ALPHA BANK CYPRUS LIMITED

Transcript

1 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ

2 0 Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδα Ενδιάµεση Έκθεση ιαχείρισης 1-2 Ενδιάµεση Κατάσταση Αποτελεσµάτων 3 Ενδιάµεσος Ισολογισµός 4 Ενδιάµεση Κατάσταση Μεταβολών της Καθαρής Θέσεως 5 & 6 Ενδιάµεση Κατάσταση των Ταµειακών Ροών 7 Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων 8 25

3 1 Ενδιάµεση Έκθεση ιαχείρισης Τα Οικονοµικά Αποτελέσµατα εννεάµηνου 2014 της Alpha Bank Cyprus Ltd ενεφάνισαν ζηµίες µετά από φόρους ύψους Ευρώ 44,1 εκατ. σε σύγκριση µε ζηµίες ύψους Ευρώ 49,1 εκατ. κατά την αντίστοιχη περίοδο του Βασικά Οικονοµικά Στοιχεία Από 1 Ιανουαρίου έως Από 1 Ιουλίου έως σε εκατ. Ευρώ Μεταβολή Σύνολο εσόδων 0,9% 97,3 96,4 32,2 32,1 Σύνολο λειτουργικών εξόδων -3,7% 38,9 40,4 13,3 12,9 Κέρδος από εργασίες πριν 4,3% 58,4 56,0 18,9 19,2 τις προβλέψεις Προβλέψεις για αποµείωση 0,7% 103,6 102,9 31,5 30,4 επισφαλών απαιτήσεων Ζηµία περιόδου µετά φόρων -10,2% -44,1-49,1-12,4-11,9 Ζηµία ανά µετοχή -27,65 σεντ -35,19 σεντ -7,78 σεντ -8,56 σεντ Καθαρές χορηγήσεις -2,8% 3.369, ,1 Καταθέσεις από Πελάτες 2,4% 2.079, ,9 Τα έσοδα από τόκους ανήλθαν σε Ευρώ 130,3 εκατ. το εννεάµηνο του 2014 σηµειώνοντας µείωση 6,3% σε σύγκριση µε Ευρώ 139,1 εκατ. το εννεάµηνο του 2013, κυρίως λόγω µειώσεως του επιτοκιακού περιθωρίου και των υπολοίπων χορηγήσεων. Τα έξοδα από τόκους ανήλθαν σε Ευρώ 42,9 εκατ. το εννεάµηνο του 2014 σηµειώνοντας µείωση 27,9% σε σύγκριση µε Ευρώ 59,5 εκατ. το εννεάµηνο του 2013, κυρίως λόγω µειώσεως του κόστους καταθέσεων. Τα καθαρά έσοδα από δικαιώµατα και προµήθειες ανήλθαν σε Ευρώ 7,6 εκατ. σηµειώνοντας µείωση 29,0%, σε σύγκριση µε Ευρώ 10,7 εκατ. για το εννεάµηνο του 2013, κυρίως λόγω µειώσεως του όγκου συναλλαγών. Το σύνολο εσόδων της Τραπέζης ανήλθε στα Ευρώ 97,3 εκατ. για το εννεάµηνο του 2014 σηµειώνοντας αύξηση της τάξεως του 0,9%, σε σύγκριση µε Ευρώ 96,4 εκατ. για το εννεάµηνο του Τα λειτουργικά έξοδα της Τραπέζης ανήλθαν στα Ευρώ 38,9 εκατ. παρουσιάζοντας µείωση της τάξεως του 3,7%, σε σύγκριση µε Ευρώ 40,4 εκατ. για το εννεάµηνο του Ο δείκτης εξόδων προς έσοδα διαµορφώθηκε στο 40,0% για το εννεάµηνο του 2014, σε σύγκριση µε 41,9% την αντίστοιχη περσινή περίοδο.

4 2 Ενδιάµεση Έκθεση ιαχείρισης (συνεχ.) Οι προβλέψεις για αποµείωση επισφαλών απαιτήσεων για το εννεάµηνο του 2014 ανέρχονται σε Ευρώ 103,6 εκατ. παρουσιάζοντας οριακή αύξηση κατά 0,7%, σε σύγκριση µε Ευρώ 102,9 εκατ. για το εννεάµηνο του Οι συσσωρευµένες προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων ανήλθαν κατά την 30 Σεπτεµβρίου 2014 σε Ευρώ 824,0 εκατ. και αποτελούν το 19,7% των συνολικών µεικτών χορηγήσεων. Οι καθαρές χορηγήσεις κατά την 30 Σεπτεµβρίου 2014, ανήλθαν σε Ευρώ 3.369,1 εκατ. παρουσιάζοντας µείωση της τάξεως του 2,8%, σε σύγκριση µε την 31 εκεµβρίου Οι καταθέσεις από Πελάτες παρουσίασαν αύξηση 2,4%, αφού ανήλθαν στα Ευρώ 2.079,8 εκατ. Κατά την κατάρτιση των ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων της , οι οποίες δεν έχουν ελεγχθεί από τους ανεξάρτητους ελεγκτές της Τραπέζης, εφαρµόσθηκαν οι ίδιες λογιστικές πολιτικές όπως εκείνες που εφαρµόσθηκαν κατά την κατάρτιση των ελεγµένων οικονοµικών καταστάσεων του προηγούµενου έτους που έληξε την 31 εκεµβρίου 2013, µε εξαίρεση τα νέα πρότυπα που εφαρµόσθηκαν από την 1 Ιανουαρίου 2014, όπως ειδικότερα αναφέρεται στη σηµείωση 2 των Οικονοµικών Καταστάσεων. Οι ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις συνάδουν µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και τις πρόνοιες του περί Εταιριών Νόµου Κεφ. 113 και τους περί Αξιών και Χρηµατιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόµους και Κανονισµούς. Οι ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις της 30 Σεπτεµβρίου 2014 έχουν εγκριθεί από το ιοικητικό Συµβούλιο της Alpha Bank Cyprus Ltd κατά τη σηµερινή του συνεδρίαση, της 11 Νοεµβρίου Η ενδιάµεση Έκθεση ιαχειρίσεως καθώς και οι ενδιάµεσες Οικονοµικές Καταστάσεις της θα είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα της Alpha Bank Cyprus Ltd ( και στην ιστοσελίδα του Χρηµατιστηρίου Αξιών Κύπρου ( Λευκωσία, 11 Νοεµβρίου 2014

