EXELIXI SHIPPING MANAGEMENT LIMITED

Transcript

1 EXELIXI SHIPPING MANAGEMENT LIMITED ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης) ΑΠΡΙΛΙΟΣ 2012 Οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση από 1 ης Ιανουαρίου έως 31 ης Δεκεμβρίου

2 Προς τους μετόχους της «EXELIXI SHIPPING MANAGEMENT LIMITED» Oι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις 31/12/2011 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «EXELIXI SHIPPING MANAGEMENT LIMITED» την 23/04/2012. Eπισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία. ΝΙΚΟΛΑΟΣ Σ.ΠΑΠΑΓΕΩΡΓΙΟΥ Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση από 1 ης Ιανουαρίου έως 31 ης Δεκεμβρίου

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή... 4 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης σε $... 5 Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων σε $... 6 Στοιχεία Κατάστασης Ταμειακών Ροών σε $... 7 Kατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Χρήσης Πληροφορίες για την Εταιρεία Γενικές πληροφορίες για την EXELIXI SHIPPING MANAGEMENT LIMITED Διοικητικό Συμβούλιο Λογιστικές Αρχές Μετρητά και αvτίστoιχα μετρητώv Ξέvo συvάλλαγμα Έξοδα Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις Xρεώστες και άλλοι λογαριασμοί Μετρητά στα ταμεία και στις τράπεζες Ίδια Κεφάλαια Προμηθευτές και άλλοι λογαριασμοί Έξοδα διοίκησης Άλλα λειτουργικά έξοδα/έσοδα Επενδυτικά Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα Ενδεχόμενες απαιτήσεις υποχρεώσεις Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Γεγονότα μετά από τη δημοσίεση του Ισολογισμού Οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση από 1 ης Ιανουαρίου έως 31 ης Δεκεμβρίου

4 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους (Εταίρους) της Εταιρείας EXELIXI SHIPPING MANAGEMENT LIMITED Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας EXELIXI SHIPPING MANAGEMENT LIMITED, οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2011, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας EXELIXI SHIPPING MANAGEMENT LIMITED κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2011 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων όπως επίσης και το Κεφάλαιο Κίνησης της εταιρείας, έχουν καταστεί αρνητικά. Το θέμα αυτό αποτελεί σημαντική ένδειξη για ενδεχόμενη αδυναμία συνέχισης της δραστηριότητας της εταιρείας. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. ΔΙΕΘΝΗΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε.Ο.Ε.Λ. Πατησίων 81& Χέυδεν Αθήνα Ελλάς ΑΜ ΣΟΕΛ 111 Αθήνα, 24 Απριλίου 2012 ΔΙΕΘΝΗΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε.Ο.Ε.Λ. Τριαντάφυλλος Κωτσαλάς, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ Οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση από 1 ης Ιανουαρίου έως 31 ης Δεκεμβρίου

5 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης σε $ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν Ενεργητικό Πάγια Στοιχεία Ενεργητικού 0,00 0,00 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 0,00 0,00 Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες 0,00 0,00 Συμμετοχές σε σε συγγενεις εταιριες 0,00 0,00 Διαθέσιμες προς πώληση επενδύσεις 0,00 0,00 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 3.1 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 0,00 Κυκλοφορούν Ενεργητικό 0,00 0,00 Αποθέματα 0,00 0,00 Απαιτήσεις από πελάτες 0,00 0,00 Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογες αξίες μέσω αποτελεσμάτων 0,00 0,00 Χρεώστες και άλλοι λογ/σμοί 3.2 0,00 450,00 Χρηματικά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,43 Σύνολο 3.020, ,43 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 3.020, ,43 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Εκδοθέν μετοχικό κεφάλαιο 1,00 1,00 Αποτελέσματα εις νέον , ,43 Αποτελέσματα τρέχουσας χρήσης , ,04 Συναλ. διαφορές τρέχουσας χρήσης 0,00 0,00 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,47 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 0,00 0,00 Σύνολο (α) , ,47 Προμηθευτές και άλλοι λογ/σμοι , ,90 Χορηγήσεις τραπεζών 0,00 0,00 Σύνολο (β) , ,90 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (α) + (β) 3.020, ,43 Οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση από 1 ης Ιανουαρίου έως 31 ης Δεκεμβρίου

