ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ)

Transcript

1 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ) Για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου 2018 έως 31 Δεκεμβρίου 2018 σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), ως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση MARMOR SG Α.Ε. ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΜΑΡΜΑΡΟΥ ΚΑΙ ΓΡΑΝΙΤΗ Αριθμός Γ.Ε.ΜΗ (ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 43607/62/Β/99/209) ΚΑΒΑΛΑΡΙ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Τ.Κ

2 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ (ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ) για τη χρήση από 1 Ιανουαρίου 2018 έως 31 Δεκεμβρίου 2018 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα χρηματοοικονομικής αναφοράς (ΔΠΧΑ), ως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Oι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις είναι αυτές που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «MARMOR SG ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΜΑΡΜΑΡΟΥ ΚΑΙ ΓΡΑΝΙΤΗ Α.Ε.» κατά την συνεδρίασή του την 06/09/2019. MARMOR SG Α.Ε. ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΜΑΡΜΑΡΟΥ ΚΑΙ ΓΡΑΝΙΤΗ Αριθμός Γ.Ε.ΜΗ (ΑΡ.Μ.Α.Ε.: 43607/62/Β/99/209) ΚΑΒΑΛΑΡΙ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Τ.Κ Σελίδα 2 από 93

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. ΕΤΗΣΙΑ ΈΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΈΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟΔΟ ΑΠΟ 1Η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΙ ΤΟΝ ΌΜΙΛΟ ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΦΥΣΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΔΟΜΗ ΚΑΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΕΝΙΚΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΔΙΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΠΡΟΤΥΠΩΝ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΕΚΤΙΜΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΒΑΣΗ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΕΤΑΙΡΙΕΣ (ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ): ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΧΗΜΑΤΑ ΥΠΟ ΚΟΙΝΟ ΕΛΕΓΧΟ ΝΟΜΙΣΜΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΚΑΙ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ ΚΑΙ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗ ΞΕΝΩΝ ΝΟΜΙΣΜΑΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΑΝΑ ΤΟΜΕΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΗ ΕΠΙΜΕΤΡΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΤΟΥ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΤΑΞΙΝΟΜΗΣΗ ΚΑΙ ΕΠΙΜΕΤΡΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΜΕΘΟΔΟΙ ΕΠΙΜΕΤΡΗΣΗΣ ΕΥΛΟΓΗΣ ΑΞΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΔΑΝΕΙΑ ΚΟΣΤΗ ΔΑΝΕΙΣΜΟΥ ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΆΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΔΙΑΦΟΡΑ ΑΠΟ ΈΚΔΟΣΗ ΜΕΤΟΧΩΝ ΥΠΕΡ ΤΟ ΆΡΤΙΟ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΕ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ, ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΈΣΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ/ΕΞΟΔΑ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (ΤΡΕΧΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ): ΔΙΑΝΟΜΗ ΜΕΡΙΣΜΑΤΩΝ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΧΡΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ Σελίδα 3 από 93

4 7.2. ΠΑΡΑΓΟΝΤΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ ΠΟΛΙΤΙΚΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΚΙΝΔΥΝΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΆΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΣΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΦΟΡΟΙ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΔΙΑΘΕΣΙΜΩΝ ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΔΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΩΝ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΕΞΟΔΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ ΈΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΈΞΟΔΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΛΟΙΠΑ ΕΞΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΛΟΙΠΑ ΕΣΟΔΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΞΟΔΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ ΚΑΙ ΑΜΟΙΒΕΣ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΔΙΚΑΣΤΙΚΕΣ ΥΠΟΘΕΣΕΙΣ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΚΑΙ ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ...93 Σελίδα 4 από 93

5 1. Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας «MARMOR SG Α.Ε. ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑΣ ΜΑΡΜΑΡΟΥ ΚΑΙ ΓΡΑΝΙΤΗ» επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου η οποία ακολουθεί (εφεξής καλουμένη για λόγους συντομίας ως «Έκθεση»), αφορά την χρονική περίοδο 1 Ιανουαρίου 2018 μέχρι 31 Δεκεμβρίου Η έκθεση συντάχθηκε και είναι εναρμονισμένη με τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 όπως έχει αντικατασταθεί από 01/01/2019 από τα άρθρα του Νόμου 4548/2018, για εταιρείες που συντάσσουν οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα υιοθετούμενα από την Ευρωπαϊκή Ένωση Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Στην παρούσα έκθεση περιέχονται συνοπτικά οι χρηματοοικονομικές πληροφορίες για την χρήση 2018 και περιγράφονται σημαντικά γεγονότα που διαδραματίσθηκαν στην περίοδο αυτή και η επίδρασή τους στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Επίσης, γίνεται περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που ενδέχεται να αντιμετωπίσει η Εταιρεία το επόμενο έτος και παρατίθενται οι σημαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ του εκδότη και των συνδεδεμένων με αυτών εταιριών. Επισημαίνεται ότι από το 2015 οι Οικονομικές Καταστάσεις καταρτίζονται σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ. Μέχρι την χρήση 2014 η Εταιρεία κατάρτιζε τις Οικονομικές Καταστάσεις της σύμφωνα με ελληνικά λογιστικά πρότυπα. Κατά εφαρμογή του ΔΠΧΠ 1, ως ημερομηνία μετάβασης ορίστηκε η ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΗΣ ΕΞΕΛΙΞΗΣ & ΤΩΝ ΕΠΙΔΟΣΕΩΝ ΤΩΝ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ ΤΗΣ ΟΝΤΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΤΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Α. Συνοπτική Περιγραφή Επιχειρηματικού Μοντέλου Η Marmor SG A.E., με διακριιτικό τίτλο Stone Group International ιδρύθηκε το 1981 στη Θεσσαλονίκη ως εταιρεία επεξεργασίας μαρμάρου. Με την πάροδο των χρόνων και ακολουθώντας συνεχείς κεφαλαιακές επενδύσεις, η Marmor SG Α.Ε. εξελίχθηκε και έγινε μια από τις μεγαλύτερες εταιρείες εξόρυξης, επεξεργασίας και εμπορίας μαρμάρου, γρανίτη και φυσικών πετρωμάτων στην Ελλάδα και ένας από τους μεγαλύτερους εξαγωγείς μαρμάρων παγκοσμίως. H Marmor SG Α.Ε., διαθέτει τρεις θυγατρικές, την «Μάρμαρα Βερμίου Ανώνυμη Εταιρεία», την «Καρμάρ Λατομική Ανώνυμη Εταιρεία» και τη Marmor UK Ltd, ενώ παράλληλα συμμετέχει με ποσοστό 50,00% στην «Μπύρος Ελληνικά Μάρμαρα Ανώνυμη Εταιρεία». Η εταιρεία είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών της Περιφέρεις Κεντρικής Μακεδονίας με αριθμό μητρώου Α.Ε /62/Β/99/0209 και αριθμό ΓΕΜΗ Η έδρα της Εταιρείας βρίσκεται στο Καβαλάρι Θεσσαλονίκης, Τ.Κ Σελίδα 5 από 93

