SEAFARM IONIAN Α.Ε. Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις. σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») Α Τρίµηνο 2005

Transcript

1 SEAFARM IONIAN Α.Ε σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») SEAFARM IONIAN A.E. Α.Φ.Μ Οδός ηµοκρίτου, 1 ο χλµ. Λεωφ. Κορωπίου Βάρης, Κορ Τηλ.: (210) , Fax: 210) , nireus@otenet.gr ωπί 1

2 Περιεχόµενα Σελίδα Ισολογισµός...2 Kατάσταση αποτελεσµάτων...3 Kατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων...4 Kατάσταση ταµειακών ροών...5 Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Γενικές πληροφορίες Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Μετάβαση στα ΠΧΠ Πληροφόρηση κατά τοµέα Επενδύσεις σε επιχειρήσεις που ενοποιούνται Ανειληµµένες υποχρεώσεις Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Κέρδη ανά µετοχή Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµό

3 Ισολογισµός ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού 01/1/ /3/2005 1/1/ /12/ /1/ /3/2005 1/1/ /12/2004 Ενσώµατες Ακινητοιποιήσεις , , , ,8 Επενδύσεις Ακινήτων Υπεραξία Επιχείρησης Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 44298, , , ,65 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις , , , ,4 Επενδύσεις σε Συνδεδεµένες Επιχειρήσεις , , , ,9 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , , , ,97 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 2684, , , ,69 Βιολογικά στοιχεία , , , ,6 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις 91224, , , ,64 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία , , , Αποθέµατα , , ,89 Πελάτες &ι Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις , , , Λοιπές απαιτήσεις , , , ,2 Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού 27953, , , ,49 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων 43124, , , ,2 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις , ,5 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , , , , , Σύνολο Ενεργητικού , , , Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο , , , Υπέρ το Άρτιο , , , Αποθεµατικά Εύλογης Αξίας , , , ,46 Λοιπά Αποθεµατικά , , Αποτελέσµατα εις Νέον , , Ίδια Κεφάλαια αποδιδόµενα στους Μετόχους Μητρικής , , , ικαιώµατα Μειοψηφίας , , Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , , ,

4 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις Αναβαλλόµενες Φορολογικές Υποχρεώσεις , , Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία Επιχορηγήσεις , , , ,24 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις ,3 5869, , ,41 Προβλέψεις , , Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων , , , ,65 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές & Λοιπές Υποχρεώσεις , , , ,7 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις 464,5 464,5 0 0 Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις , , , Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόµενη Χρήση Λοιπές Βραχυπροθεσµες Υποχρεώσεις , , , ,4 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων , , Σύνολο Υποχρεώσεων , , , Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων & Υποχρεώσεων , , ,

5 Κατάσταση αποτελεσµάτων Εύλογη Αξία Βιολογικών περιουσιακών στοιχείων την 31/12/2003 1/1/05-31/3/05 ΟΜΙΛΟΣ 1/1/04-31/3/04 1/1/05-31/3/05 ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1/1/04-31/3/ , , , ,45 Αγορές κατά την διάρκεια της χρήσης Πωλήσεις κατά την διάρκεια της χρήσης , , ,03 Εύλογη Αξία Βιολογικών περιουσιακών στοιχείων την 31/03/2004 Κέρδη ή Ζηµίες από µεταβολές στην Εύλογη Αξία Βιολογικών περιουσιακών στοιχείων την 31/03/ , , , , , , , ,48 Πωλήσεις Εµπορευµάτων και Λοιπών Αποθεµάτων , , ,55 Πωλήσεις Υπηρεσιών , , ,85 0 Αναλώσεις , , , ,23 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού , , , ,3 Αµοιβές τρίτων και παροχές τρίτων , , , ,63 Λοιπά έξοδα , , , ,61 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα , , , ,82 Κέρδη ή ζηµίες αποτίµησης στην Εύλογη αξία Χρηµ/κών περιουσιακών στοιχείων Αποσβέσεις , , , ,21 Λοιπά έσοδα , , , ,06 Λοιπά έξοδα , , , ,57 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 1972, ,47 0 Αποτελέσµατα χρήσης πρό φόρων , , , ,86 Φόρος εισοδήµατος Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος Καθαρά κέρδη περιόδου , , , ,86 ικαιώµατα Μειοψηφίας 12827, ,62 Καθαρά Αποτελέσµατα µετά τα ικαιώµατα Μειοψηφίας , ,42 5

