία είναι η Ελληνική Επικράτεια. Συνεπώς, δεν υπάρχει υποχρέωση για την τµηµατική παρουσίαση των δραστηριοτήτων της εταιρείας. 3. ιαχείριση κινδύνων - Πιστωτικός κίνδυνος Οι απαιτήσεις από πελάτες αφορούν ασφάλιστρα πελατών τα οποία αποδίδονται στις ασφαλιστικές εταιρείες. εν υπάρχει πιστωτικός κίνδυνος για την εταιρεία γιατί σε περίπτωση αδυναµίας εξόφλησης των οφειλοµένων ποσών από τον πελάτη ακυρώνονται τα ασφαλιστήρια συµβόλαια και τα σχετικά ποσά δεν αποδίδονται στις ασφαλιστικές εταιρείες. 20

21 - Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας σχετίζεται µε την δυνατότητα της εταιρείας να εκπληρώσει τις χρηµατοοικονοµικές της υποχρεώσεις, όταν αυτές γίνουν απαιτητές. Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας επικεντρώνεται στην διαχείριση του χρονικού συσχετισµού των ταµειακών ροών και στην εξασφάλιση επαρκών ταµειακών διαθεσίµων για την κάλυψη των τρεχουσών συναλλαγών. - Επιτοκιακός κίνδυνος Ο επιτοκιακός κίνδυνος δεν επηρεάζει τα οικονοµικά στοιχεία της εταιρείας λόγω της µη ύπαρξης σχετικών χρηµατοοικονοµικών µέσων. - Συναλλαγµατικός κίνδυνος Η εταιρία επειδή δραστηριοποιείται εντός της ζώνης του ευρώ, δεν διατηρεί ανοιχτή συναλλαγµατική θέση σε κάποιο νόµισµα και συνεπώς δεν εκτίθεται σε συναλλαγµατικό κίνδυνο. 4. Έσοδα από παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναλύονται ως εξής: Έσοδα από προµήθειες ασφαλιστηρίων , ,92 Σύνολο , ,92 5. Τόκοι και συναφή έσοδα Τα έσοδα από τόκους αναλύονται ως εξής: Έσοδα από τόκους 1.957, ,06 Σύνολο 1.957, ,06 21

22 6. Αµοιβές και έξοδα προσωπικού Οι αµοιβές και τα έξοδα προσωπικού αναλύονται ως εξής: Μισθοί , ,44 Εισφορές κοινωνικής ασφάλισης , ,46 Προβλέψη αποζηµίωσης προσωπικού (Σηµ 20) 1.087, ,00 Λοιπές παροχές 8.166, ,68 Σύνολο , ,58 7. Λειτουργικά έξοδα Τα λειτουργικά έξοδα αναλύονται ως εξής: Ενοίκια , ,00 Επισκευές και συντηρήσεις 1.190, ,00 Τηλεφωνικά-Ταχυδροµικά έξοδα , ,43 Αµοιβές τρίτων , ,59 Προµήθειες τρίτων , ,53 Έξοδα προβολής και διαφήµισης-δηµοσίευσης 5.353, ,91 Φόροι-Τέλη 730,45 440,64 Λοιπά διάφορα έξοδα , ,95 Σύνολο , ,05 8. Λοιπά έσοδα Η εταιρία στην κλειόµενη χρήση δεν έχει λοιπά έσοδα ενώ στο 2007 έχει ποσό 6.225,00 τα οποία προέρχονται από επιστροφή φόρου εισοδήµατος. 9. Φόρος εισοδήµατος Σύµφωνα µε την φορολογική νοµοθεσία ο φορολογικός συντελεστής της εταιρίας για τις χρήσεις 2007 και 2008 ανερχόταν σε 25%. Ο υπολογισµός του τρέχοντος φόρου εισοδήµατος καταχωρείται ως έξοδο χρήσης και υπολογίζεται µε βάση τον πραγµατικό φορολογικό συντελεστή. Η επιβάρυνση των αποτελεσµάτων µε φόρο εισοδήµατος αναλύεται ως εξής: Φόρος εισοδήµατος , ,01 Αναβαλλόµενη φορολογία 492,62 (576,24) Σύνολο , ,77 22

