σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς

Transcript

1 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «OLYMPIC CATERING A.E.» στις 18 Νοεμβρίου 2010 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση καθώς και στον διαδικτυακό χώρο του Χ.Α., όπου και θα παραμείνουν στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον πέντε (5) ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς τους. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα στον Τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις, στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της Εταιρίας, αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης, των χρηματοοικονομικών επιδόσεων και των ταμιακών ροών της Εταιρίας, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Επίσης επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Αθήνα, 18 Νοεμβρίου 2010 Αριστείδης Χιωτέλλης Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου OLYMPIC CATERING Α.Ε. 1

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ A. Συνοπτικά Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων Εννιαμήνου και Γ τριμήνου... 3 Β. Συνοπτικά Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης... 4 Γ. Συνοπτικά Στοιχεία Κατάστασης Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... 5 Δ. Συνοπτικά Στοιχεία Κατάστασης Ταμειακών Ροών... 6 Ε. Επιλεγμένες Επεξηγηματικές σημειώσεις Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία Πλαίσιο Σύνταξης Οικονομικών Καταστάσεων Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές Πρότυπα Τροποποιήσεις και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και δεν έχουν εφαρμογή στην Εταιρεία Πρότυπα Τροποποιήσεις και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία δεν έχουν ακόμα και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις της διοικήσεως Σημαντικά γεγονότα Οικονομική Πληροφόρηση ανά Τομέα Χρηματοοικονομικό Κόστος Φόρος Εισοδήματος Κέρδη ανά μετοχή Δάνεια Αριθμός Απασχολούμενου Προσωπικού Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις Δεσμεύσεις από λειτουργικές μισθώσεις Ενδεχόμενες υποχρεώσεις από επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Δεσμεύσεις Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις Εποχικότητα Επιδίκαση αποζημιώσεων υπέρ της Εταιρείας Γεγονότα μετά την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης IV ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2010 ΕΩΣ 30η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ

3 A. Συνοπτικά Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων Εννιαμήνου και Γ τριμήνου Σημείωση 1/1-30/9/2010 1/1-30/9/2009 1/7-30/9/2010 1/7-30/9/2009 Πωλήσεις Μείον: Κόστος πωλήσεων (25.456) (29.599) (9.798) (11.317) Μικτό κέρδος Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (1.888) (2.553) (652) (629) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (13.311) (14.505) (5.032) (5.556) Λοιπά λειτουργικά έξοδα (718) (1.313) (249) (363) Λειτουργικά αποτελέσματα Κόστος χρηματοδότησης (737) (373) (249) Αποτελέσματα προ φόρων Φόροι 6 (234) (764) (701) (1.258) Αποτελέσματα μετά φόρων Λοιπά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα μετά από φόρους Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή ( ανά μετοχή) Βασικά 7 0,1378 0,2270 0,3043 0,4951 3

4 Β. Συνοπτικά Στοιχεία Κατάστασης Οικονομικής Θέσης ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημείωση 30/9/ /12/2009 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ενσώματες ακινητοποιήσεις Ασώματες ακινητοποιήσεις Λοιπά στοιχεία μη κυκλοφορούντος ενεργητικού Σύνολο πάγιου ενεργητικού Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Μετρητά και χρηματικά διαθέσιμα Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά κεφάλαια Υπόλοιπο κερδών (ζημιών) εις νέο Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 0 0 Προβλέψεις για παροχές προς τους εργαζομένους Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Προβλέψεις για ενδεχόμενους κινδύνους και έξοδα Μελλοντικά έσοδα κρατικών επιχορηγήσεων Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες φορολογικές υποχρεώσεις Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ

5 Γ. Συνοπτικά Στοιχεία Κατάστασης Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά υπέρ το άρτιο Τακτικό αποθεματικό Αποθεματικά φορολογικών νόμων Υπόλοιπο εις νέο Σύνολο Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου 1/1-30/9/2009 μετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήματα περιόδου 1/1-30/9/2010 μετά από φόρους Υπόλοιπα κατά την 30η Σεπτεμβρίου

6 Δ. Συνοπτικά Στοιχεία Κατάστασης Ταμειακών Ροών (Έμμεση Μέθοδος) Λειτουργικές δραστηριότητες: 1/1-30/9/2010 1/1-30/9/2009 Κέρδη προ φόρων Πλέον (μείον) προσαρμογές για: Αποσβέσεις Προβλέψεις (151) (1.349) Ζημιές (κέρδη) από εκποίηση παγίων περιουσιακών στοιχείων (31) (12) Αποσβέσεις επιχορηγήσεων επενδύσεων πάγιου ενεργητικού (20) (20) Ζημιές (κέρδη) από πωλήσεις επενδύσεων 0 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (184) 737 Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (8) (40) Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (2.790) (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) (190) (Μείον): Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα (987) (749) Καταβεβλημένοι φόροι (1.018) (91) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (1.293) Επενδυτικές δραστηριότητες: Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων (1.010) (1.561) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες 2 12 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (880) (1.531) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες: Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) 0 (30) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου

7 Ε. Επιλεγμένες Επεξηγηματικές σημειώσεις 1. Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία Η OLYMPIC CATERING A.E. (η "Εταιρεία") παρέχει προϊόντα και υπηρεσίες αεροπορικού catering και εστίασης στην Ελλάδα. Η έδρα της Εταιρείας είναι στo Διεθνή Αερολιμένα "Ελευθέριος Βενιζέλος" Κτίριο 14β, Τ.Κ , στα Σπάτα Αττικής. Οι μετοχές της Εταιρείας διαπραγματεύονται στην Κατηγορία Χαμηλής Διασποράς και Ειδικών Χαρακτηριστικών του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας περιλαμβάνονται, με τη μέθοδο της ολικής ενσωμάτωσης, στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας EVEREST ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ, η οποία συμμετέχει άμεσα με ποσοστό 74,7 % στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας και έχει έδρα στην Ελλάδα (Διεθνής Αερολιμένας Αθηνών "Ελευθέριος Βενιζέλος" Κτίριο 14β, Τ.Κ , στα Σπάτα Αττικής). 2. Πλαίσιο Σύνταξης Οικονομικών Καταστάσεων Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/9/2010 (εφεξής οι «οικονομικές καταστάσεις») έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («Δ.Π.Χ.Α.») όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ειδικότερα σύμφωνα με τις διατάξεις του Δ.Λ.Π. 34 «Ενδιάμεση Οικονομική Αναφορά». Επίσης, οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή γηπέδων και κτιρίων, χρηματοοικονομικών στοιχείων διαθέσιμων προς πώληση και χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων (συμπεριλαμβανομένων των παράγωγων χρηματοοικονομικών στοιχείων) σε εύλογες αξίες μέσω του αποτελέσματος, την αρχή συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (I.A.S.B.) καθώς και των ερμηνειών τους, όπως αυτές έχουν 7

