Transcript

1 ΝΟΕΜΒΡΙΟΣ 2012

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α/Α Περιγραφή Σελίδα 1 Κατάσταση οικονοµικής θέσης 3 2 Κατάσταση συνολικών εισοδηµάτων 4 3 Κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων 6 4 Κατάσταση ταµιακών ροών 7 5 Γενικές πληροφορίες 8 6 Βάση σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων 8 7 Ενσώµατα πάγια 9 8 Συµµετοχές σε θυγατρικές 10 9 Αποθέµατα Απαιτήσεις Ταµειακά διαθέσιµα Προβλέψεις για παροχές σε εργαζόµενους άνεια Ενδεχόµενα Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία ισολογισµού Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 30η Ιουνίου 2012 δηµοσιευµένα στον τύπο 13 2

3 1. Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης Σηµ Περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια (7) Άϋλα περιουσιακά στοιχεία (8) Επενδύσεις σε θυγατρικές (8) Αναβαλλόµενος φόρος Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις (10) Σύνολο Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα (19) Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις (10) Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα (11) Σύνολο κυκλοφορούντων Σύνολο περιουσιακών στοιχείων Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον/(ζηµίες) ( ) ( ) ( ) ( ) Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους ιδιοκτήτες της µητρικής ικαιώµατα µειοψηφίας ( ) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Επιχορηγήσεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους Σύνολο µακροπροθέσµων υποχρεώσεων Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια (13) Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Τρέχων φόρος εισοδήµατος Σύνολο βραχυπροθέσµων υποχρεώσεων Σύνολο υποχρεώσεων Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων

4 2. Κατάσταση Συνολικών Εισοδηµάτων Σηµ Πωλήσεις Λοιπά έσοδα Αναλώσεις αποθεµάτων (9) ( ) ( ) ( ) ( ) Παροχές σε εργαζοµένους (12) ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις (7) ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έξοδα ( ) ( ) ( ) ( ) Αποτέλεσµα (ζηµίες) εκµετάλλευσης ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα/(έξοδα) καθαρά ( ) (10.166) Ζηµίες προ φόρων ( ) ( ) ( ) ( ) Φόρος εισοδήµατος (5.213) Καθαρή ζηµία περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα /(ζηµίες) ( ) ( ) ( ) ( ) Κατανέµονται σε: Μετόχους εταιρίας ( ) ( ) ( ) ( ) ικαιώµατα µειοψηφίας ( ) ( ) ( ) Σύνολο ( ) ( ) ( ) ( ) Βασικά και µειωµένα κέρδη/(ζηµίες) ανά µετοχή (0.1887) (0.1285) (0.0321) (0.0240) 4

5 2. Κατάσταση Συνολικών Εισοδηµάτων Σηµ Πωλήσεις Λοιπά έσοδα Αναλώσεις αποθεµάτων (9) ( ) ( ) (7.674) ( ) Παροχές σε εργαζοµένους (12) ( ) ( ) (51.391) ( ) Αποσβέσεις (7) ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά έξοδα ( ) ( ) (73.381) ( ) Αποτέλεσµα (ζηµίες) εκµετάλλευσης ( ) ( ) ( ) ( ) Χρηµατοοικονοµικά έσοδα/(έξοδα) καθαρά Ζηµίες προ φόρων ( ) ( ) ( ) ( ) Φόρος εισοδήµατος Καθαρή ζηµία περιόδου ( ) ( ) ( ) ( ) Λοιπά συνολικά εισοδήµατα Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα /(ζηµίες) ( ) ( ) ( ) ( ) 5

6 3. Kατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον ικαιώµατα µειοψηφίας Σύνολο Υπόλοιπο ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα Αναλογία µειοψηφίας στα αποθεµατικά της θυγατρικής ΕΚΚ/ΡΙΑ ΣΟΦΑ ΩΝ Α.Ε. Μερίσµατα µειοψηφίας χρήσεως 2010 ( ) ( ) ( ) (54.363) 0 ( ) ( ) Υπόλοιπο ( ) Υπόλοιπο ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα ( ) ( ) ( ) Υπόλοιπο ( ) ( ) Μετοχικό κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Υπόλοιπο ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα ( ) ( ) Υπόλοιπο ( ) Υπόλοιπο ( ) Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα ( ) ( ) Υπόλοιπο ( )

