ΑΝΕΚ ΣΟΤΡΙΣΙΚΗ - ΞΕΝΟΔΟΦΕΙΑΚΗ - ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ. Ετήσιες Οικονομικές καταστάσεις της

Transcript

1 ΑΝΕΚ ΣΟΤΡΙΣΙΚΗ - ΞΕΝΟΔΟΦΕΙΑΚΗ - ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ Ετήσιες Οικονομικές καταστάσεις της (περίοδος από έως και ) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς

2 Π Ε Ρ Ι Ε Φ Ο Μ Ε Ν Α ελίδα Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 3 Έκθεση Διοικητικού υμβουλίου 5 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31 Δεκεμβρίου Καταστάσεις υνολικών Εσόδων της χρήσης Καταστάσεις Μεταβολών Καθαρής Θέσης Φρήσης που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου Καταστάσεις Σαμειακών Ροών Φρήσης που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου ημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων

3 ΕΚΘΕΗ ΕΛΕΓΦΟΤ ΑΝΕΞΑΡΣΗΣΟΤ ΟΡΚΩΣΟΤ ΕΛΕΓΚΣΗ ΛΟΓΙΣΗ Προς τους μετόχους της εταιρείας «ΑΝΕΚ ΣΟΤΡΙΣΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΦΕΙΑΚΗ ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της «ΑΝΕΚ ΣΟΤ- ΡΙΣΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΦΕΙΑΚΗ ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών της, που α- ποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2010, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Φρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις ε- σωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη α- νακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Σα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έ- γιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και 3

4 ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας και των θυγατρικών αυτής κατά την 31 Δεκεμβρίου 2010, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Φρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού υμβουλίου με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α, 107 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Φανιά, 25 Υεβρουαρίου 2011 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ζεφύρου Αθήνα Α.Μ..Ο.Ε.Λ.127 Εμμανουήλ Ν. Διαμαντουλάκης Α.Μ..Ο.Ε.Λ

5 ΕΚΘΕΗ ΔΙΑΦΕΙΡΙΗ ΣΟΤ ΔΙΟΙΚΗΣΙΚΟΤ ΤΜΒΟΤΛΙΟΤ Προς τους Μετόχους της ΑΝΕΚ ΣΟΤΡΙΣΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΦΕΙΑΚΗ ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ Α.Ε. Κύριοι Μέτοχοι, ας παρουσιάζουμε τη δραστηριότητα της Εταιρείας μας κατά την 3 η εταιρική χρήση Α) ΦΡΗΜΑΣΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΗ Η εταιρεία εφάρμοσε για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 3 ης εταιρικής χρήσης 2010 (01/01/ /12/2010) τα Διεθνή Πρότυπα Φρηματοοικονομικής Αναφοράς σε επίπεδο Εταιρείας και Ομίλου. Οι θυγατρικές εταιρείες ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ Μ.Ε.ΠΕ., & ΜΙΝΩΙΚΑ ΘΑΛΛΑΙΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ Α.Ε. ενοποιούνται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης ενώ οι οικονομικές καταστάσεις της «ΑΝΕΚ ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ ενοποιούνται από την ιθύνουσα μητρική ΑΝΕΚ ΑΕ, η οποία συμμετέχει στο μετοχικό κεφάλαιο της ΑΝΕΚ ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ» κατά 99%. ημειώνεται ότι έχουν τηρηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές και πολιτικές που ε- φαρμόζει ο Όμιλος της ΑΝΕΚ σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Φρηματοοικονομικής Αναφοράς. H θυγατρική δεν έχει ξεκινήσει τη δραστηριότητα της μέχρι την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και δεν απασχολεί προσωπικό. υνοπτικά, τα στοιχεία της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης έχουν ως εξής: ΚΑΣΑΣΑΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΗ - ΠΕΡΙΟΤΙΑΚΗ ΔΙΑΡΘΡΩΗ Ο ΟΜΙΛΟ Ο ΟΜΙΛΟ Η ΕΣΑΙΡΕΙΑ Η ΕΣΑΙΡΕΙΑ Ενεργητικό Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία ύνολο Ενεργητικού Τποχρεώσεις και Καθαρή Θέση Τποχρεώσεις ύνολο Καθαρής Θέσης ύνολο υποχρεώσεων και καθαρής θέσης ΚΑΣΑΣΑΗ ΤΝΟΛΙΚΏΝ ΕΟΔΩΝ Από την κατάσταση αποτελεσμάτων προκύπτουν τα εξής στοιχεία: Ο ΟΜΙΛΟ Ο ΟΜΙΛΟ Η ΕΣΑΙΡΕΙΑ Η ΕΣΑΙΡΕΙΑ Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων Κέρδη προ φόρων Κέρδη μετά από φόρους Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ) -3,3441-0,0451-3,2183-0,0066 5

6 Β) ΗΜΑΝΣΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΣΑ ΣΟ 2010 ΚΑΙ ΠΡΟΟΠΣΙΚΕ ΓΙΑ ΣΟ 2011 την 3 η εταιρική χρήση 2010 οι εταιρείες του Ομίλου κινήθηκαν στα πλαίσια των καταστατικών τους σκοπών. Η μητρική εταιρεία προέβηκε στην ίδρυση της θυγατρικής εταιρείας ΜΙΝΩΙΚΑ ΘΑΛΛΑΙΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ Α.Ε. καταβάλλοντας ευρώ που αντιστοιχεί στο 83% του εταιρικού της κεφαλαίου. Επίσης η μητρική εταιρεία στην τρέχουσα χρήση προχώρησε στην ανάθεση μελετών συνολικού κόστους ευρώ για την αδειοδότηση και εγκατάσταση αιολικού πάρκου ισχύος 350MW στη θαλάσσια περιοχή μεταξύ των νήσων Κάσου και Καρπάθου. Ο προσανατολισμός την τρέχουσα χρήση 2011 είναι να συνεχιστεί η δραστηριότητα των εταιρειών του Ομίλου στα πλαίσια των τρεχουσών συνθηκών της αγοράς και σύμφωνα με τον καταστατικό τους σκοπό. Από τα μέχρι σήμερα δεδομένα της χρήσης 2011 δεν έχει προκύψει κάποιο σημαντικό γεγονός το οποίο θα μπορούσε να επηρεάσει αρνητικά την ομαλή πορεία του Ομίλου. Κύριοι μέτοχοι, σας παρακαλούμε όπως, 1) Εγκρίνετε τις ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 3 ης εταιρικής χρήσης έως ) Εγκρίνετε την απαλλαγή των μελών του Διοικητικού υμβουλίου και των Ελεγκτών από κάθε ευθύνη αποζημιώσεως επί των ετησίων οικονομικών καταστάσεων και της διαχείρισης της χρήσης ) Διορίσετε ένα τακτικό και ένα αναπληρωματικό ορκωτό ελεγκτή για τη χρήση Φανιά, 21 Υεβρουαρίου 2011 το Δ.. της ΑΝΕΚ ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ ΑΕ Ο ΠΡΟΕΔΡΟ ΣΟΤ Δ. ΠΤΡΙΔΩΝ Ι. ΠΡΩΣΟΠΑΠΑΔΑΚΗ 6

7 Ι. ΕΣΗΙΕ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕ ΚΑΣΑΣΑΕΙ ΣΗ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΤ 2010 (Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 έως 16 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων.) 1. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΣΑΙΡΙΚΗ ΚΑΣΑΣΑΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΗ Ο ΟΜΙΛΟ Η ΕΣΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ ημ Μη κυκλοφορούν Ενεργητικό υμμετοχές σε θυγατρικές 5 0,00 0, , ,00 0,00 0, , ,00 Κυκλοφορούν Ενεργητικό Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις ,61 818, ,42 582,85 Σαμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , , , , , ,84 ΤΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟΤ , , , ,84 ΙΔΙΑ ΚΕΥΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΤΠΟΦΡΕΩΕΙ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο , , , ,00 Αποτελέσματα εις νέο ( ,19) (17.699,81) ( ,64) (6.245,16) Δικαιώματα μειοψηφίας 2.843, ύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , , ,84 ύνολο Τποχρεώσεων ,78 0, ,99 0,00 ΤΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΥΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΤΠΟΦΡΕΩΕΩΝ , , , ,84 7

8 2. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΣΑΙΡΙΚΗ ΚΑΣΑΣΑΗ ΤΝΟΛΙΚΏΝ ΕΟΔΩΝ ημ Ο ΟΜΙΛΟ Η ΕΣΑΙΡΕΙΑ Άλλα έξοδα 6 ( ,69) (5.152,30) ( ,99) (2.245,71) Αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών & επενδυτικών αποτελεσμάτων ( ,69) (5.152,30) ( ,99) (2.245,71) Φρηματοοικονομικά αποτελέσματα 506, ,10 495, ,28 Επενδυτικά Αποτελέσματα 0,00 0,00 (35.915,13) 0,00 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων ( ,49) (3.387,20) ( ,48) (501,43) Υόροι εισοδήματος 0,00 0,00 0,00 0,00 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ( ,49) (3.387,20) ( ,48) (501,43) Λοιπά συνολικά έσοδα απευθείας στην καθαρή θέση υγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους ( ,49) (3.387,20) ( ,48) (501,43) Κατανέμονται σε: Μετόχους Εταιρείας ( ,38) (3.387,20) - - Μετόχους Μειοψηφίας (7.356,11) Βασικά κέρδη / (ζημιές) ανά μετοχή (3,3441) (0,0451) (3,2183) (0,0066) 8