8 εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της I.A.S.B. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν περιορισμένη πληροφόρηση σε σχέση με αυτές των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων. Ως εκ τούτου, οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις πρέπει να διαβάζονται σε συνδυασμό με τις τελευταίες δημοσιευθείσες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) απαιτεί τη χρήση λογιστικών εκτιμήσεων. Επίσης, απαιτεί την κρίση της διοίκησης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του ομίλου. Οι περιπτώσεις οι οποίες περιλαμβάνουν μεγαλύτερο βαθμό κρίσης και πολυπλοκότητας ή οι περιπτώσεις όπου οι υποθέσεις και οι εκτιμήσεις είναι σημαντικές για τις οικονομικές καταστάσεις, περιλαμβάνονται στη σημείωση 2.2. Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της περιόδου 1/1-30/9/2010 εγκρίθηκαν προς δημοσιοποίηση από το Διοικητικό Συμβούλιο την 18η Νοεμβρίου Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις, είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2009 και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται εκτός από τις παρακάτω αλλαγές. 2.1 Αλλαγές σε Λογιστικές Αρχές Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει όλα τα νέα πρότυπα και τις διερμηνείες, η εφαρμογή των οποίων έγινε υποχρεωτική για τις χρήσεις που άρχισαν την 1 Ιανουαρίου 2010 και είχαν εφαρμογή στις δραστηριότητες της Πρότυπα Τροποποιήσεις και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και δεν έχουν εφαρμογή στην Εταιρεία. Τα ακόλουθα πρότυπα, τροποποιήσεις και αναθεωρήσεις έχουν έναρξη ισχύος το 2009 αλλά δεν έχουν εφαρμογή στην Εταιρεία. 8

9 Υιοθέτηση του αναθεωρημένου ΔΠΧΑ 3: «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» και του αναθεωρημένου ΔΛΠ 27: «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις και λογιστικός χειρισμός για επενδύσεις σε θυγατρικές» Το αναθεωρημένο ΔΠΧΑ 3 εισάγει μια σειρά αλλαγών στο λογιστικό χειρισμό συνενώσεων επιχειρήσεων οι οποίες θα επηρεάσουν το ποσό της αναγνωρισθείσας υπεραξίας, τα αποτελέσματα της αναφερόμενης περιόδου στην οποία πραγματοποιείται η απόκτηση επιχειρήσεων και τα μελλοντικά αποτελέσματα. Αυτές οι αλλαγές περιλαμβάνουν την εξοδοποίηση δαπανών που σχετίζονται με την απόκτηση και την αναγνώριση μεταγενέστερων μεταβολών στην εύλογη αξία του ενδεχόμενου τιμήματος ( contingent consideration ) στα αποτελέσματα. Το τροποποιημένο ΔΛΠ 27 απαιτεί συναλλαγές που οδηγούν σε αλλαγές ποσοστών συμμετοχής σε θυγατρική να καταχωρούνται στην καθαρή θέση. Επιπλέον, το τροποποιημένο πρότυπο μεταβάλλει το λογιστικό χειρισμό για τις ζημίες που πραγματοποιούνται από θυγατρική εταιρεία καθώς και από την απώλεια του ελέγχου θυγατρικής. Όλες οι αλλαγές των ανωτέρω προτύπων θα εφαρμοστούν μελλοντικά και θα επηρεάσουν μελλοντικές αποκτήσεις και συναλλαγές με μετόχους μη ελέγχουσων συμμετοχών. Το αναθεωρημένα πρότυπα αναμένεται να επηρεάσουν τη λογιστική αντιμετώπιση συνενώσεων επιχειρήσεων μελλοντικών περιόδων, ενώ η επίδραση αυτή θα εκτιμηθεί όταν αυτές οι συνενώσεις πραγματοποιηθούν ΔΛΠ 39: «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση» - Τροποποίηση του ΔΛΠ 39 για στοιχεία που πληρούν τις προϋποθέσεις λογιστικής αντιστάθμισης Η τροποποίηση του ΔΛΠ 39 αποσαφηνίζει θέματα λογιστικής αντιστάθμισης και πιο συγκεκριμένα τον πληθωρισμό και τον one - sided κίνδυνο ενός αντισταθμιζόμενου στοιχείου. Η εφαρμογή της τροποποίησης δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 2: «Παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών» Το ΔΣΛΠ προχώρησε σε έκδοση τροποποίησης του ΔΠΧΑ 2 αναφορικά με τις συνθήκες επένδυσης του κεφαλαίου σύνταξης και της ακύρωσης του. Κανένα από τα τωρινά προγράμματα πληρωμών βασιζόμενων σε συμμετοχικούς τίτλους δεν επηρεάζεται από τις τροποποιήσεις αυτές. Η Διοίκηση εκτιμά ότι οι τροποποιήσεις του ΔΠΧΑ 2 δε θα έχουν επίδραση στις λογιστικές πολιτικές της Εταιρείας. 9