7 4. Kατάσταση ταµιακών ροών Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων ( ) ( ) ( ) ( ) Πλέον/ Μείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις Αποσβέσεις επιχορηγήσεων (95.505) 0 (95.505) 0 ιαγραφή/πωλήσεις ενσωµάτων παγίων (76.432) 0 (76.432) 0 Αποµείωση περιουσιακών στοιχείων Καθαρό χρηµατοοικονοµικό κόστος ( ) ( ) ( ) Πλέον/µείζον προσαρµογές για µεταβολές κεφαλαίου κίνησης Μείωση/ Αύξηση αποθεµάτων Μείωση/ Αύξηση απαιτήσεων ( ) ( ) Μείωση/ Αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) ( ) ( ) (67.106) Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ( ) (61.413) ( ) (61.413) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβληµένα ( ) (82.638) (1.633) (471) Καταβληθείς φόρος εισοδήµατος (61.946) (59.872) (26.911) (41.786) Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες ( ) ( ) ( ) Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσωµάτων παγίων περιουσιακών στοιχείων ( ) (481) (58.434) (481) Εισπράξεις από πωλήσεις ενσωµάτων παγίων στοιχείων Χορήγηση δανείου σε θυγατρική 0 0 ( ) 0 Τόκοι εισπραχθέντες Σύνολο εισροών(/εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες ( ) ( ) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από εκδοθέντα δάνεια ( ) Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες ( ) Καθαρή αύξηση/ (µείωση) στα ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ( ) ( ) ( ) Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου

8 5. Γενικές πληροφορίες Η ΚΛΩΣΤΟΫΦΑΝΤΟΥΡΓΙΑ ΝΑΥΠΑΚΤΟΥ ΑΒΕΕ είναι εγκατεστηµένη στην Ελλάδα, ιδρύθηκε το 1989 από συγχώνευση αδελφών εταιρειών, δραστηριοποιείται στην παραγωγή νηµάτων και υφασµάτων, στον εκκοκκισµό βαµβακιού και στην παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας από φωτοβολταϊκά συστήµατα. Η δραστηριότητα της κλωστοϋφαντουργίας έχει ανασταλεί προσωρινά στα πλαίσια της οικονοµικής συγκυρίας και της κρίσης που πλήττει την χώρα αλλά και τον κλάδο διεθνώς. Η διοίκηση παρακολουθεί στενά τις εξελίξεις και είναι έτοιµη να προβεί στις κατάλληλες κινήσεις, όταν οι συνθήκες το επιτρέψουν. Η εποχιακή δραστηριότητα της εκκόκκισης συνεχίζεται κανονικά. Εντός της χρήσεως 2011 ο όµιλος άρχισε να δραστηριοποιείται στην παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας, µέσω επενδύσεων σε φωτοβολταϊκά συστήµατα που άρχισαν να λειτουργούν εντός του δευτέρου εξαµήνου της χρήσεως Η έδρα της εταιρείας είναι στη Λυγιά Ναυπάκτου στη Ναύπακτο και η ηλεκτρονική διεύθυνση είναι H εταιρεία είναι ανώνυµος, εισηγµένη στην κύρια αγορά του Χρηµατιστηρίου Αθηνών (κατηγορία µεσαίας και µικρής κεφαλαιοποίησης). Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο την 19η Νοεµβρίου Βάση σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων 6.1 Λογιστικό πλαίσιο. Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς που έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ήταν υποχρεωτικής εφαρµογής την Τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων επιµετρώνται στο κόστος κτήσεως. Για την σύνταξη αυτών των οικονοµικών καταστάσεων έχουν χρησιµοποιηθεί οι ίδιες λογιστικές αρχές και µέθοδοι υπολογισµών που χρησιµοποιήθηκαν και για τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της , µε τις οποίες και πρέπει να εξετάζονται σε συνάρτηση, δεδοµένου ότι οι εν λόγω οικονοµικές καταστάσεις είναι συνοπτικές. Το λειτουργικό νόµισµα της εταιρείας και του οµίλου είναι το ευρώ. 6.2 Εφαρµογή νέων προτύπων Στην τρέχουσα περίοδο δεν συνέτρεξε περίπτωση εφαρµογής νέων Προτύπων, ιερµηνειών, ή τροποποιήσεων αυτών. Από το IASB και την ΙFRIC έχουν εκδοθεί νέα Πρότυπα και ιερµηνείες µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν µετά την , τα οποία δεν αναµένεται αν έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας και του οµίλου. 8