6 Κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/3/ /12/ /3/ /12/2004 Καθαρή θέση έναρξης περιόδου ( και ) , , , ,26 Αύξηση-µείωση µετοχικού κεφαλαίου , ,49 Καθαρό εισόδηµα απ ευθείας στην καθαρή θέση , , ,60 Κέρδη-ζηµιές µετά φόρους , ,78 ιαφορές φορολογικού ελέγχου ,39 Καθαρή θέση λήξης περιόδου ( και ) αντίστοιχα , , , ,85 Κατάσταση Ταµιακών Ροών Λειτουργικές δραστηριότητες ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1/1 έως 31/3/2005 1/1 έως 31/3/2004 1/1 έως 31/3/2005 1/1 έως 31/3/2004 Εισπράξεις από απαιτήσεις , , , ,12 Πληρωµές σε προµηθευτές, εργαζοµένους, κλπ , , , ,85 Πληρωµές (εισπράξεις επιστροφών) φόρων , , , ,46 Τόκοι πληρωθέντες , , , ,82 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , , , ,99 Επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωµές για την απόκτηση ενσώµατων και άϋλων παγίων , ,80 0, ,64 Εισπράξεις από πώληση ενσώµατων και άϋλων παγίων , , ,72 0,00 Εισπράξεις (πληρωµές) από πώληση (αγορά) επενδυτικών τίτλων (µετοχών, αξιογράφων) , ,60 0,00 0,00 Τόκοι εισπραχθέντες 5,00 0,18 0,00 0,00 Μερίσµατα εισπραχθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , , , ,64 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 0,00 Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου , ,00 0,00 0,00 6

7 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 600, ,81 0, ,08 Εξοφλήσεις δανείων -0, ,00-0,01 0,00 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοδοτικές µισθώσεις (χρεολύσια) 0,00 0,00 0,00 0,00 Μερίσµατα πληρωθέντα 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) , ,81-0, ,08 Καθαρή αύξηση (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα & ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + (γ) , , , ,43 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου , , , ,86 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου , , , ,29 Πρόσθετα στοιχεία και πληροφορίες επί των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων. 1. Γενικές πληροφορίες Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις ενδιάµεσες εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις της SEAFARM IONIAN Α.Ε (η «Εταιρεία») και τις ενδιάµεσες ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της (µαζί ο «Όµιλος»). Τα ονόµατα των θυγατρικών εταιρειών παρουσιάζονται στη Σηµείωση 1 των οικονοµικών καταστάσεων. Οι κυριότερες δραστηριότητες του Οµίλου είναι η παραγωγή γόνου, η παραγωγή ιχθύων στην Ελλάδα και στο εξωτερικό καθώς και η διάθεση αυτών στην εσωτερική και διεθνή αγορά, η παραγωγή και εµπορία ιχθυοτροφών και ζωοτροφών και η παραγωγή εξοπλισµού όπως δίχτυα, κλουβιά κλπ για ιχθυοπαραγωγικές µονάδες. Ο Όµιλος δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και στο εξωτερικό και οι µετοχές της εταιρείας τελούν υπό αναστολή διαπραγµάτευσης στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Ο Όµιλος εδρεύει στην Ελλάδα, Νοµό Αττικής, στο ήµο Κρωπίας, Η ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας είναι Οι Οικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί προς δηµοσίευση από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας την 28/06/2005. Στις υπό ηµεροµηνία 31/1/2005 συνεδριάσεις των ιοικητικών Συµβουλίων της µητρικής εταιρείας SEAFARM IONIAN A.E. και των θυγατρικών της ΙΧΘΥΟ ΕΛΛΗΝΙΚΕΣ ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Ε. και ΙΧΘΥΟΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑ Α.Ε. 7