5 3 Ενδιάµεση Κατάσταση Αποτελεσµάτων Από 1 Ιανουαρίου έως Από 1 Ιουλίου έως Σηµ Έσοδα από τόκους Έξοδα από τόκους (42.941) (59.493) (14.429) (17.074) Καθαρά έσοδα από τόκους Έσοδα από δικαιώµατα και προµήθειες Έξοδα από δικαιώµατα και προµήθειες (674) (944) (27) (322) Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα και προµήθειες Καθαρό κέρδος/(ζηµία) από µεταβολή παραγώγων χρηµατοοικονοµικών µέσων στην εύλογη αξία (902) 243 (206) Κέρδος από πώληση επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση Άλλα έσοδα Σύνολο εσόδων απάνες προσωπικού (26.605) (28.936) (8.722) (9.470) Αποσβέσεις και χρεολύσεις (1.563) (1.749) (520) (560) Άλλα έξοδα (10.776) (9.668) (4.096) (2.917) Σύνολο εξόδων (38.944) (40.353) (13.338) (12.947) Πρόβλεψη για αποµείωση επισφαλών απαιτήσεων 4 ( ) ( ) (31.507) (30.372) Ζηµία για την περίοδο πριν τη φορολογία (45.257) (46.877) (11.648) (11.212) Φορολογία (2.219) (757) (732) Ζηµία για την περίοδο (44.094) (49.096) (12.405) (11.944) Λοιπά αποτελέσµατα που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση: Ποσά που αναταξινοµούνται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων Πλεόνασµα από επανεκτίµηση επενδύσεων Μεταφορά στην κατάσταση αποτελεσµάτων κατά την πώληση επενδύσεων (16) (5.806) (16) - Λοιπά αποτελέσµατα για την περίοδο που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση 417 (2.394) Συνολικά αποτελέσµατα για την περίοδο (43.677) (51.490) (12.345) (11.210) Ζηµία ανά µετοχή (βασικά και προσαρµοσµένα) ( σεντ) 6 (27,65) (35,19) (7,78) (8,56) Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις (σελ. 8-25) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της Τραπέζης.

6

7 5 Ενδιάµεση Κατάσταση Μεταβολών της Καθαρής Θέσεως Αποθεµατικό διαφοράς από Αποθεµατικό Αποθεµατικό µετατροπή Μετατρέψιµα Σύνολο Μετοχικό υπέρ επανεκτίµησης µετοχικού Αποθεµατικό Σύνολο αξιόγραφα ιδίων κεφάλαιο το άρτιο επενδύσεων κεφαλαίου προσόδου αποθεµατικών κεφαλαίου κεφαλαίων Ιανουαρίου (79) Αποτελέσµατα χρήσεως µετά το φόρο (44.094) (44.094) - (44.094) Λοιπά αποτελέσµατα µετά το φόρο που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση Συνολικό αποτέλεσµα χρήσεως µετά το φόρο (44.094) (43.677) - (43.677) 30 Σεπτεµβρίου Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις (σελ. 8-25) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της Τραπέζης.

8 6 Ενδιάµεση Κατάσταση Μεταβολών της Καθαρής Θέσεως (συνεχ.) Αποθεµατικό διαφοράς από Αποθεµατικό Αποθεµατικό µετατροπή Μετατρέψιµα Μετοχικό υπέρ επανεκτίµησης µετοχικού Αποθεµατικό Σύνολο αξιόγραφα Σύνολο ιδίων Σηµ. κεφάλαιο το άρτιο επενδύσεων κεφαλαίου προσόδου αποθεµατικών κεφαλαίου κεφαλαίων Ιανουαρίου Αποτελέσµατα χρήσεως µετά το φόρο (49.096) (49.096) - (49.096) Λοιπά αποτελέσµατα µετά το φόρο που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση - - (2.394) - - (2.394) - (2.394) Συνολικό αποτέλεσµα χρήσεως µετά το φόρο - - (2.394) - (49.096) (51.490) - (51.490) 30 Σεπτεµβρίου (461) Αποτελέσµατα χρήσεως µετά το φόρο (54.768) (54.768) - (54.768) Λοιπά αποτελέσµατα µετά το φόρο που καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση Συνολικό αποτέλεσµα χρήσεως µετά το φόρο (54.768) (54.386) - (54.386) Έκδοση µετατρέψιµων αξιογράφων Έκδοση µετοχών εκεµβρίου (79) Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις (σελ. 8-25) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της Τραπέζης.

9 7 Ενδιάµεση Κατάσταση των Ταµειακών Ροών Από 1 Ιανουαρίου έως Σηµ Ταµειακές ροές από εργασίες Ζηµία για την περίοδο πριν τη φορολογία (45.257) (46.877) Προσαρµογή κερδών/(ζηµιών) προ φόρων για: Απόσβεση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού Χρεόλυση άϋλων περιουσιακών στοιχείων Κέρδος από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού (8) - ιαγραφή ακινήτων εγκαταστάσεων και εξοπλισµού Κέρδος από πώληση επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση (16) (6.018) Αντιστροφή πρόβλεψης για επιδικίες ή υπό διαιτησία διαφορές (208) (14) Πρόβλεψη για αποµείωση επισφαλών απαιτήσεων που χρεώθηκε στην κατάσταση αποτελεσµάτων Κέρδος από εργασίες πριν τις αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης (Αύξηση)/µείωση στα δάνεια και στις απαιτήσεις από πελάτες (5.650) Μείωση στα λοιπά περιουσιακά στοιχεία (Μείωση)/αύξηση στις λοιπές υποχρεώσεις (6.756) Αύξηση/(µείωση) στις καταθέσεις από πιστωτικά ιδρύµατα ( ) Αύξηση/(µείωση) στις καταθέσεις από πελάτες ( ) (Μείωση)/αύξηση στους τόκους από χρεόγραφα κεφαλαίου (10) 92 (Αύξηση)/µείωση στα περιουσιακά στοιχεία από συναλλαγές µε παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα (13) (Μείωση)/αύξηση στις υποχρεώσεις από συναλλαγές µε παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα (6.252) Καθαρές ταµειακές ροές για εργασίες πριν από φόρους ( ) Φορολογία που πληρώθηκε (2.271) (2.859) Καθαρές ταµειακές ροές για εργασίες ( ) Ροή µετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωµές για αγορά επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση ( ) (44.847) Εισπράξεις από πωλήσεις επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση Πληρωµές για αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού 8 (781) (307) Εισπράξεις από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού 29 - Πληρωµές για αγορά άϋλων περιουσιακών στοιχείων 8 (331) (433) Καθαρές ταµειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) Καθαρή αύξηση/(µείωση) στο ταµείο και ταµειακά ισοδύναµα για την περίοδο ( ) Ταµείο και ταµειακά ισοδύναµα στην αρχή της περιόδου Ταµείο και ταµειακά ισοδύναµα στο τέλος της περιόδου Οι επισυναπτόµενες σηµειώσεις (σελ. 8-25) αποτελούν αναπόσπαστο µέρος των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων της Τραπέζης.