10 ΔΛΠ 32-(Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση» - Ταξινόμηση Εκδόσεων Δικαιωμάτων σε Μετοχές. Η Τροποποίηση αναθεωρεί τον ορισμό της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης στο ΔΛΠ 32 με σκοπό την ταξινόμηση κάποιων δικαιωμάτων προαίρεσης ή δικαιωμάτων αγοράς μετοχών (που αναφέρονται μαζί ως «δικαιώματα (rights)») ως συμμετοχικούς τίτλους. ΕΔΔΠΧΑ 15: Συμφωνίες Κατασκευής Ακινήτων Σκοπός της Διερμηνείας 15 είναι η παροχή οδηγιών αναφορικά με τα ακόλουθα δύο ζητήματα: Αν οι συμφωνίες κατασκευής ακινήτων εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 11 ή του ΔΛΠ 18. Πότε θα πρέπει να αναγνωρίζεται το έσοδο που προκύπτει από τις συμφωνίες κατασκευής ακινήτων. Η παρούσα Διερμηνεία εφαρμόζεται κατά την λογιστική αναγνώριση των εσόδων και των σχετιζόμενων με αυτά εξόδων, των επιχειρήσεων που αναλαμβάνουν την κατασκευή ακινήτων είτε απευθείας είτε μέσω υπεργολάβων. Οι συμφωνίες που εντάσσονται στο πεδίο εφαρμογής της Διερμηνείας 15 είναι οι συμφωνίες κατασκευής ακινήτων. Επιπρόσθετα της κατασκευής ακινήτων, αυτού του είδους οι συμφωνίες μπορεί να περιλαμβάνουν την παράδοση και άλλων αγαθών ή υπηρεσιών. ΕΔΔΠΧΑ 16: Αντισταθμίσεις Καθαρής Επένδυσης σε Επιχειρηματική Δραστηριότητα του Εξωτερικού Οι επενδύσεις σε επιχειρηματικές δραστηριότητες του εξωτερικού μπορεί να κατέχονται άμεσα από μία μητρική επιχείρηση ή έμμεσα από κάποια θυγατρική της. Σκοπός της Διερμηνείας 16 είναι η παροχή καθοδήγησης σχετικά με τη φύση των αντισταθμιζόμενων κινδύνων και το ποσό που έχει αναγνωριστεί στο αντισταθμιζόμενο στοιχείο για το οποίο έχει προσδιοριστεί σε μία σχέση αντιστάθμισης, και το ποια ποσά πρέπει να ανακατατάσσονται από ίδια κεφάλαια στα αποτελέσματα ως προσαρμογές ανακατάταξης, με τη διάθεση της επιχειρηματικής δραστηριότητας του εξωτερικού Η Διερμηνεία 16 εφαρμόζεται από μία επιχείρηση, η οποία αντισταθμίζει τον συναλλαγματικό κίνδυνο που προέρχεται από μία καθαρή επένδυση σε επιχειρηματική δραστηριότητα του εξωτερικού και επιδιώκει να καλύψει τις προϋποθέσεις της λογιστική αντιστάθμισης, σύμφωνα με το ΔΛΠ 39. Η παρούσα Διερμηνεία εφαρμόζεται μόνο σε αντισταθμίσεις καθαρών επενδύσεων σε επιχειρηματικές δραστηριότητες στο εξωτερικό, ενώ δεν έχει εφαρμογή σε άλλους τύπους λογιστικής αντιστάθμισης, όπως για παράδειγμα για αντισταθμίσεις εύλογης αξίας ή ταμειακών ροών. 10

11 ΕΔΔΠΧΑ 17: Διανομές μη ταμειακών στοιχείων του ενεργητικού στους Ιδιοκτήτες Όταν μία επιχείρηση προβαίνει στην ανακοίνωση διανομής και έχει την υποχρέωση να διανείμει στοιχεία του ενεργητικού που αφορούν στους ιδιοκτήτες της, θα πρέπει να αναγνωρίζει μία υποχρέωση για αυτά τα πληρωτέα μερίσματα. Σκοπός της Διερμηνείας 17 είναι η παροχή οδηγιών αναφορικά με το πότε θα πρέπει μία επιχείρηση να αναγνωρίζει τα μερίσματα πληρωτέα το πώς θα πρέπει να τα μετρά καθώς και, το πώς θα πρέπει λογιστικοποιεί τις διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας των στοιχείων του ενεργητικού που διανέμονται και της λογιστική αξία των πληρωτέων μερισμάτων όταν η επιχείρηση εξοφλεί τα μερίσματα πληρωτέα. ΕΔΔΠΧΑ 18: Μεταφορές στοιχείων ενεργητικού από Πελάτες Η Διερμηνεία 18 εφαρμόζεται κυρίως στις επιχειρήσεις ή οργανισμούς κοινής ωφέλειας. Σκοπός της ΕΔΔΠΧΑ 18 αποσαφηνίζει τις απαιτήσεις των ΔΠΧΑ σχετικά με τις συμφωνίες κατά τις οποίες μια επιχείρηση λαμβάνει από ένα πελάτη της μέρος ενσώματων παγίων ( οικόπεδα, κτηριακές εγκαταστάσεις ή εξοπλισμό τον οποίο η επιχείρηση θα πρέπει να χρησιμοποιήσει είτε με σκοπό ο πελάτης να αποτελέσει μέρος ενός δικτύου ή με σκοπό ο πελάτης να αποκτήσει συνεχή πρόσβαση στη παροχή αγαθών ή υπηρεσιών (όπως για παράδειγμα παροχή ηλεκτρισμού ή νερού). Σε ορισμένες περιπτώσεις, μια επιχείρηση λαμβάνει μετρητά από τους πελάτες της τα οποία θα πρέπει να χρησιμοποιηθούν για την απόκτηση ή τη κατασκευή κάποιας εγκατάστασης με σκοπό τη διασύνδεση του πελάτη με το δίκτυο ή τη παροχή αδιάλειπτης πρόσβασης στο δίκτυο αγαθών ή υπηρεσιών (ή και στα δύο ταυτόχρονα). Η Διερμηνεία 18 αποσαφηνίζει τις περιπτώσεις κατά τις οποίες πληρείται ο ορισμός του ενσώματου παγίου, την αναγνώριση και επιμέτρηση του αρχικού κόστους. Επιπλέον προσδιορίζει τον τρόπο με τον οποίο μπορεί να γίνει η εξακρίβωση της υποχρέωσης για τη παροχή των ανωτέρω υπηρεσιών με αντάλλαγμα το ενσώματο πάγιο καθώς και τον τρόπο αναγνώρισης του εσόδου και τη λογιστική αντιμετώπιση τον μετρητών που λαμβάνονται από τους πελάτες. Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1 «ΔΠΧΑ Πρώτη Εφαρμογή» - Επιπρόσθετες Εξαιρέσεις για Εταιρίες που Εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για Πρώτη Φορά Η τροποποίηση παρέχει εξαίρεση από την αναδρομική εφαρμογή των ΔΠΧΑ στην επιμέτρηση στοιχείων του ενεργητικού στους τομείς πετρελαίου, φυσικού αερίου και μισθώσεων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου Η τροποποίηση δεν είναι εφαρμόσιμη στις εργασίες της Εταιρείας. 11