6 Η Μετοχική Σύνθεση της Εταιρείας έχει ως εξής: Μέτοχοι Αριθμός Μετοχών Ποσοστό Ιωάννης Αντωνιάδης ,43% Αθανάσιος Αντωνιάδης ,76% Ελένη Αντωνιάδου ,81% Σύνολα % Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου έχει ως εξής: Διοικητικό Συμβούλιο Ιωάννης Αντωνιάδης Ηλίας Ρηγόπουλος Ελένη Αντωνιάδου Ιδιότητα Πρόεδρος Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος Το ανωτέρω Δ.Σ. εκλέχθηκε από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της για μια πενταετία, και συγκροτήθηκε σε σώμα με την απόφαση του Δ.Σ. που πάρθηκε στις Το 2018 τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Εταιρείας συνέχισαν να καταγράφουν ισχυρά μεγέθη, επιτυγχάνοντας ταυτόχρονα τους στόχους που είχαν τεθεί. Η Εταιρεία και ο Όμιλος έχοντας υιοθετήσει μια ισχυρή πολιτική εξωστρέφειας, με ανάπτυξη δικτύου και παρουσία ήδη σε περισσότερες από 75 χώρες, παρουσιάζουν ιδιαίτερα δυναμική ανάπτυξη με έμφαση στην εκμετάλλευση του διεθνούς δικτύου πωλήσεων και του έντονα εξαγωγικού προφίλ που διαθέτουν. Β. Στόχοι, Βασικές Αξίες και Στρατηγικές Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, έχοντας θέση ως απόλυτα επιτεύξιμο στόχο την αύξηση του κύκλου εργασιών και την εν γένει συνέχιση και βελτίωση της κερδοφορίας της, προβαίνει σε δράσεις που έχουν σκοπό την προαναφερόμενη αύξηση της παραγωγής, την ορθολογικότερη οργάνωση της, την μείωση του κόστους παραγωγής και των εξόδων διαχείρισης και τελικά την επίτευξη καλύτερου οικονομικού αποτελέσματος. O Όμιλος και η Εταιρία εργάζονται στην κατεύθυνση της ανάπτυξης του εξαγωγικού τους δικτύου με συνεχή αναζήτηση νέων εξαγωγικών χωρών, καθώς και στην αύξηση των εξαγωγών σε χώρες που ήδη δραστηριοποιούνται. Το στρατηγικό / επενδυτικό πλάνο το οποίο ακολουθείται με συνέπεια τα τελευταία χρόνια περιλαμβάνει επιπλέον την απόκτηση νέου υπερσύγχρονου μηχανολογικού εξοπλισμού, την εξαγορά και διαχείριση καίριων λατομικών μονάδων, την ενίσχυση του Brand Name με απώτερο σκοπό ο Όμιλος και η Εταιρεία να ανταπεξέλθουν στη διαρκώς αυξανόμενη ζήτηση των προϊόντων. Σελίδα 6 από 93

7 Η στρατηγική επιλογή της Εταιρείας να επενδύει σε λατομικές επιχειρήσεις έχει ήδη δημιουργήσει θετικές οικονομίες κλίμακας μέσω της συμμετοχής με 50% στην «Μπύρος Ελληνικά Μάρμαρα Α.Ε» και 70% στην «Καρμάρ Λατομική Ανώνυμη Εταιρεία.» έχοντας ισχυροποιήσει τα οικονομικά αποτελέσματα όλων των εταιριών. Γενικότερα, η επιτυχία της Εταιρείας και του Ομίλου βασίζεται σε: Στοχευμένες και επιτυχημένες εξαγορές ή συμμετοχές σε λατομικές επιχειρήσεις. Ενδελεχή ανάλυση των αγορών και του ανταγωνισμού. Σταθεροποίηση του υπάρχοντος δικτύου μεγάλων πελατών και περεταίρω ανάπτυξη - διεύρυνση της πελατειακής της βάσης με συνεργασίες με τις μεγαλύτερες εταιρείες του κλάδου παγκοσμίως. Έμφαση στην αύξηση των πωλήσεων μέσω της αναγνωρισιμότητας της εταιρικής της ταυτότητας Brand Name. Αποκλειστική αντιπροσώπευσή της με εκπαιδευμένο στελεχιακό δυναμικό σε αγορές στόχους. Πολιτική μάρκετινγκ με στόχο την προδιαγραφή των υλικών αποκλειστικής διαχείρισης της Εταιρείας σε μεγάλα project παγκοσμίως. Προς αυτή την κατεύθυνση και με διαρκή συμμετοχή στις μεγαλύτερες κλαδικές εμπορικές εκθέσεις του εξωτερικού, η Εταιρεία, έχοντας σταθεροποιήσει την θέση της στην παγκόσμια αγορά κατάφερε τα τελευταία χρόνια να αυξήσει τις πωλήσεις της στο εξωτερικό. Η εξωστρέφεια αποτελεί το κύριο χαρακτηριστικό της στρατηγικής πωλήσεων της. Επιπλέον το 2018: Η Stone Group International αναδείχθηκε αναδείχθηκε «Διαμάντι» της ελληνικής οικονομίας 2018 και τιμήθηκε με ειδικό CERTIFICATE, στο πλαίσιο της εκδήλωσης για την επιχειρηματική αριστεία Diamonds of the Greek Economy H εκδήλωση διοργανώθηκε από την εταιρεία New Times Publishing Athens υπό την αιγίδα του Συνδέσμου Επιχειρήσεων και Βιομηχανιών (ΣΕΒ). Τα Διαμάντια της ελληνικής οικονομίας αποτελούν μία πρωτοβουλία με στόχο την ανάδειξη και επιβράβευση των υγιεστέρων αναπτυσσόμενων εταιρειών της χώρας, αναδεικνύοντας μ αυτόν τον τρόπο τις προοπτικές της ελληνικής επιχειρηματικότητας. Με το βραβείο του καλύτερου προμηθευτή φυσικών πετρωμάτων 2018 τιμήθηκε η Stone Group International, σε μία ειδική εκδήλωση που διοργάνωσε πρόσφατα, η γνωστή εταιρία Floor & Décor. Το βραβείο αυτό αποτελεί ιδιαίτερη τιμή και σπουδαία διεθνή διάκριση για την Stone Group International, επειδή προέρχεται από μία εταιρία με ηγετική θέση στο χώρο των υλικών πατωμάτων Σελίδα 7 από 93