9 7. Ενσώµατα πάγια Οικόπεδα/κτίρια Μηχανήµατα Μεταφορικά µέσα Λοιπός εξοπλισµός Κατασκευαστικό στάδιο Σύνολο Κόστος Προσθήκες Πωλήσεις - ιαγραφές ( ) ( ) Υπόλοιπο Προσθήκες Πωλήσεις - ιαγραφές ( ) ( ) Υπόλοιπο Σωρευµένες αποσβέσεις ( ) ( ) ( ) ( ) 0 ( ) Αποσβέσεις 2011 ( ) ( ) (25.019) (5.685) ( ) Πωλήσεις- ιαγραφές Υπόλοιπο ( ) ( ) ( ) ( ) 0 ( ) Αποσβέσεις (98.107) ( ) (18.119) (7.430) ( ) Πωλήσεις- ιαγραφές Υπόλοιπο ( ) ( ) ( ) ( ) 0 ( ) Αναπόσβεστη αξία Αναπόσβεστη αξία Οικόπεδα/κτίρια Μηχανήµατα Μεταφορικά µέσα Λοιπός εξοπλισµός Σύνολο Κόστος Προσθήκες Πωλήσεις- ιαγραφές ( ) ( ) Υπόλοιπο Προσθήκες Πωλήσεις - ιαγραφές ( ) ( ) Υπόλοιπο Σωρευµένες αποσβέσεις ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις 2011 ( ) ( ) (22.139) (2.680) ( ) Πωλήσεις - ιαγραφές Υπόλοιπο ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αποσβέσεις (98.107) ( ) (16.679) (6.111) ( ) Πωλήσεις- ιαγραφές Υπόλοιπο ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Αναπόσβεστη αξία Αναπόσβεστη αξία

10 8. Eπενδύσεις σε θυγατρικές ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑ ΩΝ ΑΕ (Συµµετοχή 51%) ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΠΗΝΕΙΑΣ 2 ΑΕ (Συµµετοχή 100%) Σύνολο Η εταιρεία ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΠΗΝΕΙΑΣ 2 ΑΕ εξαγοράσθηκε στο τελευταίο τρίµηνο της χρήσεως 2011, έχει ως αντικείµενο την παραγωγή ηλεκτρικού ρεύµατος από ηλιακή ενέργεια, είναι ισχύος 1,3 MW και έχει συνάψει εικοσαετή σύµβαση µε τον ΕΣΜΗΕ για την πώληση της παραγόµενης ηλεκτρικής ενέργειας µε τιµή 0,392 ευρώ ανά kwh. Τα δεδοµένα της εξαγοράς είχαν ως εξής: ιάφορα περιουσιακά στοιχεία (εύλογη αξία) Άδεια λειτουργίας φωτοβολταϊκού πάρκου (εύλογη αξία) Σύνολο Τίµηµα µετρητοίς Υπεραξία 0 Στη χρήση 2011 έγινε αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της εταιρείας κατά µε µετρητά και έτσι το σύνολο της αξίας της συµµετοχής ανήλθε σε ευρώ. Οι επενδύσεις σε πάγιο εξοπλισµό που απαιτήθηκαν για την ολοκλήρωση και λειτουργία του πάρκου, το οποίο ξεκίνησε να λειτουργεί στο τέλος του εξαµήνου της χρήσεως, έφθασαν τα ευρώ, ανερχοµένης έτσι της επένδυσης στο συνολικό ποσό των ευρώ Η άδεια λειτουργίας αξίας ευρώ εµφανίζεται ως άϋλο περιουσιακό στοιχείο. Tα έσοδα που λογίσθηκαν στην περίοδο από την λειτουργία του φωτοβολταϊκού πάρκου ( ) ανέρχονται σε ευρώ Αποθέµατα Εµπορεύµατα Προϊόντα Υλικά Σύνολο Στην τρέχουσα περίοδο έγινε υποτίµηση της αξίας των αποθεµάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία τους ποσού ευρώ για τον όµιλο και την εταιρεία. Τα ποσά της συγκριτικής περιόδου ήταν, ευρώ για τον όµιλο και την εταιρεία. Τα εν λόγω ποσά εµφανίζονται στο κονδύλι «Αναλώσεις αποθεµάτων». 10

11 10. Απαιτήσεις Πελάτες Προκαταβολές άνεια σε θυγατρική (ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ) Λοιπές απαιτήσεις Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις ( ) ( ) ( ) ( ) Σύνολο Μακροπρόθεσµες Βραχυπρόθεσµες Σύνολο Στην τρέχουσα περίοδο διενεργήθηκαν προβλέψεις επισφαλείς απαιτήσεις ευρώ για τον όµιλο και ευρώ για την εταιρεία, οι οποίες περιλαµβάνονται στο κονδύλι των αποτελεσµάτων «Λοιπά έξοδα». Την αντίστοιχη συγκριτική περίοδο δεν είχαν διενεργηθεί προβλέψεις. 11. Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Ταµείο Καταθέσεις σε τράπεζες Σύνολο Προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους Υπόλοιπο έναρξης Κόστος τρέχουσας απασχόλησης περιόδου Χρηµατοοικονοµικό κόστος Καταβληθείσες παροχές ( ) ( ) Σύνολο Τα ποσά που βάρυναν τα αποτελέσµατα της περιόδου για παροχές αποχώρησης προσωπικού (ποσά που καταβλήθηκαν πέραν αυτών που περιλαµβάνονταν στον λογαριασµό της πρόβλεψης), ανήλθαν σε ευρώ για τον όµιλο και την εταιρεία. 11