10 8 Σηµειώσεις επί των Ενδιάµεσων Οικονοµικών Καταστάσεων 1. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΣΥΝΟΠΤΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Οι ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις αναφέρονται για την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2014 µέχρι 30 Σεπτεµβρίου 2014 και δεν έχουν ελεγχθεί από τους εξωτερικούς ελεγκτές της Alpha Bank Cyprus Limited ( η Εταιρία ). Η Εταιρία θεωρεί ως µητρική εταιρία της την Alpha Bank A.E., η οποία είναι εγγεγραµµένη στην Ελλάδα. Η κυριότερη δραστηριότητα της Εταιρίας είναι η πλήρης διεξαγωγή τραπεζικών εργασιών µε την παροχή ενός ευρέως φάσµατος τραπεζικών και χρηµατοοικονοµικών υπηρεσιών. 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ Βάση παρουσίασης Η Εταιρία κατάρτισε τις συνοπτικές ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της 30 Σεπτεµβρίου 2014 σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο ( ΛΠ) 34, περί ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων, όπως έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, µε εξαίρεση τα ακόλουθα στοιχεία Ενεργητικού και Υποχρεώσεων που αποτιµήθηκαν στην εύλογη αξία τους: - Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα - Επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση Τα ποσά που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε χιλιάδες Ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά στις επιµέρους σηµειώσεις. Οι εκτιµήσεις και τα κριτήρια που εφαρµόζονται από την Εταιρία για τη λήψη αποφάσεων και τα οποία επηρεάζουν τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων στηρίζονται σε ιστορικά δεδοµένα και σε υποθέσεις που, υπό τις παρούσες συνθήκες, κρίνονται λογικές. Οι εκτιµήσεις και τα κριτήρια λήψης αποφάσεων επανεκτιµώνται για να λάβουν υπόψη τις τρέχουσες εξελίξεις και οι επιπτώσεις από τυχόν αλλαγές τους αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις κατά το χρόνο που πραγµατοποιούνται.

11 9 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ (συνέχ.) Οι λογιστικές πολιτικές που ακολούθησε η Εταιρία για τη σύνταξη των συνοπτικών ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι συνεπείς µε αυτές που περιγράφονται στις δηµοσιευθείσες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31 εκεµβρίου 2013, αφού ληφθούν υπόψη οι ακόλουθες τροποποιήσεις προτύπων καθώς και η ιερµηνεία 21 οι οποίες εκδόθηκαν από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόστηκαν από 1 Ιανουαρίου 2014: Τροποποίηση του ιεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφορήσεως 10 «Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις», του ιεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφορήσεως 12 «Γνωστοποιήσεις περί συµµετοχών σε άλλες εταιρίες» και του ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου 27 «Ιδιαίτερες Οικονοµικές Καταστάσεις»: Εταιρίες Επενδύσεων (Κανονισµός 1174/ ) Τροποποίηση του ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου 32 «Συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων» (Κανονισµός 1256/ ) Τροποποίηση του ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου 36 «Γνωστοποιήσεις για το ανακτήσιµο ποσό µη χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού» (Κανονισµός 1374/ ) Τροποποίηση του ιεθνούς Λογιστικού Προτύπου 39 «Ανανέωση της σύµβασης παραγώγων και συνέχιση της λογιστικής αντιστάθµισης» (Κανονισµός 1375/ ) ιερµηνεία 21 «Εισφορές» (Κανονισµός 634/ ) Η υιοθέτηση των ανωτέρω τροποποιήσεων καθώς και της ιερµηνείας 21 από την Εταιρία δεν είχε επίπτωση στις οικονοµικές της καταστάσεις. Η υιοθέτηση από την Ευρωπαϊκή Ένωση, µέχρι την 31 εκεµβρίου 2014, προτύπων και διερµηνειών ή τροποποιήσεων αυτών, που έχουν εκδοθεί ή πρόκειται να εκδοθούν εντός του έτους από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και που η εφαρµογή τους θα είναι υποχρεωτική ή προαιρετική για περιόδους που αρχίζουν από 1 Ιανουαρίου 2014, ενδέχεται να επηρεάσει αναδροµικά τις περιόδους που καλύπτονται από αυτές τις ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις. Σηµαντικές πηγές αβεβαιότητας Η Εταιρία συµµετείχε µέσω της µητρικής εταιρίας Alpha Bank A.E. στην συνολική αξιολόγηση που διενήργησε η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα, τα αποτελέσµατα της οποίας ανακοινώθηκαν την Βάσει των αποτελεσµάτων ο Όµιλος της Alpha Bank υπερέβη τα ελάχιστα όρια 5,5,% και 8% του είκτη Κεφαλαίων Κοινών Μετοχών της Κατηγορίας 1 (CET1), στο δυσµενές και στο βασικό σενάριο, τόσο υπό την παραδοχή του στατικού όσο και του δυναµικού Ισολογισµού, επιτυγχάνοντας κατά τον τρόπο αυτό ασφαλές κεφαλαιακό πλεόνασµα µεταξύ 1,3 δισ. και 3,1 δισ.. Σε σχέση µε το λειτουργικό περιβάλλον οι µακροοικονοµικές προβλέψεις για την Κύπρο παρουσιάζουν βελτίωση. Το Ακαθάριστο Εγχώριο Προϊόν αναµένεται για το 2014 να συρρικνωθεί κατά 2,8%, επίδοση πολύ καλύτερη από προηγούµενη εκτίµηση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής που εκτιµούσε υποχώρηση της τάξης του 4,8%. Για το 2014 προβλέπεται ανάπτυξη 0,4% και το 2016 αύξηση 1,6%. Επιπλέον, το Eurogroup έγκρινε αρχές Νοεµβρίου 2014 την εκταµίευση της επόµενης δόσης µετά από εκπλήρωση των απαιτήσεων του προγράµµατος. Η εκταµίευση της έκτης δόσης αναµένεται να ολοκληρωθεί περί τις αρχές εκεµβρίου δεδοµένου ότι στο διάστηµα αυτό δεν θα σηµειωθούν ανατροπές σε όσα έχουν συµφωνηθεί µε την Τρόικα σε σχέση µε τον περί εκποιήσεων νόµο. Λαµβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω, οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της , συντάχθηκαν µε βάση την αρχή της συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας (going concern).