8 στην Αμερική. Αξίζει να αναφέρουμε πως η Floor & Décor είναι μία εταιρία με περισσότερα από 80 καταστήματα λιανικής πώλησης στις Η.Π.Α και είναι εισηγμένη και στο Χρηματιστήριο της Ν. Υόρκης. Γ. Αρχές διοίκησης και εσωτερικά συστήματα διαχείρισης Η διοίκηση της Εταιρείας παρέχει κατεύθυνση, ηγεσία καθώς και ένα κατάλληλο περιβάλλον για τη λειτουργία της, ώστε να εξασφαλίζεται ότι όλοι οι διαθέσιμοι πόροι δραστηριοποιούνται πλήρως για την επίτευξη των αντικειμενικών σκοπών της. Οι πολιτικές της Εταιρείας στα στάδια της παραγωγικής και λειτουργικής της δραστηριότητας δίνουν έμφαση: Στην παροχή υψηλής ποιότητας προϊόντων και υπηρεσιών. Την εφαρμογή διαδικασιών που στηρίζονται σε διαφάνεια και δικαιοσύνη και την καθιέρωση κοινών αρχών και κανόνων, Το σεβασμό προς το περιβάλλον. Η εταιρεία έχει καταρτίσει και εφαρμόζει πλήθος εσωτερικών διαδικασιών, οι οποίοι καθορίζουν το πλαίσιο λειτουργίας και οργάνωση της. H Εταιρεία εφαρμόζει το Συστήμα Διαχείρισης Ποιότητας ISO 9001 με απώτερο στόχο τη διαρκή βελτίωση των προϊόντων και της λειτουργίας της. Για τη σχηματική απεικόνιση της οργανικής δομής και των λειτουργιών της επιχείρησης έχει καταρτίσει οργανόγραμμα. Το οργανόγραμμα διευκολύνει τη λήψη και υλοποίηση αποφάσεων στο πλαίσιο εφαρμογής της στρατηγικής της Εταιρείας, ενώ καθορίζεται το σύνολο των σχέσεων και των ρόλων που προκύπτουν. Η Εταιρεία δεν διαθέτει, ανεξάρτητη Υπηρεσία Εσωτερικού Ελέγχου. Δ. Ανάλυση Οικονομικών Μεγεθών Σημαντικά Γεγονότα της Χρήσης 2018 Το 2018 η Marmor SG έλαβε μέρος στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου της συνδεδεμένης επιχείρησης «Καρμάρ Λατομική Ανώνυμη Εταιρεία» και αύξησε τη συμμέτοχή της από 50,137% σε 70%. Ειδικότερα, Με την από απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της «Καρμάρ Λατομική Ανώνυμη Εταιρεία» αποφασίσθηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας με κεφαλοποίηση απαιτήσεως της μετόχου MARMOR SG Α.Ε. κατά το ποσόν με την έκδοση κοινών ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας 30,00 και με τιμή διάθεσης 33, Με τη διαφορά των σχηματίσθηκε αποθεματικό υπέρ το άρτιον. Η στρατηγική επιχειρηματική σύμπραξη της Marmor SG Α.Ε. (Stone Group International) με την «ΚΑΡΜΑΡ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», έχει στόχο την δημιουργία οικονομίας κλίμακας από δύο αμιγώς ελληνικές επιχειρήσεις που εδρεύουν στην Βόρεια Ελλάδα. Η πρώτη εξειδικεύεται στην εμπορία προϊόντων Σελίδα 8 από 93

9 μαρμάρου έχοντας αναπτύξει ένα παγκόσμιο δίκτυο πωλήσεων και η δεύτερη στην εκμετάλλευση λατομείων μαρμάρου εξασφαλίζοντας έτσι την πρώτη ύλη που είναι απαραίτητη για την από κοινού ανάπτυξή τους. Στα πλαίσια της στρατηγικής ανάπτυξης της Εταιρείας μέσω της απόκτησης επιχειρήσεων που δραστηριοποιούνται στον κλάδο η Marmor SG προχώρησε τον Ιούλιο του 2018 στην απόκτηση του 30,88% της «Λατομική Σκαρή Θάσου Α.Ε.» Η συνέργεια των δύο εταιριών θα συμβάλλει στην περαιτέρω συντονισμένη ανάπτυξη των δραστηριοτήτων τους, μέσω της δημιουργίας οικονομιών κλίμακας και θα ενισχύσει την δυνατότητα επέκτασης του δικτύου τους και την είσοδο σε νέες δυναμικές αγορές του εξωτερικού, με απώτερο και κυρίαρχο στόχο τη δημιουργία προστιθέμενης αξίας για τα υλικά και τα προϊόντα τους. Περιγραφή των προηγούμενων επιδόσεων Στην ενότητα που ακολουθεί παρουσιάζονται τα επιχειρησιακά και οικονομικά αποτελέσματα του 2018, σε επίπεδο Εταιρείας και συγκεντρωτικά σε επίπεδο Ομίλου βάσει των ενοποιημένων καταστάσεων. Ως αποτέλεσμα των ανωτέρω παραθέτουμε τις σημαντικότερες διακυμάνσεις στα αποτελέσματα της κλειόμενης χρήσης: Για τον Όμιλο και την Εταιρεία Ο ετήσιος κύκλος εργασιών του Ομίλου ανήλθε σε ευρώ έναντι των ευρώ της προηγούμενης χρήσης, σημειώνοντας αύξηση 1,28%. Για την Εταιρεία ο ετήσιος κύκλος εργασιών ανήλθε σε ευρώ έναντι των ευρώ της προηγούμενης χρήσης. Οι πωλήσεις εξωτερικού του Ομίλου ανήλθαν σε ποσό περίπου έναντι των της προηγούμενης χρήσης, με αποτέλεσμα οι εξαγωγές να αποτελούν το 89% περίπου επί του συνολικού κύκλου εργασιών, ποσοστό το οποίο επισημοποιεί τον έντονα εξαγωγικό προσανατολισμό του Ομίλου. Επίσης η μεγάλη διασπορά των πελατών ελαχιστοποιεί την έκθεση κινδύνου και την πιθανότητα δημιουργίας επισφαλειών. Αντίστοιχα για την Εταιρεία, οι πωλήσεις εξωτερικού ανήλθαν σε ποσό περίπου έναντι των της προηγούμενης χρήσης, Τα μικτά κέρδη του Ομίλου διαμορφώθηκαν στο ποσό των έναντι των της προηγούμενης χρήσης, σημειώνοντας αύξηση 0,84%, διαμορφώνοντας το ποσοστό μικτού κέρδους επί των πωλήσεων σε 34,91%, έναντι 35,06% της προηγούμενης χρήσης. Αντίστοιχα τα μικτά κέρδη της Εταιρείας διαμορφώθηκαν στο ποσό των έναντι των της χρήσης 2017, διαμορφώνοντας το ποσοστό μικτού κέρδους στο 35,47% επί των πωλήσεων, έναντι 33,33% της προηγούμενης χρήσης. Σελίδα 9 από 93