12 2.1.2 Πρότυπα Τροποποιήσεις και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία δεν έχουν ακόμα και δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. Επιπλέον, η ΔΣΛΠ έχει προχωρήσει στην έκδοση των παρακάτω νέων ΔΠΧΑ, τροποποιήσεων και διερμηνειών τα οποία δεν είναι υποχρεωτικά για τις παρουσιαζόμενες οικονομικές καταστάσεις και τα οποία μέχρι την ημερομηνία έκδοσης αυτών των οικονομικών καταστάσεων δεν είχαν υιοθετηθεί από την ΕΕ. ΔΠΧΑ 9: «Χρηματοοικονομικά Μέσα» Το ΔΣΛΠ σχεδιάζει να αντικαταστήσει πλήρως το ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά μέσα αναγνώριση και αποτίμηση» κατά το τέλος του 2010, το οποίο θα τεθεί σε εφαρμογή για ετήσιες οικονομικές περιόδους που ξεκινούν την 1 Ιανουαρίου Το ΔΠΧΑ 9 αποτελεί το πρώτο στάδιο του συνολικού σχεδίου αντικατάστασης του ΔΛΠ 39. Τα βασικά στάδια έχουν ως εξής: 1ο στάδιο: Αναγνώριση και αποτίμηση 2ο στάδιο: Μεθοδολογία απομείωσης 3ο στάδιο: Λογιστική αντιστάθμισης Επιπλέον ένα επιπλέον σχέδιο πραγματεύεται με τα θέματα που αφορούν στη διακοπή αναγνώρισης. Το ΔΠΧΑ 9 στοχεύει στη μείωση της πολυπλοκότητας στη λογιστική αντιμετώπιση των χρηματοπιστωτικών μέσων παρέχοντας λιγότερες κατηγορίες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και μια αρχή με βάση προσέγγιση για την ταξινόμησή τους. Κατά το νέο πρότυπο, η οικονομική οντότητα ταξινομεί τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού είτε στο αποσβεσμένο κόστος είτε στην εύλογη αξία βάσει α) του επιχειρηματικού μοντέλου της επιχείρησης για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, και β) των χαρακτηριστικών των συμβατών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού (αν δεν έχει επιλέξει να ορίσει το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων). Η ύπαρξη μόνο δυο κατηγοριών - αποσβεσμένο κόστος και εύλογη αξία σημαίνει ότι θα απαιτείται μόνο ένα μοντέλο απομείωσης στο πλαίσιο του νέου προτύπου, μειώνοντας έτσι την πολυπλοκότητα. Η επίδραση από την εφαρμογή του ΔΧΠΑ 9 αξιολογείται από την επιχείρηση καθώς αναμένεται να υπάρχει επίδραση στα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσματα από το επιχειρηματικό μοντέλο που θα διαλέξει η επιχείρηση για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού της. 12

13 Τροποποίηση στο ΔΠΧΑ 1 «ΔΠΧΑ Πρώτη Εφαρμογή» - Περιορισμένες Εξαιρέσεις από τη Συγκριτική Πληροφόρηση για τις Γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 για Εταιρίες που Εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για Πρώτη Φορά Η Τροποποίηση παρέχει εξαιρέσεις σε εταιρίες που εφαρμόζουν τα ΔΠΧΑ για πρώτη φορά από την υποχρέωση να παρέχουν συγκριτικές πληροφορίες σε σχέση με τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το ΔΠΧΑ 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου Η τροποποίηση αυτή δεν εφαρμόζεται στην Εταιρεία. ΔΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών (αναθεώρηση)» Με την παρούσα τροποποίηση αποσαφηνίζεται η έννοια των συνδεδεμένων μερών και επιχειρείται μείωση στις γνωστοποιήσεις των συναλλαγών ανάμεσα σε συνδεδεμένα μέρη του δημοσίου. Συγκεκριμένα, καταργείται η υποχρέωση των συνδεδεμένων μερών δημοσίου να γνωστοποιήσουν τις λεπτομέρειες όλων των συναλλαγών με το δημόσιο και με άλλα συνδεδεμένα μέρη δημοσίου, αποσαφηνίζει και απλοποιεί τον ορισμό του συνδεδεμένου μέρους και επιβάλλει την γνωστοποίηση όχι μόνο των σχέσεων, των συναλλαγών και των υπολοίπων ανάμεσα στα συνδεδεμένα μέρη αλλά και των δεσμεύσεων τόσο στις ατομικές όσο και στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Η τροποποίηση αυτή, η οποία δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, έχει υποχρεωτική εφαρμογή από την 1 Ιανουαρίου Η εφαρμογή του αναθεωρημένου προτύπου δεν αναμένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. ΕΔΔΠΧΑ14 (Τροποποίηση)- «Προπληρωμές ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων» Η Τροποποίηση έγινε για να άρει τον περιορισμό που είχε μια οντότητα στο να αναγνωρίσει ένα στοιχείο του ενεργητικού που προέκυπτε από εθελοντικές προπληρωμές που έκανε προς ένα πρόγραμμα παροχών προκειμένου να καλύψει τις ελάχιστες κεφαλαιακές υποχρεώσεις του. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου Η διερμηνεία δεν είναι εφαρμόσιμη στην Εταιρεία. ΕΔΔΠΧΑ 19: Εξόφληση Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων μέσω Συμμετοχικών Τίτλων Η Διερμηνεία 19 εξετάζει το θέμα της λογιστικής αντιμετώπισης των περιπτώσεων όταν οι 13