23 Κέρδη προ φόρων , ,10 Φόρος µε βάση τον τρέχοντα συντελεστή 25% , ,77 Έσοδα απαλασσόµενα της φορολογίας - - Μη εκπτιπτόµενες φορολογικά δαπάνες 1.570,13 - Επίδραση από αλλαγή συντελεστή 617,86 - Λοιπές επιδράσεις (21.999,83) ,00 Φόρος εισοδήµατος , ,77 Η Εταιρία λόγω της σταδιακής µείωσης των φορολογικών συντελεστών σύµφωνα µε το Ν.3697/ προέβη σε εφαρµογή µικρότερου φορολογικού συντελεστή για τον υπολογισµό της αναβαλλόµενης φορολογίας στις διαφορές που η ηµεροµηνία αναστροφής τους είναι µακροπρόθεσµου χαρακτήρα µετά το Η επίδραση από την αλλαγή του συντελεστή εµφανίζεται στον παραπάνω πίνακα. 10. Κέρδη ανά µετοχή Τα βασικά κέρδη ανά µετοχή υπολογίζονται µε βάση τα κέρδη µετά φόρων αναλογούντα στους µετόχους της εταιρίας και το µέσο σταθµισµένο αριθµό µετοχών που βρίσκονταν σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια του έτους. Ο σταθµισµένος µέσος όρος του αριθµού των µετοχών για το 2006 και για το 2007 είναι µετοχές. Καθαρά κέρδη µετά από φόρους , ,33 Σταθµισµένος µέσος όρος του αριθµού των µετοχών σε κυκλοφορία Βασικά κέρδη ανά µετοχή (σε ) 1,5114 0, Μερίσµατα Το προτεινόµενο µέρισµα της χρήσης 2008 ανέρχεται σε ποσό 1,20 /µετοχή έναντι ποσού 0,33 /µετοχή της προηγούµενης χρήσης. Η διανοµή µερίσµατος είναι υπό την έγκριση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης, οπότε και θα οριστικοποιηθεί. 23

24 12. Ενσώµατες ακινητοποιήσεις Τα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ποσά σε 31/12/2007 Μηχανογραφικός εξοπλισµός, Αξία κτήσης Έπιπλα & Λοιπός εξοπλισµός Υπόλοιπο έναρξης 1ης Ιανουαρίου ,78 Προσθήκες 1.206,59 ιαγραφές - Πωλήσεις 0,00 Υπόλοιπο 31ης εκεµβρίου ,37 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 1ης Ιανουαρίου 2007 (603,51) ιαγραφές - Πωλήσεις 0,00 Αποσβέσεις (544,39) Υπόλοιπο 31ης εκεµβρίου 2007 (1.147,90) Αναπόσβεστη αξία 31ης εκεµβρίου ,47 Ποσά σε 31/12/2008 Μηχανογραφικός εξοπλισµός, Αξία κτήσης Έπιπλα & Λοιπός εξοπλισµός Υπόλοιπο έναρξης 1ης Ιανουαρίου ,37 Προσθήκες 843,51 ιαγραφές - Πωλήσεις 0,00 Υπόλοιπο 31ης εκεµβρίου ,88 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 1ης Ιανουαρίου 2008 ιαγραφές - Πωλήσεις Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31ης εκεµβρίου 2008 Αναπόσβεστη αξία 31ης εκεµβρίου 2008 (1.147,90) 0,00 (754,80) (1.902,70) 3.132,18 24

25 13. Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ποσά σε 31/12/2007 Υπόλοιπο έναρξης 1ης Ιανουαρίου ,20 Προσθήκες 159,46 ιαγραφές - Πωλήσεις 0,00 Υπόλοιπο 31ης εκεµβρίου ,66 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 1ης Ιανουαρίου 2007 (4.599,69) ιαγραφές - Πωλήσεις Αποσβέσεις (2.541,86) Υπόλοιπο 31ης εκεµβρίου 2007 (7.141,55) Αναπόσβεστη αξία 31ης εκεµβρίου ,11 Ποσά σε 31/12/2008 Αξία κτήσης Λογισµικό Υπόλοιπο έναρξης 1ης Ιανουαρίου ,66 Προσθήκες 0,00 ιαγραφές - Πωλήσεις 0,00 Υπόλοιπο 31ης εκεµβρίου ,66 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 1ης Ιανουαρίου 2008 ιαγραφές - Πωλήσεις Αποσβέσεις Υπόλοιπο 31ης εκεµβρίου 2008 (7.141,55) 0,00 (2.570,56) (9.712,11) Αναπόσβεστη αξία 31ης εκεµβρίου ,55 25