8 αποφασίστηκαν οι απορροφήσεις των εν λόγω θυγατρικών από τη µητρική εταιρεία SEAFARM IONIAN A.E. µε Ισολογισµούς µετασχηµατισµού 28/02/2005, βάσει των διατάξεων του άρθρου 78 του ΚΝ 2190/1920 ΚΑΙ ΤΟΥ ν. 2166/93 2. Αρχές σύνταξης των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων Οι µη ελεγµένες ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις της SEAFARM IONIAN Α.Ε µε ηµεροµηνία 31 Μαρτίου 2005 καλύπτουν τους τρεις µήνες έως 31 Μαρτίου Έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε το ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο («ΛΠ») 34 «Ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις» και υπόκεινται στις πρόνοιες του ιεθνούς Προτύπου Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης («ΠΧΠ») 1 «Πρώτη εφαρµογή των ΠΧΠ», γιατί αποτελούν µέρος της περιόδου που καλύπτεται από τις πρώτες ΠΧΠ οικονοµικές καταστάσεις για το έτος που λήγει 31 εκεµβρίου Οι λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία και την παρουσίαση των ενδιάµεσων οικονοµικών καταστάσεων είναι συνεπείς µε τις λογιστικές αρχές που χρησιµοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Οµίλου για τη χρήση που έληξε στις 31 εκεµβρίου του Οι ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις πρέπει να ληφθούν υπόψη σε συνδυασµό µε τις οικονοµικές καταστάσεις της 31 εκεµβρίου του που είναι διαθέσιµες στην ιστοσελίδα του Οµίλου µε ηλεκτρονική διεύθυνση Οι οικονοµικές καταστάσεις συντάσσονταν σύµφωνα µε τις Ελληνικές Γενικά Παραδεκτές Λογιστικές Αρχές («ΓΠΛΑ») έως την 31 εκεµβρίου Οι ΓΠΛΑ διαφέρουν σε κάποια σηµεία από τα ΠΧΠ. Κατά τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων, η ιοίκηση τροποποίησε κάποιες από τις µεθόδους λογιστικής αποτίµησης και ενοποίησης που χρησιµοποιούσε σύµφωνα µε τις Ελληνικές Γενικά Παραδεκτές Λογιστικές Αρχές ώστε να συνάδουν µε τα ΠΧΠ. Τα στοιχεία του 2004 παρουσιάζονται αναπροσαρµοσµένα βάσει των τροποποιήσεων αυτών. Συµφωνία και περιγραφή της επίδρασης της µετάβασης, από τις ΓΠΛΑ στα ΠΧΠ, στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσµατα παρατίθενται στην Σηµείωση 3. Οι καταστάσεις αυτές έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα ( ΠΧΠ), που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονοµικές αυτές καταστάσεις έχουν συνταχθεί βάση της αρχής του ιστορικού κόστους, εκτός από τα γήπεδα-κτίρια και τα βιολογικά αποθέµατα τα οποία αποτιµήθηκαν στην εύλογη αξία και είναι εκπεφρασµένες σε Ευρώ. εν υπάρχουν αλλαγές στις λογιστικές αρχές που τηρήθηκαν σε σχέση µε αυτές που χρησιµοποιήθηκαν για την προετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων της 31 εκεµβρίου του Η ετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ απαιτεί τη χρήση ορισµένων σηµαντικών λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσης από τη ιοίκηση στη διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισµών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόµενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονοµικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδηµάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισµοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της 8