10 Τα λειτουργικά έξοδα διάθεσης του Ομίλου ανήλθαν στο ποσό των έναντι των της προηγούμενης χρήσης. Για την Εταιρεία, τα έξοδα διάθεσης ανήλθαν στο ποσό των έναντι των της προηγούμενης χρήσης, σημειώνοντας μειώση 6,82%. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του Ομίλου ανήλθαν στο ποσό των έναντι των της προηγούμενης χρήσης. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας της Εταιρείας ανήλθαν στο ποσό των έναντι των της προηγούμενης χρήσης. Οι Επενδύσεις σε Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις του Ομίλου ανήλθαν σε Την με απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της θυγατρικής εταιρείας «ΚΑΡΜΑΡ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» αποφασίσθηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με κεφαλοποίηση απαιτήσεως της μετόχου MARMOR SG Α.Ε. κατά το ποσόν με την έκδοση κοινών ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας 30,00 και με τιμή διάθεσης 33, Με τη διαφορά των σχηματίσθηκε αποθεματικό υπέρ το άρτιον. Με την ολοκλήρωση της διαδικασίας αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου της «ΚΑΡΜΑΡ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», το ποσοστό συμμετοχής της Marmor SG S.A αυξήθηκε σε 70,00 %. Στο κονδύλι της χρήσης 2018 περιλαμβάνεται για πρώτη φορά ποσό λόγω της συμμετοχής με 30,88% στο κεφάλαιο της Εταιρείας «ΣΚΑΡΗ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΘΑΣΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» που δραστηριοποιείται στην εξόρυξη και επεξεργασία μαρμάρου. Συγκεκριμένα στις η Marmor SG A.E. απέκτησε το 30,88% του μετοχικού κεφαλαίου της «ΣΚΑΡΗ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΘΑΣΟΥ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», Κατά τη Χρήση του 2018 οι δανειακές υποχρεώσεις του Ομίλου ανήλθαν σε ενώ το αντίστοιχο κονδύλι κατά τη χρήση του 2017 ανερχόταν σε Για την Εταιρεία, κατά τη Χρήση του 2018 οι δανειακές υποχρεώσεις ανήλθαν σε ενώ το αντίστοιχο της προηγούμενης χρήσης ανερχόταν σε Ως αποτέλεσμα των παραπάνω, τα χρηματοοικονομικά έξοδα της Εταιρείας ανήλθαν στο ποσό των έναντι των της προηγούμενης χρήσης. Τα αποθέματα εμπορευμάτων, προϊόντων ετοίμων και ημιτελών, Α & Β υλών του Ομίλου, στη κλειόμενη χρήση διαμορφώθηκαν στο ποσό των έναντι της προηγούμενης χρήσης. Για την Εταιρεία τα Αποθέματα διαμορφώθηκαν στο ποσό των έναντι των της προηγούμενης χρήσης. Στην κλειόμενη χρήση όπως και στην προηγούμενη, η Εταιρεία προχώρησε σε σημαντικές προκαταβολές για αγορές από το εσωτερικό ποσού και αντίστοιχα, από συγκεκριμένους προμηθευτές, για την κάλυψη των παραγγελιών της και κατά συνέπεια των πωλήσεων της. Το επίπεδο αυτό των αποθεμάτων απηχεί την προσπάθεια της Εταιρείας για την άμεση εκτέλεση των αναληφθέντων έργων, αλλά και την προσπάθεια μείωσης των τιμών απόκτησης των Α & Β υλών με την τοποθέτηση μαζικών παραγγελιών στους κατά περίπτωση προμηθευτές. Επίσης η φύση του υλικού που Σελίδα 10 από 93

11 επιτρέπει τη μακροχρόνια χρησιμοποίησή του δίνει ένα επιπλέον πλεονέκτημα. Τα κατεργασμένα προϊόντα φυλάσσονται σε ειδικούς χώρους, που τους δίνει ακόμα μεγαλύτερη διάρκεια ζωής. Τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων του Ομίλου διαμορφώθηκαν σε κέρδη από κέρδη της προηγούμενης χρήσης, σημειώνοντας αύξηση 10,69%. Αντίστοιχα για την Εταιρεία τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων διαμορφώθηκαν σε κέρδη από κέρδη της προηγούμενης χρήσης, σημειώνοντας αύξηση 18,69%. Τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) του Ομίλου διαμορφώθηκαν σε κέρδη από κέρδη , σημειώνοντας αύξηση 11,94%. Τα αντίστοιχα αποτελέσματα της Εταιρείας διαμορφώθηκαν σε κέρδη από κέρδη της προηγούμενης χρήσης, σημειώνοντας αύξηση 14,07%. Τα αποτελέσματα προ φόρων του Ομίλου παρουσίασαν κέρδη έναντι κερδών της περσινής αντίστοιχης χρήσης. Αντίστοιχα τα αποτελέσματα της Εταιρείας προ φόρων παρουσίασαν κέρδη έναντι κερδών της περσινής αντίστοιχης χρήσης, σημειώνοντας αύξηση 12,73%. Τέλος τα καθαρά αποτελέσματα μετά φόρων του Ομίλου παρουσίασαν κέρδη έναντι κερδών της αντίστοιχης περσινής χρήσης. Αντίστοιχα, τα καθαρά αποτελέσματα της Εταιρείας μετά φόρων παρουσίασαν κέρδη έναντι κερδών της περσινής αντίστοιχης χρήσης, σημειώνοντας αύξηση 16,51%. 2. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΩΝ ΚΥΡΙΟΤΕΡΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ & ΑΒΕΒΑΙΟΤΗΤΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2019 Η Εταιρεία και ο Όμιλος εκτίθενται σε χρηματοοικονομικούς και άλλους κινδύνους. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων έχει στόχο να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική επίδραση τους, στη χρηματοοικονομική απόδοσή τους. Οι βασικές πολιτικές διαχείρισης των κινδύνων καθορίζονται από τη Διοίκηση της Εταιρεία και του Όμιλου. Η Οικονομική Διεύθυνση παρακολουθεί και διαχειρίζεται τους κινδύνους στους οποίους εκτίθεται η Εταιρεία και ο Όμιλος, προσδιορίζει, εκτιμά και αντισταθμίζει εφόσον χρειαστεί τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους σε συνεργασία με τις υπηρεσίες που αντιμετωπίζουν αυτούς τους κινδύνους. Ειδικότερα για τους κινδύνους αυτούς σημειώνουμε τα εξής: Συναλλαγματικός κίνδυνος Το μεγαλύτερο μέρος των εμπορικών συναλλαγών της Εταιρείας και του Ομίλου γίνονται με το νόμισμα του κύριου οικονομικού περιβάλλοντος (νόμισμα λειτουργίας), το οποίο είναι το ΕΥΡΩ και ως εκ τούτου δεν υπάρχει σημαντικός κίνδυνος βάσει του οποίου η εύλογη αξία ή οι μελλοντικές ταμιακές ροές των Σελίδα 11 από 93