12 10 3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΤΟΜΕΑ Η Εταιρία, επαναξιολογώντας τον τρόπο παρουσίασης της πληροφόρησης κατα λειτουργικό τοµέα και λαµβάνοντας υπόψη την πληροφόρηση που λαµβάνει η ιεύθυνση της Εταιρίας, η οποία είναι υπεύθυνη για την κατανοµή των πόρων και την αξιολόγηση της αποδοτικότητας των τοµέων δραστηριότητας της Εταιρίας, προσδιόρισε τους ακόλουθους λειτουργικούς τοµείς: Λιανική Τραπεζική Corporate Banking Treasury Λοιπά Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει τα έσοδα, έξοδα, αποµειώσεις χορηγήσεων, κέρδος/(ζηµίες) προ φόρων και ορισµένες πληροφορίες για τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις αναφορικά µε τους πιο πάνω λειτουργικούς τοµείς: Λιανική Corporate τραπεζική banking Treasury Λοιπά Σύνολο Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα και προµήθειες Λοιπά έσοδα Σύνολο εσόδων Σύνολο εξόδων (16.104) (6.594) - (16.246) (38.944) Αποµειώσεις χορηγήσεων (56.683) (46.926) - - ( ) Ζηµίες προ φόρων (38.888) (24.385) (16.030) (45.257) Ενεργητικό Υποχρεώσεις Κεφαλαιακές απάνες Αποσβέσεις Λιανική Corporate τραπεζική banking Treasury Λοιπά Σύνολο Καθαρά έσοδα από τόκους Καθαρά έσοδα από δικαιώµατα και προµήθειες Λοιπά έσοδα Σύνολο εσόδων Σύνολο εξόδων (17.020) (6.537) - (16.796) (40.353) Αποµειώσεις χορηγήσεων (56.476) (46.405) - - ( ) Ζηµίες προ φόρων (32.075) (20.945) (16.796) (46.877) Ενεργητικό Υποχρεώσεις Κεφαλαιακές απάνες Αποσβέσεις

13 11 3. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΟ ΤΟΜΕΑ Λιανική Τραπεζική Εντάσσονται όλοι οι Ιδιώτες (Πελάτες λιανικής τραπεζικής), οι ελεύθεροι επαγγελµατίες, και οι µικρές επιχειρήσεις, που δραστηριοποιούνται στην Κύπρο και στο εξωτερικό. ιαχειρίζεται, µέσω του δικτύου Καταστηµάτων, όλα τα καταθετικά προϊόντα, προϊόντα στεγαστικής καταναλωτικής και επιχειρηµατικής πίστης, προϊόντα ρευστότητας, εγγυητικές επιστολές, πιστώσεις εισαγωγής και εξαγωγής, καθώς και τις χρεωστικές και πιστωτικές κάρτες των ανωτέρω πελατών. Corporate Banking Εντάσσονται όλες οι Μεσαίες και Μεγάλες Επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στην Κύπρο. ιαχειρίζεται τα προϊόντα ρευστότητας, επιχειρηµατικής πίστης καθώς και τις εγγυητικές επιστολές και πιστώσεις εισαγωγής και εξαγωγής των ανωτέρω επιχειρήσεων. Treasury Περιλαµβάνει τη δραστηριότητα του Dealing Room στη διατραπεζική αγορά (FX Swaps, Οµόλογα, ιατραπεζικές τοποθετήσεις ανεισµούς κ.λ.π.) Λοιπά Εντάσσονται οι µη κατανεµηµένες στους υπόλοιπους τοµείς λειτουργικές δαπάνες των κεντρικών υπηρεσιών της Tράπεζας. 4. ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΕΠΙΣΦΑΛΩΝ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ Από 1 Ιανουαρίου έως Από 1 Ιουλίου έως Σηµ Ζηµίες αποµειώσεως δανείων και απαιτήσεων από πελάτες Εισπράξεις από διαγραφείσες απαιτήσεις (1.529) (653) (330) (209) 5. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ Από 1 Ιανουαρίου έως Αναβαλλόµενη φορολογία (Σηµ. 9) (3.434) (449) Ειδικός φόρος πιστωτικών ιδρυµάτων (Πίστωση)/χρέωση έτους (1.163) Η Εταιρία φορολογείται για σκοπούς εταιρικού φόρου προς 12,5% στα φορολογητέα κέρδη της περιόδου. Τα φορολογητέα εισοδήµατα δεν υπόκεινται σε έκτακτη εισφορά για την άµυνα.