9 3. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΣΑΙΡΙΚΗ ΚΑΣΑΣΑΗ ΜΕΣΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΥΑΛΑΙΩΝ Ο ΟΜΙΛΟ Μετοχικό Κεφάλαιο Τπόλοιπο εις νέο Δικαιώματα Μειοψηφίας ύνολο Τπόλοιπο ,00 (14.312,61) ,39 υγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους 2009 (3.387,20) - (3.387,20) Τπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου ,00 (17.699,81) ,19 υγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους χρήσης 2010 ( ,38) (7.356,11) ( ,49) Δικαιώματα μειοψηφίας από καταβολή κεφαλαίου θυγατρικής , ,00 Τπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου ,00 ( ,19) 2.843, ,70 Η ΕΣΑΙΡΕΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο Τπόλοιπο εις νέο ύνολο Καταβολή αρχικού μετοχικού κεφαλαίου ,00 (5.743,73) ,27 Κέρδη / (ζημιές) περιόδου μετά από φόρους - (501,43) (501,43) Τπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου ,00 (6.245,16) ,84 υγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους χρήσης ( ,48) ( ,48) Τπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου ,00 ( ,64) ,36 9

10 4. ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΙ ΕΣΑΙΡΙΚΗ ΚΑΣΑΣΑΗ ΣΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Λειτουργικές Δραστηριότητες Ο ΟΜΙΛΟ Κέρδη προ φόρων ( ,49) (3.387,20) Πλέον (μείον) προσαρμογές για: Η ΕΣΑΙΡΕΙΑ ( ,4 8) (501,43) Επενδυτικά αποτελέσματα ,13 - Πιστωτικούς τόκους (506,01) (1.765,10) (495,64) (1.744,28) ( ,50) (5.152,30) ( ) (2.245,71) Πλέον (μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (45.062,52) (271,51) (42.994,57) (269,43) Αύξηση /(μείωση) υποχρεώσεων , ,99 - ύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές ( ,5 δραστηριότητες (α) ( ,24) (5.423,81) 7) (2.515,14) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση συνδεδεμένων εταιρειών - - (49.800,00) - Σόκοι εισπραχθέντες 506, ,10 495, ,28 ύνολο εισροών / (εκροών) επενδυτικών (49.304,36 δραστηριοτήτων (β) 506, ,10 ) 1.744,28 Φρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από καταβολή μετοχικού κεφαλαίου , ύνολο εισροών / (εκροών) χρηματοοικονομικών δραστηριοτήτων (γ) ,00 0,00 0,00 0,00 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) ( ,23) (3.658,71) ( ,9 3) (770,86) Σαμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης , , , ,85 Σαμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης , , , ,99 10

11 ΙΙ. ΗΜΕΙΩΕΙ ΕΠΙ ΣΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΣΑΣΑΕΩΝ 1. Γενικές πληροφορίες για τον Όμιλο Η Μητρική Εταιρεία ιδρύθηκε στις 29 Αυγούστου 2007 (ΥΕΚ 10077/ ) με την επωνυμία «ΑΝΕΚ ΣΟΤΡΙΣΙΚΗ - ΞΕΝΟΔΟΦΕΙΑΚΗ - ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ», τον διακριτικό τίτλο «ANEK ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ Α.Ε.» (εφεξής η «Εταιρεία» ή «Μητρική») και είναι αμιγώς εταιρεία συμμετοχών. Έδρα της Εταιρείας είναι ο Δήμος Φανίων και τα κεντρικά της γραφεία βρίσκονται επί της λεωφόρου Κ. Καραμανλή. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου περιλαμβάνονται στην ενοποίηση της εισηγμένης στο Φρηματιστήριο Αθηνών εταιρείας με την επωνυμία «ΑΝΩΝΤΜΗ ΝΑΤΣΙΛΙΑΚΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΣΗ Α.Ε.» η οποία συμμετέχει κατά 99% στο μετοχικό κεφάλαιο της «ΑΝΕΚ ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ Α.Ε.». τον ενδιάμεσο Όμιλο, πέραν της Εταιρείας, περιλαμβάνεται και η μονοπρόσωπη εταιρεία με την επωνυμία «ΑΝΕΚ ΕΝΕΡ- ΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΩΠΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΜΕΝΗ ΕΤΘΤΝΗ» στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 100% και η ανώνυμη εταιρεία ΜΙΝΩΙΚΑ ΘΑΛΛΑΙΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ Α.Ε. στην οποία η Εταιρεία συμμετέχει με ποσοστό 83%.Οι θυγατρικές εταιρείες έχουν συμπεριληφθεί στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2010 με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η Εταιρεία και ο ενδιάμεσος Όμιλος δεν έχουν ουσιαστικά παραγωγική βάση και δεν απασχολούσαν προσωπικό κατά την 31η Δεκεμβρίου Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, της περιόδου από έως , εγκρίθηκαν με απόφαση του Διοικητικού υμβουλίου την 21 η Υεβρουαρίου ημαντικές Λογιστικές Αρχές 2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου και της Εταιρείας (στο εξής οικονομικές καταστάσεις) έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Φρηματοοικονομικής Αναφοράς (εφεξής «ΔΠΦΑ») τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν σύμφωνα με την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και την αρχή του ιστορικού κόστους Νέα λογιστικά πρότυπα και ερμηνείες της ΔΕΕΦΠ Σα ακόλουθα πρότυπα, τροποποιήσεις και αναθεωρήσεις έχουν έναρξη ισχύος το 2010 αλλά δεν έχουν εφαρμογή ή σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας. - ΔΛΠ 39 (Σροποποίηση) : «Φρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση» - Σροποποίηση του ΔΛΠ 39 για στοιχεία που πληρούν τις προϋποθέσεις λογιστικής αντιστάθμισης. - ΔΠΦΑ 2 (αναθεωρημένο) : «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών». - ΔΠΦΑ 3 (αναθεωρημένο) : «υνενώσεις Επιχειρήσεων» και αναθεωρημένο ΔΛΠ 27 : «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις και λογιστικός χειρισμός για επενδύσεις σε θυγατρικές». - ΕΔΔΠΦΑ 15: «υμφωνίες Κατασκευής Ακινήτων». - ΕΔΔΠΦΑ 16: «Αντισταθμίσεις Καθαρής Επένδυσης σε Επιχειρηματική Δραστηριότητα του Εξωτερικού». - ΕΔΔΠΦΑ 17: «Διανομές μη ταμειακών στοιχείων του ενεργητικού στους Ιδιοκτήτες». - ΕΔΔΠΦΑ 18: «Μεταφορές στοιχείων ενεργητικού από Πελάτες». 11