12 χρηματοοικονομικών μέσων της Εταιρείας και του Ομίλου να παρουσιάσουν αξιοσημείωτες διακυμάνσεις εξαιτίας μεταβολών στις ισοτιμίες ξένου συναλλάγματος. Διενεργούνται όμως και εμπορικές συναλλαγές σε διεθνές επίπεδο, εκτός του ευρώ και συνεπώς εκτίθενται σε συναλλαγματικό κίνδυνο προερχόμενο κυρίως από το Δολάριο Αμερικής. Παρόλα αυτά, οι συναλλαγές αυτές αφορούν ελάχιστο μέρος των δραστηριοτήτων και άρα ο συναλλαγματικός κίνδυνος είναι πολύ περιορισμένος. Πιστωτικός κίνδυνος Πιστωτικός κίνδυνος είναι ο κίνδυνος χρηματοοικονομικής ζημίας για την Εταιρεία και τον Όμιλο, σε περίπτωση που ένας πελάτης ή ένας τρίτος αντισυμβαλλόμενος σε χρηματοοικονομικό μέσο δεν εκπληρώσει τις συμβατικές του υποχρεώσεις, που προέρχονται κυρίως από απαιτήσεις πελατών και επενδύσεις σε χρεόγραφα. Η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν έχουν σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου σε κάποια από τα συμβαλλόμενα με αυτούς μέρη, κυρίως λόγω της μεγάλης διασποράς του πελατολογίου τους. Επιπρόσθετα, ασφαλίζεται σημαντικό μέρος των απαιτήσεων από πελάτες. Η Εταιρεία και ο Όμιλος έχουν θεσπίσει και εφαρμόζουν διαδικασίες πιστωτικού ελέγχου με στόχο την ελαχιστοποίηση των επισφαλειών και την άμεση κάλυψη των απαιτήσεων με αξιόγραφα. Οι πωλήσεις γίνονται κυρίως σε πελάτες με αξιολογημένο ιστορικό πιστώσεων. H πολιτική της Εταιρείας και του Ομίλου είναι να συνεργάζονται μόνο με αξιόπιστους πελάτες. Στις περιπτώσεις ενδείξεων επισφάλειας των απαιτήσεων, διενεργούνται σχετικές προβλέψεις απομειώσεων. Για τις λοιπές απαιτήσεις όπως και για τα υπόλοιπα χρηματοοικονομικά στοιχεία, η Εταιρεία και ο Όμιλος δεν εκτίθενται σε σημαντικό πιστωτικό κίνδυνο. Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στον κίνδυνο η Εταιρεία και ο Όμιλος να μη μπορέσουν να εκπληρώσουν τις χρηματοοικονομικές τους υποχρεώσεις εμπρόθεσμα. Η προσέγγιση της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τη διαχείριση ρευστότητας είναι να διασφαλίζουν, όσο γίνεται περισσότερο, ότι πάντα θα έχουν αρκετή ρευστότητα για να εκπληρώνουν τις υποχρεώσεις τους εμπρόθεσμα, τόσο κάτω από κανονικές αλλά και κάτω από αντίξοες συνθήκες, χωρίς να πραγματοποιούνται μη αποδεκτές ζημίες ή να διακινδυνεύει η φήμη τους. Η Εταιρεία και ο Όμιλος διαχειρίζονται τις ανάγκες ρευστότητας τους με προσεκτική παρακολούθηση των χρεών, των μακροπρόθεσμων χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων καθώς επίσης και των πληρωμών. Οι ανάγκες ρευστότητας παρακολουθούνται σε καθημερινή βάση και ο προγραμματισμός πληρωμών σε εβδομαδιαία και μηνιαία βάση. Σελίδα 12 από 93

13 Δανεισμός - Κίνδυνος διακύμανσης Επιτοκίων Η Εταιρεία και ο Όμιλος παρακολουθούν και διαχειρίζονται τον δανεισμό τους, προβαίνοντας σε συνδυασμένη χρήση βραχυπρόθεσμου και μακροπρόθεσμου δανεισμού. Υπάρχουν εγκεκριμένα όρια χρηματοδοτήσεων και ικανοποιητικοί όροι συνεργασίας και τιμολόγησης των διαφόρων τραπεζικών εργασιών τα οποία βοηθούν στο περιορισμό του χρηματοοικονομικού τους κόστους. 3. ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΖΗΤΗΜΑΤΑ Ο Εταιρεία και ο Όμιλος αναγνωρίζουν διαχρονικά τη διαχείριση του περιβάλλοντος ως ουσιώδες θέμα και ήδη από το 2016 η Εταιρεία στην προσπάθειά της για ένα καλύτερο περιβάλλον, υιοθέτησε το σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης, σύμφωνα με τις αρχές του Προτύπου ISO 14001:2015. Η περιβαλλοντική πολιτική της Εταιρείας μας έχει ως πρωταρχικό στόχο την ελαχιστοποίηση των επιπτώσεων των δραστηριοτήτων μας στο περιβάλλον. Κύριοι στόχοι μας είναι: Η μείωση της κατανάλωσης των καυσίμων σε οχήματα μηχανήματα έργων και εγκαταστάσεις θέρμανσης Η μείωση της ηλεκτρικής ενέργειας που καταναλώνεται στην παραγωγή, για φωτισμό χώρων και την λειτουργία εξοπλισμού των γραφείων Η ορθολογική χρήση φυσικών πόρων (κατανάλωση νερού και χαρτιού) Η ανακύκλωση των αναλώσιμων υλικών (έλαια, συσσωρευτές, ελαστικά οχημάτων, ξυλά, μέταλλα, πλαστικά) μέσω εξουσιοδοτημένων συνεργατών. Ο περιορισμός - έλεγχος κινδύνων εκτάκτων αναγκών. Για την επίτευξη των παραπάνω στόχων η Εταιρεία Marmor SG A.E.: Έχει υιοθετήσει Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης σύμφωνα με το διεθνές πρότυπο ISO 14001:2015, το οποίο εφαρμόζεται σε όλες τις περιβαλλοντικές πλευρές της επιχείρησης. Το Σύστημα Περιβαλλοντικής Διαχείρισης παρακολουθείται, συντηρείται και βελτιώνεται μέσα από προγράμματα επιθεωρήσεων, αξιολογήσεων και ανασκοπήσεων. Παρέχει επαρκείς πόρους για την περιβαλλοντική διαχείριση: τεχνογνωσία, κατάλληλο εξοπλισμό, εκπαιδευμένο και ικανό προσωπικό. Καθιερώνει περιβαλλοντικούς στόχους, η υλοποίηση των οποίων ανασκοπείται και αξιολογείται σε τακτά χρονικά διαστήματα. Παράλληλα γίνονται συστηματικές μετρήσεις και αξιολογούνται οι κρίσιμες παράμετροι και διεργασίες, ώστε να εξαλείφονται ή να μειώνονται οι αρνητικές περιβαλλοντικές επιπτώσεις. Η συνεχής βελτίωση της λειτουργίας και της αποτελεσματικότητας της επιχείρησης και του Συστήματος Περιβαλλοντικής Διαχείρισης καθώς και η συμμόρφωση μας με την ισχύουσα Σελίδα 13 από 93