26 14. ιαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία Τα διαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία της εταιρείας αναλύονται ως εξής: Συµµετοχή στην Profinance A.E. 951,04 951,04 Σύνολο 951,04 951, Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής: Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού 2.354, ,00 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 117,21 293,03 Σύνολο 2.471, , Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ο λογαριασµός πελάτες και λοιπές απαιτήσεις αναλύεται ως εξής: Πελάτες , ,71 Απαιτήσεις από ασφαλιστικές εταιρίες , ,25 Επιταγές εισπρακτέες , ,78 Λοιπές απαιτήσεις , ,00 Σύνολο , , Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα της εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ταµείο 117,41 7,15 Καταθέσεις όψεως , ,60 Σύνολο , ,75 26

27 18. Μετοχικό κεφάλαιο Το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε ,00 και διαιρείται σε κοινές ονοµαστικές µετοχές ονοµαστικής αξίας 0,60 η κάθε µία. 19. Λοιπά αποθεµατικά και αποτελέσµατα εις νέον Ο λογαριασµός λοιπά αποθεµατικά και αποτελέσµατα εις νέον αναλύεται ως εξής: Τακτικό αποθεµατικό , ,78 Αφορολόγητα αποθεµατικά ειδικών διατάξεων 738,57 738,57 Αποτελέσµατα εις νέον , ,19 Σύνολο , ,54 Τακτικό αποθεµατικό: Σε εφαρµογή του άρθρου 44 Κ.Ν. 2190/1920 αφαιρείται ετησίως το 5% των καθαρών κερδών της εταιρείας για το σχηµατισµό τακτικού αποθεµατικού. Η υποχρέωση για σχηµατισµό τακτικού αποθεµατικού παύει όταν αυτό φτάσει το 1/3 του Μετοχικού Κεφαλαίου. Αφορολόγητο Αποθεµατικό: Σε περίπτωση διανοµής τους τα αποθεµατικά αυτά φορολογούνται µε τον αντίστοιχο φορολογικό συντελεστή. 20. Υποχρεώσεις από παροχές στο προσωπικό Οι υποχρεώσεις από παροχές στο προσωπικό αφορούν την χορήγηση ποσού λόγω συνταξιοδότησης η οποία προκύπτει από την σχηµατισµένη κάθε χρόνο πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού και αναλύεται ως εξής: Υποχρεώσεις ισολογισµού για: Παροχές εφάπαξ κατά την συνταξιοδότηση - Μη Χρηµατοδοτούµενες , ,00 Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στον ισολογισµό είναι τα παρακάτω: Παρούσα αξία µη χρηµατοδοτούµενων υποχρεώσεων , ,00 Υποχρέωση στον ισολογισµό , ,00 Στον λογαριασµό των υποχρεώσεων έχουν διενεργηθεί οι παρακάτω µεταβολές: 27

28 Yπόλοιπο έναρξης , ,00 απάνη τόκου 481,00 351,00 Κόστος τρέχουσας υπηρεσίας 1.734, ,00 Αναλογιστικό κέρδος /(Ζηµιά) στην υποχρέωση (1.128,00) 961,00 Υπόλοιπο τέλους , ,00 Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων είναι τα παρακάτω: Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 1.734, ,00 Χρηµατοοικονοµικό κόστος 481, Αναγνώριση Αναλογιστικής Ζηµιάς/Κέρδους (1.128,00) 961 Σύνολο περιλαµβανόµενο στις παροχές εργαζοµένων 1.087, ,00 Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιµοποιήθηκαν για λογιστικούς σκοπούς είναι οι εξής: 31/12/ /12/2007 Προεξοφλητικό επιτόκιο 5,50% 4,50% Μελλοντικές αυξήσεις µισθών 5,00% 5,00% Αναµενόµενη εναποµένουσα εργασιακή ζωή 31 30,4 Πληθωρισµός 2,50% 2,50% 21. Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Ο λογαριασµός προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις αναλύεται ως εξής: Υποχρεώσεις σε τράπεζα PROBANK , ,32 Ασφαλιστικοί οργανισµοί 6.588, ,99 Υποχρεώσεις από λοιπούς φόρους-τέλη 6.997, ,98 ικαιούχοι προµηθειών από ασφαλιστήρια συµβόλαια 9.736, ,37 Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικές εταιρείες , ,38 Προµηθευτές , ,58 Λοιπές υποχρεώσεις , ,97 Σύνολο , ,59. 28