6 Στοιχεία Κατάστασης Συνολικών Εσόδων σε $ Κύκλος Εργασιών 0,00 0,00 Κόστος Πωληθέντων 0,00 0,00 Μικτά κέρδη / (ζημίες) 0,00 0,00 Άλλα έσοδα 96,13 0,00 έξοδα διοίκησης , ,83 έξοδα διάθεσης 0,00 0,00 έξοδα ερευνών & ανάπτυξης 0,00 0,00 Άλλα λειτουργικά έξοδα 3.7 0,00-484,85 Κέρδος/ ζημία προ φόρων, χρηματοδ.,επενδυτ. αποτελ.& αποσβέσεων , Αποσβέσεις 0,00 0,00 Κέρδος/ ζημία προ φόρων χρηματοδ.& επενδυτ. αποτελ , Επενδυτικά έσοδα 3.8 0,00 1,24 Επενδυτικά έξοδα 0,00 0,00 Έκτακτα έσοδα 0,00 0,00 Έκτακτα έξοδα 0,00 0,00 Κέρδη προ φόρων & χρηματοδοτικών εξόδων , ,44 Χρηματοοικονομικα έξοδα ,43-520,60 Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων , ,04 Μείον φόροι 0,00 0,00 Κέρδη/Ζημίες χρήσης , ,04 Οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση από 1 ης Ιανουαρίου έως 31 ης Δεκεμβρίου

7 Στοιχεία Κατάστασης Ταμειακών Ροών σε $ Λειτουργικές δραστηριότητες 1/1-31/12/2011 1/1/ - 31/12/2010 Κέρδη/Ζημίες , ,04 Πλέον / μείον προσαρμογές για : Aποσβέσεις 0,00 0,00 Προβλέψεις 0,00 0,00 Συναλλαγματικές διαφορές 0,00 0,00 Άλλα λειτουργικά έσοδα 0,00 0,00 Άλλα λειτουργικά έξοδα 0,00 0,00 Τόκοι εισπραχθέντες 0,00-1,24 Έσοδα επενδύσεων 0,00 0,00 Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 93,43 520,60 Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογ/σμών κεφαλαίων κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες. Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων 0,00 0,00 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 450, ,93 (Μείωση)/ αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 0, ,93 Μείον: Xρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα καταβεβλημένα -93,43-520,60 Σύνολο εισροών/(εκροών)από λειτουργικές δραστηριότητες(α) , ,28 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών & λοιπών επενδύσεων 0,00 0,00 Aγορά ενσώματων & άυλων παγίων περιουσιακών στοιχείων. 0,00 0,00 Τόκοι εισπραχθέντες 0,00 1,24 Κέρδη Πωλήσεως Συμμετοχών & Χρεογράφων 0,00 0,00 Μερίσματα εισπραχθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 0,00 1,24 Χρηματοοικονομικές δραστηριότητες Εισπράξεις από καταβολή μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 0,00 0,00 Εξοφλήσεις δανείων 0,00 0,00 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές Μερίσματα πληρωθέντα 0,00 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 0,00 0,00 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα χρήσης (α)+(β)+(γ) , ,04 Ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα έναρξης χρήσης 5.363, ,47 Ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα λήξης χρήσης 3.020, ,43 Οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση από 1 ης Ιανουαρίου έως 31 ης Δεκεμβρίου

8 Kατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Χρήσης Καθαρή θέση έναρξης χρήσης , ,43 Κέρδη/Ζημιές της χρήσεως , ,04 Συναλλαγματικές διαφορές χρήσεως 0,00 0,00 Αύξηση/μείωση μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 Καθαρή θέση λήξης χρήσης (31/12/2011 & 31/12/2010) , ,47 Οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση από 1 ης Ιανουαρίου έως 31 ης Δεκεμβρίου

9 1. Πληροφορίες για την Εταιρεία 1.1 Γενικές πληροφορίες για την EXELIXI SHIPPING MANAGEMENT LIMITED Η επωνυμία της εταιρείας είναι, «EXELIXI SHIPPING MANAGEMENT LIMITED». Η εταιρεία συστάθηκε τον Οκτώβριο του 2007 με έδρα στα Marshall Islands. Σκοπός της εταιρείας είναι η αγορά,πώληση,διαχείριση και εκμετάλευση πλοίων και η σύσταση της έγινε με σκοπό την διαχείριση των πλοίων των εταιριών του Ομίλου δεδομένου ότι υπήρχε πρόθεση να αγοραστούν περισσότερα πλοία προς εκμετάλλευση. Η υφιστάμενη όμως οικονομική κρίση ανέκοψε την πορεία αυτή και ως εκ τούτου η εταιρία ανέστειλε την λειτουργία της αναμένοντας την διεύρυνση του στόλου των πλοίων του Ομίλου. Η εταιρεία έχει Μετοχικό Κεφάλαιο $ 1 και μέτοχος είναι η εταιρεία ΕΞΕΛΙΞΗ ΔΗΜΟΣΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΛΙΜΙΤΕΔ. 1.2 Διοικητικό Συμβούλιο Νικόλαος Σ.Παπαγεωργίου Πρόεδρος. Πολυχρόνης Λαδονικόλας Αντιπρόεδρος, Γραμματέας και Διαχειριστής. 2. Λογιστικές Αρχές Οι Οικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ). 2.1 Μετρητά και αvτίστoιχα μετρητώv Τα μετρητά και αvτίστoιχα μετρητώv αvτιπρoσωπεύoυv μετρητά στo ταμείo, μετρητά υπό διαχείριση και υπόλoιπα τραπεζώv, η λήξη τωv oπoίωv δεv υπερβαίvει τoυς τρεις μήvες από τηv ημερoμηvία απόκτησης τoυς 2.2 Ξέvo συvάλλαγμα Ολα τα πoσά αvαφέρovται σε δολλάρια ΗΠΑ. Στoιχεία εvεργητικoύ και παθητικoύ πoυ είvαι σε ξέvo συvάλλαγμα μετατρέπovται σε δολλάρια ΗΠΑ βάσει της τιμής συvαλλάγματoς πoυ ισχύει κατά τo τέλoς τoυ έτoυς. Συvαλλαγές σε ξέvo συvάλλαγμα μετατρέπovται σε δολλάρια ΗΠΑ βάση της τιμής συvαλλάγματoς πoυ ισχύει κατά τηv ημερoμηvία της συvαλλαγής. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν μεταφέρονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων. 2.3 Έξοδα Τα έξοδα διαχείρισης εμφανίζονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων το έτος που πραγματοποιούνται. Οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση από 1 ης Ιανουαρίου έως 31 ης Δεκεμβρίου