14 Περιβαλλοντική Νομοθεσία αποτελούν δέσμευση της Διοίκησης της Εταιρείας και βασίζεται στην ενεργό συμμετοχή και συμπαράσταση όλων των εργαζομένων σ αυτήν. Συνολικά η περιβαλλοντική πολιτική της Εταιρείας μας είναι κατάλληλη για τη φύση, το εύρος και τις περιβαλλοντικές επιπτώσεις των δραστηριοτήτων, προϊόντων ή υπηρεσιών της και συμμορφώνεται απόλυτα σε οποιαδήποτε ισχύουσα περιβαντολογική νομοθετική και κανονιστική απαίτηση. Επιπλέον είναι τεκμηριωμένη, ενώ η εφαρμογή της παρακολουθείται μέσα από διαδικασίες ανασκοπήσεων. 4. ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΖΗΤΗΜΑΤΑ Η Marmor SG A.E, απασχολεί 233 εργαζομένους. Περίπου το 65% αυτών είναι εργατικό δυναμικό και το 30% είναι εργαζόμενοι ανώτατης-ανώτερης εκπαίδευσης, με ένα 10% να διαθέτει μεταπτυχιακούς τίτλους σπουδών. Το 65% των εργαζομένων της Εταιρείας κυμαίνεται σε ηλικίες μεταξύ ετών, το 41% έχει προϋπηρεσία στη Marmor SG A.E. περισσότερο από τέσσερα χρόνια και το 11% έχει προϋπηρεσία περισσότερο από δέκα χρόνια. Επίσης το 90% των εργαζομένων είναι άντρες λόγω και της ιδιαιτερότητας του κλάδου. Η επιχείρηση προσλαμβάνει και απασχολεί προσωπικό χωρίς να κάνει διακρίσεις φύλου, θρησκείας, χρώματος, φυλής, εθνικής καταγωγής, κοινωνικοοικονομικού υποβάθρου, ή πολιτικών πεποιθήσεων. Η ανέλιξη σε διοικητικές θέσεις εξαρτάται κυρίως από τις ανάγκες των εταιριών του Ομίλου και την ικανότητα των ατόμων στη διοίκηση ανθρώπων. Η Μισθολογική πολιτική διαμορφώνεται όχι μόνο με βάση την τοπική νομοθεσία και τις συλλογικές συμβάσεις εργασίας, αλλά εφαρμόζεται Πολιτική Αμοιβών & Παροχών που βασίζεται σε έρευνας αγοράς του Κλάδου. Δεν υπάρχει καμία διαφοροποίηση μεταξύ ανδρών και γυναικών για την ίδια εργασία. Η διαφορετικότητα και η παροχή ίσων ευκαιριών στον επαγγελματικό τομέα, είναι αναγκαίες για την ανταγωνιστικότητα των επιχειρήσεων σήμερα, και στον Όμιλό μας θεωρούμε ότι τα οφέλη είναι διακριτά και πολλαπλά, αρκεί να έχουν διασφαλιστεί οι απαραίτητες προϋποθέσεις μέσα στο περιβάλλον αυτό. Στην κοινωνία των εργαζομένων του Ομίλου προάγουμε την έννοια μιας πιο αλληλέγγυας κοινωνίας, έχοντας ως οφέλη την ανάπτυξη του αισθήματος «δέσμευσης» των εργαζομένων, την ενσωμάτωση «ταλέντων» στο ενεργό ανθρώπινο δυναμικό, την καλή εταιρική εικόνα, την υψηλότερη αποτελεσματικότητα και παραγωγικότητα και την ενσωμάτωση όλου του προσωπικού ο καθένας από την πλευρά του στην υλοποίηση του οράματος του Ομίλου. Τα δικαιώματα των εργαζομένων γίνονται απολύτως σεβαστά και υπάρχει κλίμα εργασιακής ειρήνης. Η Εταιρεία απασχολεί ιατρό εργασίας και τεχνικό ασφαλείας, και διεξάγει ετησίως εκπαιδεύσεις σε Πρώτες Βοήθειες. Παράλληλα προσφέρει σε όλους τους εργαζομένους δωρεάν ετήσια check up. Σελίδα 14 από 93

15 Η Marmor SG A.E. και ο Όμιλος Stone Group International προσφέρουν ευκαιρίες ανάπτυξης και εκπαίδευσης σε όλους τους εργαζόμενους, όπως επίσης και ολιστικό πρόγραμμα «καθοδηγούμενης προπονητικής» (coaching), ενισχύοντας τις ικανότητες, την εμπειρία, τις δεξιότητες και τα ταλέντα τους. Σε αυτό το πλαίσιο, η εταιρεία και ο όμιλος εφαρμόζουν Πολιτική Ανάπτυξης, όντας και μία από τις Θεμελιώδεις Αξίες της Εταιρείας, ώστε να διασφαλίζεται το όραμά της για συνεχή ανάπτυξη ενώ ταυτόχρονα επενδύει σε εκπαιδεύσεις που συμβάλλουν τόσο στην επαγγελματική όσο και προσωπική ανάπτυξη των ανθρώπων της. Οι εκπαιδεύσεις μπορεί να υλοποιούνται με μια από τις παρακάτω μορφές: Ανοικτά προγράμματα εκπαίδευσης, προγράμματα που παρέχονται από εξωτερικό φορέα στο χώρο του. Ενδοεπιχειρησιακά προγράμματα εκπαίδευσης, προγράμματα που παρέχονται από εξωτερικό φορέα, στον χώρο της Εταιρείας. Εσωτερικές εκπαιδεύσεις, οι οποίες υλοποιούνται από εκπαιδευτές εργαζομένους της Εταιρείας. Οn the job training. Induction Training (orientation programme) Το προσωπικό αξιολογείται συνεχώς από τους αρμόδιους διευθυντές και οι σχετικές αναφορές εκτιμώνται από τη Διοίκηση για τις ενδεχόμενες προαγωγές, αυξήσεις μισθών, μετακινήσεις υπαλλήλων. Η Marmor SG A.E. και ο Όμιλος Stone Group International προσφέρουν μια σειρά από παροχές και προγράμματα στους εργαζόμενους της, πέραν αυτών που ορίζει η νομοθεσία. Ιδιωτική ασφάλιση για τους εργαζόμενους και όλα τα μέλη της οικογένειας (προστατευόμενα), η οποία μεταξύ άλλων συμπεριλαμβάνει τακτικές εξετάσεις. Άλλα προνόμια περιλαμβάνουν, επίδομα γάμου και παιδιού, και έκτακτη άδεια σε περίπτωση απροσδόκητου συμβάντος, εορταστικά δώρα (για τα Χριστούγεννα και του Πάσχα), σχολικά επιδόματα στα παιδιά όλων των εργαζομένων κατά την έναρξη της σχολικής χρονιάς, δώρο για την ημέρα γενεθλίων. Στηρίζει τον επαγγελματικό προσανατολισμό των παιδιών των εργαζομένων άνω των 15 ετών, με εξωτερικό φορέα που αναλαμβάνει την καθοδήγησή τους (coaching). Επιδότηση προσωπικής εκπαίδευσης Χορήγηση διατακτικών Επιπρόσθετα, η Marmor SG A.E. έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει Πολιτική Επιβραβεύσεων. Ειδικότερα Επιβράβευση συνταξιούχων. Σελίδα 15 από 93

16 Επιβράβευση για νέες ιδέες. Επιβραβεύσεις για διάφορους λόγους Για τους μαθητές οι οποίοι εισήλθαν με επιτυχία στην Ανώτερη και Ανώτατη εκπαίδευση, η Marmor SG A.E. παρέχει χρηματικά δώρα. Η επιδίωξη της αριστείας, η επιβράβευση της προσπάθειας και η επιτυχία των στόχων, αποτελούν δέσμευση της εταιρείας η οποία και επιβράβευσε όλους τους εισαχθέντες σε ΑΕΙ και ΤΕΙ. Ο Όμιλος Stone Group International, βραβεύτηκε με το βραβείο Απασχόλησης του θεσμού «Ελληνική Αξία» του ΣΒΕΕ τον Μάρτιο του 2018, στη Θεσσαλονίκη, για την αξιοσημείωτη αύξηση του Ανθρώπινου Δυναμικού. 5. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ (ΧΔΕ) & ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΕΠΙΔΟΣΕΩΝ 5.1. Χρηματοοικονομικοί (ΧΔΕ) και μη χρηματοοικονομικοί δείκτες Χρηματοοικονομικοί δείκτες, που δείχνουν την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας είναι: ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Α. Οικονομικής Διαρθρώσεως «Κυκλοφορούν» ενεργητικό Σύνολο ενεργητικού Ίδια κεφάλαια Σύνολο υποχρεώσεων Ίδια κεφάλαια Πάγιο ενεργητικό «Κυκλοφορούν» ενεργητικό Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Καθαρό Κεφάλαιο κινήσεως «Κυκλοφορούν» ενεργητικό % 52,46% 57,91% 57,70% 63,46% % 68,98% 54,87% 68,73% 54,80% % 85,86% 84,18% 96,29% 96,88% % 120,55% 183,65% 127,80% 202,57% % 17,04% 45,55% 21,76% 50,63% ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ Β. Αποδόσεως και Αποδοτικότητας Καθαρά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Πωλήσεις αποθεμάτων και υπηρεσιών % 10,11% 9,25% 11,19% 8,55% Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως προ φόρων Ίδια κεφάλαια % 17,81% 22,28% 13,58% 13,22% Μικτά αποτελέσματα Πωλήσεις αποθεμάτων και υπηρεσιών % 34,91% 35,06% 35,47% 33,33% Σελίδα 16 από 93