9 ιοίκησης σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισµούς. 3. Μετάβαση στα ΠΧΠ Οι παρακάτω συµφωνίες παρέχουν µια ποσοτικοποίηση της επίδρασης της µετάβασης στα ΠΧΠ. Η πρώτη συµφωνία παρέχει µια σύνοψη της επίδρασης στα ίδια κεφάλαια κατά τη µετάβαση την 1 Ιανουαρίου 2004, 31 Μαρτίου 2004 και 31 εκεµβρίου Οι παρακάτω συµφωνίες παρέχουν την επίδραση της µετατροπής στα: - Ίδια κεφάλαια στις 1 Ιανουαρίου 2004, στις 31 Μαρτίου 2004 και στις 31 εκεµβρίου 2004 (Σηµείωση 3.1) - Ισολογισµός στις 1 Ιανουαρίου 2004 (Σηµείωση 3.2) - Ισολογισµός στις 31 Μαρτίου 2004 (Σηµείωση 3.3) - Ισολογισµός στις 31 εκεµβρίου 2004 (Σηµείωση 3.4) - Καθαρά κέρδη 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2004 (Σηµείωση 3.5) - Κατάσταση αποτελεσµάτων 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2004 (Σηµείωση 3.6) 3.1 Συµφωνία ιδίων κεφαλαίων στις 1 Ιανουαρίου 2004, στις 31 Μαρτίου 2004 και στις 31 εκεµβρίου 2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) Σύνολο καθαρής θέσης σύµφωνα µε τα ΓΠΛΑ , , ,31 Αναµορφώσεις µετάβασης σε.π.χ.π Μείωση κόστους επενδύσεων σύµφωνα µε τα ΓΠΛΑ λόγω µείωσης του µετοχικού κεφαλαίου τους 9

10 Επαναπροσδιορισµός αξίας επενδύσεων , , ,50 Αναδιατύπωση βιολογικών αποθεµάτων στην εύλογη αξία τους 0,00 0, ,96 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Καθαρή παρούσα αξία απαιτήσεων από πελάτες και άλλες απαιτήσεις Πρόβλεψη για υποχρέωση πληρωµής εγγύησης σε θυγατρική Πρόβλεψη για υποχρέωσεις προς εργαζοµένους βάσει αναλογιστικής µελέτης , , ,33 Αναγνώριση εσόδων ιαγραφή φόρου εισπρακτέου Αναπροσαρµογές αναβαλλόµενης φορολογίας , , ,52 ιαγραφή άυλων στοιχείων ενεργητικού που δεν πληρούν τα κριτήρια αναγνώρισης των ΠΧΠ , , ,37 Αντιλογισµός Ν.2065 Επανεκτίµηση Ακινήτων - Γή 48,16 48, ,16 Αναδιατύπωση των συσσωρευµένων αποσβέσεων που απεικονίζουν τις ωφέλιµες ζωές των ενσώµατων παγίων αντί των φορολογικών ζωών τους Αναδιατύπωση των συσσωρευµένων αποσβέσεων που απεικονίζουν τις ωφέλιµες ζωές των άυλων στοιχείων ενεργητικού αντί των φορολογικών ζωών τους Επαναταξινόµηση συνολικού ποσού επιχορηγήσεων από τα ίδια κεφάλαια στα έσοδα επόµενων χρήσεων ,24 Αναδιατύπωση επιχορηγήσεων βάσει της ωφέλιµης ζωής των παγίων που αφορούν Αναδιατύπωση των προβλέψεων για παραχές σε εργαζοµένους µε βάση τη µέθοδο προβλεπόµενης πιστωτικής µονάδας και καταχώρηση των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών Συσσωρευτική επίδραση λοιπών µη σηµαντικών στοιχείων Σύνολο αναµορφώσεων µετάβασης , , ,16 10