14 όροι μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης αποτελούν αντικείμενο επαναδιαπραγμάτευσης και ως αποτέλεσμα η οντότητα εκδίδει μετοχικούς τίτλους στον πιστωτή για να εξοφλήσει το σύνολο ή μέρος της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης. Τέτοιες συναλλαγές αναφέρεται μερικές φορές ως ανταλλαγές «χρεωστικών συμμετοχικών τίτλων» ή συμφωνίες ανταλλαγής μετοχών, και η συχνότητα τους αυξάνεται κατά τη διάρκεια της οικονομικής κρίσης. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου 2010 και έχει εγκριθεί από την Ε.Ε. Η Διερμηνεία δεν έχει εφαρμογή στην Εταιρεία. ΔΛΠ 32-(Τροποποίηση) «Χρηματοοικονομικά μέσα: Παρουσίαση» - Ταξινόμηση Εκδόσεων Δικαιωμάτων σε Μετοχές. Η Τροποποίηση αναθεωρεί τον ορισμό της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης στο ΔΛΠ 32 με σκοπό την ταξινόμηση κάποιων δικαιωμάτων προαίρεσης ή δικαιωμάτων αγοράς μετοχών (που αναφέρονται μαζί ως «δικαιώματα (rights)») ως συμμετοχικούς τίτλους. Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/02/2010. Η παρούσα τροποποίηση έχει εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, άλλα δεν έχει εφαρμογή στην εταιρεία. Ετήσιες Βελτιώσεις 2010 Κατά το 2010 το ΔΣΛΠ προέβη στην έκδοση των ετήσιων Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ για το 2010 μια σειρά προσαρμογών σε 7 Πρότυπα που αποτελεί μέρος του προγράμματος για ετήσιες βελτιώσεις στα Πρότυπα. Το πρόγραμμα των ετήσιων βελτιώσεων του ΔΣΛΠ στοχεύει στο να πραγματοποιούνται απαραίτητες αλλά μη επείγουσες προσαρμογές σε ΔΠΧΑ τα οποία δεν θα αποτελέσουν μέρος κάποιου μεγαλύτερου προγράμματος αναθεωρήσεων. Οι περισσότερες βελτιώσεις έχουν εφαρμογή για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2011, ενώ προγενέστερη εφαρμογή τους επιτρέπεται. Οι ετήσιες βελτιώσεις δεν έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ. Η εταιρία δεν έχει σκοπό να εφαρμόσει κανένα από τα Πρότυπα ή τις Διερμηνείες νωρίτερα. Με βάση την υπάρχουσα δομή της Εταιρείας και τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται, η Διοίκηση δεν αναμένει σημαντικές επιδράσεις (εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά) στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας από την εφαρμογή των ανωτέρω Προτύπων και διερμηνειών, όταν αυτά καταστούν εφαρμόσιμα. 14

15 2.2 Σημαντικές λογιστικές κρίσεις, εκτιμήσεις και υποθέσεις της διοικήσεως Η προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΑ) απαιτεί από τη διοίκηση το σχηματισμό κρίσεων, εκτιμήσεων και υποθέσεων οι οποίες επηρεάζουν τα δημοσιευμένα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις την ημερομηνία σύνταξης οικονομικών καταστάσεων. Επηρεάζουν επίσης τις γνωστοποιήσεις των ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων την ημερομηνία σύνταξης οικονομικών καταστάσεων καθώς και τα δημοσιευμένα ποσά εσόδων και εξόδων κατά της περιόδου. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτά τα οποία έχουν εκτιμηθεί. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις βασίζονται στην εμπειρία του παρελθόντος και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων και των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα τα οποία θεωρούνται λογικά στις συγκεκριμένες συνθήκες, ενώ επαναξιολογούνται συνεχώς με την χρησιμοποίηση όλων των διαθέσιμων πληροφοριών. 3 Σημαντικά γεγονότα Σύμφωνα με το Ν. 3845/2010 (μέτρα για την εφαρμογή του μηχανισμού στήριξης της ελληνικής οικονομίας από τα κράτη-μέλη της ζώνης του ευρώ και το Διεθνές Νομισματικό Ταμείο), ο οποίος ψηφίστηκε από την Βουλή των Ελλήνων την 6η Μαΐου 2010, επιβλήθηκε στην εταιρεία έκτακτη εφάπαξ εισφορά «κοινωνικής ευθύνης», στο συνολικό καθαρό εισόδημα της χρήσης Το ύψος της εν λόγω εισφοράς αναμένεται να ανέλθει, σύμφωνα με τις διατάξεις του νόμου, στο ύψος των 288 χιλ. και επιβάρυνε τα αποτελέσματα των ενδιάμεσων και ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας χρήσης. Η Εταιρεία κατά το πρώτο τρίμηνο της τρέχουσας χρήσης βάση της υπ αριθμό 60/2007 Διαιτητικής Απόφασης λογιστικοποίησε ποσό χιλ. που αφορά τόκους υπερημερίας επί κεφαλαίου χιλ. Το διάστημα υπολογισμού των τόκων υπερημερίας είναι από 23/11/2007 έως 31/3/2010 (860 ημέρες) με επιτόκιο 6%. Επί των τόκων υπερημερίας υπολογίστηκε ως αμοιβή δικηγόρων το 25% ( 390 χιλ.) και το καθαρό ποσό που επηρέασε το αποτέλεσμα είναι χιλ. 15

16 4 Οικονομική Πληροφόρηση ανά Τομέα Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στην Ελλάδα στους ακόλουθους επιμέρους επιχειρηματικούς τομείς: o Τροφοδοσία αεροσκαφών (In Flight Catering): αφορά την τροφοδοσία αεροσκαφών με γεύματα και συνοδευτικά παρασκευάσματα και προϊόντα. o Επίγεια εξυπηρέτηση (Handling): αφορά τη μεταφορά τροφοεφοδίων σε αεροπλάνα καθώς και την παροχή μιας σειράς υπηρεσιών εξυπηρέτησης. o Εκμετάλλευση χώρων εστίασης: αφορά την εκμετάλλευση χώρων εστίασης εντός αεροδρομίων καθώς και την ανάληψη εκμετάλλευσης κυλικείων και καντινών σε κλειστές αγορές. o Βιομηχανικό Catering: αφορά τη μαζική εστίαση και την παροχή τροφοδοσίας σε κλειστές αγορές (Τροφοδοσία πλοίων, αλυσίδων super markets κ.λ.π.). Στους επόμενους πίνακες παρουσιάζεται ο πρωτεύων καθώς και ο δευτερεύων τομέας πληροφόρησης της εταιρείας για τις ενδιάμεσες περιόδους και : 4.1 Δεδομένα χρήσεως 1/1-30/9/ Ανάλυση κατά δραστηριότητα Τροφοδοσία αεροσκαφών-in flight catering & Επίγεια εξυπηρέτηση- Handling Εκμετάλλευση χώρων εστίασης Βιομηχανικό catering και λοιπές δραστηριότητες ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Πωλήσεις προς τρίτους Μείον: Σύνολο κόστους πωλήσεων (15.832) (4.615) (5.009) (25.456) Μικτό κέρδος (ζημιά) Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (76) (160) (1.652) (1.888) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (335) (11.519) (1.457) (13.311) Λοιπά λειτουργικά έξοδα 0 0 (718) (718) Λειτουργικό κέρδος (ζημιά) (1.898) Κόστος χρηματοδότησης 184 Αποτελέσματα προ φόρων Ανάλυση κατά γεωγραφικό τομέα 16