17 Μικτά αποτελέσματα Κόστος πωλήσεων αποθεμάτων και υπηρεσιών % 53,63% 53,99% 54,96% 49,99% Πωλήσεις αποθεμάτων και υπηρεσιών Ίδια κεφάλαια % 132,09% 154,72% 140,66% 170,13% Κόστος πωλήσεων αποθεμάτων Μέσος όρος αποθεμάτων περιόδου % 107,16% 108,62% 99,17% 114,65% Γ. Διαχειριστικής Πολιτικής Νέες επενδύσεις Περιθώριο αυτοχρηματοδοτήσεως % 38,37% 5,56% 8,68% 3,39% Υποχρεώσεις προς προμηθευτές Χ 360 Αγορές αποθεμάτων και υπηρεσιών ημέρες με πίστωση Απαιτήσεις από πελάτες Πωλήσεις αποθεμάτων και υπηρεσιών Χ 360 ημέρες Μη χρηματοοικονομικοί δείκτες επιδόσεων (ΜΧΔΕ) Η Εταιρεία δεν χρησιμοποιεί τέτοιου είδους δείκτες. 6. ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 2019 Οι προοπτικές της Εταιρείας και του Ομίλου για το 2019 διαφαίνονται θετικές. Mε κύριο μοχλό ανάπτυξης και κερδοφορίας, την σύναψη συμφωνιών για εκμετάλλευση νέων λατομικών μονάδων η εταιρεία προχώρησε τον Ιούνιο του 2019 στην συγχώνευση με απορρόφηση της εταιρείας «Ε. ΚΑΠΛΑΝΙΔΟΥ ΚΑΙ ΣΙΑ Ε.Ε». Ταυτόχρονα, αναμένεται αύξηση των μεριδίων πωλήσεων με την είσοδο σε νέες και υφιστάμενες αγορές κα ισχυροποίηση των βασικών οικονομικών μεγεθών. Tο 2019 για τον ελληνικό κλάδο Μαρμάρων αναμένεται να είναι μια χρονιά με διακυμάνσεις με κυριότερη αιτία τον εμπορικό πόλεμο μεταξύ Κίνας και ΗΠΑ. Η Ελλάδα είναι μία από τις κορυφαίες χώρες στον τομέα των εξαγωγών μαρμάρου, ακολουθώντας μια ανοδική τάση κατά την τελευταία δεκαετία. Επιπλέον, η χώρα κατόρθωσε να επιτύχει σημαντική αύξηση της μοναδιαίας αξίας ειδικά στις εξαγωγές ακατέργαστου μαρμάρου. Την πενταετία η Ελλάδα καταγράφει αύξηση 122% στην αξία εξαγωγών ακατέργαστου μαρμάρου, 55% στην ποσότητα και 43% στην τιμή ανά τόνο. Αξίζει να σημειωθεί ότι κατά το πρώτο εξάμηνο του 2019 η Ελλάδα κατόρθωσε να εξάγει ακατέργαστο μάρμαρο αξίας 124,00 εκατομμυρίων ευρώ καθώς και επεξεργασμένο μάρμαρο ύψους 71,48 εκατομμυρίων ευρώ Σελίδα 17 από 93

18 7. ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΣΤΟΝ ΤΟΜΕΑ ΕΡΕΥΝΩΝ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ Η εταιρεία δεν πραγματοποίησε δαπάνες ή επενδύσεις στον τομέα «ερευνών και ανάπτυξης» στη χρήση ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΟΥ ΑΝΑΦΕΡΟΝΤΑΙ ΣΤΗΝ ΑΠΟΚΤΗΣΗ ΙΔΙΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ Η Εταιρεία δεν κατέχει η δεν κατείχε «ίδιες μετοχές», κατά την διάρκεια της χρήσης ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Η εταιρεία δεν διατηρεί υποκαταστήματα. 10. ΧΡΗΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ Η Εταιρεία δεν χρησιμοποιεί Χρηματοπιστωτικά Μέσα 11. ΠΑΡΑΘΕΣΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΣΥΝΑΛΛΑΓΩΝ ΑΝΑΜΕΣΑ ΣΤΟΝ ΕΚΔΟΤΗ ΚΑΙ ΣΤΑ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Ως συνδεδεμένα μέρη κατά το Δ.Λ.Π. 24 νοούνται, θυγατρικές εταιρείες, εταιρείες με κοινό ιδιοκτησιακό καθεστώς ή/και Διοίκηση με την Εταιρεία, συγγενείς με αυτήν εταιρείες, καθώς επίσης τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Εταιρεία προμηθεύεται από τα συνδεδεμένα μέρη αγαθά και υπηρεσίες, ενώ και η ίδια προμηθεύει αγαθά και παρέχει υπηρεσίες σε αυτά. Οι πωλήσεις της Εταιρείας από και προς τα συνδεμένα μέρη αφορούν κυρίως εμπορεύματα. Οι πωλήσεις υπηρεσιών προς την Εταιρεία, αφορούν κυρίως υπηρεσίες επεξεργασίας μαρμάρων. Η Εταιρεία στις συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη εφαρμόζει τους κανόνες τεκμηρίωσης τιμών των ενδοομιλικών συναλλαγών (Transfer Pricing) σύμφωνα με τον Ν.3728/ Οι αμοιβές στα μέλη του Δ.Σ. και στα Διοικητικά στελέχη αφορούν αμοιβές για υπηρεσίες εξηρτημένης εργασίας. Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζονται τα συνδεδεμένα μέρη της Marmor SG AE καθώς και η συγγένειά τους: ΣΧΕΣΗ ΠΟΣΟΣΤΟ ΕΔΡΑ ΜΑΡΜΑΡΑ ΒΕΡΜΙΟΥ Α.Ε ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ 99% ΚΑΒΑΛΑΡΙ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ MARMOR ΕΞΟΡΥΚΤΙΚΗ Ε.Ε ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ ΜΕΤΟΧΟΥ 75% ΚΑΒΑΛΑΡΙ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΚΑΡΜΑΡ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ 70% ΔΡΑΜΑ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΣΚΑΡΗ ΘΑΣΟΥ Α.Ε ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΗ 30,88% ΚΑΒΑΛΑ MARMOR UK LTD ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ 100% LONDON, UK DARETIA SHPK ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ ΜΕΤΟΧΟΥ 33% KORCE, ALBANIA ΜΠΥΡΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΜΑΡΜΑΡΑ Α.Ε ΥΠΟ ΚΟΙΝΟ ΕΛΕΓΧΟ 50% ΒΙ.ΠΕ ΔΡΑΜΑΣ Σελίδα 18 από 93