14 12 5. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ (συνέχ.) Επιπρόσθετα, φορολογικές ζηµίες που αφορούν τα έτη από το 2006 και µετά, µπορούν να µεταφερθούν και να συµψηφιστούν µε φορολογητέα κέρδη µόνο των πέντε αµέσως επόµενων ετών. Εταιρίες που ανήκουν στο ίδιο συγκρότηµα µπορούν να συµψηφίζουν τις ζηµίες µε τα κέρδη που προκύπτουν κατά το ίδιο φορολογικό έτος. Ο ειδικός φόρος πιστωτικών ιδρυµάτων µπήκε σε εφαρµογή στις 14 Απριλίου Με ισχύ από 1 Ιανουαρίου 2013 το ειδικό τέλος που καταβάλλεται από τα τραπεζικά ιδρύµατα επί των καταθέσεων, εξαιρουµένου των καταθέσεων από άλλα πιστωτικά ιδρύµατα αυξήθηκε από 0,11% σε 0,15%, κατά τις 31 εκεµβρίου του προηγούµενου έτους. Η Εταιρία έχει ελεγχθεί φορολογικά µέχρι και τη χρήση του Βρίσκεται σε εξέλιξη φορολογικός έλεγχος για τις χρήσεις 2008 µέχρι Επειδή ο φορολογικός έλεγχος ενδέχεται να µην αναγνώρισει την παραγωγικότητα ορισµένων δαπανών, είναι πιθανόν να επιβληθούν κάποιοι πρόσθετοι φόροι για τις χρήσεις που δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές. 6. ΖΗΜΙΑ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Από 1 Ιανουαρίου έως Από 1 Ιουλίου έως Ζηµία που αναλογεί στους ιδιοκτήτες της Εταιρίας ( 000) (44.094) (49.096) (12.405) (11.944) Μεσοσταθµικός αριθµός µετοχών που ήταν εκδοµένες κατά τη διάρκεια της περιόδου (χιλιάδες) Ζηµία ανά µετοχή ( σεντ) (27,65) (35,19) (7,78) (8,56) 7. ΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ άνεια και απαιτήσεις από πελάτες Προβλέψεις για αποµείωση επισφαλών απαιτήσεων ( ) ( )

15 13 7. ΑΝΕΙΑ ΚΑΙ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΕΛΑΤΕΣ (συνέχ.) Πρόβλεψη για αποµείωση: Από 1 Ιανουαρίου έως Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου Χρέωση στη συνοπτική κατάσταση συνολικών αποτελεσµάτων Ποσά που χρησιµοποιήθηκαν για διαγραφές (4.113) Συναλλαγµατική διαφορά (2.258) Αναστολή αναγνώρισης εσόδων περιόδου Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου Από 1 Οκτωβρίου έως Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου Χρέωση στη συνοπτική κατάσταση συνολικών αποτελεσµάτων Ποσά που χρησιµοποιήθηκαν για διαγραφές (3.306) Συναλλαγµατική διαφορά (1.105) Αναστολή αναγνώρισης εσόδων περιόδου Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου Από 1 Ιανουαρίου έως Υπόλοιπο στην αρχή της περιόδου Χρέωση στη συνοπτική κατάσταση συνολικών αποτελεσµάτων Ποσά που χρησιµοποιήθηκαν για διαγραφές (16.924) Συναλλαγµατική διαφορά Αναστολή αναγνώρισης εσόδων περιόδου Υπόλοιπο στο τέλος της περιόδου

16 14 8. ΑΚΙΝΗΤΑ, ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ ΚΑΙ ΆΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Ακίνητα, Άϋλα Επενδύσεις εγκαταστάσεις περιουσιακά σε και εξοπλισµός στοιχεία ακίνητα Καθαρή λογιστική αξία 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Πωλήσεις και διαγραφές (415) - - Μεταφορά στα λοιπά περιουσιακά στοιχεία (559) - - Μεταφορά στις επενδύσεις σε ακίνητα (2.023) Αποσβέσεις περιόδου (1.144) (419) - Αποσβέσεις στις πωλήσεις και διαγραφές Καθαρή λογιστική αξία 30 Σεπτεµβρίου Καθαρή λογιστική αξία 1 Ιανουαρίου Προσθήκες Πωλήσεις και διαγραφές (1.138) (1) - Αποσβέσεις περιόδου (1.388) (361) - Αποσβέσεις στις πωλήσεις και διαγραφές Καθαρή λογιστική αξία 30 Σεπτεµβρίου Προσθήκες Πωλήσεις και διαγραφές (465) - - Αποσβέσεις περιόδου (433) (130) - Αποσβέσεις στις πωλήσεις και διαγραφές Καθαρή λογιστική αξία 31 εκεµβρίου

17 15 9. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΗ ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ιαφορές µεταξύ αποσβέσεων και Φορολογικές κεφαλαιουχικών ζηµίες εκπτώσεων Σύνολο Ιανουαρίου (942) Πίστωση/(χρέωση) στην κατάσταση αποτελεσµάτων (20) Σεπτεµβρίου (962) Ιανουαρίου (779) Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσµάτων Σεπτεµβρίου (373) Πίστωση/(χρέωση) στην κατάσταση αποτελεσµάτων (569) εκεµβρίου (942) Η αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση και υποχρέωση προέκυψε από τα ακόλουθα στοιχεία: Αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση Φορολογικές ζηµιές Αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση ιαφορές µεταξύ αποσβέσεων και κεφαλαιουχικών εκπτώσεων (962) (942) Η αναβαλλόµενη φορολογία υπολογίζεται πλήρως πάνω σε όλες τις προσωρινές διαφορές χρησιµοποιώντας το εφαρµόσιµο ποσοστό φορολογίας (σηµ. 5).

18 ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Ιανουαρίου Τόκοι πληρωτέοι Πληρωµές (2.339) (2.540) 30 Σεπτεµβρίου / 31 εκεµβρίου Το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρίας ενέκρινε την έκδοση 1 εκ. χρεογράφων κεφαλαίου δεκαετούς διάρκειας, ονοµαστικής αξίας 100 το καθένα τα οποία έχουν προσφέρει σε περιορισµένο αριθµό επενδυτών στην Κύπρο και το εξωτερικό. Τα χρεόγραφα έχουν εκδοθεί στις 30 Μαΐου 2008 και έχουν εισαχθεί στις 31 εκεµβρίου 2008 στο Χρηµατιστήριο Αξιών Κύπρου όπου και διαπραγµατεύονται. Τα χρεόγραφα κεφαλαίου µπορούν, κατ επιλογή της Εταιρίας να εξαγοραστούν στο σύνολό τους, στην ονοµαστική τους αξία µαζί µε οποιουσδήποτε δεδουλευµένους τόκους στα πέντε έτη από την ηµεροµηνία έκδοσης τους, ή σε οποιαδήποτε ηµεροµηνία πληρωµής τόκου που έπεται, κατόπιν έγκρισης της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου. Τα χρεόγραφα κεφαλαίου φέρουν κυµαινόµενο επιτόκιο το οποίο θα αναθεωρείται στην αρχή κάθε περιόδου τόκου και ισχύει για τη συγκεκριµένη περίοδο τόκου. Το κυµαινόµενο επιτόκιο είναι ίσο µε το επιτόκιο Euribor 3 µηνών που ισχύει στην αρχή κάθε περιόδου τόκου πλέον περιθώριο 2,80%. Τα χρεόγραφα κεφαλαίου δεν είναι εξασφαλισµένα και σε περίπτωση διάλυσης της Εταιρίας η αποπληρωµή τους θα ακολουθεί σε προτεραιότητα την αποπληρωµή των υποχρεώσεων της Εταιρίας προς τους καταθέτες της και τις άλλες υποχρεώσεις. 11. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Αριθµός Αριθµός µετοχών 000 µετοχών Εγκεκριµένο 30 Σεπτεµβρίου 2014/31 εκεµβρίου 2013 (Συνήθεις µετοχές των 0,85 σεντ η καθεµία) Εκδοµένο και πλήρως πληρωµένο 1 Ιανουαρίου Έκδοση µετοχών Σεπτεµβρίου 2014/31 εκεµβρίου 2013 (Συνήθεις µετοχές των 0,85 σεντ η καθεµία)