17 ΕΛΛΑΔΑ ΧΩΡΕΣ ΕΝΤΟΣ Ε.Ε. ΧΩΡΕΣ ΕΚΤΟΣ Ε.Ε. ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Πωλήσεις Σύνολο ενεργητικού Δεδομένα χρήσεως 1/1-30/9/ Ανάλυση κατά δραστηριότητα Τροφοδοσία αεροσκαφών-in flight catering & Επίγεια εξυπηρέτηση- Handling Εκμετάλλευση χώρων εστίασης Βιομηχανικό catering και λοιπές δραστηριότητες ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Πωλήσεις προς τρίτους Μείον: Σύνολο κόστους πωλήσεων (20.058) (5.157) (4.384) (29.599) Μικτό κέρδος (ζημιά) Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (505) (233) (1.815) (2.553) Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως (1.342) (12.098) (1.065) (14.505) Λοιπά λειτουργικά έξοδα 0 0 (1.313) (1.313) Λειτουργικό κέρδος (ζημιά) (465) Κόστος χρηματοδότησης (737) Αποτελέσματα προ φόρων Ανάλυση κατά γεωγραφικό τομέα ΕΛΛΑΔΑ ΥΠΟΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ Ε.Ε. ΥΠΟΛΟΙΠΕΣ ΧΩΡΕΣ ΤΟΥ ΚΟΣΜΟΥ ΣΥΝΟΛΟ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Πωλήσεις Σύνολο ενεργητικού Χρηματοοικονομικό Κόστος Τα χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) αναλύονται ως ακολούθως: 17 Περίοδος 1/1-30/9/2010 Περίοδος 1/1-30/9/2009 Χρεωστικοί τόκοι τραπεζικών υποχρεώσεων

18 Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 2 12 Λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων Καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα (έξοδα) 184 (737) Τα λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα περιλαμβάνουν τόκους υπερημερίας που λογιστικοποίησε η εταιρεία και σχετίζονται με απαίτηση από το Ελληνικό Δημόσιο (Σημ. 14) 6 Φόρος Εισοδήματος Η φορολογική επιβάρυνση των αποτελεσμάτων προσδιορίσθηκε ως ακολούθως: Περίοδος 1/1-30/9/2010 Περίοδος 1/1-30/9/2009 Φόρος εισοδήματος περιόδου Πρόβλεψη ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων Φόροι προηγουμένων χρήσεων ( έκτακτη εισφορά) Αναβαλλόμενος φόρος Σύνολο φόρων στην Κατάσταση Συνολικών Εισοδημάτων Η εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και την χρήση Για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις έχει σχηματίσει πρόβλεψη 508 χιλ. εκ των οποίων ποσό 55 χιλ. αφορά την ενδιάμεση περίοδο Κέρδη ανά μετοχή Ο υπολογισμός των βασικών κερδών (ζημιών) ανά μετοχή έχει ως ακολούθως: Περίοδος 1/1-30/9/2010 Περίοδος 1/1-30/9/2009 Καθαρά κέρδη / (ζημιές) αποδοτέα στους κοινούς μετόχους της Εταιρείας Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία

19 Βασικά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή 0,1378 0,2270 Περίοδος 1/7-30/9/2010 Περίοδος 1/7-30/9/2009 Καθαρά κέρδη / (ζημιές) αποδοτέα στους κοινούς μετόχους της Εταιρείας 2.117, Μέσος σταθμισμένος αριθμός μετοχών σε κυκλοφορία Βασικά κέρδη (ζημιές) ανά μετοχή 0,3043 0, Δάνεια Τα δάνεια της Εταιρείας έχουν χορηγηθεί από Ελληνικές τράπεζες και είναι εκφρασμένα σε ευρώ. Τα ποσά που είναι πληρωτέα εντός ενός έτους από την ημερομηνία του ισολογισμού, χαρακτηρίζονται ως βραχυπρόθεσμα ενώ τα ποσά, που είναι πληρωτέα σε μεταγενέστερο στάδιο, χαρακτηρίζονται ως μακροπρόθεσμα. Τα δάνεια της Εταιρείας αναλύονται, κατά κύριο χρηματοδότη, ως ακολούθως: 30/9/ /12/2009 Τράπεζα Βραχ/σμες υποχρεώσεις Μακρ/σμες υποχρεώσεις Βραχ/σμες υποχρεώσεις Μακρ/σμες υποχρεώσεις EFG EUROBANK ΕΡΓΑΣΙΑΣ MARFIN ΕΓΝΑΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΕΘΝΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ Σύνολο δανειακών υποχρεώσεων Η Εταιρεία σχηματίζει προβλέψεις για τους δουλευμένους τόκους εξυπηρέτησης των δανείων της και επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσεως της εκάστοτε περιόδου. 19

20 9 Αριθμός Απασχολούμενου Προσωπικού Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού (μόνιμης και εποχιακής απασχόλησης) κατά τις ενδιάμεσες περιόδους και αναλύονται ως εξής : Κατά την 30/9/2010 Κατά την 30/9/2009 Άτομα: Μόνιμης απασχολήσεως Εποχιακής απασχολήσεως Σύνολο Προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα Οι προβλέψεις για κινδύνους και έξοδα αφορούν σχηματισμένες προβλέψεις προκειμένου να αντιμετωπισθούν ενδεχόμενες υποχρεώσεις, που πιθανώς θα προκύψουν στο μέλλον κατά την δικαστική διευθέτηση επίδικων διαφορών με το προσωπικό της Εταιρείας. Επίσης η Εταιρεία, όπως αναλυτικά αναφέρεται στη Σημείωση 6, σε κάθε χρήση διενεργεί εκτίμηση των πρόσθετων φορολογικών υποχρεώσεων που πιθανολογείται ότι θα προκύψουν κατά το φορολογικό έλεγχο των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές. Για την κλειόμενη περίοδο η σχετική σχηματισμένη πρόβλεψη ανήλθε σε 55χιλ.. Η κίνηση των προβλέψεων για ενδεχόμενους κινδύνους και έξοδα έχει ως ακολούθως: Κατά την 30/9/2010 Κατά την 31/12/2009 Υπόλοιπο ενάρξεως Πρόβλεψη για ενδεχόμενες υποχρεώσεις προς εργαζομένους Χρησιμοποίηση πρόβλεψης για ενδεχόμενες υποχρεώσεις προς εργαζομένους Χρησιμοποίηση προβλέψεων για κάλυψη εξόδων εντός της χρήσεως Πρόβλεψη για ενδεχόμενες υποχρεώσεις ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων Πρόβλεψη για λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις Υπόλοιπο λήξεως