19 Τα υπόλοιπα των συναλλαγών της Εταιρείας με θυγατρικές και συγγενείς της εταιρείες και τα σχετικά με τις συναλλαγές αυτές αποτελέσματα έχουν ως εξής: MARMOR SG ΑΕ Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Απαιτήσεις Υποχρεώσεις ΜΑΡΜΑΡΑ ΒΕΡΜΙΟΥ ΑΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ MARMOR SG EΞΟΡΥΚΤΙΚΗ ΕΕ ΚΑΡΜΑΡ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ ΜΕΤΟΧΟΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ MARMOR UK LTD ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ DARETIA SHPK ΜΠΥΡΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΜΑΡΜΑΡΑ ΑΕ ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ ΜΕΤΟΧΟΥ ΥΠΟ ΚΟΙΝΟ ΕΛΕΓΧΟ ΣΥΝΟΛΑ MARMOR SG ΑΕ Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών Αγορές αγαθών και υπηρεσιών Απαιτήσεις Υποχρεώσεις ΜΑΡΜΑΡΑ ΒΕΡΜΙΟΥ ΑΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ MARMOR SG EΞΟΡΥΚΤΙΚΗ ΕΕ ΚΑΡΜΑΡ ΛΑΤΟΜΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ ΜΕΤΟΧΟΥ ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ MARMOR UK LTD ΘΥΓΑΤΡΙΚΗ DARETIA SHPK ΜΠΥΡΟΣ ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΜΑΡΜΑΡΑ ΑΕ ΣΥΜΦΕΡΟΝΤΩΝ ΜΕΤΟΧΟΥ ΥΠΟ ΚΟΙΝΟ ΕΛΕΓΧΟ , ΣΥΝΟΛΑ Μέλη ΔΣ Συνολικές αμοιβές και συναλλαγές μελών Δ.Σ Υποχρεώσεις σε μέλη ΔΣ και Μετόχους Σελίδα 19 από 93

20 Σημειώνεται ότι δεν έχουν χορηγηθεί δάνεια σε μέλη του Δ.Σ. ή σε λοιπά διευθυντικά στελέχη της Εταιρείας (και τις οικογένειες τους). 12. ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ - ΔΙΑΘΕΣΗ ΚΑΘΑΡΩΝ ΚΕΡΔΩΝ Το Διοικητικό Συμβούλιο θα αποφασίσει σε μεταγενέστερο χρόνο εάν θα προχωρήσει σε διανομή μερίσματος από τα κέρδη της χρήσης ΓEΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Κατ εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, δανεισμός μακροπρόθεσμου χαρακτήρα με συμβατική λήξη εντός της πενταετίας, ποσού ταξινομήθηκε στις οικονομικές καταστάσεις της κλειώμενης χρήσης ως βραχυπρόθεσμος καθώς η επιστολή παραίτησης της Τράπεζας των δικαιωμάτων της λόγω της μη συμμόρφωσης με ορισμένους χρηματοοικονομικούς δείκτες παρελήφθη μετά την 31η Δεκεμβρίου Με την από απόφαση της Έκτακτης Καθολικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων αποφασίσθηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου, λόγω συγχώνευσης με απορρόφηση της Ετερόρρυθμης Εταιρείας με την επωνυμία «Ε.ΚΑΠΛΑΝΙΔΟΥ ΚΑΙ ΣΙΑ Ε.Ε», κατά τις διατάξεις του ν.4601/2019 και του ν.δ 1297/1971, κατά το ποσόν των χιλίων εξήντα τεσσάρων Ευρώ (1.064,00 ) που αντίστοιχεί κατά το ποσόν των 1.060,55 Ευρώ στη συμμετοχή του ετερορρύθμου εταίρου στην καθαρή θέση της απορροφώμενης ανερχόμενη σε ποσοστό 1% του κεφαλαίου αυτής και κατά το ποσόν των Τριών Ευρώ και Σαράντα Πέντε Λεπτών (3,45 ) σε αύξηση υπέρ το άρτιον λόγω στρογγυλοποίησης με καταβολή μετρητών, με ταυτόχρονη απόσβεση ποσοστού 99% του κεφαλαίου της απορροφωμένης λόγω συγχύσεως κατά τη διάταξη του αρ. 18 παρ.5 του ν.4601/2019. Δεν υπάρχουν άλλα σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν μεταγενέστερα της ημερομηνίας συντάξεως των οικονομικών καταστάσεων για τα οποία απαιτείται να πραγματοποιηθεί σχετική αναφορά. Καβαλάρι Θεσσαλονίκης, 06/09/2019 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΙΩΑΝΝΗΣ Α. ΑΝΤΩΝΙΑΔΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ /2007 Σελίδα 20 από 93

21 2. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας MARMOR SG ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΜΑΡΜΑΡΟΥ ΚΑΙ ΓΡΑΝΙΤΗ Α.Ε. Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «MARMOR SG ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΜΑΡΜΑΡΟΥ ΚΑΙ ΓΡΑΝΙΤΗ Α.Ε.» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2018, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «MARMOR SG ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΜΑΡΜΑΡΟΥ ΚΑΙ ΓΡΑΝΙΤΗ Α.Ε.» και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2018, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ενοποιημένες ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση για Γνώμη Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην παράγραφο της έκθεσής μας Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Οικονομικών Καταστάσεων. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ευθύνη της Διοίκησης επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου Σελίδα 21 από 93

22 συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ αυτές τις ενέργειες. Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικες και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για την γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλόλητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότατα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Σελίδα 22 από 93

23 Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικων και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Συλλέγουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου για την έκφραση γνώμης επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της Εταιρείας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στη διοίκηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 43α και 107 Α του Κωδ. Ν. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες εταιρικες και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την. β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «MARMOR SG ΕΠΕΞΕΡΓΑΣΙΑ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΜΑΡΜΑΡΟΥ ΚΑΙ ΓΡΑΝΙΤΗ Α.Ε.» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Αθήνα, 7 Σεπτεμβρίου 2018 Κωνσταντίνος Κουτρουλός Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Α.Μ ΣΟΕΛ : BAKER TILLY A.E. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές ανώνυμη Εταιρεία Ζαλοκώστα 42, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 176 Σελίδα 23 από 93

24 3. Ετήσιες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2018 Σελίδα 24 από 93

25 3.1. Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (Ποσά εκφρασμένα σε ) Σημ. ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Υπεραξία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Επενδύσεις Σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις Επενδύσεις σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις Σύνολο Μη Κυκλοφορούντων Στοιχείων Αποθέματα Πελάτες και λοιπές Εμπορικές Απαιτήσεις Λοιπές Απαιτήσεις Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Σύνολο Κυκλοφορούντων Στοιχείων Σύνολο Ενεργητικού Καθαρή Θέση Μετοχικό κεφάλαιο Διαφορά Υπέρ Το Άρτιο Αποθεματικά Σωρευμένα κέρδη (ζημίες) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής Μη ελέγχουσες συμμετοχές ( ) 0 0 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Επιχορηγήσεις Αναβαλλόμενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών στο προσωπικό Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Προβλέψεις Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων Σύνολο Υποχρεώσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. Σελίδα 25 από 93