12 - Σροποποίηση στο ΔΠΦΑ 1 «ΔΠΦΑ Πρώτη Εφαρμογή» - Επιπρόσθετες Εξαιρέσεις για Εταιρίες που Εφαρμόζουν τα ΔΠΦΑ για Πρώτη Υορά. Επιπλέον, η ΔΛΠ έχει προχωρήσει στην έκδοση των παρακάτω νέων ΔΠΦΑ, τροποποιήσεων και διερμηνειών τα οποία δεν είναι υποχρεωτικά για τις παρουσιαζόμενες οικονομικές καταστάσεις και τα οποία μέχρι την ημερομηνία έκδοσης αυτών των οικονομικών καταστάσεων δεν είχαν υιοθετηθεί από την ΕΕ. - ΔΛΠ 24 (Σροποποιημένο) : «Γνωστοποιήσεις υνδεδεμένων Μερών» - ΔΛΠ 32 (Σροποποιημένο) : «Φρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση» - Σαξινόμηση Εκδόσεων Δικαιωμάτων σε Μετοχές». - Σροποποίηση του ΔΠΦΑ 7 «Φρηματοοικονομικά μέσα γνωστοποιήσεις» - ΔΠΦΑ 1 (Σροποποιημένο) : «Πρώτη εφαρμογή των διεθνών προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς» - Περιορισμένες Εξαιρέσεις από τη υγκριτική Πληροφόρηση για τις Γνωστοποιήσεις του ΔΠΦΑ 7 για Εταιρίες που Εφαρμόζουν τα ΔΠΦΑ για Πρώτη Υορά. - ΔΠΦΑ 9: «Φρηματοοικονομικά Μέσα». - ΔΛΠ 24 (Αναθεωρημένο) : «Γνωστοποιήσεις υνδεδεμένων Μερών». - ΕΔΔΠΦΑ 14 (Σροποποιημένο) : «Προπληρωμές ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων». - ΕΔΔΠΦΑ 19 : «Εξόφληση Φρηματοοικονομικών Τποχρεώσεων μέσω υμμετοχικών Σίτλων». Ετήσιες Βελτιώσεις 2010 Κατά το 2010 το ΔΛΠ προέβη στην έκδοση των ετήσιων Βελτιώσεις στα ΔΠΦΑ για το 2010 μια σειρά προσαρμογών σε 7 Πρότυπα που αποτελεί μέρος του προγράμματος για ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Σο πρόγραμμα των ετήσιων βελτιώσεων του ΔΛΠ στοχεύει στο να πραγματοποιούνται απαραίτητες αλλά μη επείγουσες προσαρμογές σε ΔΠΦΑ τα οποία δεν θα αποτελέσουν μέρος κάποιου μεγαλύτερου προγράμματος αναθεωρήσεων. Οι περισσότερες βελτιώσεις έχουν εφαρμογή για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2011, ενώ προγενέστερη εφαρμογή τους επιτρέπεται. Οι ετήσιες βελτιώσεις δεν έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ. Η εταιρία δεν έχει σκοπό να εφαρμόσει κανένα από τα Πρότυπα ή τις Διερμηνείες νωρίτερα. Με βάση τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται, η Διοίκηση δεν αναμένει σημαντικές επιδράσεις στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας από την εφαρμογή των ανωτέρω Προτύπων και διερμηνειών, όταν αυτά καταστούν εφαρμόσιμα Βασικές λογιστικές αρχές Βάση ενοποίησης Οι συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Μητρικής Εταιρείας καθώς και των θυγατρικών εταιρειών στις οποίες η ΑΝΕΚ ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ Α.Ε. έχει τη δυνατότητα άσκησης ελέγχου. Ο έλεγχος υφίσταται όταν η ΑΝΕΚ ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ Α.Ε. μέσω άμεσης ή έμμεσης κατοχής ποσοστών επί των κεφαλαίων διατηρεί την πλειοψηφία των δικαιωμάτων ψήφου ή έχει τη δύναμη άσκησης ελέγχου στα διοικητικά συμβούλια των θυγατρικών. Οι θυγατρικές ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο ουσιαστικός έλεγχος μεταφέρεται στην ΑΝΕΚ ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ Α.Ε. και παύουν να ενοποιούνται από την ημέρα κατά την οποία ο έλεγχος παύει να υφίσταται. Όλες οι ενδοεταιρικές συναλλαγές και υπόλοιπα απαλείφονται στις συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Όπου απαιτείται, οι λογιστικές αρχές των θυγατρικών τροποποιούνται έτσι ώστε να διασφαλισθεί η συνέπεια με τις λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν από τον 12