19 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ (συνέχ.) Την 1 η Νοεµβρίου 2013, η Εταιρία προχώρησε σε αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου από διαιρεµένο σε συνήθεις µετοχές ονοµαστικής αξίας 0,85 η καθεµία σε διαιρεµένο σε συνήθεις µετοχές ονοµαστικής αξίας 0,85 η καθεµία. Η αύξηση µετοχικού κεφαλαίου έγινε µε καταβολή µετρητών ύψους από την µητρική εταιρία Alpha Bank A.E. Η διαφορά µεταξύ τιµής διάθεσης και ονοµαστικής αξίας ανέρχεται σε και αναγνωρίστηκε στο λογαριασµό ιδίων κεφαλαίων υπέρ το άρτιο. 12. ΜΕΤΑΤΡΕΨΙΜΑ ΑΞΙΟΓΡΑΦΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Έκδοση µετατρέψιµων αξιογράφων κεφαλαίου Την 1 η Νοεµβρίου 2013, η Εταιρία προχώρησε σε έκδοση µετατρέψιµων αξιογράφων κεφαλαίου αόριστης διάρκειας ονοµαστικής αξίας 0,85 το καθένα τα οποία έχουν αποκτηθεί από την µητρική εταιρία Alpha Bank A.E. Τα µετατρέψιµα αξιόγραφα κεφαλαίου φέρουν σταθερό ετήσιο επιτόκιο ίσο µε 7% το οποίο θα είναι πληρωτέο στις 30 Σεπτεµβρίου κάθε έτους. Η Εταιρία µπορεί κατά την απόλυτη κρίση της να ακυρώσει την πληρωµή τόκου σε µη σωρευτική βάση. Η ακύρωση του τόκου δεν θα αποτελεί γεγονός αθέτησης υποχρέωσης και δεν δίνει το δικαίωµα στους κατόχους των µετατρέψιµων αξιογράφων κεφαλαίου να υποβάλουν αίτηση για εκκαθάριση ή διάλυση της Εταιρίας. Η Εταιρία έχει ακυρώσει την πληρωµή τόκου για το έτος Τα µετατρέψιµα αξιόγραφα κεφαλαίου µπορούν να εξαγοραστούν στο σύνολό τους κατ επιλογή της Εταιρίας και µετά από έγκριση της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου στην ονοµαστική τους αξία µαζί µε οποιουσδήποτε δεδουλευµένους τόκους εξαιρουµένων οποιονδήποτε τόκων που ακυρώθηκαν, στις 30 Σεπτεµβρίου 2019 ή σε οποιαδήποτε ηµεροµηνία πληρωµής τόκου που έπεται. Η υποχρεωτική ακύρωση πληρωµής τόκου εφαρµόζεται στις περιπτώσεις όπου: υπάρχει παραβίαση από την Εταιρία των ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων σύµφωνα µε την Οδηγία της Κεντρικής Τράπεζας της Κύπρου για τον υπολογισµό των Κεφαλαιακών Απαιτήσεων και των Μεγάλων Χρηµατοδοτικών Ανοιγµάτων ως εκάστοτε τροποποιείται ή αντικαθίσταται, ή η Εταιρία δεν διαθέτει τα απαιτούµενα διαθέσιµα προς διανοµή στοιχεία για την πληρωµή τόκου, ή υπάρχει απαίτηση από την Κεντρική Τράπεζα της Κύπρου, κατά την κρίση της, ως εποπτική αρχή για ακύρωση καταβολής τόκου.

20 ΜΕΤΑΤΡΕΨΙΜΑ ΑΞΙΟΓΡΑΦΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ (συνέχ.) Τα µετατρέψιµα αξιόγραφα κεφαλαίου µετατρέπονται υποχρεωτικά σε συνήθεις µετοχές της Εταιρίας αν συµβεί ένα Γεγονός Έκτακτης Ανάγκης Κεφαλαίου ή Βιωσιµότητας. Η τιµή µετατροπής είναι σταθερή και σε καµία περίπτωση δεν µπορεί να είναι χαµηλότερη από την ονοµαστική αξία της µετοχής της Εταιρίας. Αυτά τα χρηµατοοικονοµικά µέσα κατατάσσονται ως συµµετοχικοί τίτλοι, καθώς δεν περιλαµβάνουν συµβατική υποχρέωση για την Εταιρία να αποπληρώσει σε µετρητά ή άλλο χρηµατοοικονοµικό περιουσιακό στοιχείο τους κατόχους. Τα µετατρέψιµα αξιόγραφα κεφαλαίου κατατάσσονται στα βασικά ίδια κεφάλαια (Tier 1) για σκοπούς υπολογισµού του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας. 13. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Ο αριθµός απασχολούµενου προσωπικού της Εταιρίας στις 30 Σεπτεµβρίου 2014 ανερχόταν σε 742 άτοµα (30 Σεπτεµβρίου 2013: 735 άτοµα). 14. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ Τα συνδεδεµένα πρόσωπα περιλαµβάνουν τη σύζυγο, τα ανήλικα τέκνα και εταιρίες στις οποίες ο ιοικητικός Σύµβουλος και το Βασικό ιευθυντικό Στέλεχος κατέχει άµεσα ή έµµεσα τουλάχιστον 20% του δικαιώµατος ψήφου σε Γενική Συνέλευση. Όλες οι συναλλαγές µε µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και τα Βασικά ιευθυντικά Στελέχη, και µε τα συνδεδεµένα τους πρόσωπα γίνονται µε συνήθεις εµπορικούς όρους. (α) Συναλλαγές µε ιοικητικούς Συµβούλους Από 1 Ιανουαρίου έως Μη εκτελεστικοί ιοικητικοί Σύµβουλοι ικαιώµατα ως µέλη Εκτελεστικοί ιοικητικοί Σύµβουλοι Σύνολο απολαβών για Εκτελεστικούς ιοικητικούς Συµβούλους Σύνολο απολαβών για Εκτελεστικούς και Μη Εκτελεστικούς ιοικητικούς Συµβούλους