11 Σύνολο καθαρής θέσης σύµφωνα µε τα ΠΧΠ , , , Συµφωνία Ισολογισµού στις 1 Ιανουαρίου 2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΓΠΛΑ Αναµορφώσεις µετάβασης σε ΠΧΠ ΠΧΠ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατες Ακινητοιποιήσεις ,11 (20.451,84) ,27 Επενδύσεις σε Ακίνητα , ,00 Υπεραξία Επιχείρησης (31.765,21) ,21 - Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ,65 ( ,50) ,15 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις ( ,29) ( ,50) ( ,79) Επενδύσεις σε Συνδεδεµένες Επιχειρήσεις , ,13 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,19 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις , ,45 Βιολογικά στοιχεία Ενεργητικού , , ,86 ( ,44) ,42 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα , ,06 Πελάτες &ι Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις , ,57 Λοιπές απαιτήσεις , ,01 Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων , ,20 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις , ,80 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , , ,50 Σύνολο Ενεργητικού ,56 ( ,64) ,92 11

12 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο , ,00 Υπέρ το Άρτιο , ,46 Αποθεµατικά Εύλογης Αξίας 5.843,38 (5.843,38) - Λοιπά Αποθεµατικά ( ,30) ( ,50) ( ,80) Αποτελέσµατα εις Νέον ( ,31) ( ,09) ( ,40) Ίδια Κεφάλαια αποδιδόµενα στους Μετόχους Μητρικής ,23 ( ,97) ,26 ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ,23 ( ,97) ,26 ΙΑΦΟΡΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις Αναβαλλόµενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία , , ,00 Επιχορηγήσεις Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων , , ,00 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές & Λοιπές Υποχρεώσεις , ,58 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις , ,66 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόµενη Χρήση Λοιπές Βραχυπροθεσµες Υποχρεώσεις , ,42 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων , ,66 Σύνολο Υποχρεώσεων , , ,66 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων & Υποχρεώσεων ,56 ( ,64) ,92 12

13 Συµφωνία Ισολογισµού στις 1 Ιανουαρίου 2004 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΓΠΛΑ Αναµορφώσεις µετάβασης σε ΠΧΠ ΠΧΠ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατες Ακινητοιποιήσεις ,07 (41.108,09) ,98 Επενδύσεις σε Ακίνητα , ,00 Υπεραξία Επιχείρησης ( ,39) ,39 - Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ,99 ( ,81) ,18 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις ,34 ( ,97) ,37 Επενδύσεις σε Συνδεδεµένες Επιχειρήσεις , ,29 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,90 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 4.784, ,70 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις , , ,53 Βιολογικά στοιχεία Ενεργητικού , , ,42 ( ,50) ,92 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα , ,01 Πελάτες &ι Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις ,24 ( ,65) ,59 Λοιπές απαιτήσεις ,21 ( ,30) ,91 Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού , ,89 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων , ,93 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , ,98 ( ,95) ,03 Σύνολο Ενεργητικού ,40 ( ,45) ,95 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο ,00 ( ,00) ,00 Υπέρ το Άρτιο ,66 ( ,20) ,46 Αποθεµατικά Εύλογης Αξίας , , ,89 13

14 Λοιπά Αποθεµατικά ( ,82) ( ,16) ( ,98) Αποτελέσµατα εις Νέον ( ,62) ,78 ( ,84) Ίδια Κεφάλαια αποδιδόµενα στους Μετόχους Μητρικής ,02 ( ,49) ,53 ικαιώµατα Μειοψηφίας ( ,00) ( ,25) ( ,25) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ,02 ( ,74) ( ,72) Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις , ,82 Αναβαλλόµενες Φορολογικές Υποχρεώσεις , ,30 Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία , , ,00 Επιχορηγήσεις , ,84 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προβλέψεις , , ,97 Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων , , ,93 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές & Λοιπές Υποχρεώσεις ,53 ( ,29) ,24 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις - 464,50 464,50 Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις , ,67 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόµενη Χρήση Λοιπές Βραχυπροθεσµες Υποχρεώσεις ,26 ( ,93) ,33 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων ,46 ( ,72) ,74 Σύνολο Υποχρεώσεων ,38 ( ,71) ,67 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων & Υποχρεώσεων ,40 ( ,45) ,95 14