13 Όμιλο υμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες (απλές οικονομικές καταστάσεις) Η συμμετοχή της Μητρικής Εταιρείας στις θυγατρικές της αποτιμάται στο κόστος κτήσης μείον τις τυχόν σωρευμένες ζημίες απομείωσης Νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης και μετατροπή ξένων νομισμάτων Σο νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της ΑΝΕΚ ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ Α.Ε. και των θυγατρικών της είναι το ευρώ. Συχόν συναλλαγές σε άλλα νομίσματα μετατρέπονται σε ευρώ χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που είναι σε ισχύ κατά την ημερομηνία των συναλλαγών αυτών, ενώ κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, τα νομισματικά στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού που είναι εκφρασμένα σε άλλα νομίσματα προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις τρέχουσες συναλλαγματικές ισοτιμίες. Σα κέρδη και οι ζημίες που προκύπτουν από συναλλαγές σε ξένα νομίσματα αλλά και από την αποτίμηση νομισματικών στοιχείων σε ξένα νομίσματα, καταχωρούνται στις συνημμένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, ε- ξαιρουμένων των συναλλαγών που πληρούν τις προϋποθέσεις αντιστάθμισης ταμειακών ροών που απεικονίζονται στα ίδια κεφάλαια Αναγνώριση εσόδων Σα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που είναι πιθανό ότι τα οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην Εταιρεία και τα σχετικά ποσά μπορούν να μετρηθούν αξιόπιστα. Σα παρακάτω συγκεκριμένα κριτήρια αναγνώρισης θα πρέπει, επίσης, να ικανοποιούνται κατά την αναγνώριση του εσόδου: Έσοδα από πωλήσεις αγαθών και παροχή υπηρεσιών Σα έσοδα από την πώληση αγαθών αναγνωρίζονται κατά τη στιγμή της πώλησης και λογιστικοποιούνται με την έκδοση των σχετικών τιμολογίων. Σα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες. Τόκοι Σα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται με βάση τη λογιστική αρχή του δεδουλευμένου. Μερίσματα Σα μερίσματα αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξής τους Απομείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων Οι λογιστικές αξίες των μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων ελέγχονται για σκοπούς απομείωσης όταν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες υποδηλώνουν ότι η λογιστική τους αξία μπορεί να μην είναι ανακτήσιμη. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημία απομείωσής του καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων (εκτός αν υφίσταται πιστωτικό υπόλοιπο στο αποθεματικό αναπροσαρμογής ακινήτων για το ίδιο πάγιο). Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας χρήσης. Καθαρή τιμή πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναμένεται να προκύψει από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμειακές ροές δύναται να αναγνωριστούν ξεχωριστά. 13