21 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ (συνέχ.) (α) Συναλλαγές µε ιοικητικούς Συµβούλους (συνέχ.) άνεια και απαιτήσεις σε Μέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και συνδεδεµένα πρόσωπα Καταθέσεις από Μέλη του ιοικητικού Συµβουλίου και συνδεδεµένα πρόσωπα Οι πιστωτικές διευκολύνσεις των εκτελεστικών και µη εκτελεστικών συµβούλων, ανά σύµβουλο δεν ξεπερνούν το 1% των καθαρών περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας. (β) Συναλλαγές µε Βασικά ιευθυντικά Στελέχη Η Εταιρία θεωρεί τα µέλη της Εκτελεστικής Επιτροπής ως Βασικά ιευθυντικά Στελέχη. Από 1 Ιανουαρίου έως Σύνολο απολαβών για Βασικά ιευθυντικά Στελέχη άνεια και απαιτήσεις σε Βασικά ιευθυντικά Στελέχη και Συνδεδεµένα Πρόσωπα Καταθέσεις από Βασικά ιευθυντικά Στελέχη και Συνδεδεµένα Πρόσωπα

22 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ (συνέχ.) (γ) Συναλλαγές µε την µητρική εταιρία Κατά την 30 Σεπτεµβρίου 2014, η µητρική εταιρία Alpha Bank A.E. έχει παραχωρήσει εγγυητικές επιστολές ύψους (31 εκεµβρίου 2013: ) αναφορικά µε την κάλυψη συγκεκριµένων δανείων πελατών. Από 1 Ιανουαρίου έως Έσοδα Έσοδα από τόκους Κέρδος από επανεκτίµηση παραγώγων που κατέχονται για διαχείριση κινδύνων Κέρδος από πώληση επενδύσεων διαθέσιµων προς πώληση Έξοδα Έξοδα από τόκους Ζηµία από επανεκτίµηση παραγώγων που κατέχονται για διαχείριση κινδύνων Άλλα έξοδα Περιουσιακά στοιχεία άνεια και απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύµατα Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα Υποχρεώσεις Καταθέσεις από πιστωτικά ιδρύµατα Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα Χρεόγραφα κεφαλαίου Λοιπές υποχρεώσεις

23 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΠΡΟΣΩΠΑ (συνέχ.) (δ) Συναλλαγές µε εταιρίες του Οµίλου Alpha Bank A.E. Από 1 Ιανουαρίου έως Έσοδα Έσοδα από δικαιώµατα και προµήθειες Έξοδα Έξοδα από τόκους Άλλα έξοδα Περιουσιακά στοιχεία άνεια και απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύµατα Υποχρεώσεις Καταθέσεις από πιστωτικά ιδρύµατα Καταθέσεις από πελάτες Χρεόγραφα κεφαλαίου Λοιπές υποχρεώσεις (ε) Συναλλαγές µε ταµείο Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας και θυγατρικές του εταιρίες Το Ταµείο Χρηµατοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ) ασκεί σηµαντική επιρροή στην Alpha Bank AE, την τελική οικονοµική οντότητα που ασκεί έλεγχο στην Εταιρία. Ειδικότερα στα πλαίσια του Ελληνικό Νόµου 3864/2010, το ΤΧΣ απέκτησε συµµετοχή στο ιοικητικό Συµβούλιο αλλά και σε σηµαντικές Επιτροπές της Alpha Bank AE. Κατά συνέπεια, σύµφωνα µε το ΛΠ 24, το ΤΧΣ και οι θυγατρικές του εταιρίες θεωρούνται συνδεδεµένα µέρη της Εταιρίας. Η Εταιρία δεν είχε συναλλαγές µε το ΤΧΣ ή τις θυγατρικές του εταιρίες κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς και την αντίστοιχη περσινή περίοδο.

24 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Τραπεζικές εγγυήσεις Ανειληµµένες υποχρεώσεις Πιστώσεις εισαγωγής και βεβαιωµένες πιστώσεις εξαγωγής Όρια δανείων και διευκολύνσεων που έχουν εγκριθεί αλλά δεν έχουν χρησιµοποιηθεί ακόµη Σύνολο Λογαριασµών Τάξεως ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ Η εύλογη αξία αντιπροσωπεύει την τιµή που θα εισέπραττε µια επιχείρηση κατά την πώληση ενός στοιχείου του ενεργητικού ή την τιµή που θα κατέβαλε προκειµένου να µεταβιβάσει µια υποχρέωση, σε µια συνηθισµένη συναλλαγή ανάµεσα σε συµµετέχοντες της αγοράς, κατά την ηµεροµηνία της αποτίµησης. Στον πιο κάτω πίνακα παρουσιάζονται οι εύλογες αξίες χρηµατοοικονοµικών στοιχείων τα οποία δεν αποτιµούνται σε εύλογη αξία µε βάση τα επίπεδα ιεραρχίας εύλογων αξιών αλλά στην αποσβεσθείσα τιµή κτήσης. ιαβάθµιση των µη αποτιµωµένων στην εύλογη αξία χρηµατοοικονοµικών στοιχείων Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Συνολική εύλογη αξία Συνολική Λογιστική αξία Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία άνεια και απαιτήσεις από πελάτες Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία υποχρεώσεων Χρεόγραφα κεφαλαίου Καταθέσεις από πελάτες