15 3.3 Συµφωνία Ισολογισµού στις 31 Μαρτίου 2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΓΠΛΑ Αναµορφώσεις µετάβασης σε ΠΧΠ ΠΧΠ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατες Ακινητοιποιήσεις ,06 (20.451,84) ,22 Επενδύσεις σε Ακίνητα , ,00 Υπεραξία Επιχείρησης (31.765,21) ,21 - Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ,13 ( ,11) ,02 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις ( ,29) ( ,50) ( ,79) Επενδύσεις σε Συνδεδεµένες Επιχειρήσεις , ,13 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,35 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις , ,90 Βιολογικά στοιχεία Ενεργητικού , , ,74 ( ,89) ,85 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα , ,74 Πελάτες &ι Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις , ,50 Λοιπές απαιτήσεις , ,60 Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού , ,52 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων , ,20 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις , ,80 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , , , ,65 Σύνολο Ενεργητικού ,59 ( ,09) ,50 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο , ,00 Υπέρ το Άρτιο , ,46 15

16 Αποθεµατικά Εύλογης Αξίας 5.843,38 (5.843,38) - Λοιπά Αποθεµατικά ( ,30) ( ,50) ( ,80) Αποτελέσµατα εις Νέον ( ,00) ( ,54) ( ,54) Ίδια Κεφάλαια αποδιδόµενα στους Μετόχους Μητρικής ,54 ( ,42) ,12 ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ,54 ( ,42) ,12 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις Αναβαλλόµενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία , , ,00 Επιχορηγήσεις Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προβλέψεις Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων , , ,00 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές & Λοιπές Υποχρεώσεις , ,98 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις , ,74 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόµενη Χρήση Λοιπές Βραχυπροθεσµες Υποχρεώσεις , ,66 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων , ,38 Σύνολο Υποχρεώσεων , , ,38 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων & Υποχρεώσεων ,59 ( ,09) ,50 16

17 3.4 Συµφωνία Ισολογισµού στις 31 εκεµβρίου 2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΓΠΛΑ Αναµορφώσεις µετάβασης σε ΠΧΠ ΠΧΠ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατες Ακινητοιποιήσεις ,97 (29.655,16) ,81 Επενδύσεις σε Ακίνητα , ,00 Υπεραξία Επιχείρησης ( ,39) ,39 - Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ,41 ( ,76) ,65 Επενδύσεις σε Θυγατρικές Επιχειρήσεις ( ,62) ( ,50) ( ,12) Επενδύσεις σε Συνδεδεµένες Επιχειρήσεις , ,40 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,97 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία διαθέσιµα προς πώληση 2.684, ,69 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις , , ,56 Βιολογικά στοιχεία Ενεργητικού , , ,70 ( ,10) ,60 Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Αποθέµατα , ,89 Πελάτες &ι Λοιπές Εµπορικές Απαιτήσεις , ,71 Λοιπές απαιτήσεις , ,19 Λοιπά Κυκλοφοριακά στοιχεία Ενεργητικού , ,49 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία σε εύλογη αξία µέσω αποτελεσµάτων , ,20 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις - ( ,49) ( ,49) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , , ,28 ( ,49) ,79 Σύνολο Ενεργητικού ,98 ( ,59) ,39 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο , ,49 Υπέρ το Άρτιο , ,11 Αποθεµατικά Εύλογης Αξίας ,84 (5.843,38) 7.389,46 Λοιπά Αποθεµατικά ( ,75) ( ,50) ( ,25) Αποτελέσµατα εις Νέον ( ,62) ,96 ( ,66) 17

18 Ίδια Κεφάλαια αποδιδόµενα στους Μετόχους Μητρικής ,07 ( ,92) ( ,85) ικαιώµατα Μειοψηφίας Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ,07 ( ,92) ( ,85) ιαφορές Ενοποίησης Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις Αναβαλλόµενες Φορολογικές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού λόγω Εξόδου από την Υπηρεσία , , ,00 Επιχορηγήσεις , ,24 Λοιπές Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις 5.869, ,41 Προβλέψεις Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων , , ,65 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές & Λοιπές Υποχρεώσεις , ,69 Τρέχουσες Φορολογικές Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµες ανειακές Υποχρεώσεις , ,49 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις πληρωτέες στην Επόµενη Χρήση Λοιπές Βραχυπροθεσµες Υποχρεώσεις , ,41 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων , ,59 Σύνολο Υποχρεώσεων , , ,24 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων & Υποχρεώσεων ,98 ( ,59) ,39 18