21 11 Συναλλαγές με Συνδεδεμένα Μέρη Η Εταιρεία θεωρεί ως συνδεδεμένα πρόσωπα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (συμπεριλαμβανομένων των συνδεδεμένων προσώπων τους) καθώς επίσης και τους μετόχους που κατέχουν ποσοστό μεγαλύτερο του 5 % του μετοχικού της κεφαλαίου. Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα της Εταιρείας, κατά την ενδιάμεση περίοδο 1/1-30/9/2010 έχουν ως εξής: Πωλήσεις αγαθών ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/9/ /9/2009 Μητρική Θυγατρικές 0 0 Συνδεδεμένες Βασικά διοικητικά στελέχη 0 0 Κοινοπραξίες 0 0 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 0 0 Σύνολο Αγορές αγαθών 30/9/ /9/2009 Μητρική Θυγατρικές 0 0 Συνδεδεμένες Βασικά διοικητικά στελέχη 0 0 Κοινοπραξίες 0 0 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 0 0 Σύνολο Πωλήσεις υπηρεσιών 30/9/ /9/2009 Μητρική Θυγατρικές 0 0 Συνδεδεμένες Βασικά διοικητικά στελέχη 0 0 Κοινοπραξίες 0 0 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 0 0 Σύνολο Απαιτήσεις 30/9/ /12/2009 Μητρική Θυγατρικές 0 0 Συνδεδεμένες Βασικά διοικητικά στελέχη 0 0 Κοινοπραξίες

22 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 0 0 Σύνολο Προμηθευτές/πιστωτές 30/9/ /12/2009 Μητρική Θυγατρικές 0 0 Συνδεδεμένες Βασικά διοικητικά στελέχη 0 0 Κοινοπραξίες 0 0 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 0 0 Σύνολο Οι εταιρείες "ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ ΑΕΡΟΠΟΡΙΑ Α.Ε." και "EVEREST Α.Ε. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ", κατά την 30/9/2010, κατείχαν το 10,4 % και 74,7 % αντίστοιχα του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. Οι πάσης φύσεως αμοιβές των Μελών της Διοίκησης και των Διευθυντικών Στελεχών της Εταιρείας κατά την περίοδο 1/1 30/9/2010 ανέρχονται σε 361 χιλ. ενώ αντίστοιχα την περίοδο 1/1-30/9/2009 ανήλθαν σε 379 χιλ. Κατά την 30/9/2010 δεν υφίστανται απαιτήσεις και υποχρεώσεις της Εταιρείας από και προς Μέλη της Διοίκησης και Διευθυντικά Στελέχη. 12 Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες Απαιτήσεις και Υποχρεώσεις 12.1 Δεσμεύσεις από λειτουργικές μισθώσεις Η Εταιρεία κατά την 30/9/2010 είχε συνάψει συμβάσεις σχετικά με τη λειτουργική μίσθωση μεταφορικών μέσων και ακινήτων οι οποίες λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες έως και το έτος Τα έξοδα ενοικίων λειτουργικών μισθώσεων μεταφορικών μέσων και ακινήτων τα οποία καταχωρήθηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως της περιόδου 1/1-30/9/2010 ανήλθαν σε 86 χιλ. (1/1-30/9/2009: 57 χιλ.) και χιλ. (1/1-30/9/2009: χιλ.). Οι μελλοντικές ελάχιστες πληρωμές ενοικίων λειτουργικών μισθώσεων μεταφορικών μέσων και ακινήτων βάσει μη ακυρώσιμων συμβάσεων λειτουργικής μίσθωσης έχουν ως ακολούθως: 22

23 Κατά την 30/9/2010 Μέχρι 1 έτος Από 2 έως και 5 έτη Πάνω από 5 έτη Ενδεχόμενες υποχρεώσεις από επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση της Εταιρείας, πέραν αυτών για τις οποίες η Εταιρεία έχει ήδη σχηματίσει σχετική πρόβλεψη (βλέπε Σημείωση 10) Δεσμεύσεις Κατά την διάρκεια του 2008, η Εταιρεία υπέγραψε μακροπρόθεσμη σύμβαση παραχώρησης δικαιώματος εμπορικής εκμετάλλευσης χώρου μαζικής εστίασης, με την επωνυμία Gloria Jean s Coffees εντός του Διεθνούς Αερολιμένα Αθηνών. Η υποχρέωση της Εταιρείας καθορίζεται από την ανωτέρω σύμβαση ως μεταβλητό μηνιαίο τέλος (ποσοστό επί του κύκλου εργασιών) και η ελάχιστη εγγύηση που θα καταβάλει η Εταιρεία έως την λήξη της σύμβασης κατά το έτος 2012 ανέρχεται σωρευτικά στο ποσό των χιλ..η Εταιρεία μέχρι την 30 η Σεπτεμβρίου 2010 έχει καταβάλει το ποσό των χιλ Λοιπές ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η Εταιρεία κατά την 30/9/2010 είχε χορηγήσει εγγυητικές επιστολές καλής εκτελέσεως συμβάσεων και εισαγωγών πρώτων υλών συνολικού ποσού χιλ. (2009: χιλ.). 13 Εποχικότητα Οι δραστηριότητες της τροφοδοσίας αεροσκαφών (In Flight Catering), της επίγειας εξυπηρέτησης (Handling) και της εκμετάλλευσης χώρων εστίασης σε διάφορα αεροδρόμια της Ελλάδας εμφανίζουν έντονη εποχικότητα. Πιο συγκεκριμένα οι πωλήσεις των εν λόγω τομέων κατά το πρώτο και τελευταίο τρίμηνο έκαστου έτους υπολείπονται σημαντικά των πωλήσεων του δευτέρου και τρίτου τριμήνου, καθώς η τουριστική μετακίνηση μέσω των ελληνικών αεροδρομίων είναι εντονότερη κατά τους καλοκαιρινούς μήνες ιδίως από Ιούνιο έως και Σεπτέμβριο. 23