14 2.3.6 Λογαριασμοί εισπρακτέοι Οι λογαριασμοί απαιτήσεων εμφανίζονται στην ονομαστική τους αξία, μετά από προβλέψεις για τυχόν μη εισπρακτέα υπόλοιπα. ε κάθε ημερομηνία ισολογισμού όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Κάθε οριστικά ανεπίδεκτο είσπραξης υπόλοιπο διαγράφεται με αντίστοιχη μείωση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις Σαμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Ο Όμιλος θεωρεί τις προθεσμιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις με αρχική λήξη μικρότερη των τριών μηνών ως χρηματικά διαθέσιμα. Για τη σύνταξη των καταστάσεων ταμειακών ροών, τα χρηματικά διαθέσιμα αποτελούνται από μετρητά και καταθέσεις σε τράπεζες καθώς και χρηματικά διαθέσιμα όπως προσδιορίζονται ανωτέρω Υόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) Σα κέρδη των εταιρειών φορολογούνται με βάση τις γενικές διατάξεις περί φορολογίας εισοδήματος, ο φορολογικός συντελεστής για την χρήση 2010 ανέρχεται σε 24%. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναμένεται να υπολογισθεί επί διαφορών λογιστικών και φορολογικών βάσεων. Ο τρέχων και ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζονται βάσει των οικονομικών καταστάσεων κάθε μιας εκ των εταιρειών που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα. Η δαπάνη για φόρο εισοδήματος περιλαμβάνει το φόρο εισοδήματος που προκύπτει βάσει των κερδών της κάθε εταιρείας όπως αυτά αναμορφώνονται στις φορολογικές τους δηλώσεις, τυχόν προβλέψεις για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις και διαφορές από αναβαλλόμενους φόρους εισοδήματος, βάσει των θεσμοθετημένων φορολογικών συντελεστών. Ο φόρος εισοδήματος που σχετίζεται με στοιχεία τα οποία έχουν αναγνωρισθεί απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια καταχωρείται απ ευθείας στα ίδια κεφάλαια και όχι στην κατάσταση αποτελεσμάτων Λειτουργικές μισθώσεις Μισθώσεις όπου ο εκμισθωτής διατηρεί όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας του παγίου καταχωρούνται ως λειτουργικά μισθώματα. Οι πληρωμές των λειτουργικών μισθωμάτων αναγνωρίζονται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων σε σταθερή βάση κατά τη διάρκεια της μίσθωσης Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει παρούσες νομικές ή τεκμαιρόμενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσμα προγενέστερων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροής πόρων και τα σχετικά ποσά των υποχρεώσεων μπορούν να εκτιμηθούν αξιόπιστα. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και προσαρμόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να εκταμιευθεί για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. χετικά με τις προβλέψεις που αναμένεται να εκκαθαριστούν μακροπρόθεσμα, οπότε η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική, τα σχετικά ποσά υπολογίζονται προεξοφλώντας τις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές με έναν συντελεστή προ φόρων που αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για τη χρονική αξία του χρήματος και όπου κρίνεται απαραίτητο, τους κινδύνους που σχετίζονται συγκεκριμένα με την υποχρέωση. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα μιας εκροής πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις, αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. 14

15 Κέρδη ανά μετοχή Σα βασικά κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη ή ζημιές με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε έτους, εξαιρώντας το μέσο όρο των κοινών μετοχών που τυχόν αποκτήθηκαν από τον Όμιλο ως ίδιες μετοχές. Σα κέρδη ανά μετοχή επί των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη ή ζημιές μετά την αφαίρεση των δικαιωμάτων μειοψηφίας με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των μετοχών. 3. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Οι εταιρείες του Ομίλου δεν έχουν τεθεί σε παραγωγική λειτουργία και, ως εκ τούτου, δεν υφίστανται ουσιώδεις κίνδυνοι. ημειώνεται ότι για τις θυγατρικές εταιρείες υφίστανται κυρίως κίνδυνοι που απορρέουν από το κανονιστικό πλαίσιο που διέπει την αγορά ενέργειας στην Ελλάδα. 4. Πολιτικές και διαδικασίες διαχείρισης κεφαλαίου Οι στόχοι της εταιρείας όσον αφορά στη διαχείριση του κεφαλαίου είναι να εξασφαλίσει την ικανότητα της να συνεχίσει τη δραστηριότητα της (going-concern). Με στόχο τη διατήρηση ή την προσαρμογή της κεφαλαιακής της διάρθρωσης, η Εταιρεία μπορεί να προσαρμόσει το ποσό των πληρωτέων μερισμάτων, να επιστρέψει κεφάλαιο στους μετόχους, να εκδώσει μετοχικό κεφάλαιο ή να πουλήσει περιουσιακά στοιχεία για να μειώσει το δανεισμό. τόχος της διοίκησης της εταιρείας είναι να διατηρεί την ακεραιότητα των ίδιων κεφαλαίων. 5. Ανάλυση κονδυλίων ισολογισμού Η Μητρική Εταιρεία αποτελεί το μοναδικό εταίρο ιδρυτή της «ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟ- ΠΡΟΩΠΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ ΠΕΡΙΟΡΙΜΕΝΗ ΕΤΘΤΝΗ», το κεφάλαιο της οποίας ανέρχεται σε διαιρούμενο σε 600 εταιρικά μερίδια ονομαστικής αξίας 30,00 το καθένα. Η μητρική εταιρεία προέβηκε στην ίδρυση της θυγατρικής εταιρείας ΜΙΝΩΙΚΑ ΘΑΛΛΑΙΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ Α.Ε. καταβάλλοντας ευρώ που αντιστοιχεί στο 83% του εταιρικού της κεφαλαίου. την κλειόμενη χρήση σχηματίστηκαν προβλέψεις απομείωσης ποσού ,13. Σο μετοχικό κεφάλαιο της μητρικής ανέρχεται σε ,00 διαιρούμενο μετοχές ονομαστικής αξίας 4,00 ευρώ η κάθε μια. Όλες οι εκδοθείσες μετοχές έχουν εξοφληθεί πλήρως. Σα διαθέσιμα του ομίλου τα οποία ανέρχονται στο ποσό των ,87 είναι κατατεθειμένα σε λογαριασμούς όψεως της ΠΑΓΚΡΗΣΙΑ ΤΝΕΣΑΙΡΙΣΙΚΗ ΣΡΑΠΕΖΑ και της MILLENNIUM BANK. 6. Ανάλυση κονδυλίων κατάστασης συνολικών εσόδων Ανάλυση εξόδων : Ο ΟΜΙΛΟ Η ΕΣΑΙΡΕΙΑ Μελέτη σκοπιμότητας θαλάσσιου Αιολικού Πάρκου , ,00 Αμοιβές τρίτων 9.832,68 500,00 Λοιπά έξοδα 6.011, ,99 Έξοδα ίδρυσης συμμετοχών ,00 Προβλέψεις απομείωσης συμμετοχών ,13 ΤΝΟΛΟ , ,12 15