19 3.5 Συµφωνία καθαρών κερδών 3 µήνες έως 31 Μαρτίου 2004 ΕΤΑΙΡΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (Ποσά σε Ευρώ) ΣΥΝΟΛΟ Σύνολο αποτελεσµάτων σύµφωνα µε τα ΓΠΛΑ ,31 Αναµορφώσεις µετάβασης σε.π. Χ. Π Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Καθαρή παρούσα αξία απαιτήσεων από πελάτες και άλλες απαίτήσεις Αναγνώριση εσόδων Αναδιατύπωση βιολογικών αποθεµάτων στην εύλογη αξία τους Αναπροσαρµογές αναβαλλόµενης φορολογίας ,84 Αναδιατύπωση των συσσωρευµένων αποσβέσεων που απεικονίζουν τις ωφέλιµες ζωές των ενσωµατωµένων παγίων αντί των φορολογικών ζωών τους Αναδιατύπωση των συσσωρευµένων αποσβέσεων που απεικονίζουν τις ωφέλιµες ζωές των άυλων στοιχείων ενεργητικού αντί των φορολογικών ζωών τους ,39 Μεταφορά της πρόβλεψης αποτίµησης υποχρεώσεων σε ξένο νόµισµα στα συσσωρευµένα κέρδη ΦΜΑΠ πουκαταχωρήθηκε στην Κατάσταση αποτελεσµάτων σύµφωνα µε τα ΓΠΛΑ Αναδιατύπωση των προβλέψεων για παροχές σε εργαζοµένους µε βάση τη µέθοδο προβλεπόµενης πιστωτικής µονάδας και καταχώρηση των αναλογιστικών κερδών και ζηµιών Αναδιατύπωση επιχορηγήσεων βάσει της ωφέλιµης ζωής των παγίων που αφορούν Σύνολο αναµορφώσεων µετάβασης ,55 Σύνολο αποτελεσµάτων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ ,86 19

20 4. Πληροφόρηση κατά τοµέα Πρωτεύων τύπος πληροφόρησης επιχειρηµατικοί τοµείς O Όµιλος διαχωρίζεται σε δύο επιχειρηµατικούς τοµείς: 1.Παραγωγή και εµπορία γόνου και ιχθύων 2.Παραγωγή και εµπορία ιχθυοτροφών και ζωοτροφών 5. Επενδύσεις σε επιχειρήσεις που ενοποιούνται Αρχή Περιόδου 31/3/ /12/2004 Προσθήκες , ,00 Πωλήσεις/διαγραφές ,45 Αποµείωση Υπόλοιπο λήξεως , ,45 Τα ποσοστά συµµετοχής του Οµίλου στις επενδύσεις οι οποίες είναι όλες µη εισηγµένες έχουν ως εξής: 31 Μαρτίου 2005 και 31 εκεµβρίου 2004 (Ποσά σε Ευρώ) Επωνυµία Κόστος Αποµείωση Αξία Ισολογ. Χώρα Ποσοσ Εγκ/σης Συµµ. ΙΧΘΥΟ Α.Ε , , Ελλάδα 100% SEAFARM KALAMOS A.E , ,17 0 Ελλάδα 99,21% ΟΚΤΑΠΟΥΣ Α.Ε , , Ελλάδα 99,72% ΙΧΘΥΟΤ/ΓΙΑ Α.Ε ,00 0, Ελλάδα 100% ΑΛΦΑ ΖΩΟΤΡΟΦΕΣ ΛΟΚΡΙ ΟΣ ΑΒΕΕ , , ,45 Ελλάδα 86,38% SEAFARM IONIAN GMBH , , Ελλάδα 100% 20