24 14 Επιδίκαση αποζημιώσεων υπέρ της Εταιρείας Κατά την διάρκεια της χρήσεως 2007 επιδικάστηκε υπέρ της Εταιρείας το ποσό των χιλ. ως αποζημίωσή για τη ζημιά που υπέστη λόγω της αναγκαστικής μετεγκατάστασής της στο Νέο Διεθνή Αερολιμένα Αθηνών «Ελευθέριος Βενιζέλος». Η ανωτέρω απόφαση προσεβλήθη ενώπιον του Εφετείου Αθηνών με την από 21/2/2008 αγωγή ακύρωσης του Ελληνικού Δημοσίου και για την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμ. 4354/ απόφαση η οποία απέρριψε την έφεση του Ελληνικού Δημοσίου. Εν συνεχεία, κατά την 27/1/2009, το Ελληνικό Δημόσιο άσκησε το δικαίωμα προσφυγής στον Άρειο Πάγο καταθέτοντας αίτηση αναίρεσης κατά της ανωτέρω εφετειακής απόφασης. Σύμφωνα με την Νομική Υπηρεσία της Εταιρείας η αναίρεση αυτή εκδικάσθηκε και αναμένεται η έκδοση της απόφασης, με μικρές ωστόσο πιθανότητες να τελεσφορήσει. Σε συνέχεια της πρώτης διαιτητικής διαδικασίας, η Εταιρεία κατέθεσε νέα συμπληρωματική αίτηση/αγωγή κατά του Ελληνικού Δημοσίου με αντικείμενο την διεκδίκηση συμπληρωματικής αποζημίωσης. Με την υπ αριθμ. 3/2009 πρωτόδικη απόφαση του Διαιτητικού Δικαστηρίου, η οποία επιδόθηκε στην Εταιρεία την 5/2/2009, επιδικάστηκε υπέρ της Εταιρείας επιπλέον ποσό αποζημίωσης ποσού χιλ.. Το Ελληνικό Δημόσιο διατηρεί το δικαίωμα αναίρεσης της ανωτέρω απόφασης με προσφυγή στο Εφετείο και εν συνεχεία στον Άρειο Πάγο. Η Εταιρεία, σε συνέχεια της πρώτης και δεύτερης διαιτητικής διαδικασίας που αναφέρεται ανωτέρω, υπέβαλε νέα συμπληρωματική αίτηση-αγωγή κατά του Ελληνικού Δημοσίου με αντικείμενο την διεκδίκηση συμπληρωματικής αποζημίωσης λόγω της ζημίας που υπέστη από την μετεγκατάστασή της στο νέο αεροδρόμιο Ελευθέριος Βενιζέλος στα Σπάτα. Με την υπ αριθμ. 1/2010 πρωτόδικη απόφαση του Διαιτητικού Δικαστηρίου, η οποία επιδόθηκε στην Εταιρεία την 11/1/2010, επιδικάστηκε υπέρ της Εταιρείας επιπλέον ποσό αποζημίωσης ποσού χιλ.. Ωστόσο μεταξύ άλλων, επειδή σύμφωνα με την παρ. 7 του άρθρου 27 του Ν.Δ. 3560/1956 (βάσει του οποίου συγκροτήθηκε το ανωτέρω Διαιτητικό Δικαστήριο το οποίο έκρινε εαυτόν αρμόδιο να δικάσει την εν λόγω υπόθεση) «η απόφαση των διαιτητών είναι οριστική, τελεσίδικος και αμετάκλητος μη υποκείμενη εις τακτικόν ή έκτακτον ένδικο μέσον. Κατ αυτής δεν χωρεί ακυρωτική της διαιτησίας αγωγή, ουδέ ανακοπή κατά του εντάλματος εκτελέσεως», συνάγεται, σύμφωνα με τη Νομική Υπηρεσία της Εταιρείας, αφενός μεν ότι η συνολική καταβλητέα αποζημίωση είναι άμεσα εισπρακτέα, αφετέρου δε ότι πιθανολογείται 24

25 βασίμως (virtually certain) η απόρριψη της ανωτέρω αίτησης αναίρεσης κατά της πρώτης διαιτητικής αποφάσεως καθώς και της όποιας δικαστικής ενέργειας προβεί το Ελληνικό Δημόσιο σχετικά με την δεύτερη διαιτητική απόφαση. Συνέπεια των ανωτέρω, η Εταιρεία αναγνώρισε απαιτήσεις συνολικού ποσού χιλ. αφαιρουμένων των σχετικών διαιτητικών και δικαστικών εξόδων και αμοιβών ποσού περίπου. Η Εταιρεία κατά το πρώτο τρίμηνο της τρέχουσας χρήσης βάση της υπ αριθμό 60/2007 Διαιτητικής Απόφασης λογιστικοποίησε ποσό χιλ. που αφορά τόκους υπερημερίας επί κεφαλαίου χιλ. Το διάστημα υπολογισμού των τόκων υπερημερίας είναι από 23/11/2007 έως 31/3/2010 (860 ημέρες) με επιτόκιο 6%. Επί των τόκων υπερημερίας υπολογίστηκε ως αμοιβή δικηγόρων το 25% ( 390 χιλ.) και το καθαρό ποσό που επηρέασε το αποτέλεσμα είναι χιλ. 15 Γεγονότα μετά την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης Πέραν των ήδη μνημονεθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν μεταγενέστερα της 30ης Σεπτεμβρίου 2010 γεγονότα, που να αφορούν την Εταιρεία, για τα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς. Σπάτα, 18 Νοεμβρίου 2010 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Η Γενική Διευθύντρια Ο Οικονομικός Διευθυντής ΑΡΙΣΤΕΙΔΗΣ ΧΙΩΤΕΛΗΣ ΧΑΡΙΛΑΟΣ ΒΑΣΙΛΟΠΟΥΛΟΣ ΘΕΟΔΩΡΑ ΦΡΕΡΗ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ ΘΡΑΒΑΛΟΣ Α.Δ.Τ. Θ Α.Δ.Τ. ΑΕ Α.Δ.Τ. ΑΑ Α.Δ.Τ. Ν

26 IV ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2010 ΕΩΣ 30η ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2010 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ ΑΠΟΦΑΣΗ 4/507/ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΚΕΦΑΛΑΙΑΓΟΡΑΣ 26

27 27