10 3 Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις 3.1 Xρεώστες και άλλοι λογαριασμοί Δεσμευμένες καταθέσεις 0,00 0,00 Έξοδα επόμενων χρήσεων 0,00 450,00 Gortynia Shipping SA 0,00 0,00 Χρεώστες διάφοροι 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 450, Μετρητά στα ταμεία και στις τράπεζες Ταμείο 232,77 232,77 Υπόλοιπα τραπεζών 2.788, ,66 Σύνολο 3.020, , Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο Αριθμός μετοχών Μετοχικό Κεφάλαιο Αριθμός μετοχών Μετοχικό Κεφάλαιο Αρχικό κεφάλαιο 1 1,00 1 1,00 Υπόλοιπα 31 Δεκεμβρίου 1 1,00 1 1,00 Μετοχικό κεφάλαιο Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο 01/01/2011 1, , ,47 Κέρδη/Ζημίες χρήσης , ,60 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου , , ,07 Οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση από 1 ης Ιανουαρίου έως 31 ης Δεκεμβρίου

11 Μετοχικό κεφάλαιο Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο 01/01/2010 1, , ,43 Κέρδη/Ζημίες χρήσης , ,04 Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου , , , Προμηθευτές και άλλοι λογαριασμοί Η ανάλυση των υπολοίπων των προμηθευτών και των λοιπών συναφών υποχρεώσεων της Εταιρείας έχει ως εξής: Neda International SA , ,90 Σύνολο , , Έξοδα διοίκησης Έξοδα διοίκησης Αμοιβές Τρίτων 2.795, ,46 Αμοιβές Συμβούλων 0,00 0,00 Παροχές τρίτων 0,00 0,00 Διάφορα έξοδα 0, ,37 Σύνολο 2.795, , Άλλα λειτουργικά έξοδα/έσοδα Άλλα λειτουργικά έξοδα Συναλλαγματικές διαφορές 0,00 484,85 Λοιπά έξοδα 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 484,85 Άλλα λειτουργικά έσοδα Συναλλαγματικές διαφορές 96,13 0,00 Σύνολο 96,13 0, Επενδυτικά Έσοδα Έσοδα Τόκων Τραπεζών 0,00 1,24 Σύνολο 0,00 1,24 Οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση από 1 ης Ιανουαρίου έως 31 ης Δεκεμβρίου

12 3.9 Χρηματοοικονομικά Έξοδα Προμήθειες & έξοδα τραπεζών 93,43 520,60 Σύνολο 93,43 520, Ενδεχόμενες απαιτήσεις υποχρεώσεις Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση της εταιρείας Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ SANYO ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΗ 0,00 0,00 NEDA INTERNATIONAL S.A , ,90 ΣΥΝΟΛΟ , ,90 4 Γεγονότα μετά από τη δημοσίεση του Ισολογισμού Δεν σημειώθηκαν γεγονότα μετά την δημοσίευση του Ισολογισμού ικανά να επηρεάσουν την οικονομική εικόνα της εταιρείας όπως προκύπτει από τις παρούσες οικονομικές καταστάσεις. 23 ΑΠΡΙΛΙΟΥ 2012 ΠΡΟΕΔΡΟΣ: ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ: ΝΙΚΟΛΑΟΣ Σ. ΠΑΠΑΓΕΩΡΓΙΟΥ ΠΟΛΥΧΡΟΝΗΣ ΛΑΔΟΝΙΚΟΛΑΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Τ. ΠΟΔΑΡΑΣ ΑΔΤ Π ΑΡ.ΑΔΕΙΑΣ Οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση από 1 ης Ιανουαρίου έως 31 ης Δεκεμβρίου