21 , , ,45 6. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις Η εταιρεία έχει ενδεχόµενες υποχρεώσεις και απαιτήσεις σε σχέση µε Τράπεζες, λοιπές εγγυήσεις και άλλα θέµατα που προκύπτουν στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας της ως εξής : Ποσά σε Ευρώ 31/3/ /12/2004 Υποχρεώσεις Εγγυητικές επιστολές για , ,30 εξασφάλιση καλής εκτέλεσης συµβάσεων προµηθευτών Εγγυητικές επιστολές για , ,96 εξασφάλιση υποχρεώσεων Επιταγές για εγγύηση σε προµηθευτές , ,17 Εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση υποχρεώσεων σε προµηθευτές Εγγυήσεις σε τράπεζες υπέρ θυγατρικών , , , , , ,19 Ποσά σε Ευρώ 31/3/ /12/2004 Απαιτήσεις Επιταγές εξασφάλισης , ,62 απαιτήσεων από πελάτες Εγγυητικές επιστολές για , ,93 εξασφάλιση απαιτήσεων από πελάτες , ,55 7. Υφιστάµενα εµπράγµατα βάρη Επί των οικοπέδων της µητρικής εταιρείας «SEAFARM IONIAN Α.Ε» έχουν εγγραφεί υποθήκη ποσού Ευρώ ,00 υπέρ της Τράπεζας Αττικής καθώς και υποθήκη ποσού Ευρώ ,00 και προσηµείωση υποθήκης ποσού Ευρώ ,00 υπέρ τρίτου. Επίσης επί των πάγιων στοιχείων των ενοποιούµενων θυγατρικών (α) ΟΚΤΑΠΟΥΣ Α.Ε. 21

22 έχουν εγγραφεί προσηµειώσεις υποθήκης ποσού Ευρώ ,99 για εξασφάλιση δανείων της Ε.Τ.Ε. και ποσού Ευρώ ,37 για εξασφάλιση δανείου της Τράπεζας Κύπρου και (β) ΑΛΦΑ ΖΩΟΤΡΟΦΕΣ ΛΟΚΡΙ ΟΣ ΑΒΕΕ έχουν εγγραφεί προσηµειώσεις υποθήκης ύψους Ευρώ , Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις SEAFARM IONIAN A.E. εν έχει ελεχθεί φορολογικά για τις χρήσεις SEAFARM TARGA A.E. (Απορροφήθηκε από την SEAFARM IONIAN A.E.) εν έχει ελεχθεί φορολογικά για τις χρήσεις PERCO ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Ε (Απορροφήθηκε από την SEAFARM IONIAN A.E.) εν έχει ελεχθεί φορολογικά για τις χρήσεις ΙΧΘΥΟ ΕΛΛΗΝΙΚΕΣ ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΕΣ Α.Ε εν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις SEAFARM KALAMOS A.E. εν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις ΙΧΘΥΟΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑ Α.Ε εν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις ΑΛΦΑ ΖΩΟΤΡΟΦΕΣ ΛΟΚΡΙ ΟΣ ΑΒΕΕ εν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις ΟΚΤΑΠΟΥΣ Α.Ε. εν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις ΑΛΚΥΩΝ Α.Ε. ΙΧΘΥΟΚΑΛΛΙΕΡΓΕΙΩΝ (Απορροφήθηκε από την ΟΚΤΑΠΟΥΣ A.E.) εν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις ΠΑΡΑΚΤΙΟΣ Α.Ε. (Απορροφήθηκε από την ΟΚΤΑΠΟΥΣ A.E.) εν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις ΣΕΤΑ Α.Ε. εν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις

23 ΝΗΚΤΟΝ Α.Ε. εν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις ΝΗΡΙΗΣ Α.Ε. εν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού Αριθµός απασχολούµενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου : Οµίλου 201, Εταιρίας 98 23