25 ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ (συνέχ.) Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Συνολική εύλογη αξία Συνολική Λογιστική αξία Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία άνεια και απαιτήσεις από πελάτες Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία υποχρεώσεων Χρεόγραφα κεφαλαίου Καταθέσεις από πελάτες Η εύλογη αξία των καταθέσεων και των χρεογράφων κεφαλαίου υπολογίζεται µε βάση την καµπύλη επιτοκίων της διατραπεζικής αγοράς και αφού αφαιρεθεί το περιθώριο του πελάτη (spread) ανάλογα µε το είδος της κατάθεσης. Οι µελλοντικές χρηµατοροές προεξοφλούνται ανάλογα µε την διάρκεια τους µε τα αντίστοιχα επιτόκια. Η εύλογη αξία των δανείων υπολογίζεται µε βάση την καµπύλη επιτοκίων της διατραπεζικής αγοράς στην οποία προστίθεται το κόστος ρευστότητας (liquidity premium) και το περιθώριο (spread) για τον αντίστοιχο πιστωτικό κίνδυνο. Η εύλογη αξία των λοιπών χρηµατοοικονοµικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που αποτιµώνται στο αποσβεσµένο κόστος δεν διαφέρει σε ουσιαστικό βαθµό από την αντίστοιχη λογιστική αξία τους. Τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία τα οποία αποτιµώνται ή γνωστοποιείται η εύλογη αξία τους κατηγοριοποιούνται στα ακόλουθα τρία επίπεδα ανάλογα µε την χαµηλότερη πηγή πληροφόρησης που χρησιµοποιήθηκε για την εκτίµηση της εύλογης αξίας τους: Επίπεδο 1 τιµές ενεργούς αγοράς (χωρίς διόρθωση) σε ενεργές αγορές για όµοια περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις. Επίπεδο 2 - πληροφορίες πέραν των τιµών που περιλαµβάνονται στο Επίπεδο 1 και που αφορούν τα περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις, είτε άµεσα (δηλαδή τιµές) είτε έµµεσα (δηλαδή που πηγάζουν από τις τιµές). Επίπεδο 3 - πληροφορίες για το περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση που δεν βασίζονται σε παρατηρήσιµα δεδοµένα της αγοράς. Κατά τη διάρκεια της περιόδου δεν υπήρχε οποιαδήποτε µεταφορά µεταξύ των επιπέδων 1 και 2. Στο Επίπεδο 2 εισάγονται δεδοµένα όπως περιγράφεται πιο πάνω. Τέτοια δεδοµένα είναι: τιµές παρόµοιων χρηµατοοικονοµικών στοιχείων επιτόκια και καµπύλες επιτοκίων πιστωτικά περιθώρια

26 ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ (συνέχ.) Οι µέθοδοι µέτρησης της εύλογης αξίας στο Επίπεδο 2 είναι η αναφορά στην εύλογη αξία ενός παρόµοιου χρηµατοοικονοµικού µέσου και τα µοντέλα αποτιµήσεων βασισµένα στο Yield and Spread Analysis. Τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που περιλαµβάνονται στο Επίπεδο 3 αφορούν µη εισηγµένες µετοχές. Η εύλογη αξία τους προσδιορίζεται µε βάση τη µελλοντική τους κερδοφορία αφού ληφθεί υπόψη ο αναµενόµενος βαθµός ανάπτυξης των δραστηριοτήτων και ο µεσοσταθµικός συντελεστής κεφαλαιακής απόδοσης ο οποίος χρησιµοποιείται ως επιτόκιο προεξόφλησης. Οποιαδήποτε αύξηση ή µείωση σε αυτά τα µη παρατηρήσιµα δεδοµένα θα έχει ως επίπτωση την ανάλογη αύξηση/µείωση στην εύλογη αξία των χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του Επίπεδου 3. Στον πιο κάτω πίνακα παρουσιάζονται τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία που αποτιµούνται σε εύλογη αξία κατά την περίοδο αναφοράς, µε βάση το επίπεδο στην ιεραρχία εύλογων αξιών στην οποία κατηγοριοποιούνται. Τα πιο κάτω ποσά βασίζονται στις αξίες που αναγνωρίστηκαν στην κατάσταση οικονοµικής θέσης. Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 Σύνολο Περιουσιακά στοιχεία Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα Επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση Υποχρεώσεις Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα Περιουσιακά στοιχεία Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα Επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση Υποχρεώσεις Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα

27 ΕΥΛΟΓΗ ΑΞΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ (συνέχ.) Στον πιο κάτω πίνακα παρουσιάζεται η συµφιλίωση από το αρχικό υπόλοιπο στο τελικό υπόλοιπο των εύλογων αξιών που κατατάσσονται στο Επίπεδο 3 της ιεραρχίας εύλογων αξιών: Επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Μεταφορές από/προς Επίπεδο 3 - Αγορές/πωλήσεις - Μεταβολές εύλογης αξίας - Υπόλοιπο 30 Σεπτεµβρίου Επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου Μεταφορές από/προς Επίπεδο 3 - Αγορές/πωλήσεις - Μεταβολές εύλογης αξίας - Υπόλοιπο 31 εκεµβρίου Κατά τη διάρκεια της περιόδου δεν υπήρχαν οποιεσδήποτε µεταφορές από/προς το Επίπεδο 3 της ιεραρχίας των εύλογων αξιών. 17. ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Στις 30 Σεπτεµβρίου 2014, οι υποχρεώσεις της Εταιρίας που απορρέουν για κεφαλαιουχικές δαπάνες, για τις οποίες δεν έγινε πρόβλεψη στις ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις ανέρχονται σε (31 εκεµβρίου 2013: ) και αντιπροσωπεύουν συµπληρωµατικές πληρωµές για την διαµόρφωση του κτιρίου διοίκησης και κόστος ανακαίνισης νέων καταστηµάτων. 18. ΑΛΛΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ εν υπάρχουν σε εκκρεµότητα οποιεσδήποτε επιδικίες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρίας καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρίας. 19. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΑΝΑΦΟΡΑΣ εν υπήρχαν οποιαδήποτε ουσιώδη γεγονότα µετά την περίοδο αναφοράς που να επηρεάζουν τις ενδιάµεσες συνοπτικές οικονοµικές καταστάσεις στις 30 Σεπτεµβρίου 2014.