12 13. άνεια Στην τρέχουσα περίοδο η θυγατρική ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑ ΩΝ ΑΕ. έλαβε βραχυπρόθεσµο δάνειο ποσού ευρώ µε επιτόκιο 6,65% και εξόφλησε δανεισµό αξίας ευρώ. 14. Ενδεχόµενα (α) Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις του οµίλου έχουν ως εξής; ΜΗΤΡΙΚΗ 2010 ΕΚΚΟΚΚΙΣΤΗΡΙΑ ΣΟΦΑ ΩΝ ΑΕ ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΠΗΝΕΙΑΣ 2 ΑΕ Υπερδωδεκάµηνη χρήση µε λήξη την 31/12/2012 Η µητρική εταιρεία ελέγχθηκε φορολογικά (περαίωση) για τις χρήσεις 2008 και 2009 και οι διαφορές φορολογικού ελέγχου που προέκυψαν και την επιβάρυναν ανέρχονται στο ποσό των ευρώ ,92. Η χρήση 2011 για όλες τις εταιρείες του οµίλου ελέγχθηκε από τον Τακτικό Ελεγκτή της χρήσεως βάσει της ΠΟΛ 1159/2011. Οµοίως θα ελεγχθεί και η χρήση Οι προβλέψεις για διαφορές φορολογικού ελέγχου των ανέλεγκτων χρήσεων κατά την ανέρχονται σε ευρώ για τον όµιλο και σε ευρώ για την εταιρεία. (β) Ο όµιλος έχει συνάψει σύµβαση ενεχυρίασης κατάθεσης µε την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος, ποσού ευρώ για την εξασφάλιση σύµβασης πίστωσης αλληλόχρεου λογαριασµού. 15. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη. Οι συναλλαγές µε τα συνδεδεµένα µέρη έχουν ως εξής: Απαιτήσεις από τη συνδεδεµένη ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ & ΣΙΑ Ε.Ε Απαιτήσεις από θυγατρικές Πωλήσεις βαµβακόσπορου σε συνδεδεµένη επιχείρηση ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ & ΣΙΑ Ε.Ε Έσοδα από θυγατρικές Αµοιβές µελών ιοικητικού Συµβουλίου και ιευθυντικών Στελεχών Οι συναλλαγές µε τα συνδεδεµένα µέρη γίνονται µε τους συνήθεις εµπορικούς όρους που ισχύουν για τους τρίτους. εν υπάρχουν επισφαλείς απαιτήσεις από συνδεδεµένα µέρη. 12

13 16. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία ισολογισµού. Με το Νόµο 4093/ επιβάλλεται έκτακτη ειδική εισφορά αλληλεγγύης στους παραγωγούς ηλεκτρικής ενέργειας από σταθµούς ΑΠΕ και ΣΗΘΥΑ, η οποία υπολογίζεται επί του τιµήµατος των πωλήσεων ηλεκτρικής ενέργειας που λαµβάνουν χώρα κατά το χρονικό διάστηµα από έως και και αφορά τους λειτουργούντες σταθµούς, καθώς και όσους σταθµούς τεθούν σε δοκιµαστική λειτουργία ή ενεργοποιηθεί η σύνδεσή τους εφεξής. Η κατάσταση συνολικών εισοδηµάτων της περιόδου έχει επιβαρυνθεί µε έκτακτη εισφορά ,66. εν υπάρχουν άλλα γεγονότα µεταγενέστερα της ηµεροµηνίας των οικονοµικών καταστάσεων που να τις επηρεάζουν ουσιωδώς. Ναύπακτος, 19 Νοεµβρίου 2012 Ο Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου Ο ιευθύνων Σύµβουλος Ο Οικονοµικός ιευθυντής Πολύχρονος Βασίλειος Πολύχρονος ηµήτριος Λεβαντής ηµήτριος Α..Τ. Χ Α..Τ. ΑΚ Α..Τ. ΑΙ

14 17. Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από 1η Ιανουαρίου έως 30η Σεπτεµβρίου 2012 δηµοσιευµένα στον τύπο 14