29 22. Πίνακες κινδύνου ρευστότητας Έως 1 µήνας 1 έως 3 µήνες 3 έως 12 µήνες 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Σύνολο 2008 Σύνολο υποχρεώσεων , , ,71 0, , ,80 Σύνολο στοιχείων Ενεργητικού , , , , ,21 Έως 1 µήνας 1 έως 3 µήνες 3 έως 12 µήνες 1 έως 5 έτη Πάνω από 5 έτη Σύνολο 2007 Σύνολο υποχρεώσεων , , ,01 0, , ,60 Σύνολο στοιχείων Ενεργητικού , , , , Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Αµοιβές και λοιπές παροχές µελών.σ. και διευθυντικών στελεχών 31/12/ /12/2007 Μισθοί µελών.σ. και διευθυντικών στελεχών , ,00 Λοιπές παροχές σε µέλη.σ και διευθυντικά στελέχη , ,53 Σύνολο , ,53 Λοιπές απαιτήσεις 31/12/ /12/2007 Συναλλαγές µε µητρική επιχείρηση Τράπεζα Probank Α.Ε , ,88 Συναλλαγές µε θυγατρική επιχείρηση Probank Leasing A.E ,40 903,39 Συναλλαγές µε θυγατρική επιχείρηση Probank Autoleasing A.E. 387, Συναλλαγές µε θυγατρική επιχείρηση Profund A.E..Α.Κ. 114,02 112,57 Σύνολο , ,84 Λοιπές υποχρεώσεις 31/12/ /12/2007 Συναλλαγές µε µητρική επιχείρηση Τράπεζα Probank Α.Ε , ,32 Σύνολο , ,32 Λοιπά διεταιρικά έσοδα 31/12/ /12/2007 Συναλλαγές µε µητρική επιχείρηση Τράπεζα Probank Α.Ε , ,65 Συναλλαγές µε θυγατρική επιχείρηση Probank Leasing A.E. 735,69 172,84 Συναλλαγές µε θυγατρική επιχείρηση Probank Autoleasing A.E. 47,18 36,35 Συναλλαγές µε θυγατρική επιχείρηση Profund A.E..Α.Κ. 80,40 27,26 Σύνολο , ,10 Λοιπά διεταιρικά έξοδα 31/12/ /12/2007 Συναλλαγές µε µητρική επιχείρηση Τράπεζα Probank Α.Ε , ,64 Συναλλαγές µε θυγατρική επιχείρηση Probank Autoleasing A.E , ,47 Σύνολο , ,11 29

30 24. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις α) Ενδεχόµενες φορολογικές υποχρεώσεις Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν είναι οριστικές καθώς υπάρχουν ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις οι οποίες αναλύονται ως εξής: Εταιρεία Probank Μεσίτες Ασφαλίσεων A.E. Ανέλεγκτες Χρήσεις Έχει σχηµατισθεί πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις ποσού β) Ενδεχόµενες νοµικές υποχρεώσεις εν υπάρχουν εκκρεµείς δικαστικές υποθέσεις κατά της εταιρείας. 24. Οψιγενή γεγονότα εν υπάρχουν µεταγενέστερα του ισολογισµού της 31 ης εκεµβρίου 2008 γεγονότα, που να αφορούν την εταιρεία τα οποία να επηρεάζουν τις οικονοµικές καταστάσεις ή να απαιτούν ιδιαίτερη γνωστοποίηση. 30