16 7. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις / επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ε βάρος των εταιρειών του Ομίλου δεν εκκρεμούν επίδικες διαφορές ή οποιαδήποτε ενδεχόμενη υποχρέωση. 8. Μεταγενέστερα του ισολογισμού γεγονότα Σο Διοικητικό υμβούλιο της εταιρείας στη συνεδρίαση της 21 ης Υεβρουαρίου 2011αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας κατά ποσό ευρώ για την αποκατάσταση της ισορροπίας των ιδίων κεφαλαίων της. Σον Ιανουάριο του 2011 η «ΑΝΕΚ ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ» μεταβίβασε ποσοστό 78,4% (από το 83% που κατείχε) της συμμετοχή της στην εταιρεία «ΜΙΝΩΙΚΑ ΘΑΛΑΙΑ ΑΙΟΛΙΚΑ ΠΑΡΚΑ ΕΣΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΕΝΕΡΓΕΙΑ» η οποία δεν είχε ξεκινήσει δραστηριότητα. Φανιά, 21 Υεβρουαρίου 2011 Ο Πρόεδρος του Δ.. Ο Διευθύνων ύμβουλος Ο Λογιστής πυρίδων Ι. Πρωτοπαπαδάκης Ιωάννης Ι. Βαρδινογιάννης Ιωάννης Ε. πανουδάκης Α.Δ.Σ. ΑΑ Α.Δ.Σ. Π Α.Μ. Αδείας ΟΕΕ Α τάξης 16

17 ΤΝΟΠΣΙΚΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΣΟΙΦΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΥΟΡΙΕ ΣΗ ΠΕΡΙΟΔΟΤ ΑΠΟ 01 ΙΑΝΟΤΑΡΙΟΤ ΕΩ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΤ 2010 ΑΝΕΚ ΣΟΤΡΙΣΙΚΗ ΞΕΝΟΔΟΦΕΙΑΚΗ ΤΜΜΕΣΟΦΩΝ ΑΝΩΝΤΜΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ ΑΡ.Μ.Α.Ε 64118/73/Β/07/24 Έδρα: Δήμος Φανίων υνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες της περιόδου από 01 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2010 (ποσά σε ευρώ) ( δημοσιευμένα βάσει του κ.ν.2190/20 άρθρο 135 για επιχειρήσεις που συντάσσουν ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, ενοποιημένες και μη, κατά τα Δ.Π.Φ.Α. ) Ημερομηνία έγκρισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων από Δ.. 21-Υεβ-11 Νόμιμος Ελεγκτής Εμμανουήλ Ν. Διαμαντουλάκης Α.Μ..Ο.Ε.Λ Ελεγκτική Εταιρεία : Grant Thornton A.E. Α.Μ..Ο.Ε.Λ. 127 Σύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών : Με σύμφωνη γνώμη ΣΟΙΦΕΙΑ ΚΑΣΑΣΑΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΗ ΣΟΙΦΕΙΑ ΚΑΣΑΣΑΗ ΣΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΤ Ο ΟΜΙΛΟ Η ΕΣΑΙΡΕΙΑ Ο ΟΜΙΛΟ Η ΕΣΑΙΡΕΙΑ 31/12/ /12/ /12/ /12/ /01/10-31/12/10 01/01/09-31/12/09 01/01/10-31/12/10 01/01/09-31/12/09 ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟ Σαμειακές ροές λειτουργικών δραστηριοτήτων υμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες 0,00 0, , ,00 Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων ( ,49) (3.387,20) ( ,48) (501,43) ύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 0,00 0, , ,00 Πλέον (μείον) προσαρμογές για: Επενδυτικά αποτελέσματα 0,00 0, ,13 0,00 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις ,61 818, ,42 582,85 Πιστωτικοί τόκοι (506,01) (1.765,10) (495,64) (1.744,28) Σαμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , , , ,99 ( ,50) (5.152,30) ( ,99) (2.245,71) ύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων , , , ,84 Πλέον (μείον) προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες ΤΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΣΙΚΟΤ , , , ,84 Μείωση (αύξηση) απαιτήσεων (45.062,52) (271,51) (42.994,57) (269,43) Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) ,78 0, ,99 0,00 ΙΔΙΑ ΚΕΥΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΤΠΟΦΡΕΩΕΙ ύνολο εισροών (εκροών) λειτουργικών δραστηριοτήτων (α) ( ,24) (5.423,81) ( ,57) (2.515,14) Τποχρεώσεις σε προμηθευτές 828,80 0,00 0,00 0,00 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ,98 0, ,99 0,00 ύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων ,78 0, ,99 0,00 Σαμειακές ροές επενδυτικών δραστηριοτήτων Απόκτηση συνδεδεμένων εταιρειών 0,00 0,00 (49.800,00) 0,00 Μετοχικό κεφάλαιο , , , ,00 Σόκοι εισπραχθέντες 506, ,10 495, ,28 Αποτελέσματα εις νέο ( ,19) (17.699,81) ( ,64) (6.245,16) ύνολο εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) 506, ,10 (49.304,36) 1.744,28 ύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) , , , ,84 Δικαιώματα Μειοψηφίας (β) 2.843,89 0,00 0,00 0,00 Σαμειακές ροές χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων ύνολο ιδίων κεφαλαίων (α+β) , , , ,84 Εισπράξεις από καταβολή κεφαλαίου ,00 0,00 0,00 0,00 ύνολο εισροών (εκροών) χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων (γ) ,00 0,00 0,00 0,00 ΤΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΥΑΛΑΙΩΝ & ΤΠΟΦΡΕΩΕΩΝ , , , ,84 Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα της περιόδου (α) + (β) + (γ) ( ,23) (3.658,71) ( ,93) (770,86) ΣΟΙΦΕΙΑ ΚΑΣΑΣΑΗ ΤΝΟΛΙΚΩΝ ΕΟΔΩΝ Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου , , , ,85 Σαμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα τέλους περιόδου , , , ,99 Ο ΟΜΙΛΟ Η ΕΣΑΙΡΕΙΑ 01/01/10-31/12/10 01/01/09-31/12/09 01/01/10-31/12/10 01/01/09-31/12/09 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 0,00 0,00 0,00 0,00 ΣΟΙΦΕΙΑ ΚΑΣΑΣΑΗ ΜΕΣΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΥΑΛΑΙΩΝ Κόστος πωληθέντων 0,00 0,00 0,00 0,00 Μικτά αποτελέσματα 0,00 0,00 0,00 0,00 Ο ΟΜΙΛΟ Η ΕΣΑΙΡΕΙΑ Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ( ,43) 0,00 ( ,00) 0,00 Άλλα έξοδα (3.546,26) (5.152,30) (1.455,99) (2.245,71) ύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και (1/1/2010 και 1/1/2009 αντίστοιχα) , , , ,27 επενδυτικών αποτελεσμάτων ( ,69) (5.152,30) ( ,99) (2.245,71) υγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους ( ,49) (3.387,20) ( ,48) (501,43) Φρηματοοικονομικά αποτελέσματα 506, ,10 495, ,28 Δικαιώματα μειοψηφίας από καταβολή κεφαλαίου θυγατρικής , Αποτελέσματα από επενδυτικές δραστηριότητες 0,00 0,00 (35.915,13) 0,00 ύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου (31/12/2010 και Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων ( ,49) (3.387,20) ( ,48) (501,43) 31/12/2009, αντίστοιχα) , , , ,84 Υόρος εισοδήματος 0,00 0,00 0,00 0,00 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ( ,49) (3.387,20) ( ,48) (501,43) Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) 0,00 0,00 0,00 0,00 υγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) ( ,49) (3.387,20) ( ,48) (501,43) Κατανέμονται σε: Ιδιοκτήτες μητρικής ( ,38) Δικαιώματα μειοψηφίας (7.356,11) ΠΡΟΘΕΣΑ ΣΟΙΦΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΥΟΡΙΕ 1. Η Εταιρεία είναι θυγατρική της εισηγμένης στο ΦΑΑ ΑΝΩΝΤΜΗ ΝΑΤΣΙΛΙΑΚΗ ΕΣΑΙΡΕΙΑ ΚΡΗΣΗ Α.Ε. 2. τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας περιλαμβάνονται οι θυγατρικές ΑΝΕΚ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΜΟΝΟΠΡΟΩΠΗ Ε.Π.Ε. (ποσοστό συμμετοχής 100%) και ΜΙΝΩΙΚΑ ΘΑΛΑΙΑ ΠΑΡΚΑ Α.Ε. (ποσοστό συμμετοχής 83%) οι οποίες δεν έχουν ξεκινήσει παραγωγική δραστηριότητα. 3.Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ή αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας και του ομίλου. 4. Ο Όμιλος δεν απασχολεί προσωπικό. Φανιά, 21 Υεβρουαρίου 2011 Ο ΠΡΟΕΔΡΟ ΣΟΤ Δ.. Ο ΔΙΕΤΘΤΝΩΝ ΤΜΒΟΤΛΟ Ο ΛΟΓΙΣΗ ΠΤΡΙΔΩΝ Ι. ΠΡΩΣΟΠΑΠΑΔΑΚΗ ΙΩΑΝΝΗ Ι. ΒΑΡΔΙΝΟΓΙΑΝΝΗ ΙΩΑΝΝΗ Ε. ΠΑΝΟΤΔΑΚΗ Α.Δ.Σ. ΑΑ Α.Δ.Σ. Π Α.Μ. ΑΔΕΙΑ ΟΕΕ Α ΣΑΞΗ 17